Antwoordmodel (20226)

Financiële deskundigheid - Examennummer 20226 - 17 september 2011

Antwoordmodel (20226)

Aan dit antwoordmodel kunnen geen rechten worden ontleend. Over de antwoordindicaties kan niet worden gecorrespondeerd voordat de uitslag van het examen bekend is. Bent u het niet eens met de beoordeling, dan kunt u na ontvangst van de uitslag bezwaar indienen (zie Examenreglement, artikel 30). De paginaverwijzingen in dit antwoordmodel zijn gebaseerd op het reguliere materiaal. Indien u de module in de e-Learningvariant heeft gevolgd, kunnen de paginaverwijzingen afwijken. De verwijzingen naar de hoofdstukken blijven wel gelijk.

Open vragen (70 punten) 1. Gedragstoezicht IFK, Wft Basis (2010), hfdst. 1.5.1, p. 8 Aantal punten: 4 Juist antwoord: 4 punten 2. Teruggangsfase Motivatie: Jan en Carla zijn gestopt met werken waardoor zij een AOW-uitkering ontvangen en een pensioenuitkering. IFK, Wft Basis (2010), hfdst. 4.4.4, p. 68 Aantal punten: 6 Teruggangsfase: 2 punten Juiste motivatie: 4 punten 3. Betrouwbaarheid Deskundigheid. Bedrijfsvoering. Financiële zekerheid.

20226.17.v1.0

IFK, Wft Basis (2010), hfdst. 6.3, p. 116

NCOI Opleidingsgroep

1


Aantal punten: 8 Per juist genoemde eis: 2 punten (maximaal 8 punten) 4. Pijler 3. Motivatie: Het gaat in deze pijler om de individuele regelingen. Klaas heeft een lijfrenteverzekering welke privé is afgesloten als aanvulling op het pensioen. IFK, Wft Basis (2010), hfdst. 16.2.3, p. 311 Aantal punten: 8 Pijler 3: 3 punten Juiste motivatie: 5 punten 5. Een WGA-vervolguitkering. Motivatie: Omdat Janita niet meer dan 50% van haar restverdiencapaciteit benut, ontvangt zij een WGA-vervolguitkering. (50% van € 22.000,- = € 11.000,-) Daar Janita € 7.000,- verdient, benut zij dus niet meer dan 50%. IFK, Wft Basis (2010), hfdst. 19.1.2, p. 351 Aantal punten: 8 WGA-vervolguitkering: 3 punten Juiste motivatie: 5 punten 6. Inkomensplanning Vermogensplanning Nalatenschapsplanning De Koning en Koevoet (2008), Financiële planning voor de particulier, hfdst. 1.4.2, p. 13 Aantal punten: 6 Per juist genoemde planning: 2 punten (maximaal 6 punten) 7. Antwoord: € 33.600,Uitwerking: Bij het eindloon gaan we uit van het bekende eindsalaris, dat is in dit geval € 60.000,+ € 5.000,- = € 65.000,Op te bouwen ouderdomspensioen (OP) op 65-jarige leeftijd:

20226.17.v1.0

Stap 1: berekenen pensioengrondslag Pensioengrondslag = pensioengevend salaris -/- AOW-franchise

2



Pensioengrondslag = € 65.000,- -/- € 17.000,- = € 48.000,Stap 2: Ouderdomspensioen = premiegrondslag x opbouwpercentage x aantal dienstjaren Ouderdomspensioen = € 48.000,- x 1,75% x 40 = € 33.600,De Koning en Koevoet (2008), Financiële planning voor de particulier, hfdst. 4.3, p. 81 Aantal punten: 9 Juiste eindsalaris: 3 punten Juiste berekening pensioengrondslag: 2 punten Juiste antwoord pensioengrondslag: 1 punt Juiste berekening ouderdomspensioen: 2 punten Juiste antwoord ouderdomspensioen: 1 punt Voor corrector: rekening houden met doorwerkfouten 8. Antwoord: € 8.470,88 Berekening: Stap 1: bepalen maximumdagloon Maximumdagloon = € 46.204,83 / 261 dagen = € 177,03 Stap 2: Per maand wordt gerekend met 261 dagen / 12 maanden = 21, 75 dagen per maand. Stap 3: Bedrag uitrekenen per maand Per maand ontvangt Rana 21,75 x € 177,03 = € 3.850,40 Stap 4: Totaalbedrag WW-uitkering uitrekenen (drie maanden in verband met kortlopende WW-uitkering) Eerste twee maanden 2 x (75% van € 3.850,40) = € 5.775,60 Derde maand 70% van € 3.850,40 = € 2.695,28 Totaal WW-uitkering € 5.775,60 + € 2.695,28 = € 8.470,88 De Koning en Koevoet (2008), Financiële planning voor de particulier, hfdst. 8.1.2, p. 190-191

