Nota reserves en voorzieningen Bijlage: Tabellen reserves en voorzieningen

Nota reserves en voorzieningen Bijlage: Tabellen reserves en voorzieningen Per reserve en voorziening zijn de belangrijkste gegevens vastgelegd in de nu volgende tabellen. Tevens is indien van toepassing een toelichting gegeven en wordt een beslissing gevraagd. Naam reserve/voorziening Soort reserve (algemeen/egalisatie/bestemming) Nummer Omschrijving/doel/achtergrond

Motieven voor instelling (risico/sparen/egalisatie) Datum instelling Einddatum (bij bestemmingsreserves en voorzieningen) Bodembedrag Plafondbedrag Voedingswijze

Afdeling Mogelijkheden m.b.t. aanwending (voorbeelden)

Wijze van aanwending (raad/college)

Kaders (hoogtebepaling, maximum – minimum)

Stand per 1-1-13 Mutaties 2013 Stand per 31-12-13 Vrij beschikbaar deel van de reserve (saldo 1-1-18) Verwacht verloop

Algemene reserve algemeen 060100 Verplichte reserve ten behoeve van het opvangen van risico’s, waarvoor geen of onvoldoende middelen in een bestemmingsreserve of voorziening zijn vastgezet. Risico/weerstand en verrekening van exploitatiesaldi n.v.t. € 2.000.000 € 5.000.000  Batige rekeningsaldi  Vrijval van overbodige middelen uit bestemmingsreserves/voorzieningen  Incidentele voordelen van de algemene dienst, zoals aandelenverkopen Financiën en Control  Nadelige rekeningsaldi  Aanvulling ontoereikende bestemmingsreserves/voorzieningen  Wanneer de algemene reserve boven het plafond komt wordt het meerdere overgeheveld naar de vrije reserve. De overheveling naar de vrije reserve vindt automatisch plaats bij de rekening. Voor andere mutaties is een raadsbesluit nodig. Vooralsnog wordt een plafondbedrag van € 5 miljoen gehandhaafd in afwachting van de ontwikkelingen rondom het risicomanagement en de bouwgrondexploitatie. € 5.000.000 € 366.147 € 5.366.147 * * indien bij jaarrekening zelfde saldo  afroming € 2.916.441 (saldo 2018 – bodem) Afhankelijk van de rekeningsaldi blijft de algemene reserve op voldoende niveau.

Bijzonderheden/toelichting: In de opgestelde nota risicomanagement is aandacht besteed aan de gewenste omvang van de algemene reserve in relatie tot de risico’s. zoals vermeld wordt thans geen aanleiding gezien om de onder- dan wel bovengrens aan te passen. Uiterlijk bij de nota reserves en voorzieningen 2017 wordt een definitief besluit genomen over handhaving van de onder- c.q. bovengrens. Gevraagde beslissing: De bodem en plafondbedragen vooralsnog handhaven evenals de overhevelingssystematiek naar de vrije reserve. Bij een te laag saldo wordt de reserve aangevuld uit de vrije reserve en worden indien nodig aanvullende besluiten genomen.

Nota reserves en voorzieningen

1

Bijlage

Naam reserve/voorziening Soort reserve (algemeen/egalisatie/bestemming) Nummer Omschrijving/doel/achtergrond

Motieven voor instelling (risico/sparen/egalisatie) Datum instelling Einddatum (bij bestemmingsreserves en voorzieningen) Bodembedrag Plafondbedrag Voedingswijze Afdeling Mogelijkheden m.b.t. aanwending (voorbeelden)

Wijze van aanwending (raad/college) Kaders (hoogtebepaling, maximum – minimum)

Algemene reserve bouwgrondexploitatie Algemeen 060102 Deze reserve is bedoeld om de risico’s in de grondexploitaties te kunnen opvangen, voor zover hiervoor geen voorzieningen zijn gevormd. Risico/weerstand 1934 n.v.t.

Financiën en Control  Aanvulling ontoereikende bestemmingsreserves/voorzieningen  Verwervingen  Dekking jaarlijkse algemene lasten bouwgrondexploitatie en de zogenaamde groene projecten Er is geen sprake (meer) van een minimum saldo € 1.640.546 € 1.568.533 € 72.013 € 1.659.333

Stand per 1-1-13 Mutaties 2013 Stand per 31-12-13 Vrij beschikbaar deel van de reserve (saldo 1-1-18) Verwacht verloop Bijzonderheden/toelichting: De rol van de reserves is bij de beoordeling van risico’s van groot belang. Met name de Algemene Reserve van de Bouwgrondexploitatie vervult een bufferfunctie. Met de introductie van de MPG’s en de daaruit voortvloeiende vorming van voorzieningen is het lastig een minimale hoogte van deze reserve vast te stellen. De tot nu toe gehanteerde 25% van de boekwaarde van de nog te ontwikkelen grondposities wordt dan ook losgelaten. Gevraagde beslissing: Vaststellen dat de omvang van de algemene reserve BE geen minimumgrens (meer) heeft.


