Actuele reserves en voorzieningen

Actuele reserves en voorzieningen In dit hoofdstuk wordt ingegaan op de bestaande reserves en voorzieningen van de gemeente Spijkenisse. Alle actuele reserves en voorzieningen zijn beoordeeld op bestaansrecht aan de hand van de in hoofdstuk 3 geformuleerde uitgangspunten voor reserves en voorzieningen van de gemeente Spijkenisse. De reserves en voorzieningen die niet voldoen aan de uitgangspunten zijn voorzien van een voorstel tot besluitvorming die leiden tot opheffing, samenvoeging of andere maatregelen. 4.1

Overzicht reserves en voorzieningen 2012

In bijlage II is een overzicht opgenomen van de reserves en voorzieningen naar raming per ultimo 2012. In de grondexploitatie worden voorzieningen voor verwachte verliezen op grondexploitatiecomplexen in mindering gebracht op de waarde van de voorraden gronden. Deze voorzieningen zijn in het overzicht apart weergegeven en worden verder niet behandeld in deze nota. Bij de 2e Bestuursrapportage van 2012 is besloten om de volgende bestemmingreserves en voorzieningen op te heffen: Bestemmingsreserve Groot Onderhoud Stad Bestemmingsreserve Sociaal Onderhoud Stad Bestemmingsreserve Sporthal Maaswijk Voorziening 5-jaarlijkse afrekeningen bijzonder onderwijs In de volgende paragrafen zijn alle bestaande reserves en voorzieningen afzonderlijk uitgewerkt en beoordeeld op bestaansrecht aan de hand van de in hoofdstuk 3 geformuleerde uitgangspunten voor reserves en voorzieningen. De beoordelingen hebben plaatsgevonden op basis van de verwachte omvang van de reserves en voorzieningen na het vaststellen van de programmabegroting 2013. De saldi kunnen nog wijzigen als gevolg van stortingen, onttrekkingen en rentemutaties in de eerste maanden van 2013. Alleen als is gebleken dat een reserves of voorziening niet voldoet aan de in hoofdstuk drie opgesomde beleidsuitgangspunten, is de betreffende reserve of voorziening voorzien van een voorstel.

12

Nota Reserves en Voorzieningen 2013

4.2

Algemene reserve

Naam van de reserve

Algemene reserve

Verantwoordelijke portefeuillehouder

P. de Vos

Verantwoordelijke sector en afdeling

Concernzaken / FIN / Advies en Control

Omvang per 1 januari 2013

€ 1.865.000

Doel van de reserve

Het vormen van een weerstandsvermogen (buffer) voor nietkwantificeerbare risico’s op verliezen en verplichtingen die de gemeente in de bedrijfsvoering loopt.

Minimale omvang

N.v.t.

Maximale omvang

N.v.t.

Startdatum / einddatum

N.v.t.

Voeding

Een positief jaarrekeningresultaat wordt, na vaststelling van de jaarrekening, toegevoegd aan de Algemene reserve. Het niet aangewende deel van de geraamde treasuryresultaten om de begroting sluitend te maken wordt meerjarig toegevoegd. Overige voeding vindt alleen plaats bij expliciet besluit van de gemeenteraad.

Bestedingswijze

Een negatief jaarrekeningresultaat wordt, na vaststelling van de jaarrekening, onttrokken aan de Algemene reserve. Overige besteding vindt alleen plaats bij expliciet besluit van de gemeenteraad.


13

4.3

Bestemmingsreserves

Naam van de reserve

Terugdringing ziekteverzuim


M. Salet


Concernzaken / Personeel & Organisatie


€ 508.248

Doel van de reserve

In de begroting 2001 is eenmalig een bedrag gereserveerd voor het structureel verlagen van het ziekteverzuim.

Minimale omvang

N.v.t.

Maximale omvang

N.v.t.


01-01-2001 / N.v.t.

Voeding

Laatste mutatie heeft plaatsgevonden in 2006.

Bestedingswijze

Via separate besluitvorming door de raad.

Voorstel: Gezien het ontbreken van de noodzaak van deze reserve en het ontbreken van (beoogde) verplichtingen wordt voorgesteld om deze reserve vrij te laten vallen t.b.v. de Algemene reserve.

