De Beer ACCOUNTANTS & BELASTINGADVISEURS

De Beer ACCOUNTANTS & BELASTINGADVISEURS

Stichting tot Beheer van de Hasseltse Kapel Hasseltplein 7 5042 AB TILBURG

Jaarrekening 2015

Tilburg, 29 maart 2016

EI

1111111 1 1 1 II

*109424-2015*


Inhoudsopgave Pagina

Accountantsverslag Samenstellingsverklaring Algemeen Resultaten Financiële positie Jaarrekening Balans per 31 december 2015 Staat van baten en lasten over 2015 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans Toelichting op de staat van baten en lasten

1 2 3 4

5 7 8 11 14


Directie: Drs. C.W.J.M. de Beer RA Mr. W.J.M.Vennix RB Drs. J.M.P. van der Laak RA J.P.F. Gommers RA J.H. Belterma n AA Drs. J.O.F.H. Huls RA F.J.M. van Baast RBc A.J.H. Maton AA

Stichting tot Beheer van de Hasseltse Kapel Hasseltplein 7 5042 AB Tilburg

Kantoor Tilburg Ringbaan West 275 5037 PD Tilburg Kantoor Oisterwijk Moergestelseweg 16 5062 JW Oisterwijk

Tilburg, 29 maart 2016

T +31 (0)13 211 64 00 Postbus 4051 5004.IBTilburg www.debeer.n1 [email protected]

Geacht bestuur, Hierbij bieden wij u het rapport aan inzake de jaarstukken over 2015 van Stichting tot Beheer van de Hasseltse Kapel te Tilburg.

Samenstellingsverklaring van de accountant Aan: Het bestuur van Stichting tot Beheer van de Hasseltse Kapel De jaarrekening van Stichting tot Beheer van de Hasseltse Kapel is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2015 en de staat van baten en lasten over 2015 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, 'Samenstellingsopdrachten'. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden zijn wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Stichting tot Beheer van de Hasseltse Kapel. Wij hebben geen controle- of beoordelingswerkzaamheden uitgevoerd die ons in staat stellen om een oordeel te geven of een conclusie te trekken met betrekking tot de getrouwheid van de jaarrekening.

Op al onze opdrachten zijn de algemene voorwaarden van De Beer Accountants & Belastingadviseurs B.V. van toepassing, gedeponeerd bij de KvK, nummer 18085520. Op verzoek wordt u kosteloos een exemplaar toegezonden.

Beconnummer 139804

—w— Lid SRA

Member of VGD


Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook vanuit gaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens.

Algemeen Oprichting De Stichting tot Beheer van de Hasseltse Kapel is opgericht op 13 oktober 1972. Activiteiten De activiteiten van de stichting bestaan voornamelijk uit het instandhouden van de Hasseltse Kapel en haar historische omgeving. Samenstelling bestuur: M. van den Berg (voorzitter) J. Beerens-Berens (penningmeester) G. Vrenken (secretaris) A. Geurts-Pijnenburg (lid) P. Doms (lid)

Stichting tot Beheer van de Hasseltse Kapel Samenstellingsverklaring afgegeven 29 maart 2016

Pagina 2


Resultaten Bespreking van de resultaten 2015

2014

€

%

€

%

80.492 23.981 29.900

100,0

82.100

100,0

29,8 37,1

20.937 28.187

25,5 34,3

440 1.192

0,5 1,5

15.670

19,1

Som der kosten

55.513

68,9

64.794

78,9

Bedrijfsresultaat

Financiële baten en lasten

24.979 1.012

31,1 1,3

17.306 859

21,1 1,0

Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening

25.991

32,4

18.165

22,1

Netto-omzet

Inkopen Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Overige bedrijfskosten


Pagina 3


Financiële positie Ter verkrijging van een inzicht in de financiële positie van de stichting verstrekken wij u de navolgende overzichten. Deze zijn gebaseerd op de gegevens uit de jaarrekening. Wij geven hierna een opstelling van de balans per 31 december 2015 in verkorte vorm.

Financiële structuur 31-12-2015

31-12-2014

Activa Materiële vaste activa Vorderingen Liquide middelen

55.622 1.135 106.314

34,1 0,7 65,2

42.855 1.259 108.432

28,1 0,8 71,1

163.071

100,0

152.546

100,0

84.773 75.734 2.564

52,0 46,4 1,6

36.093 111.630 4.823

23,7 73,2 3,1

163.071

100,0

152.546

100,0

Passiva Stichtingsvermogen Reserveringen Kortlopende schulden

Tot het geven van nadere toelichtingen zijn wij gaarne bereid. Met vriendelijke groet, De Bee

elastingadviseurs B.V.