2

Bijlage





Kaders (hoogtebepaling, maximum – minimum) Stand per 1-1-13 Mutaties 2013 Stand per 31-12-13 Vrij beschikbaar deel van de reserve (saldo 1-1-18) Verwacht verloop

Vrije reserve Algemeen 060101 Financiële ruimte reserveren voor incidentele dekking van nieuw beleid c.q. intensivering van bestaand beleid Sparen

n.v.t. n.v.t.  Overheveling vanuit de algemene reserve wanneer die boven het afgesproken plafond uitkomt. Financiën en Control Dekking van incidentele lasten van nieuw beleid, zoals opgenomen in de begroting, paragraaf H of gedurende het begrotingsjaar via begrotingswijzigingen. Het college stelt de raad (via de begroting) voor om deze reserve als dekkingsmiddel in te zetten voor de uitvoering van nieuw beleid of incidentele lasten voor intensivering van bestaand beleid. Geen € 1.151.964 € 378.400 € 773.564 € 213.264 De reserve heeft naar verwachting een neerwaarts saldo omdat aangenomen wordt, dat wel incidentele lasten gedekt zullen worden, maar er geen overloop van de algemene reserve zal plaatsvinden.

Bijzonderheden/toelichting: Wanneer de algemene reserve (door meevallers in de exploitatie) boven het plafond komt, wordt deze reserve opnieuw gevoed. Ten laste van het huidige saldo zijn al een aantal besluiten genomen. Het vrij beschikbare saldo is slechts € 213.264 en beperkt de mogelijkheden voor nieuw beleid in de toekomst. Het ziet er overigens naar uit, dat naar aanleiding van de jaarrekening 2013 een (geringe) overheveling kan plaastvinden. Gevraagde beslissing:


3

Bijlage

Naam reserve/voorziening Soort reserve (algemeen/egalisatie/bestemming) Nummer Omschrijving/doel/achtergrond Motieven voor instelling (risico/sparen/egalisatie)

Datum instelling Einddatum (bij bestemmingsreserves en voorzieningen) Bodembedrag Plafondbedrag Voedingswijze Afdeling Mogelijkheden m.b.t. aanwending (voorbeelden)

Wijze van aanwending (raad/college) Kaders (hoogtebepaling, maximum – minimum) Stand per 1-1-13 Mutaties 2013 Stand per 31-12-13 Vrij beschikbaar deel van de reserve (saldo 1-1-18) Verwacht verloop

Reserve BTW-compensatiefonds Bestemmingsreserve 060111 Opvangen negatieve effecten invoering BTWcompensatiefonds (BCF) De effecten van het invoeren van het BCF waren zodanig onzeker, dat de in het eerste jaar terugontvangen BTW gestort is in deze reserve. 2003 Na afwikkeling beroepszaak n.v.t. n.v.t. Geen nieuwe voeding te verwachten. Financiën en Control Het dekken van het jaarlijkse verschil in terugontvangen BTW en de korting op de algemene uitkering. Tekorten als gevolg van BTW-compensatie worden uit deze reserve gedekt. € 908.749 €0 € 908.749 €0 Geen onttrekkingen t.b.v. exploitatie. Zie bijzonderheden.

Bijzonderheden/toelichting: Reeds enige jaren is het nadelige effect van de terugontvangen BTW en de korting op het gemeentefonds zodanig, dat geen onttrekking van deze reserve heeft plaatsgevonden. In 2009 heeft de belastingdienst over de jaren 2003 en 2004 een controle op de BCF uitgevoerd, waarbij de gemeente Krimpen een naheffingsaanslag heeft ontvangen. Tegen deze naheffing heeft de gemeente bezwaar aangetekend. Tevens is de gemeente van mening, dat op het onderdeel begraafplaatsen de BTW ook teruggevraagd mag worden, hetgeen door dezelfde belastingsdienst wordt ontkend. Ook hiervoor heeft de gemeente een naheffing ontvangen en daartegen is eveneens bezwaar gemaakt. Voor beide zaken loopt inmiddels beroep in cassatie en recent is bericht ontvangen, dat de Advocaatgeneraal uiterlijk in mei 2014 aan de Hoge Raad zijn advies zal uitbrengen. Vervolgens zal deze naar verwachting niet eerder dan eind 2014 een definitieve uitspraak doen. Hierna zal een en ander (financieel) afgewikkeld worden en kan deze reserve opgeheven worden. Gevraagde beslissing:


4

Bijlage

Naam reserve/voorziening Soort reserve (algemeen/egalisatie/bestemming) Nummer Omschrijving/doel/achtergrond Motieven voor instelling (risico/sparen/egalisatie) Datum instelling Einddatum (bij bestemmingsreserves en voorzieningen) Bodembedrag Plafondbedrag Voedingswijze Afdeling Mogelijkheden m.b.t. aanwending (voorbeelden) Wijze van aanwending (raad/college) Kaders (hoogtebepaling, maximum – minimum) Stand per 1-1-13 Mutaties 2013 Stand per 31-12-13 Vrij beschikbaar deel van de reserve (saldo 1-1-18) Verwacht verloop Bijzonderheden/toelichting:

Reserve vorming en opleiding bestemmingsreserve 060110 (gemeentebrede) opleidingen die niet binnen jaarlijkse budget passen Sparen

n.v.t. n.v.t. Incidenteel. In 2010 is het restant van de IZAgelden in deze reserve gestort. Bestuur en managementondersteuning

€ 295.811 € 124.238 € 171.573 € 136.573

Gevraagde beslissing:


5

Bijlage

Naam reserve/voorziening Soort reserve (algemeen/egalisatie/bestemming) Nummer Omschrijving/doel/achtergrond Motieven voor instelling (risico/sparen/egalisatie) Datum instelling Einddatum (bij bestemmingsreserves en voorzieningen) Bodembedrag Plafondbedrag Voedingswijze Afdeling Mogelijkheden m.b.t. aanwending (voorbeelden) Wijze van aanwending (raad/college) Kaders (hoogtebepaling, maximum – minimum) Stand per 1-1-13 Mutaties 2013 Stand per 31-12-13 Vrij beschikbaar deel van de reserve (saldo 1-1-18) Verwacht verloop

Reserve tijdelijke kosten personeel bestemmingsreserve 060114 Opvangen frictiekosten a.g.v. organisatiewijzigingen of vertrek van personeel. egalisatie 2005

incidenteel Bestuur en managementondersteuning Frictie kosten / extra kosten bij tijdelijke dubbele bezetting

€ 349.593 € 33.000 € 316.593 € 309.990 Op dit moment nog geen besluiten genomen voor verdere onttrekkingen uit deze reserve

Bijzonderheden/toelichting: De verwachtte hoogte van de onttrekkingen op grond waarvan de reserve is gevoed is duidelijk lager, omdat een groot gedeelte van de betaalde loonkosten terug is ontvangen. Gevraagde beslissing: De reserve gebruiken om in de (nabije) toekomst frictiekosten op te vangen voor de samenwerking met Capelle en mogelijke gevolgen van de voorzieningendiscussie.


6

Bijlage

Naam reserve/voorziening Soort reserve (algemeen/egalisatie/bestemming) Nummer Omschrijving/doel/achtergrond Motieven voor instelling (risico/sparen/egalisatie) Datum instelling Einddatum (bij bestemmingsreserves en voorzieningen) Bodembedrag Plafondbedrag Voedingswijze



Reserve maatschappelijk vastgoed (incl. onderwijshuisvesting voorzieningen) Bestemmingsreserve 060119 Bevordering van de bouwplannen in het kader van het integraal huisvestingsplan. sparen 2-7-2009

In principe geen voeding meer, maar bij verkoop gemeentelijk vastgoed bekijken of “overwaarde” in deze reserve gestort kan worden. Informatievoorziening en Vastgoed In ieder geval de restantboekwaarde van het Krimpenerwaardcollege zal uit deze reserve gedekt worden. De raad beslist over aanwending van deze reserve

Kaders (hoogtebepaling, maximum – minimum) Stand per 1-1-13 € 1.673.405 Mutaties 2013 €0 Stand per 31-12-13 € 1.673.405 Vrij beschikbaar deel van de reserve (saldo 1-1-18) € 882.811 Verwacht verloop Bijzonderheden/toelichting: De reserve is toereikend om de restantboekwaarde van het Krimpenerwaardcollege te dekken. Voor het overige kan de reserve gebruikt worden om eenmalige lasten in het kader van de voorzieningendiscussie op te vangen. Gevraagde beslissing: De reserve gebruiken voor het dekken van de af te schrijven boekwaarde van het KWC en voor de rest inzetten bij eenmalige lasten van de voorzieningendiscussie.


7

Bijlage

Naam reserve/voorziening Soort reserve (algemeen/egalisatie/bestemming) Nummer Omschrijving/doel/achtergrond Motieven voor instelling (risico/sparen/egalisatie) Datum instelling Einddatum (bij bestemmingsreserves en voorzieningen) Bodembedrag Plafondbedrag Voedingswijze Afdeling Mogelijkheden m.b.t. aanwending (voorbeelden) Wijze van aanwending (raad/college) Kaders (hoogtebepaling, maximum – minimum) Stand per 1-1-13 Mutaties 2013 Stand per 31-12-13 Vrij beschikbaar deel van de reserve Verwacht verloop

Reserve afschrijvingen bestemmingsreserve 060199 Afschrijving ten laste van reservemiddelen garanderen voor de looptijd van de afschrijving. Egalisatie Voorjaarsnota 2007 Einde van de laatste afschrijving Benodigd bedrag voor afschrijvingen Benodigd bedrag voor afschrijvingen Storting ten laste van een reserve bij de start van de afschrijving. Financiën en control Afschrijving van activa met economisch nut, waarvoor dekking in een reserve beschikbaar is. De raad besluit over aanwending van deze reserve. € 211.846 € 58.605 € 153.242 €0 Stortingen in de reserve zijn sluitend met de geplande aanwending.

Bijzonderheden/toelichting: Omdat deze reserve structurele lasten dekt, in tegenstelling tot het uitgangspunt m.b.t. dekking t.l.v. reserves, moet terughoudend worden omgegaan met het gebruik van deze reserve. Bij afschrijving van activa verdient het de voorkeur om deze lasten per saldo op de programma’s te laten drukken. Gevraagde beslissing:


8

Bijlage


Motieven voor instelling (risico/sparen/egalisatie) Datum instelling Einddatum (bij bestemmingsreserves en voorzieningen) Bodembedrag Plafondbedrag Voedingswijze Afdeling Mogelijkheden m.b.t. aanwending (voorbeelden) Wijze van aanwending (raad/college) Kaders (hoogtebepaling, maximum – minimum) Stand per 1-1-13 Mutaties 2013 Stand per 31-12-13 Vrij beschikbaar deel van de reserve (saldo 1-1-18) Verwacht verloop

Reserve raadhuis Bestemmingsreserve 060116 Beperken van de invloed van investeringen / kapitaallasten van een nieuw raadhuis op de exploitatie. Sparen 5-7-2007

Incidenteel Informatievoorziening en Vastgoed De reserve zal worden ingezet bij de realisatie van een nieuw raadhuis, De raad besluit over aanwending van de reserve. € 1.106.243 € 938.599 € 167.644 € 167.644 Op dit moment is nog slechts een beperkt gedeelte van de reserve vrij besteedbaar.