Naam van de reserve

Flankerend beleid


M. Salet




€ 2.239.120

Doel van de reserve

De verwachte kosten bij de realisatie van het terugdringen van de formatie opvangen.

Minimale omvang

N.v.t.

Maximale omvang

N.v.t.


01-01-2003 / N.v.t.

Voeding

De toevoegingen zijn in het verleden bij bestemming van het jaarrekeningresultaat bepaald. In 2011 heeft, via het bezuinigingvoorstel 2011-2014, een storting van € 1.522.383 plaatsgevonden voor de kosten bij het realiseren van de bezuiniging op formatie.

Bestedingswijze

In 2011 is besloten dat er structureel een bedrag van € 500.000 onttrokken wordt om flankerend beleid te kunnen bieden vanuit het sociaal statuut aan de werknemers.

Nadere toelichting: Deze reserve zal de komende jaren nodig zijn om de kosten die personele bezuinigingen met zich meebrengen op te kunnen vangen.

14


Naam van de reserve

Automatisering info-plan


D. van der Schaaf


Concernzaken / DIA


€ 208.171

Doel van de reserve

De reserve Automatisering dient als egalisatiereserve om de pieken en dalen te egaliseren die ontstaan door het onregelmatige verloop van de vervangingsinvesteringen in de ICT. Per 01-03-13 wordt de gemeenschappelijke regeling Syntrophos gevormd. De reserve zal, vanaf 2014, ingezet worden met € 50.000 voor de lopende bezuinigingen 2013-2016. Het restant wordt toegevoegd aan het budget Syntrophos om evt. dekking te hebben voor toekomstige investeringen in de software.

Minimale omvang

n.v.t.

Maximale omvang

n.v.t.


N.v.t.

Voeding

In 2013 wordt er eenmalig € 149.221 gestort.

Bestedingswijze

Inzet van € 50.000 vanaf 2014 t.b.v. lopende bezuinigingen; van € 200.000 op het automatiseringsbudget en € 75.000 op de adviseurs. Restant wordt toegevoegd aan het budget Syntrophos.

Nadere toelichting: Deze reserve maakt onderdeel uit van het advies omtrent het SSC.

Naam van de reserve

Eigen risico verzekeringen


D. van der Schaaf


Concernzaken / ACC / Risicobeheer en Schadebehandeling


€ 404.597

Doel van de reserve

Dekking van eigen risico van brand en aanverwante schade.

Minimale omvang

N.v.t.

Maximale omvang

N.v.t.


01-01-2004 / N.v.t.

Voeding

Indien in enig jaar een beroep wordt gedaan op deze reserve zal in de (meerjaren)begroting de reserve indien nodig zo snel mogelijk weer aangevuld worden.

Bestedingswijze

Indien zich in enig jaar forse eigen risicobedragen bij de gemeente in rekening worden gebracht, zal de gemeenteraad bij de bestuursrapportages of afzonderlijk bij algemene begrotingswijziging worden voorgesteld een beroep op de reserve te doen.

Voorstel: Deze reserve dient ter dekking van een risico, binnen de gemeente Spijkenisse is het weerstandsvermogen leidend ter dekking van de risico’s. Daarom wordt voorgesteld deze reserve op te heffen en het saldo te storten in de Algemene reserve.


15

Naam van de reserve

Egalisatiereserve milieuheffing


P. de Vos


Stad en Wijk / Wijkbeheer


€ 1.910.161

Doel van de reserve

Voorkomen van schommelingen in de afvalstoffenheffing (bijvoorbeeld als gevolg van gewijzigde hoeveelheden of tarieven voor te verbranden afval).

Minimale omvang

N.v.t.

Maximale omvang

N.v.t.


01-01-2002 / N.v.t.

Voeding

Het saldo op het product reiniging wordt jaarlijks gestort of onttrokken aan deze reserve. Verder worden opbrengsten van Wecycle, het Afvalfonds in deze reserve gestort. Met betrekking tot de mogelijke dividenduitkeringen van Reinis wordt separaat besloten of deze in de reserve worden gestort.

