DOEL EN OMVANG RESERVES EN VOORZIENINGEN

DOEL EN OMVANG RESERVES EN VOORZIENINGEN Nr.

Doel

R1 9111001

Algemene Reserve

Algemene buffer voor de exploitatie en Rekeningsvoordelen. In de afgelopen jaren is het voor de opvang van (negatieve) rekeningsresultaat toegevoegd rekeningssaldi. /onttrokken.

Op basis van de bij de begroting 2011 geïnventariseerde risico's zou een minimum omvang van € 2,5 miljoen voldoende moeten zijn.

4.210.665

4.266.104 Voldoende. Het saldo bevat een storting van het rekeningresultaat 2010 van € 626.751 en een onttrekking van het geraamde resultaat 2011 van € 571.312

R1 9111002

Opbrengst verkoop aandelen Essent

Algemene buffer. De reserve dient ter Eenmalige voeding door verkoop aandelen Essent. compensatie van de weggevallen dividend opbrengsten.

n.v.t.

5.832.000

5.832.000 Voldoende

Totaal Algemene Reserve Reserve bovenwijkse voorzieningen

R2 9112001

Voeding

Noodzakelijke / gewenste omvang

Saldo concept Verwacht saldo Beoordeling huidig niveau o.b.v. jaarrekening 31- 31-12-11, o.b.v. verwacht saldo 31.12.2011 actuele 12-10 begroting 2011

Naam reserve/ voorziening

10.042.665 Een buffer voor het treffen van voorzieningen welke een wijkoverstijgend nut hebben.

Voeding vindt plaats bij verkoop van Niet bekend. grond uit een actief bestemmingsplan.

710.697

10.098.104 710.697 Voldoende

R2 9112007

Reserve huisvesting onderwijs

De reserve is bedoeld voor de financiering van de kosten van het jaarlijks huisvestingsprogramma.

Binnen de algemene uitkering van Niet bekend. het gemeentefonds kan een fictieve uitkering ten behoeve van Onderwijshuisvesting worden berekend. Dit bedrag, onder aftrek van de geraamde c.q. werkelijke huisvestingslasten, vormt het uitgangspunt voor de berekening.

970.915

1.030.917 Voldoende. Mede doordat enige achterstand is ontstaan in de uitvoering van het programma kunnen we bij voortzetting van het huidige programma nog een aantal jaren vooruit. Daarnaast is met ingang van 2008 binnen het gemeentefonds meer geld beschikbaar voor onderwijshuisvesting.

R2 9112010

Reserve dorpshuizen

Een egalisatiereserve voor subsidieaanvragen voor de aanpassing / verbetering van dorpshuizen.

Jaarlijkse voeding van € 4.000 vindt Niet bekend. plaats ten laste van de exploitatie.

36.409

40.409 Onvoldoende. De dorpshuizen spelen een belangrijke rol bij het op peil houden van de leefbaarheid in de kernen. Er zijn veel knelpunten c.q. wensen voor aanpassing en renovatie van de gebouwen. Hiervoor is te weinig geld.

1



Doel

Voeding


R2 9112011

Reserve leefbaarheid

Dit is thans een algemene reserve voor dorpsverenigingen

Niet bestede gelden van het jaarlijks Er vindt geen voeding meer budget zijn in het verleden gestort. plaats.

R2 9112013

Reserve Bijzondere bijstand

Een buffer voor de volledig ten laste van de gemeente komende kosten van bijzondere bijstand.

Het saldo van de jaarlijks geraamde Huidig niveau lijkt voldoende. en betaalde kosten van de bijzondere bijstand wordt (indien noodzakelijk geacht) gestort c.q. onttrokken aan deze reserve.