20226.17.v1.0

Aantal punten: 8 Juiste antwoord bepaling maximumdagloon: 2 punten Juiste antwoord aantal dagen per maand: 2 punten Juiste antwoord maandbedrag: 2 punten Juiste antwoord totaalbedrag WW-uitkering: 2 punten Voor corrector: rekening houden met doorwerkfouten


3


9. Een akte van registratie, opgemaakt door een ambtenaar van de burgerlijke stand. De Koning en Koevoet (2008), Financiële planning voor de particulier, hfdst. 6.4.1, p. 146 Aantal punten: 5 punten Juist antwoord: 5 punten 10. Nee. Motivatie: Peter voldoet niet aan de wekeneis. De Koning en Koevoet (2008), Financiële planning voor de particulier, hfdst. 8.1.2, p. 190 Aantal punten: 8 Nee: 3 punten Juiste motivatie: 5 punten Voor corrector: ook antwoord bij motivatie ‘referte-eis’ goedkeuren.

Case: Belastingaangifte Simon (30 punten) 1. Antwoord (-) € 10.900,0,55 van € 200.000,- (WOZ-waarde) = € 1.100,Hypotheekrente per jaar: 6% van € 200.000,- (hoogte spaarhypotheek) = € 12.000,Negatieve inkomsten eigen woning: € 1.100,- -/- € 12.000,- = - € 10.900,De Koning en Koevoet (2008), Financiële planning voor de particulier, hfdst. 2.6.1, p. 32 - 33 Aantal punten: 9 Juiste antwoord uitkomst € 1.100,-: 3 punten Juiste antwoord hypotheekrente: 3 punten Juiste antwoord negatieve inkomsten eigen woning: 3 punten Voor corrector: rekening houden met doorwerkfouten

20226.17.v1.0

2. Antwoord € 19.123,Uitwerking: Belastbaar inkomen: Verdiende salaris minus negatieve inkomsten eigen woning (aftrekpost): € 60.000,- -/- € 10.900,- = € 49.100,-

4



1e schijf: 33,60% van € 17.579,- = € 5.906,2e schijf: 41,85% van (€ 31.589,- -/- € 17.579,-) = € 5.863,3e schijf: 42,00% van € 49.100,- -/- € 31.589,-) = € 7.354,Totaal: € 5.906,- + € 5.863,- + € 7.354,- = € 19.123,De Koning en Koevoet (2008), Financiële planning voor de particulier, hfdst. 2.6.1, p. 30 Aantal punten: 15 Juiste antwoord belastbaar inkomen: 3 punten Juiste antwoord 1e schijf: 3 punten Juiste antwoord 2e schijf: 3 punten Juiste antwoord 3e schijf: 3 punten Juiste antwoord totaal: 3 punten Voor corrector: rekening houden met doorwerkfouten 3. Algemene heffingskorting Arbeidskorting De Koning en Koevoet (2008), Financiële planning voor de particulier, hfdst. 2.6.4, p. 38

20226.17.v1.0

Aantal punten: 6 Per juiste heffingskorting: 3 punten (maximaal 6 punten)


5


Eindcijferberekening Maximaal aantal te behalen punten: 100 punten Totaal onderdeel open vragen:

70 punten

Totaal onderdeel case:

30 punten

Let op: conform artikel 23 van het examenreglement worden de eindcijfers op een decimaal nauwkeurig gewaardeerd. Hierbij wordt niet afgerond, maar afgebroken. Voorbeeld:

20226.17.v1.0

5,45 -> 5,4 5,49 -> 5,4 5,52 -> 5,5 5,59 -> 5,5

6


Antwoordmodel (20226)

Recommend Documents