Bestedingswijze

Er vindt een structurele onttrekking plaats van € 56.723

Nadere toelichting: Deze reserve is gevoed met middelen bestemd ter dekking van de reinigingskosten. Hieruit zal wellicht ook (een deel) van de nieuwe milieustraat gefinancierd moeten worden.

Naam van de reserve

BTW compensatiefonds


P. de Vos


Concernzaken / FIN / Advies en Control


€ 1.386.066

Doel van de reserve

In 2004 is het BTW compensatiefonds ingevoerd. Alle investeringen moesten met BTW op de balans komen, wat tot hogere kapitaallasten leidde. Ter compensatie van de bestaande BTW in de zogenaamde ‘oude’ activa is deze reserve gevormd.

Minimale omvang

Minimum voor het totaal van de nog lopende geraamde onttrekkingen voor de compensatie BTW op investeringen met een oorspronkelijke leeftijd van 17 jaar.

Maximale omvang

N.v.t.


01-01-2003 / 31-12-2019

Voeding

In 2003 is eenmalig een bedrag ad € 8,8 miljoen gestort.

Bestedingswijze

Voor de compensatie van de bestaande BTW in de zogenaamde ‘oude activa’ wordt in 17 (2003 t/m 2019) jaarlijkse termijnen een bedrag van ca. € 200.000 onttrokken. In 2013 is de geraamde onttrekking € 235.782

Voorstel: Het saldo van de Algemene reserve is laag en moet bij voorkeur worden aangevuld. Deze reserve daarom laten vrijvallen per 31-12-2013, het saldo ad € 1.150.284 storten in de Algemene reserve en in de begroting 2014 middelen vrijmaken om de jaarlijkse onttrekkingen te compenseren.

16


Naam van de reserve

Algemene omslagwerken


D. van der Schaaf


Stad en Wijk / Grondzaken


€ 895.346

Doel van de reserve

Het op bedrijfsmatige wijze leveren van bouwrijpe gronden waartoe behoort het aanleggen van hoofd-infrastructurele werken in en om Spijkenisse.

Minimale omvang

N.v.t.

Maximale omvang

N.v.t.


N.v.t.

Voeding

Subsidiëring door derden en via omslagbijdrage vanuit de grondexploitatie.

Rentesystematiek Bestedingswijze

Percentage grondexploitatie. Kredietverlening via nota Grondexploitaties of afzonderlijk raadsbesluit.

Nadere toelichting: Bij het voorstel ter dekking van onvoorzien krediet Theater wordt voorgesteld € 895.000 van deze reserve ter dekking in te zetten. Deze reserve blijft wel bestaan om mogelijke stortingen in de toekomst te kunnen doen.

Naam van de reserve

Parkeerbeleid


P. de Vos


Concernzaken / Accommodaties


€ 1.228.416

Doel van de reserve

Dekking van toekomstige investeringen en daardoor verwachtte negatieve resultaten in de parkeervoorzieningen.

Minimale omvang

N.v.t.

Maximale omvang

N.v.t.


11-12-2002 / N.v.t.

Voeding

Op grond van de nota Parkeerbeleid worden bedragen toegevoegd (storting).

Bestedingswijze

Op grond van de nota Parkeerbeleid worden bedragen onttrokken.

Nadere toelichting: Deze reserve dient ter gedeeltelijke dekking van de kapitaallasten van de parkeerinvesteringen. Het laten vrijvallen van deze reserve zorgt voor een tekort in de begroting ter grootte van de geraamde onttrekkingen


17

Naam van de reserve

Wet maatschappelijke ondersteuning


D. van der Schaaf


Inwoners / IBP en MO


€ 1.842.526

Doel van de reserve

Het dekken van de jaarlijkse lasten welke samenhangen met de afbouw van de koopvariant van de Wmo-hulpmiddelen.

Minimale omvang

N.v.t.

Maximale omvang

N.v.t.


01-01-2007 / 31-12-2017

Voeding

N.v.t.

Bestedingswijze

De jaarlijkse lasten welke samenhangen met de afbouw van de koopvariant van de Wmo-hulpmiddelen worden via een jaarlijkse onttrekking aan deze reserve gedekt.