J.H.


Pagina 4


Balans per 31 december 2015

31-12-2015

31-12-2014

55.622

42.855

1.135

1.259

Liquide middelen

106.314

108.432

Totaal activazijde

163.071

152.546

ACTIVA Vaste activa

Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen Vlottende activa

Vorderingen Overlopende activa


Pagina 5


31-12-2015

31-12-2014

Stichtingsvermogen

84.773

36.093

Reserveringen

75.734

111.630

PASSIVA

Kortlopende schulden Vooruitontvangen bedragen Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden en overlopende passiva

Totaal passivazijde


770 1.264 1.300

574 3.479 2.564

4.823

163.071

152.546

Pagina 6


Staat van baten en lasten over 2015

2015

2014

Inkopen Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Overige bedrijfskosten

80.492 23.981 29.900 440 1.192

82.100 20.937 28.187 15.670

Som der kosten

55.513

64.794

Bedrijfsresultaat

24.979

17.306

1.012

859

25.991

18.165

Netto-omzet

Andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening


Pagina 7


Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Algemeen De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de richtlijnen voor de jaarverslaggeving voor kleine rechtspersonen. De jaarrekening is opgesteld met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. De jaarrekening is opgesteld in euro's. Activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij een andere waarderingsgrondslag is vermeld.

Grondslagen voor waardering van activa en passiva Algemeen De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de richtlijnen voor de jaarverslaggeving voor kleine rechtspersonen. De jaarrekening is opgesteld met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. De jaarrekening is opgesteld in euro's. Activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij een andere waarderingsgrondslag is vermeld. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Vorderingen De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, voor zover noodzakelijk onder aftrek van een voorziening voor het risico van oninbaarheid. De vorderingen hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar. Overlopende activa De overlopende activa worden opgenomen tegen de nominale waarde. Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de stichting. Eigen vermogen Onder het stichtingsvermogen worden financiële instrumenten gepresenteerd, die op grond van de economische realiteit worden aangemerkt als eigenvermogensinstrument; de juridische vorm speelt hierbij geen rol.

Stichting tot Beheer van de Hasseltse Kapel Samenstellings verklaring afgegeven 29 maart 2016

Pagina 8


Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd tegen concrete of specifieke risico's en verplichtingen die op de balansdatum bestaan en waarvan de omvang onzeker is doch redelijkerwijs in te schatten. Reserveringen Voorziening groot onderhoud: De voorziening ter gelijkmatige verdeling van lasten voor groot onderhoud van gebouwen wordt bepaald op basis van de te verwachten kosten over een reeks jaren. De voorziening wordt lineair opgebouwd. Het uitgevoerde onderhoud wordt ten laste van deze voorziening gebracht.

Kortlopende schulden De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar. Vooruitontvangen bedragen Schulden wegens vooruitontvangen op bestellingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Overige schulden Kortlopende schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto omzet en alle hiermee verbonden, aan het verslagjaar toe te rekenen kosten. De kosten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten worden verantwoord in het jaar waarin de omzet is gerealiseerd. Verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. De overige baten en lasten worden toegerekend aan de verslagperiode waarop deze betrekking hebben.

Netto omzet De netto omzet betreft de opbrengst voor de aan afnemers (derden) geleverde goederen en diensten onder aftrek van toegestane kortingen. Opbrengsten voortvloeiend uit de verkoop van goederen worden verantwoord op het moment dat alle belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico's zijn overgegaan op de koper. Opbrengsten van diensten worden opgenomen naar rato van de mate waarin de diensten zijn verricht.


Pagina 9


Brutomarge De brutomarge bestaat uit de netto-omzet, de wijziging in de voorraad gereed product en goederen in bewerking, de geactiveerde productie ten behoeve van het eigen bedrijf en de overige opbrengsten en verminderd met de kostprijs van de omzet.

Afschrijvingen De afschrijvingen op bedrijfsgebouwen worden gebaseerd op aanschafprijs.

Overige bedrijfskosten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben.

Som der financiële baten en lasten De financiële baten en lasten betreffen van derden en groepsmaatschappijen ontvangen (te ontvangen) en aan derden en groepsmaatschappijen betaalde (te betalen) interest.