Bijzonderheden/toelichting: De reserve Raadhuis wordt ingezet voor de dekking van de restant boekwaarde en voor enkele eenmalige kosten als gevolg van de nieuwbouw van het raadhuis. Gevraagde beslissing:


9

Bijlage

Naam reserve/voorziening Soort reserve (algemeen/egalisatie/bestemming) Nummer Omschrijving/doel/achtergrond Motieven voor instelling (risico/sparen/egalisatie) Datum instelling Einddatum (bij bestemmingsreserves en voorzieningen) Bodembedrag Plafondbedrag Voedingswijze Afdeling Mogelijkheden m.b.t. aanwending (voorbeelden) Wijze van aanwending (raad/college)

Reserve decentralisaties Bestemmingsreserve 060121 Egalisatie van de gevolgen van de decentralisatie van het Sociaal Domein. Egalisatie 2013 zie bijzonderheden en gevraagde beslissing n.v.t. n.v.t. De extra WMO-uitkering 2014 binnen de algemene uitkering wordt eenmalig ingezet . Samenleving Kosten ten behoeve van de implementatie van genoemde decentralisatie Het college de mogelijkheid bieden besluiten te nemen deze reserve aan te wenden.

Kaders (hoogtebepaling, maximum – minimum) Stand per 1-1-13 €0 Mutaties 2013 €0 Stand per 31-12-13 €0 Vrij beschikbaar deel van de reserve (saldo 1-1-18) € 211.227 Verwacht verloop zie bijzonderheden en beslissing Bijzonderheden/toelichting: De reserve decentralisaties is ingesteld bij de begroting 2014 en zal ten laste van dat zelfde jaar gevoed worden met een bedrag van € 211.227. De wijze en hoogte van aanwending is thans nog niet bekend, maar gezien de impact van de decentralisaties is de verwachting dat het bedrag in de loop van 2014 en 2015 wel nodig zal zijn. Gevraagde beslissing: Om snel in te kunnen spelen op ontwikkelingen rondom de decentralisaties wordt gevraagd het college toestemming te geven besluiten te nemen om deze reserve aan te wenden. De raad zal door middel van de budgetautorisatie gevraagd worden in te stemmen met deze besluiten. Zodra implementatie van de decentralisaties heeft plaatsgevonden zal de reserve worden opgeheven.


10

Bijlage

Naam reserve/voorziening Soort reserve (algemeen/egalisatie/bestemming) Nummer Omschrijving/doel/achtergrond Motieven voor instelling (risico/sparen/egalisatie) Datum instelling Einddatum (bij bestemmingsreserves en voorzieningen) Bodembedrag Plafondbedrag Voedingswijze Afdeling Mogelijkheden m.b.t. aanwending (voorbeelden)


Reserve Maatschappelijke voorzieningen bestemmingsreserve 060120 Egalisatie van de eenmalige kosten als gevolg van de voorzieningendiscussie Egalisatie 2013 zie bijzonderheden en gevraagde beslissing n.v.t. n.v.t. Eenmalige storting van een gedeelte van het begrotingssaldo 2014 BMO, Ruimte, Samenleving en InV Dekking van eenmalige kosten op het gebied van personeel, gebouwen, etc. als gevolg van de voorzieningendiscussie Het college de mogelijkheid bieden besluiten te nemen deze reserve aan te wenden.

Kaders (hoogtebepaling, maximum – minimum) Stand per 1-1-13 €0 Mutaties 2013 €0 Stand per 31-12-13 €0 Vrij beschikbaar deel van de reserve (saldo 1-1-18) € 500.000 Verwacht verloop Zie bijzonderheden en beslissing Bijzonderheden/toelichting: De reserve maatschappelijke voorzieningen is ingesteld bij de begroting 2014 en zal ten laste van dat zelfde jaar gevoed worden met een bedrag van € 500.000. De wijze en hoogte van aanwending is thans nog niet bekend, maar gezien de verwachtte besluitvorming rondom de voorzieningendiscussie wordt aangenomen, dat het bedrag in de loop van 2014 en 2015 wel nodig zal zijn. Gevraagde beslissing: Om snel in te kunnen spelen op ontwikkelingen rondom de voorzieningen wordt gevraagd het college toestemming te geven besluiten te nemen om deze reserve aan te wenden. De raad zal door middel van de budgetautorisatie gevraagd worden in te stemmen met deze besluiten.


11

Bijlage

Reserve Hoofdinfrastructuur Naam reserve/voorziening Soort reserve (algemeen/egalisatie/bestemming) bestemmingsreserve Nummer 060126 Omschrijving/doel/achtergrond Motieven voor instelling (risico/sparen/egalisatie) sparen Datum instelling 3-7-2008 Einddatum (bij bestemmingsreserves en uiterlijk 2025, in samenhang met de realisatie van voorzieningen) investeringen. Bodembedrag Plafondbedrag Voedingswijze Bijdragen vanuit ontwikkelingslocaties Afdeling Ruimte Mogelijkheden m.b.t. aanwending (voorbeelden) Wijze van aanwending (raad/college) Kaders (hoogtebepaling, maximum – minimum) Stand per 1-1-13 € 1.000.000 Mutaties 2013 € 144.835 Stand per 31-12-13 € 1.144.835 Vrij beschikbaar deel van de reserve (1-1-18) € 149.835 Verwacht verloop Bijzonderheden/toelichting: Deze reserve wordt in 2014 gebruikt voor het project “beter benutten”, waarna het genoemde saldo van een kleine € 150.000 resteert als vrij besteedbaar bedrag. Door deze reserve los te weken van BE is het goed rekenschap te geven van het feit, dat voeding middels afzonderlijke, specifieke besluitvorming dient plaats te vinden. Er is dan ook geen sprake meer van een plafond. Gevraagde beslissing: Akkoord te gaan met het losweken van deze reserve van BE en er rekenschap van te geven, dat voor het voeden ervan specifieke besluitvorming moet plaatsvinden.