Naam van de reserve

Nieuw theater


K. Dijkman


Inwoners / De Stoep


€ 1.031.815

Doel van de reserve

Het gedeeltelijk dekken van de kapitaallasten van het nieuwe theater.

Minimale omvang

N.v.t.

Maximale omvang

N.v.t.


01-01-2007 / N.v.t.

Voeding

Incidentele vrijval (stelpost) kapitaallasten nieuw theater.

Bestedingswijze

De kapitaallasten van de investering worden gedeeltelijk gedekt door een jaarlijkse onttrekking.

Voorstel: Het saldo van de Algemene reserve is laag en moet bij voorkeur worden aangevuld. Deze reserve dekt de kapitaallasten, welke eveneens opgenomen kunnen worden in de reguliere exploitatie. Er is nog een storting voorzien in 2014 vanwege vrijvallende kapitaallasten. Het saldo van deze reserve is medio 2014 dan € 3.015.000. Deze reserve laten vrijvallen per medio 2014, het saldo ad € 3.015.000 storten in de Algemene reserve en in de begroting 2014 middelen vrijmaken om de jaarlijkse onttrekkingen te compenseren.

18


Naam van de reserve

Cameratoezicht


M. Salet


Stad en Wijk / Handhaving en Veiligheid


€ 170.863

Doel van de reserve

Dekking van de kapitaallasten van het Cameratoezicht in de Akkers en het Centrum.

Minimale omvang

N.v.t.

Maximale omvang

N.v.t.


N.v.t.

Voeding

Toevoeging vindt alleen plaats na besluit van de gemeenteraad.

Rentesystematiek

N.v.t. n.a.v. programmabegroting 2013.

Bestedingswijze

Bij de programmabegroting 2013 is besloten om deze reserve in te zetten als dekkingsmiddel voor 2013.

Naam van de reserve

Algehele herbestrating


J.W. Mijnans




€ 3.107.820

Doel van de reserve

Dekking van kosten eerste algehele herbestrating nieuwe wijken. Na de definitieve bestrating van een nieuw bouwplan vindt de eerste algehele herbestrating plaats ten laste van deze uit storting uit de grondexploitatie gevormde bestemmingsreserve.

Minimale omvang

N.v.t.

Maximale omvang

N.v.t.


N.v.t.

Voeding

Bij het afsluiten van de grondexploitatiecomplexen worden de geactualiseerde ramingen voor de lasten van algehele herbestrating gestort.

Rentesystematiek

Jaarlijkse storting gelijk aan rentepercentage voor grondexploitaties.

Bestedingswijze

De eerste algehele herbestrating van een nieuw bouwplan wordt rechtstreeks onttrokken, voor 2013 is hiervoor € 1,8 miljoen benodigd. Meerjarig staan er geen onttrekking geraamd voor deze reserve.


19

Naam van de reserve

Knelpunten sport


J.W. Mijnans


Stad en Wijk / Strategie en Beleid


€ 4.629.534

Doel van de reserve

Dekking kapitaallasten sporthal Olympia.

Minimale omvang

N.v.t.

Maximale omvang

N.v.t.


28-10-2009 / 31-12-2014

Rentesystematiek

N.v.t. n.a.v. programmabegroting 2013.

Bestedingswijze

Bij de programmabegroting 2013 is besloten om deze reserve in te zetten als dekkingsmiddel in de jaren 2013 en 2014 waarna deze reserve wordt opgeheven.

Naam van de reserve

Onderhoud riolering


J.W. Mijnans




€ 12.769.584

Doel van de reserve

Egalisatie van tarief.

Minimale omvang

N.v.t.

Maximale omvang

N.v.t.


01-01-2009 / N.v.t.

Voeding

De positieve (exploitatie)resultaten op de riolering worden ten gunste van deze bestemmingsreserve gebracht (storting).

Bestedingswijze

De negatieve (exploitatie)resultaten op de riolering worden ten laste van deze bestemmingsreserve gebracht (onttrekking).

Nadere toelichting: Op dit moment is nog niet te bepalen of de stand van deze reserve te hoog of te laag is. Het juiste moment om dat te bepalen is bij het vaststellen van het nieuw op te stellen GRP.