R2 9112023

Reserve bosaanleg Netlaan


7.084

0 Voorgesteld wordt deze reserve op te heffen en het bedrag in te zetten voor burger initiatieven.

25.000

25.000 Voldoende.

146.000 Onbekend.

Wordt gebruikt voor dekking toemomstige investeringen terrein voormalig AZC. Reserve grondexploitatie Een buffer voor ruimtelijke onderzoeken en het afdekken van tekorten op bestemmingsplannen.

Reserve werd gevoed uit de exploitatie AZC.

Het AZC is gesloten; er vinden geen stortingen meer plaats.

146.000

De reserve wordt gevoed door overschotten op bestemmingsplanexploitaties.

Niet bekend. Afhankelijk van de risico's van de huidige grondexploitaties.

488.977

98.225 Een betere inschatting kan worden gemaakt op het moment dat de diverse plannen worden omgezet in uitvoeringsplannen.

R2 9112026

Reserve herstructurering Herstructurering van de woningvoorraad woningvoorraad (woonplan).

Verkoopopbrengsten grond/kavels bestemmingsplannen.

Is niet vast te stellen, zolang er geen concrete plannen zijn.

105.257

105.257 Naar verwachting is het huidige niveau onvoldoende. Dit wordt pas duidelijk als er een nieuw woonplan, met concrete uitvoeringsplannen, vastgesteld is.

R2 9112031

Reserve onderhoud water de Brake

Jaarlijks werd een bedrag van € 18.151 ten laste van de exploitatie gestort in deze reserve. Bij de begroting 2011 is besloten de jaarlijkse storting te verlagen naar € 9.000 in verband met het ontbreken van een beheerplan. Daarnaast vindt storting plaats bij grondverkoop van kavels die aan het water liggen.

Afhankelijk van de werkelijke kosten van het op diepte houden. Dit is mede afhankelijk van de besprekingen die met het waterschap worden gevoerd, welk deel van het water als ''openbaar" water moet worden beschouwd.

197.833

206.833 In 2008 en 2009 zijn de waterpartijen in De Brake op de noodzakelijke diepte gebracht. Dit versnelde baggeren is mede veroorzaakt door een verlaging van het waterpeil door het Waterschap Noorderzijlvest. Dit als gevolg van de bodemdaling. In 2008 heeft als gevolg hiervan een onttrekking uit de reserve plaatsgevonden van € 225.000. De verwachting is dat, met de jaarlijkse stortingen, de reserve voldoende van omvang is.

R2 9112025

Onderhoud water De Brake 1+2.

2



Doel

Voeding


R2 9112032

Reserve vervanging inventaris sportzalen

De reserve is ingesteld in 2000 en is bedoeld voor het opvangen van schommelingen bij de vervanging van groot materiaal.

De jaarlijkse saldi aanschaf duurzaam materiaal van de kostenplaatsen gymzalen wordt gestort/onttrokken.

De maximale opvang is vastgesteld op € 20.000.

R2 9112034

Reserve onderhoud bruggen

Een buffer voor bruggenonderhoud.

Jaarlijks werd € 4.674 gestort. Bij de Is niet vast te stellen zolang er geen volledig onderhoudsplan begroting 2011 is vastgesteld te voor alle bruggen is vastgesteld. stoppen met deze structurele storting. De over- c.q. onderschrijdingen op het onderdeel onderhoud bruggen worden onttrokken c.q. gestort in deze reserve.

R2 9112035

Reserve verkiezingen

Met deze egalisatievoorziening wordt voorkomen dat er jaarlijks schommelingen zijn in de nietjaarlijkse kosten van verkiezingen.

Het verschil tussen de werkelijke lasten en de geraamde structurele lasten wordt gestort dan wel onttrokken aan deze reserve.

R2 9112039

Reserve functiewaardering

Bekostiging financiële consequenties van de functiewaardering en begeleidingskosten van het traject.

Voeding heeft plaatsgevonden ten laste van de exploitatie van de afgelopen jaren.