Pagina 10


Toelichting op de balans Vaste activa Materiële vaste activa De mutaties in de materiële vaste activa worden als volgt weergegeven: Bedrijfsgebouwen en terreinen C Stand per 1 januari 2015 Aanschaffingswaarde

42.855

Boekwaarde per 1 januari 2015

42.855

Mutaties Investeringen Afschrijvingen

13.207 -440

Saldo mutaties

12.767

Stand per 31 december 2015 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen

56.062 -440

Boekwaarde per 31 december 2015

55.622

Vlottende activa Vorderingen 31-12-2015

31-12-2014

Overige vorderingen en overlopende activa Nog te ontvangen rente Overlopende activa

1.259 1.135 1.135


1.259

Pagina 11


31-12-2015

31-12-2014

€

€

4.621 65.918 35.775

4.336 64.619 39.477

106.314

108.432

Liquide middelen Overlopende kruisposten ABN AMRO Rabobank

Stichtingsvermogen In onderstaand overzicht is het verloop van het stichtingsvermogen weergegeven. Stichtingsvei mogen C Stand per 1 januari 2015 Resultaat boekjaar Mutatie stichtingsvermogen

36.093 25.991 22.689

Stand per 31 december 2015

84.773

Reserveringen Reserveringen

31-12-2015

31-12-2014

€

€

75.734

111.630

46.093 17.933 908 10.800

46.093 31.140 908 33.489

75.734

111.630

-

770

Reserveringen Restauratiereserve Reserve groot onderhoud Culturele reserve Religieuze reserve

Kortlopende schulden Vooruitontvangen bedragen Vooruitontvangen bedragen


Pagina 12


31-12-2015

31-12-2014

1.264

574

1.294 6 -

1.294 1.280 905

1.300

3.479

Belastingen en premies sociale verzekeringen

Loon heffing Overige schulden en overlopende passiva

Stichting vrienden Vakantiegeld Nog te betalen posten


Pagina 13


Toelichting op de staat van baten en lasten 2015

2014

26.615 29.785 1.228 491 7.128 6.259 561 1.825 6.600

20.027 32.337 2.053 644 12.599 5.784 395 1.661 6.600

80.492

82.100

15.431 5.480 799 558 1.713

14.232 4.888 972 845

23.981

20.937

25.767 4.133

24.326 3.861

29.900

28.187

4.081 4.875 17.516 -705

1.819 2.275 20.232

25.767

24.326

Netto-omzet Meimaand Verkoop offerlichten Collecten Overige verkopen Verhuur Kapel Concertbijdrage + Subsidies Giften Offerblokken Verhuur woning

Inkopen Offerlichten Musici Liturgie Bloemen en versiering Inkopen meimaand

Personeelskosten Lonen en salarissen Sociale lasten en pensioenlasten

Lonen en salarissen Premiekorting Vergoeding vrijwilligers Lonen en salarissen Uitkering ziekengeldverzekering

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Afschrijvingen materiële vaste activa


440

Pagina 14


2015

2014

€

€

Afschrijvingen materiële vaste activa

Bedrijfsgebouwen en -terreinen

440

Overige bedrijfskosten

Overige personeelskosten Huisvestingskosten Exploitatie- en machinekosten Verkoopkosten Kantoorkosten Overige kosten

807 3.885 46 2.501 -6.047 1.192

663 3.992 109 2.640 8.266 15.670

Overige personeelskosten

Bedrijfskleding Ziekengeldverzekering Overige personeelskosten

296 511 807

601 62 663

Huisvestingskosten

Energie/belastingen/water Exploitatie woning Grondlasten Monumentenwacht

2.933 952 3.885

3.992

46

_

2.560 803 45 584

Exploitatie- en machinekosten

Huur inventaris Verkoopkosten

Overige verkoopkosten

Stichting tot Beheer van de Hasseltse Kapel Samenstellings verklaring afgegeven 29 maart 2016

109

Pagina 15


2015 €

2014 €

458 28 1.027 377 611

164 26 874 614 768 194

2.501

2.640

Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden Porti Telecommunicatie Drukwerk Kosten automatisering Overige kantoorkosten

Overige kosten Abonnementen en contributies Assurantie kapel Accountantskosten Mutatie bestemmingsfonds Bestuurskosten Klein inventaris kapel Representatie Promotie/ publiciteit Administratie/adviezen Onderhoud kapel Versiering kapel Overige kosten

2.388 1.094 -13.207 1.269 2.269 25 50

125 2.263 483 -422 1.641 1.134 358 38 2.879 65 -298

65 -6.047

8.266

1.012

859

Andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten Ontvangen bankrente


Pagina 16

De Beer ACCOUNTANTS & BELASTINGADVISEURS

Recommend Documents