20


Naam van de reserve

Ondergrondse containers


J.W. Mijnans




€ 133.163

Doel van de reserve

Dekking van de kapitaallasten van de ondergrondse containers.

Minimale omvang

N.v.t.

Maximale omvang

N.v.t.


N.v.t.

Voeding


Rentesystematiek

Jaarlijks wordt ter dekking van de rentecomponent in de kapitaallasten over het saldo per 1 januari van het boekjaar rente (7,7%) toegevoegd.

Bestedingswijze

De kapitaallasten van de investering worden gedekt door een jaarlijkse onttrekking.

Naam van de reserve

De Stoep / CKE


K. Dijkman


Inwoners / Theater de Stoep en de Centrum voor de Kunsten


€ 39.636

Doel van de reserve

Dekking van de kapitaallasten en de beheerskosten van het Narrowcasting systeem.

Minimale omvang

N.v.t.

Maximale omvang

N.v.t.


28-01-2009 / 31-12-2010

Voeding

Bij de overheveling 2008-2009 is € 55.666 gestort.

Bestedingswijze

Jaarlijkse onttrekking om de kapitaallasten en beheerskosten te dekken.

Voorstel: Het opheffen van deze reserve in verband met het verstrijken van de einddatum en het saldo van € 39.636 storten in de Algemene reserve.


21

Naam van de reserve

Economische recessie WWB


C. Mourik


Inwoners / IBP & WMI


€ 545.885

Doel van de reserve

Dekking van extra uitgaven ten behoeve van de instroom als gevolg van de economische recessie, voorzover deze niet ten laste van het Participatiebudget kunnen worden gebracht.

Minimale omvang

N.v.t.

Maximale omvang

N.v.t.


16-09-2009 / 31-12-2015 (afhankelijk van recessie)

Voeding

Storting in 2009 van het geprognosticeerde voordeel op het WWB inkomensdeel 2009 ad € 1,5 miljoen.

Bestedingswijze

Onttrekking vindt plaats conform besluitvorming door de gemeenteraad over de uitgaven met betrekking tot het Participatiebudget.

Naam van de reserve

Gymzaal waterland


D. van der Schaaf




€ 731.576

Doel van de reserve

Dekking van de kapitaallasten van gymzaal Waterland.

Minimale omvang

N.v.t.

Maximale omvang

N.v.t.


N.v.t.

Voeding

N.v.t.

Rentesystematiek

N.v.t..

Bestedingswijze


Voorstel: Het saldo van de Algemene reserve is laag en moet bij voorkeur worden aangevuld. Deze reserve daarom laten vrijvallen per 31-12-2013, het saldo (na onttrekking 2013 € 80.929) ad € 650.647 storten in de Algemene reserve en in de begroting 2014 middelen vrijmaken om de jaarlijkse onttrekkingen te compenseren.

22


Naam van de reserve

Centrumtaken MO/VO


D. van der Schaaf


Inwoners / IBP


€ 1.074.016

Doel van de reserve

Parkeren van de nog niet uitgegeven middelen ten behoeve van de centrumtaken voor maatschappelijke opvang en vrouwenopvang.

Minimale omvang

N.v.t.

Maximale omvang

N.v.t.


31-12-2011

Voeding

De niet bestede middelen vanuit de decentralisatie-uitkering MO/OGGZ/VB en de decentralisatie-uitkering VO worden jaarlijks toegevoegd aan deze reserve.

Bestedingswijze

Onttrekkingen vinden plaats na besluitvorming door de gemeenteraad.

Nadere toelichting: Vanwege de regionale functie van deze reserve is het niet gewenst deze reserve vrij te laten vallen om het peil van de Algemene reserve te verhogen.

Naam van de reserve

Brandpreventieve maatregelen


D. van der Schaaf


Concernzaken / ACC / Risicobeheer en Schadebehandeling


€ 660.000

Doel van de reserve

De reserve brandpreventieve maatregelen is getroffen voor de verplichting voortvloeiend uit het contract van de brandverzekering om preventieve maatregelen te treffen ten behoeve van de verzekerde gebouwen.

Minimale omvang

N.v.t.