R2 9112040

Reserve uitvoering sportnota

Het verschil tussen de daadwerkelijke Jaarlijks via egalisatie. uitvoeringskosten van de Sportnota en het jaarlijks beschikbare budget van € 60.000 wordt via deze reserve geëgaliseerd.

4.039

4.039 Jaarlijks worden de geraamde kosten voor vervanging en de werkelijke kosten van vervanging van turntoestellen bekeken. De verschillen worden geëgaliseerd. Tot op heden hebben we nog geen grote jaarlijkse afwijkingen gehad.

111.036

111.036 Kan nog niet worden beoordeeld. Op termijn zal een meerjarig onderhoudsplan worden opgesteld en aangeboden. Hieruit moet blijken of huidige omvang voldoende is.

Niet bekend.

37.937

37.937 Voldoende. Ondanks het besluit om niet meer te mogen stemmen met behulp van stemcomputers is de verwachting dat de omvang van de reserve de komende jaren voldoende zal zijn.

Niet bekend.

5.000

5.000 Het traject functiewaardering is nog niet afgerond.

n.b.

3


175.354

105.654 Op de langere termijn is dit bedrag onvoldoende. Het jaarlijkse budget bedraagt € 60.000 per jaar maar sluit niet aan bij gestelde ambities. De huidige sportnota loopt tot en met 2011.



Doel

Voeding


R2 9112041

Reserve regiovisie

Op termijn dekking bieden van de jaarlijkse verplichte bijdrage aan de Regiovisie Groningen-Assen 2030.

Voeding vindt plaats door een opslag voor de Regiovisie door te berekenen in te verkopen m2 grond in nieuw te ontwikkelen bestemmingsplannen.

De omvang dient dusdanig te zijn dat de dekking van de jaarlijkse bijdrage plaatsvindt uit de exploitatie ontvangen bijdragen en waar nodig aangevuld wordt door een onttrekking uit de reserve.

R2 9112042

Reserve Cofinancieringen

Een buffer te hebben voor gemeentelijke aandelen in cofinancieringsprojecten.

In 2007 heeft een eenmalige grote storting plaatsgevonden.Daarna op incidentele basis.

R2 9112043

Reserve inkomensdeel WWB

De reserve is ingesteld in 2007 om toekomstige tekorten op het inkomensdeel te kunnen bekostigen.

Voeding vindt plaats indien er gemeentelijke begrotingsoverschotten zijn op bijstandsuitkeringen en inkomensvoorzieningen.

4


0

-21.683 Huidig niveau is t/m 2013 voldoende. In de kadernota 2009 is besloten voor 2009 en 2010 een extra last op te nemen van € 100.000 en voor de jaren daarna een aflopende last van resp. € 90.000, € 80.000 en € 70.000. Voorwaarde is wel dat er de komende jaren wel een bepaalde voeding krijgen in de reserve.

Onbekend.

554.825

188.945 Bedrag is afhankelijk van de ambities. Nu er nog geen volledig beeld is van de ambities in deze, kan ook moeilijk een beoordeling van het huidige niveau worden gegeven. Wel is inmiddels duidelijk dat, als we mee willen doen bij alle projecten, er dan veel te weinig geld is.

Onbekend.

229.625

158.769 Gezien de verwachte economische ontwikkelingen lijkt de reserve na 2011 onvoldoende.



Doel

Voeding


R2 9112046

Reserve museum Wierdenland

In 2008 is de reserve ingesteld om het De ontvangen bijdragen voor het museum worden gestort. museum budgettair neutraal in de gemeentelijke begroting op te nemen. Ook de rente van de reserve wordt gebruikt ter dekking van de gemeentelijke lasten.

R2 9112047

Reserve WMO

Deze reserve heeft als doel om te dienen als egalisatiereserve voor de nieuwe gemeentelijke taak van de Huishoudelijke verzorging en voor de kosten van de individuele verstrekkingen op grond van de oude WVG-regeling.

n.v.t.

