Bijlage nota reserves en voorzieningen Reserves Algemene reserve Stand per eind 2014 Soort Programma
€ 1.894.000 Buffer Alle programma's
Toelichting De algemene reserve is gevormd uit rekeningresultaten uit het verleden en is de primaire buffer voor het opvangen van de risico's zoals geformuleerd in de nota weerstandsvermogen. Uit deze nota blijkt een noodzakelijke hoogte van de algemene reserve (maximum) van € 1,6 miljoen. Geraamd verloop Bij goedkeuring van de nota weerstandsvermogen wordt de algemene reserve in 2015 aangepast naar het nieuwe maximum. Reserve crisis en rampen Stand per eind 2014 Soort Programma
€ 500.000 Buffer Veiligheid
Toelichting De reserve crisis en rampen is gevormd bij de jaarrekening van 2013 om dit deel van het weerstandsvermogen af te zonderen voor het geval waarin zich een grote crisis voordoet waarmee hoge kosten gemoeid zijn. Op basis van weging van deze risico's is besloten de reserve te laten vrijvallen (nota weerstandsvermogen). Geraamd verloop Na goedkeuring van de nota weerstandsvermogen wordt de reserve in 2015 opgeheven Vakantiedagen Stand per eind 2014 Soort Programma
€0 Bestemmingsreserve Alle programma's
Toelichting In het verleden is deze reserve gevormd om de nadelige effecten van hoge verlofsaldi (en de uitbetaling daarvan) op te kunnen vangen. Bij de jaarrekening 2012 heeft een aantal gemeenten in haar zienswijzen aangegeven deze reserve graag op te heffen, aangezien deze effecten opgevangen dienen te worden binnen de reguliere begroting. Het algemeen bestuur heeft daarop besloten dat deze reserve per eind 2014 dient te zijn afgebouwd. Tegelijkertijd wordt intern gestuurd op het maximeren van mee te nemen verlof (maximaal 2x de aanstellingsomvang per week), zodat het risico verder wordt beperkt. Geraamd verloop Bij de programmabegroting 2014 is besloten dat deze reserve in 2014 volledig zal worden ingezet ter dekking van de laatste effecten van het opruimen van verlofstuwmeren.
Rechtspostitie Stand per eind 2014 Soort Programma
€ 102.121 Bestemmingsreserve Gezondheid
Toelichting Het doel van deze reserve is het dekken van de effecten van in het verleden gemaakte afspraken, onder andere over wachtgeld en FPU. Deze afspraken lopen de komende jaren af, waardoor de reserve vanaf 2016 niet meer noodzakelijk zal zijn. Geraamd verloop Uit deze reserve wordt circa € 20.000 per jaar gebruikt voor dekking van deze incidentele lasten. De reserve kan in 2019 worden opgeheven, wanneer alle onderliggende afspraken zijn vervallen. Gezondheidsenquete Stand per eind 2014 Soort Programma
€ 97.752 Egalisatiereserve Gezondheid
Toelichting Door de GGD worden periodiek diverse grootschalige enquetes uitgevoerd. De lasten hiervan fluctueren van jaar tot jaar. Jaarlijks wordt daarom € 16.000 toegevoegd aan deze reserve, zodat de schommelingen in het exploitatiesaldo hieruit kunnen worden opgevangen. In 2015 zal nut en noodzaak van deze reserve verder worden onderzocht, in relatie tot de schommelingen in de kosten. Geraamd verloop In 2014 wordt conform begroting € 16.000 toegevoegd. Daarnaast wordt € 35.000 onttrokken ter dekking van de uitgevoerde enquetes (tweede bestuursrapportage 2014). De stand per eind 2015 zal afhankelijk zijn van de uitkomst van het onderzoek naar de noodzaak.
Transitie JGZ Stand per eind 2014 Soort Programma
€ 204.489 Bestemmingsreserve Gezondheid
Toelichting Deze bestemmingsreserve is in 2013 gevormd uit het resultaat van het programma gezondheid met de bedoeling deze in te zetten ter dekking van incidentele uitgaven die samenhangen met de transitie van de jeugdgezondheidszorg. Geraamd verloop De reserve wordt naar verwachting volledig ingezet in 2015. Regionalisering brandweer Stand per eind 2013 Soort Programma
€ 564.663 Bestemmingsreserve Brandweer
Toelichting Uit het rekeningresultaat 2012 is een bedrag van € 594.000 gereserveerd voor incidentele lasten van de regionalisering van de brandweer. Bij de jaarrekening 2013 is daarvan € 30.000 ingezet. Van het restant heeft een aantal gemeenten in haar zienswijze bij de jaarrekening aangegeven dat zij graag zien dat deze wordt teruggestort bij het opmaken van de jaarrekening 2014. De reserve is daarom ingezet als dekking bij de kaderbrief 2016. Naar verwachting zal de reserve dus in 2015 worden opgeheven.
Geraamd verloop Opheffen in 2015 en inzetten voor incidentele dekking 2015 ev
Kwaliteitsimpuls brandweer Stand per eind 2013 Soort Programma
€0 Bestemmingsreserve Brandweer
Toelichting Dit betreft een nieuwe reserve. Vanuit de kwaliteitsdiscussie brandweer (AB 28 oktober 2014) wordt voorgesteld in totaal € 1.225.000 te reserveren voor incidenteel gebruik in de jaren 2015 tot en met 2016. De reserve wordt gevormd in resultaatbestemming 2015 en zal worden ingezet conform de voorgestelde raming bij de kwaliteitsdiscussie.