Maximale omvang

€ 900.000


N.v.t.

Voeding

Tot nader orde vinden geen stortingen plaats, omdat de aanwending van de middelen op zich laat wachten.

Bestedingswijze

Ten behoeve van het brandveilig maken van gemeentelijke accommodaties zal een onttrekking uit deze reserve worden gedaan.


23

Naam van de reserve

Inrichting NME Ruimte


K. Dijkman




€ 106.353

Doel van de reserve

Dekking van de kapitaallasten van de inrichting van de NME Ruimte in de Boekenberg.

Minimale omvang

N.v.t.

Maximale omvang

N.v.t.


01-07-2012 / 1-1-2019

Voeding

N.v.t.

Rentesystematiek

De omvang van de reserve is voldoende om rente en afschrijving te dekken. Het is niet nodig extra rente toe te voegen.

Bestedingswijze


Naam van de reserve

Grondexploitaties


D. van der Schaaf




€ 23.249.005 – na mutatie jaarrekening 2012 nihil

Doel van de reserve

Dekking van de risico’s in de grondexploitaties.

Minimale omvang

N.v.t.

Maximale omvang

N.v.t.


18-4-2012 / N.v.t.

Voeding


Bestedingswijze

Onttrekkingen vinden plaats via separate raadsbesluiten.

Naam van de reserve

Investeringen De Akkers


J.W. Mijnans / C. Mourik




€ 1.309.428

Doel van de reserve

Dekking van de investeringen in de wijk De Akkers.

Minimale omvang

N.v.t.

Maximale omvang

N.v.t.


3-10-2012 / N.v.t.

Voeding


Bestedingswijze

Onttrekkingen vinden plaats via separate raadsbesluiten.

24


Naam van de reserve

Ontwikkelingen KCC


D. van der Schaaf


Inwoners / Stadswinkel


€ 830.000

Doel van de reserve

Dekking van de initiële kosten van de oprichting KCC

Minimale omvang

n.v.t.

Maximale omvang Startdatum / einddatum

€ 830.000 31-12-2012/31-12-2015

Bestedingswijze

Eenmalige storting door vrijvallende middelen 2012 van de producten 622.00 en 652.00 Op grond van de businesscase KCC is een kostenraming opgesteld voor de aanloopjaren. Deze kosten worden gedekt uit deze reserve

Naam van de reserve

Onderhoud gemeentelijke gebouwen


D. van der Schaaf


Concernzaken/ Accommodaties


€ 1.306.580

Doel van de reserve

Het gelijkmatig verdelen van de onderhoudsposten van de welzijnsaccommodaties, gymlokalen en monumenten.

Minimale omvang

Niet van toepassing.

Maximale omvang



25-11-1997 / Niet van toepassing.

Voeding

Voeding Bestedingswijze

De positieve (exploitatie)resultaten op de onderhoudsbudgetten worden ten gunste van deze bestemmingsreserve gebracht (stortingen). De negatieve (exploitatie)resultaten op de onderhoudsbudgetten worden ten laste van deze bestemmingsreserve gebracht (onttrekkingen).

Nadere toelichting: De naam van deze reserve was in de vorige nota reserve Bouwkundig onderhoud welzijnsaccommodaties Naam van de reserve

Herinrichting openbaar gebied tijdelijke bibliotheek


D. van der Schaaf


Concernzaken/Accommodaties

Omvang per 1 januari 2013 Doel van de reserve

€ 43.618 Het reserveren van een bedrag voor de herinrichting van het openbaar gebied na de tijdelijke situatie.

Minimale omvang


Maximale omvang

€ 55.000


28-01-2004 / 01-10-2008


Toevoeging vindt alleen plaats na besluit van de gemeenteraad. Onttrekking uit de bestemmingsreserve vindt rechtstreeks plaats na de tijdelijke situatie van de bibliotheek.


25

Naam van de reserve

Nog uit te voeren groot onderhoud


J.W. Mijnans




€ 42.715

Doel van de reserve

Het dekken van overgehevelde budgetten.

Minimale omvang


Maximale omvang




Voeding

Toevoegingen vinden plaats na besluitvorming door de gemeenteraad over de overheveling van budgetten.