774.367

685.912 De reserve wordt gebruikt voor de jaarlijkse dekking van het jaarlijkse exploitatietekort bij het museum. Volgens de huidige berekening kan de gemeentelijke exploitatie tot en met het jaar 2023 budgettair neutraal verlopen met bijdragen uit de reserve. In het jaar 2024 zal de reserve volledig uitgeput zijn.

n.v.t. De reserve is ingesteld bij de begroting 2009. Jaarlijks worden de geraamde kosten op het gebied van de huishoudelijke verzorging en individuele verstrekkingen vergeleken met de werkelijke uitgaven. Waarbij de ramingen zijn gebaseerd zijn op de (fictieve) uitkering uit het gemeentefonds.

256.799

182.112 Voldoende.

4.837.152

Totaal Bestemmingsreserves Reserve afkoopsommen Ontvangen ter compensatie van Geen. onderhoud graven overgenomen gravenonderhoud door de gemeente van derden. Doordat de rente ten gunste wordt gebracht van de exploitatie, vormt dit een structurele (gedeeltelijke) dekking voor de toegenomen onderhoudslasten.

R3 9113001

n.b.

10.114

n.b. Op begrotingsbasis is 100% kostendekkendheid uitgangspunt. Het verschil tussen de lasten en de baten bij de afvalverwijdering en verwerking wordt gestort/onttrokken aan deze egalisatiereserve.

422.484

10.114

Totaal bestemmingsreserves; middelen derden R4 9114001

Egalisatiereserve vuilverwerking

De egalisatiereserve wordt gebruikt om (sterke) schommelingen van het tarief van de afvalstoffenheffing te voorkomen.


5

3.821.059 10.114 Voldoende.

10.114 347.484 Voldoende



Doel

Voeding


R4 9114002

Egalisatiereserve rioolrechten

De egalisatiereserve wordt gebruikt om (sterke) schommelingen van het tarief van de rioolheffing te voorkomen.

In principe nihil. Jaarlijks wordt het rekeningssaldo op de functie 722 door middel van een storting/ onttrekking op hetzelfde niveau gebracht als het begrotingssaldo op deze functie. Meer of minder kosten c.q. inkomsten op deze functie komen op deze wijze ten gunste van de belastingbetaler. Hierbij blijven de geraamde storting en de kapitaallasten buiten beschouwing. Afwijkingen van deze componenten vindt plaats in de Voorziening vervanging riolering.

R4 9121003

Egalisatiereserve BTW- Schommelingen als gevolg van de Compensatiefonds invoering van het BTWCompensatiefonds te voorkomen.

Maximale omvang is € 150.000. De voeding heeft eenmalig plaatsgevonden in 2003. Verder worden jaarlijks een cumulerende storting (tot maximaal € 100.000,-) en een jaarlijkse egalisatie van de daadwerkelike invloed van de BTW op onze exploitatie via deze reserve afgewikkeld.

Totaal Egalisatiereserves; geen schommelingen Voornamelijk gevuld door de Reserve zwembad De De reserve is bedoeld om n.b. Hoge Vier schommelingen op te vangen in het restitutie van BTW over de renovatieniveau van het jaarlijks onderhoud op investering. grond van het meerjarig onderhoudsprogramma.


0

88.264

510.748

0 Voldoende.

88.264 Is moeilijk te zeggen. De belastingdienst heeft slechts het jaar 2003 gecontroleerd.

435.748

R5 9115001

0

0 De reserve is in 2010 afgebouwd en kan dan worden opgeheven.

Totaal Egalisatiereseves; investeringsbijdragen

0

0

6




Doel

Voeding


V1 9121001

Voorziening vervanging rioleringen

Uit deze reserve worden t.z.t. de investeringen voor het GRP gedekt.

De voeding vindt plaats aan de hand van de in het plan opgenomen voorgenomen stortingen. In de jaarrekening wordt de geraamde storting/onttrekking aan de reserve + verschillen tussen geraamde/werkelijke kapitaallasten met deze voorziening verrekend.