Geraamd verloop Het geraamde verloop is analoog aan de geplande projecten, als volgt: Vorming in 2015 Uitname 2015 Uitname 2016 Uitname 2017
€ € € € €
1.225.000 (685.000) (360.000) (180.000) -
Voorzieningen BDUR Stand per eind 2014 Programma
€ 98.000 Veiligheid
Toelichting De voorziening BDUR is in het verleden gevormd door de overschotten op de rijksbijdrage uit de regeling Brede Doeluitkering Rampenbestrijding toe te voegen. In 2013 is een groot deel ingezet voor de regionalisering. Het restant saldo van € 98.000 zal in 2015 worden ingezet ter dekking van incidentele lasten (zoals opgenomen in de kaderbrief 2016). Geraamd verloop De voorziening wordt opgeheven in 2015 Opgebouwde spaaruren Stand per eind 2014 Programma
€ 220.162 Alle programma's
Toelichting In het verleden konden medewerkers (op grond van de op dat moment geldende CAR/UWO) van Veiligheidsregio Fryslân en van verschillende thuiszorgorganisaties verlofuren sparen op basis van een spaarcontract. De gespaarde verlofuren kunnen in de toekomst door de medewerkers worden aangewend om langdurig verlof op te nemen. Met de invoering van de levensloopregeling is de mogelijkheid om verlof te sparen beëindigd. Dit betekent dat er in de toekomst geen nieuwe spaarcontracten meer bijkomen. De huidige voorziening is gevormd voor het aantal uren dat daadwerkelijk is gespaard door de medewerkers die gebruik hebben gemaakt van deze regeling. Deze zal dan ook uitsterven. Geraamd verloop De voorziening handhaven op het huidige bedrag, aangezien de opgenomen uren nagenoeg gelijk zijn aan de indexering van de tarieven. Onderhoudsvoorziening HTW Stand per eind 2014 Programma
€ 91.396 Alle programma's
Toelichting Het kantoorgebouw aan de Harlingertrekweg is eigendom van de Veiligheidsregio Fryslân. Voor de planning van het onderhoud is een meerjarenonderhoudsplanning opgesteld. Deze kent voor het groot onderhoud incidentele uitschieters door de jaren heen. Om de lasten hiervan te egaliseren is een voorziening ingesteld. De stand van de voorziening en de geraamde dotaties zijn voldoende om de toekomstige lasten te kunnen dekken. Geraamd verloop Na afronding van de vernieuwbouw is een nieuwe meerjaren onderhoudsplanning opgesteld voor het gebouw. Dit voorziet in een jaarlijkse toevoeging van € 23.000. Deze toevoeging zal jaarlijks worden geïndexeerd om de stijgende prijzen op te kunnen vangen.
Onderhoudsvoorziening kazernes Stand per eind 2014 Programma
€ 200.800 Brandweer
Toelichting Met de regionalisering van de brandweer zijn 47 brandweerkazernes in eigendom overgenomen van de Friese gemeenten. Hierdoor komt ook de onderhoudslast terecht bij de Veiligheidsregio Fryslân. Gezien de fluctuaties door de jaren heen van het geplande onderhoud is ervoor gekozen een onderhoudsvoorziening te vormen voor deze kazernes (begroting 2014). De jaarlijkse dotatie is € 200.000. Daarnaast is het geconstateerde achterstallig onderhoud (ontstaan in de periode van voor de regionalisering) gedekt uit de voorziening. Over de gehele planperiode van 20 jaar is de voorziening exact kostendekkend. Geraamd verloop De geraamde toevoeging in 2015 is € 200.000, verwachte onttrekking € 320.000. De toevoeging zal jaarlijks worden geïndexeerd. Sociaal plan SN1B Stand per eind 2014 Programma
€ 771.000 Brandweer
Toelichting Als onderdeel van de regionalisering van de brandweer is in 2013 een sociaal plan overeengekomen voor zowel de vrijwilligers als het beroepspersoneel. Dit sociaal plan voorziet onder andere in een tegemoetkoming in reiskosten als gevolg van standplaatswijziging en een garantie voor doorbetaling van bovenschalige salarissen. De totale kosten van het sociaal plan worden tot en met 2018 geschat op € 1.200.000. Mogelijke rechten die doorlopen na deze periode (betreft alleen de salarisgaranties, thans ca € 200.000 per jaar), dienen na 2017 te worden gedekt uit de begroting.
Geraamd verloop In 2014 wordt de onttrekking geraamd op € 440.000. De voorziening is kostendekkend voor de jaren tot en met 2016. Het verloop van de voorziening wordt continu gemonitord en bijgesteld als gevolg van bijvoorbeeld personeelsverloop en CAO-wijzigingen. Er is geen toevoeging noodzakelijk als gevolg van deze ontwikkelingen. Individueel loopbaanbudget Stand per eind 2013 Programma
€ 171.280 Alle programma's
Toelichting In de CAO voor gemeenten 2012-2013 is een bepaling opgenomen die erin voorziet dat alle werknemers een beroep kunnen doen op het individueel loopbaanbudget (ILB). Over de gehele periode gaat dit om een bedrag van € 1.500. Aangezien personen in elk van de van toepassing zijnde jaren (2013 tm 2015) een beroep kunnen doen op het volledige budget, is een voorziening gevormd om de kosten te egaliseren. Naar schatting zullen circa 200 personen een beroep doen op de faciliteit, voor gemiddeld € 100.000 per jaar. Geraamd verloop In 2014 en 2015 wordt de werkelijke uitnutting ten laste van de voorziening gebracht en wordt €100.000 gestort ter egalisatie. Eind 2015 zal de voorziening op nul lopen en worden opgeheven, aangezien de huidige regeling dan eindigt.