Bestedingswijze

In 2009 vinden de laatste onttrekkingen plaats.

Voorstel: In de nota reserves en voorzieningen 2010-2013 is al voorgesteld deze reserve te laten vervallen. Deze reserve is onterecht blijven staan.

Naam van de reserve

Herinrichting openbaar gebied tijdelijke bibliotheek


J.W. Mijnans


Stad en Wijk / Jeugd Educatie en Samenleving

Omvang per 1 januari 2013 Doel van de reserve

€ 43.618 Het reserveren van een bedrag voor de herinrichting van het openbaar gebied na de tijdelijke situatie.

Minimale omvang


Maximale omvang

€ 55.000


28-01-2004 / 31-12-2011


Toevoeging vindt alleen plaats na besluit van de gemeenteraad. Onttrekking uit de bestemmingsreserve vindt rechtstreeks plaats na de tijdelijke situatie van de bibliotheek.

Voorstel: Deze reserve laten vervallen vanwege het verstrijken van de einddatum en het ontbreken van geplande onttrekkingen. Het saldo ad € 43.618 storten in de Algemene reserve.

26


4.3

Voorzieningen

Naam van de voorziening

Pensioen APPA


M. Salet



Omvang per 1 januari 2013 Doel van de voorziening

€ 560.629 Het beperken van de financiële risico’s van waardeoverdracht, ouderdomspensioen en nabestaandenpensioen van de pensioenen voor ex-wethouders.

Minimale omvang

N.v.t.

Maximale omvang

N.v.t. Einddatum is afhankelijk van het leven van ex-wethouders.

Startdatum / einddatum Voeding

Jaarlijks wordt door Raet berekend wat de stand van de voorziening moet zijn.

Bestedingswijze

Ex-wethouders worden betaald uit deze voorziening.


57+ regeling


M. Salet



Omvang per 1 januari 2013 Doel van de voorziening

€ 43.922 In verband met organisatorische ontwikkelingen, mede ten gevolge van de bezuinigingstaakstelling op de interne organisatie, is op 15 maart 2005 het convenant ‘Personeel en organisatie 2005-2007’ vastgesteld. Aan de hand van de voorgestelde criteria zijn een aantal medewerkers met FPU gegaan. De hieruit voortvloeiende verplichtingen zijn voorzien in de 57+ regeling.

Minimale omvang

N.v.t.

Maximale omvang

N.v.t.

Startdatum / einddatum Voeding

01-01-2005 / 31-12-2013 Jaarlijks berekenen wat de stand van de voorziening moet zijn.

Bestedingswijze

Maandelijks declareert het ABP de suppletie verplichtingen (aanvulling op fpu en vergoeding pensioenopbouw) bij de gemeente voor betrokken medewerkers. De laatste onttrekking is in 2013 in verband met het bereiken van de pensioengerechtigde leeftijd van de destijds vertrokken medewerkers.


27


Bouwkundig onderhoud schoolgebouwen


D. van der Schaaf




€ 2.571.876

Doel van de voorziening

Het gelijkmatig verdelen van de onderhoudsposten van de gebouwen of vervanging van meubilair. De basis hiervoor vormt het meerjarig onderhoudsplan.

Minimale omvang

N.v.t.

Maximale omvang

Omvang wordt bepaald door het meerjarig onderhoudsplan.


15- 12-1992 / N.v.t.

Voeding

Overschotten op de betreffende budgetten voor onderhoud en meubilair worden toegevoegd.

Bestedingswijze

Op basis van het meerjarig onderhoudsplan wordt meerjarig bekeken welke middelen moeten worden ingezet.


Mogelijke juridische claims


D. van der Schaaf



Omvang 1 januari 2013

€ 200.000

Doel van de voorziening Ter dekking van lopende juridische zaken Minimale omvang

N.v.t.

Maximale omvang N.v.t. Startdatum / einddatum

1-1-2012 / N.v.t.

Voeding

De voorziening is gevormd bij de jaarrekening 2012.

Bestedingswijze

Kosten die voorkomen uit de lopende procedures kunnen worden gedekt door de voorziening.

28


Actuele reserves en voorzieningen

Recommend Documents