De maximale omvang is afhankelijk van het tempo van investeren en vooral ook de mate waarin het buitengebied wordt aangesloten op het rioolstelsel. Dit is o.a. afhankelijk van welke overige maatregelen in het buitengebied worden getroffen.

1.625.000

V1 9121009

Voorziening onderhoud Deze egalisatievoorziening is bedoeld gemeentelijke gebouwen voor het opvangen van schommelingen in het niveau van het jaarlijkse onderhoud op grond van het meerjarige onderhoudsprogramma.

Deze egalisatievoorziening voor de kosten van onderhoud wordt op begrotingsbasis beïnvloed door het saldo van de gemiddelde onderhoudskosten op basis van het meerjarige onderhoudsprogramma en de voor dat jaar geraamde onderhoudslasten. Op rekeningsbasis gebeurt hetzelfde.

Is afhankelijk van de onderhoudsfluctuaties zoals deze voortvloeien uit het meerjarige onderhoudsprogramma.

727.574

Totaal Egalisatievoorzieningen; geen schommelingen Dekking van de kosten voor Voorziening tekort eventueel nadelig saldo exploitatie grondexploitatie Boogplein. Boogplein

V3 9122013

Totaal voorzieningen; voorzienbare verplichtingen Voorziening bijdrage Het stimuleren van het gebruik van DUBO de Brake 2 duurzame voorzieningen bij de bouw van woningen.

V2 9122009

2.352.574 Ten laste van het rekeningsresultaat 2008 is een storting gepleegd van €60.000,-.

60.000

60.000

1.475.297 De stand van de voorziening wordt in 2009 ingebracht in de berekeningen voor het nieuwe rioleringsplan.

727.574 Voldoende.

2.202.871 60.000 Op grond van de thans bekende gegevens voldoende. 60.000


n.v.t

154.464

154.464 Er kunnen niet meer toezeggingen worden gedaan dan dat er geld in de voorziening aanwezig is.

V2 9122010

Voorziening bijdrage DUBO Oosterhuisen

Het stimuleren van het gebruik van duurzame voorzieningen bij de bouw van woningen.


n.v.t.

60.372


V2 9122012

Voorziening bijdrage DUBO GroenlandenZuid

Het stimuleren van het gebruik van duurzame voorzieningen bij de bouw van woningen.


n.v.t.

36.110


7





Doel

Voeding

V3 9123006

Voorziening onderwijsachterstandsgelden

Dit is een egalisatievoorziening voor de uitvoering van het onderwijsachterstandenbeleid.

De niet bestede rijksbijdrage n.v.t. onderwijsachterstandsgelden en overschotten op de gemeentelijke budgetten voor schoolbegeleiding en allochtone leerlingen worden gestort. Onttrekking vindt plaats indien de uitgaven in enig jaar hoger zijn dan de inkomsten. Niet bestede rijksmiddelen dienen uiteindelijk terugbetaald te worden.

0

V3 9123008

Voorziening overschot werkdeel WWB

De niet bestede specifieke uitkering n.v.t.. Voorziening voor van derden ontvangen niet bestede middelen voor van het rijk wordt gestort. reintegratie-activiteiten.

306.961

Totaal voorzieningen; middelen van de derden Totaal reserves en voorzieningen

8

0 De subsidieregeling OAB liep in 2010 af. De vervolgregeling mag niet meer in een voorziening worden opgenomen maar moet onder de overlopende passiva worden opgenomen op grond van artikel.....

306.961 Voldoende. Niet bestede middelen moeten worden terugbetaald. Per jaar mag 25% van het participatiebudget meegenomen worden naar het volgende jaar.

557.907

557.907

18.371.160

17.185.802

DOEL EN OMVANG RESERVES EN VOORZIENINGEN

Recommend Documents