12

Bijlage

Naam reserve/voorziening Soort reserve (algemeen/egalisatie/bestemming) Nummer Omschrijving/doel/achtergrond Motieven voor instelling (risico/sparen/egalisatie) Datum instelling Einddatum (bij bestemmingsreserves en voorzieningen) Bodembedrag Plafondbedrag Voedingswijze Afdeling Mogelijkheden m.b.t. aanwending (voorbeelden) Wijze van aanwending (raad/college)

Kaders (hoogtebepaling, maximum – minimum) Stand per 1-1-13 Mutaties 2013 Stand per 31-12-13 Vrij beschikbaar deel van de reserve (saldo 1-1-18) Verwacht verloop

Reserve reiniging egalisatiereserve 060118 egalisatie

Door middel van de afwikkeling in 2011 van de voorziening CAP AVR . Ruimte De reserve wordt jaarlijks aangewend om het begrotingstekort op de reinigingsexploitatie te dekken. Hiertoe is in de begroting 2010 besloten. € 3.269.725 € 308.976 € 2.960.749 € 1.713.965 Door de inzet voor het tekort op de exploitatie van de reiniging loopt de reserve de komende jaren terug.

Bijzonderheden/toelichting: Bij de begroting 2010 is besloten deze reserve te gebruiken om het tekort op de reinigingsexploitatie te dekken. Er is thans geen aanleiding hierover een ander besluit te nemen. Gevraagde beslissing:


13

Bijlage

Naam reserve/voorziening Soort reserve (algemeen/egalisatie/bestemming) Nummer Omschrijving/doel/achtergrond Motieven voor instelling (risico/sparen/egalisatie) Datum instelling Einddatum (bij bestemmingsreserves en voorzieningen) Bodembedrag Plafondbedrag Voedingswijze Afdeling Mogelijkheden m.b.t. aanwending (voorbeelden) Wijze van aanwending (raad/college) Kaders (hoogtebepaling, maximum – minimum)

Stand per 1-1-13 Mutaties 2013 Stand per 31-12-13 Vrij beschikbaar deel van de reserve (saldo 1-1-18) Verwacht verloop

Reserve riolering egalisatiereserve 060117 Opvangen van rekeningverschillen in de rioleringsexploitatie. egalisatie 3-7-2008 n.v.t. €0 € 500.000 exploitatiesaldi riolering Ruimte opvangen exploitatiesaldi riolering automatische verrekening bij de jaarrekening Het maximum van deze reserve bedraagt € 500.000. Daarboven wordt het saldo verrekend met de algemene reserve. €0 € 0 zie najaarsnota 2013 €0 €0 De reserve wordt gevoed wanneer zich positieve saldi op de rioleringsexploitatie voordoen. Wanneer de reserve ontoereikend (of leeg) is worden de negatieve saldi met het rekeningsaldo verrekend.

Bijzonderheden/toelichting: Wanneer de rioleringsexploitatie een tekort vertoond wordt dit uit deze reserve gedekt voorzover die toereikend is. Het resterende deel wordt ten laste van het rekeningsaldo gebracht. Exploitatieoverschotten worden in deze reserve gestort. Bij de Kadernota 2013 is besloten het saldo van deze reserve ( ± € 300.000) eenmalig toe te voegen aan de algemene reserve, zodat sprake was van een verbetering van het weerstandsvermogen. Gevraagde beslissing:


14

Bijlage


Motieven voor instelling (risico/sparen/egalisatie) Datum instelling Einddatum (bij bestemmingsreserves en voorzieningen) Bodembedrag Plafondbedrag Voedingswijze Afdeling Mogelijkheden m.b.t. aanwending (voorbeelden) Wijze van aanwending (raad/college)

Reserve leges omgevingsvergunning egalisatiereserve 060125 Deze reserve is bedoeld om een gelijkmatig exploitatiesaldo te creëren binnen het product omgevingsvergunning. Egalisatie van lasten en baten November 2010 n.v.t. n.v.t. n.v.t. Eenmalige storting saldo reserve “dekking tijdelijke tekorten structurele lasten” Ruimte Bij de jaarlijkse vaststelling van de begroting vindt besluitvorming plaats

Kaders (hoogtebepaling, maximum – minimum) Stand per 1-1-13 € 642.301 Mutaties 2013 € 86.043 Stand per 31-12-13 € 556.258 Vrij beschikbaar deel van de reserve (saldo 1-1-18) € 39.960 Verwacht verloop Naar verwachting is de reserve eind 2018 leeg. Bijzonderheden/toelichting: Naar aanleiding van het verwachtte negatieve saldo eind 2018 wordt inmiddels gewerkt aan een beperking van de lasten. Als gevolg van de economische crisis is het echter de vraag of de baten op niveau blijven. Gevraagde beslissing:


15

Bijlage

Naam reserve/voorziening Soort voorziening Nummer Omschrijving/doel/achtergrond

Motieven voor instelling (risico/sparen/egalisatie) Datum instelling Einddatum (bij bestemmingsreserves en voorzieningen) Bodembedrag Plafondbedrag Voedingswijze Afdeling Mogelijkheden m.b.t. aanwending (voorbeelden) Wijze van aanwending (raad/college)


Voorziening riolering voorziening met relatie tarieven 060200 Waarborgen van de gebruiksmogelijkheid van het gemeentelijke rioleringsstelsel d.m.v. groot onderhoud en vervanging. Egalisatie n.v.t. n.v.t. n.v.t. Jaarlijkse storting t.l.v. programma 7 (Beheer Buitenruimte) Ruimte Op basis van meerjarenplanning herstraten. Via de begroting (paragraaf onderhoud kapitaalgoederen) wordt het college geautoriseerd voor de projecten die starten in het begrotingsjaar. Jaarlijks wordt een meerjarenplanning voor de komende 10 jaar vastgesteld. Daarop wordt het verloop van de voorziening gebaseerd. € 4.548.666 € 2.901.604 € 1.647.062

Stand per 1-1-13 Mutaties 2013 Stand per 31-12-13 Verwacht verloop Bijzonderheden/toelichting: Naast de kosten voor de riolering wordt 10% van de kosten voor het herstraten ook ten laste van deze voorziening gebracht. Gevraagde beslissing:


16

Bijlage

Naam reserve/voorziening Soort voorziening Nummer Omschrijving/doel/achtergrond Motieven voor instelling (risico/sparen/egalisatie) Datum instelling Einddatum (bij bestemmingsreserves en voorzieningen) Bodembedrag Plafondbedrag Voedingswijze

Voorziening onderhoud kapitaalgoederen Onderhoudsvoorziening 060210 Het egaliseren van niet jaarlijks terugkerend groot onderhoud aan gemeentelijke accommodaties. Egalisatie 1995

n.v.t. n.v.t. De jaarlijkse stortingen zijn gebaseerd op een meerjarenonderhoudsplanning en vinden op de betreffende programma’s plaats. Informatievoorziening en Vastgoed

Afdeling Mogelijkheden m.b.t. aanwending (voorbeelden) Wijze van aanwending (raad/college) Het college wordt via de begroting geautoriseerd. Kaders (hoogtebepaling, maximum – minimum) Berekend op basis van vast jaarbedrag. Stand per 1-1-13 € 2.322.447 Mutaties 2013 € 6.080 Stand per 31-12-13 € 2.328.527 Verwacht verloop Bijzonderheden/toelichting: De werkwijze rondom deze voorziening is begin 2008 gewijzigd en in 2012 geëvalueerd. Thans is een vast jaarbudget (± € 850.000) beschikbaar waaruit het gehele onderhoud moet worden gedekt. In de afgelopen jaren is gebleken, dat dit bedrag gemiddeld toereikend is, zodat bij de evaluatie in 2012 besloten is de werkwijze na 2008 te handhaven. Als gevolg van de op handen zijnde beslissingen rondom de voorzieningen is het mogelijk dat de hoogte van de stortingen c.q. aanwendingen gewijzigd moeten worden, maar daarover zal dan aparte besluitvorming plaatsvinden. Gevraagde beslissing:


17

Bijlage

Naam reserve/voorziening Soort voorziening Nummer Omschrijving/doel/achtergrond Motieven voor instelling (risico/sparen/egalisatie) Datum instelling Einddatum (bij bestemmingsreserves en voorzieningen) Bodembedrag Plafondbedrag Voedingswijze Afdeling Mogelijkheden m.b.t. aanwending (voorbeelden) Wijze van aanwending (raad/college)


Voorziening herstraten onderhoudsvoorziening 060211 Waarborgen van de kwaliteit van de openbare wegen in Krimpen. Egalisatie n.v.t.

Jaarlijkse geïndexeerde storting t.l.v. programma 7 (Beheer Buitenruimte) Ruimte Op basis van meerjarenplanning herstraten. Via de begroting (paragraaf Onderhoud Kapitaalgoederen) wordt het college geautoriseerd voor de projecten die starten in het begrotingsjaar. Jaarlijks wordt een meerjarenplanning voor de komende 10 jaar vastgesteld. Daarop wordt het verloop van de voorziening gebaseerd. € 10.664.511 € 1.675.727 € 8.988.784

Stand per 1-1-13 Mutaties 2013 Stand per 31-12-13 Verwacht verloop Bijzonderheden/toelichting: In de begrotingen van de afgelopen 4 jaar zijn als gevolg van bezuinigingsmaatregelen de stortingen voor een periode van steeds 4 jaar verlaagd. In de begroting 2014 wordt geen nieuwe verlaging van de storting voorgesteld, maar wel dat vanaf 2014 slechts 10% van de kosten voor herstraten ten laste wordt gebracht van de voorziening riolering (was 15 en 20%). Gevraagde beslissing:


18

Bijlage


Motieven voor instelling (risico/sparen/egalisatie) Datum instelling Einddatum (bij bestemmingsreserves en voorzieningen) Bodembedrag Plafondbedrag Voedingswijze Afdeling Mogelijkheden m.b.t. aanwending (voorbeelden) Wijze van aanwending (raad/college) Kaders (hoogtebepaling, maximum – minimum) Stand per 1-1-13 Mutaties 2013 Stand per 31-12-13 Verwacht verloop Bijzonderheden/toelichting:

Voorziening dubieuze debiteuren

voorzieningen met onzekere verplichtingen 060233 Financiële buffer voor het opvangen van risico’s bij de beoordeling van vorderingen op debiteuren en hun betaalgedrag. Risico Juli 2004 (jaarrekening 2003) n.v.t. Jaarlijkse berekening Jaarlijkse berekening t.l.v. exploitatie Financiën en control Afboeken van niet te innen vorderingen. Nieuwe berekening en benodigde storting of vrijval wordt in de jaarrekening opgenomen. Jaarlijkse berekening afhankelijk van de ouderdom van de vorderingen. € 380.000 €0 € 380.000 n.v.t.



19

Bijlage


Motieven voor instelling (risico/sparen/egalisatie) Datum instelling Einddatum (bij bestemmingsreserves en voorzieningen)

Bodembedrag Plafondbedrag Voedingswijze Afdeling Mogelijkheden m.b.t. aanwending (voorbeelden) Wijze van aanwending (raad/college) Kaders (hoogtebepaling, maximum – minimum) Stand per 1-1-13 Mutaties 2013 Stand per 31-12-13 Verwacht verloop Bijzonderheden/toelichting:

Voorziening pensioenen wethouders

voorzieningen met onzekere verplichtingen 060236 Inspelen op de verwachte ontwikkeling ten aanzien van de overdracht van de pensioenen naar een pensioenfonds. Sparen 2-7-2009 (jaarrekening 2008) De overdracht van het saldo naar het ABP laat nog steeds op zich wachten en er is thans nog geen datum bekend waarop het gaat gebeuren. De intentie lijkt er nog wel te zijn. Jaarlijkse berekening Jaarlijkse berekening Ten laste van programma 1 (Bestuur en Dienstverlening) Bestuur en Managementondersteuning Uitbetaling van pensioenen aan wethouders Jaarlijks wordt extern de hoogte van deze voorziening berekend. € 2.604.740 €0 € 2.604.740 Zie bij einddatum



20

Bijlage


Voorziening spaarovereenkomst ambtenaren

voorzieningen met onzekere verplichtingen 060232 Schatting van voorzienbare lasten in verband met risico’s en verplichtingen m.b.t. spaarovereenkomsten. Risico 1996 2016

Motieven voor instelling (risico/sparen/egalisatie) Datum instelling Einddatum (bij bestemmingsreserves en voorzieningen) Bodembedrag Plafondbedrag Voedingswijze Afdeling Financiën en control Mogelijkheden m.b.t. aanwending (voorbeelden) Bij uitdiensttreding deelnemers Wijze van aanwending (raad/college) College Kaders (hoogtebepaling, maximum – minimum) Stand per 1-1-13 € 68.333 Mutaties 2013 € 38.167 Stand per 31-12-13 € 30.166 Verwacht verloop Bijzonderheden/toelichting: Deze in het verleden opgebouwde voorziening wordt afgebouwd bij het vertrek van de deelnemers. Gevraagde beslissing:


21

Bijlage

Voorziening FLO brandweer Naam reserve/voorziening Soort voorziening voorzieningen met onzekere verplichtingen Nummer 060235 Omschrijving/doel/achtergrond Motieven voor instelling (risico/sparen/egalisatie) Datum instelling Einddatum (bij bestemmingsreserves en voorzieningen) Bodembedrag Plafondbedrag Voedingswijze Afdeling Bestuurs- en managementondersteuning Mogelijkheden m.b.t. aanwending (voorbeelden) Wijze van aanwending (raad/college) Kaders (hoogtebepaling, maximum – minimum) Stand per 1-1-09 € 19.578 Mutaties 2009 € 16.781 Stand per 31-12-09 € 2.797 Verwacht verloop Bijzonderheden/toelichting: Bij de overgang van het brandweerpersoneel naar de veiligheidsregio is voor één medewerker een voorziening getroffen in het kader van FLO verplichtingen. Inmiddels heeft deze collega van de FLO regeling gebruikt gemaakt en zal in de loop van 2014 de voorziening aangesproken zijn en daarna kunnen vervallen Gevraagde beslissing: De voorziening FLO brandweer eind 2014 opheffen, nadat de laatste aanspraak heeft plaatsgevonden.


22

Bijlage

Voorziening tekort Krimpenerwaardcollege Naam reserve/voorziening Soort voorziening voorzieningen met onzekere verplichtingen Nummer 060202 Omschrijving/doel/achtergrond Dekking van het berekende tekort Motieven voor instelling (risico/sparen/egalisatie) Risico Datum instelling Bij de jaarrekening 2011 Einddatum (bij bestemmingsreserves en 2017 voorzieningen) Bodembedrag Plafondbedrag Voedingswijze Afdeling Financiën en control Mogelijkheden m.b.t. aanwending (voorbeelden) Wijze van aanwending (raad/college) Kaders (hoogtebepaling, maximum – minimum) Stand per 1-1-13 € 1.744.597 Mutaties 2013 €0 Stand per 31-12-13 € 1.744.597 Verwacht verloop zie bijzonderheden Bijzonderheden/toelichting: De verwachting is, dat eind 2016 de nieuwbouw van het KWC, alsmede de infrastructuur daar omheen afgewikkeld zal zijn en dat de voorziening daarna opgeheven kan worden. Gevraagde beslissing:


23

Bijlage

Voorziening tekort Kerkdreef school en woning Naam reserve/voorziening Soort voorziening voorzieningen met onzekere verplichtingen Nummer 060202 Omschrijving/doel/achtergrond Dekking van het berekende tekort Motieven voor instelling (risico/sparen/egalisatie) Risico Datum instelling Bij de jaarrekening 2011 Einddatum (bij bestemmingsreserves en 2013 voorzieningen) Bodembedrag Plafondbedrag Voedingswijze Afdeling Financiën en control Mogelijkheden m.b.t. aanwending (voorbeelden) Wijze van aanwending (raad/college) Kaders (hoogtebepaling, maximum – minimum) Stand per 1-1-13 € 1.779.918 Mutaties 2013 € 1.779.918Stand per 31-12-13 € 0 Verwacht verloop zie bijzonderheden Bijzonderheden/toelichting: Eind 2013 is de nieuwbouw van de school afgerond, zodat de voorziening daarna opgeheven kan worden. Gevraagde beslissing:


24

Bijlage

Voorziening tekort RK-kerk appartement Naam reserve/voorziening Soort voorziening voorzieningen met onzekere verplichtingen Nummer 060202 Omschrijving/doel/achtergrond Dekking van het berekende tekort Motieven voor instelling (risico/sparen/egalisatie) Risico Datum instelling Bij de jaarrekening 2011 Einddatum (bij bestemmingsreserves en 2018 voorzieningen) Bodembedrag Plafondbedrag Voedingswijze Afdeling Financiën en control Mogelijkheden m.b.t. aanwending (voorbeelden) Wijze van aanwending (raad/college) Kaders (hoogtebepaling, maximum – minimum) Stand per 1-1-13 € 28.059 Mutaties 2013 €0 Stand per 31-12-13 € 28.059 Verwacht verloop zie bijzonderheden Bijzonderheden/toelichting: De afwikkeling wordt volgens het laatste MPG eind 2018 verwacht. Daarna kan de voorziening opgeheven worden. Gevraagde beslissing:


25

Bijlage

Voorziening tekort Centrum (Waterlijster) Naam reserve/voorziening Soort voorziening voorzieningen met onzekere verplichtingen Nummer 060202 Omschrijving/doel/achtergrond Dekking van het berekende tekort Motieven voor instelling (risico/sparen/egalisatie) Risico Datum instelling Bij de jaarrekening 2011 Einddatum (bij bestemmingsreserves en 2013 voorzieningen) Bodembedrag Plafondbedrag Voedingswijze Afdeling Financiën en control Mogelijkheden m.b.t. aanwending (voorbeelden) Wijze van aanwending (raad/college) Kaders (hoogtebepaling, maximum – minimum) Stand per 1-1-13 € 84.048 Mutaties 2013 € 84.048 Stand per 31-12-13 € 0 Verwacht verloop zie bijzonderheden Bijzonderheden/toelichting: De afwikkeling wordt volgens het laatste MPG eind 2013 verwacht (betreft project Waterlijster). Daarna kan de voorziening opgeheven worden. Gevraagde beslissing:


26

Bijlage

Voorziening tekort Gezondheidscentrum Naam reserve/voorziening Soort voorziening voorzieningen met onzekere verplichtingen Nummer 060202 Omschrijving/doel/achtergrond Dekking van het berekende tekort Motieven voor instelling (risico/sparen/egalisatie) Risico Datum instelling Bij de jaarrekening 2011 Einddatum (bij bestemmingsreserves en 2013 voorzieningen) Bodembedrag Plafondbedrag Voedingswijze Afdeling Financiën en control Mogelijkheden m.b.t. aanwending (voorbeelden) Wijze van aanwending (raad/college) Kaders (hoogtebepaling, maximum – minimum) Stand per 1-1-13 € 996.151 Mutaties 2013 € 996.151 Stand per 31-12-13 € 0 Verwacht verloop zie bijzonderheden Bijzonderheden/toelichting: De afwikkeling wordt volgens het laatste MPG eind 2013 verwacht. Daarna kan de voorziening opgeheven worden. Gevraagde beslissing:


27

Bijlage



Voorziening Spaarsaldi Hypotheek Totaal Plan

voorzieningen met onzekere verplichtingen 060244 Het reserveren van het spaardeel dat jaarlijks voor de personeelshypotheken door de hypotheeknemers wordt betaald en dat bestemd is voor de aflossing van de hypotheek.

Jaarlijks ontvangen spaarbedragen

Afdeling Financiën en control Mogelijkheden m.b.t. aanwending (voorbeelden) Aflossing van de verstrekte personeelshypotheken Wijze van aanwending (raad/college) Kaders (hoogtebepaling, maximum – minimum) Stand per 1-1-13 € 1.386.977 Mutaties 2013 € 82.500 Stand per 31-12-13 € 1.469.477 Verwacht verloop Bijzonderheden/toelichting: Sinds 1 januari 2009 verstrekt de gemeente geen nieuwe hypotheken meer en worden lopende hypotheken niet meer aangepast. Er kan alleen nog sprake zijn van aanpassing van de rentetarieven. Gevraagde beslissing:


28

Bijlage

Nota reserves en voorzieningen Bijlage: Tabellen reserves en voorzieningen

Recommend Documents