De toekomst van uw vermogen

30 pt Taz Financieel maatwerk volgens Robeco

De toekomst van uw vermogen ...en volgende generaties

De toekomst van uw vermogen De toekomst van uw vermogen kunt u voor een deel zelf in de hand hebben. Op de themabijeenkomst ‘De toekomst van uw vermogen en volgende generaties’ hebt u volop inspiratie op kunnen doen om uw vermogen zo slim mogelijk aan de volgende generatie over te dragen.

Robeco adviseert en ondersteunt u daar graag bij. Als vermogensbeheerder vinden wij het vooral belangrijk dat uw vermogen groeit. Wij zijn dus geen ‘echte’ estateplanner, maar beschikken wel over een uitgebreid en professioneel netwerk van notarissen, fiscale specialisten en financial planners. De juiste mensen waarmee wij u graag helpen en laten kennismaken om de overdracht van uw vermogen zo optimaal mogelijk te regelen.

In dit boekje vindt u tien korte en handige tips over vermogen en vermogensoverdracht. En achterin ziet u in één oogopslag welk belastingtarieven en -vrijstellingen er gelden binnen het schenkings- en successierecht. Zo is het nog makkelijker om aan de toekomst van uw vermogen te beginnen. PS Wilt u verder praten of discussiëren over dit onderwerp? Op ons klantenforum (www.youniqueklantenforum.nl) ontmoet u andere klanten en/of medewerkers van Robeco.

Anne Zuidema, Manager Klantenadvies Robeco

De toekomst van uw vermogen |

tip 1

Een goed financieel plan is het halve werk Overzicht geeft inzicht. Hoeveel vermogenspotjes hebt u? Woont u hypotheekvrij of niet? Wat zijn uw inkomstenbronnen? En hoe staat u tegenover financieel risico? Het beantwoorden van deze en talloze andere vragen helpt om een duidelijk beeld te schetsen van u en uw vermogen. Een Financieel Plan is niets meer of minder dan een overzichtelijke inventarisatie van alle zaken die met uw vermogen te maken hebben. Eigenlijk onontbeerlijk als u precies wilt weten welke mogelijkheden er zijn om uw vermogen aan de volgende generatie over te dragen.

Bij Robeco kunnen we samen met u een Financieel Plan opstellen. Achter in dit boekje treft u hiervan een globaal stappenplan. (zie bijlage 1)

De toekomst van uw vermogen | 2

tip 2

De voordelen van schenken bij leven Mevrouw Lange (60 jaar)

“Je kunt vermogen overdragen met ‘koude’ of met ‘warme’ hand, dus nalaten of schenken. Persoonlijk schenk ik liever met warme hand want dan zie ik tenminste nog welk plezier mijn kinderen daaraan beleven. Bovendien betalen ze geen belasting als ik binnen de jaarlijkse schenkingsvrijstelling blijf. Toch krijgen ze meer van me, omdat ze dan nog steeds meer overhouden dan een erfenis. Ze betalen in ieder geval minder successierecht als ik er straks niet meer ben.”

Kees Peeters (65 jaar)

“Ik heb op mijn 55e mijn bedrijf verkocht en geniet nu samen met mijn vrouw van een vervroegd pensioen. Ik vind dat mijn twee kinderen ook moeten kunnen meegenieten van de verkoopopbrengst zonder dat het onnodig opgaat aan belastingen. Zij krijgen dus regelmatig een bedrag en hoeven daarover dan geen schenkingsrecht te betalen. Ook onze kleinkinderen krijgen een jaarlijkse schenking. Zo ontvangen ze dit bedrag niet alleen belastingvrij van schenkingsrecht. Van beide situaties treft u in bijlage 2 een rekenvoorbeeld aan.

Mochten wij er ooit niet meer zijn dan is dit bedrag ook niet belast met successierecht.”


tip 3

Leuker kunnen ze het niet maken... …maar wel interessanter. Want naast de jaarlijkse schenkingsvrijstelling mag u zonder fiscale consequenties eenmalig een grote schenking aan uw kind(eren) doen. De enige voorwaarde is dat uw kind tussen de 18 en 35 jaar is. De hoogte van deze eenmalige schenking wordt ieder jaar geïndexeerd.

Ook handig om te weten: Als uw kind buiten de leeftijdsgroep voor deze schenking valt, maar een partner heeft die daar binnenvalt, dan kunt u alsnog gebruikmaken van de hoge eenmalige vrijstelling.

In de tabel op de volgende pagina ziet u de meest gebruikte vrijstellingen met bijbehorende vrijstellingbedragen voor het jaar 2008.


Schenkingsvrijstellingen 2008

Ontvanger Kind Kind (tussen 18 en 35 jaar)

Schenkingsvrijstelling jaarlijks EUR 4.479 eenmalig EUR 22.379

Kleinkinderen/andere personen schenking tot EUR 2.688 Kleinkinderen/andere personen schenking meer dan EUR 2.688 Een goed doel of kerk

jaarlijks EUR 2.688

Toelichting zie extra uitleg onderaan tabel van deze eenmalige verhoogde schenkingsvrijstelling moet u binnen twee maanden aangifte doen. In deze aangifte dient u expliciet een beroep te doen op deze vrijstelling.

geen vrijsteling

zie extra uitleg onderaan tabel

voledige vrijsteling

deze volledige vrijstelling van heffing geldt voor alle schenkingen aan instellingen met de zogenoemde ANBI-status (algemeen nut beogende instelling). Ook kan deze schenking onder voorwaarden in aanmerking komen voor de giftenaftrek in uw inkomstenbelasting.

Meer schenken dan de vrijstelling? Indien u uw kind meer schenkt dan de vrijstelling, dan wordt het meerdere bedrag met schenkingsrecht belast. Voor kleinkinderen en andere personen geldt dit niet. Als zij meer ontvangen dan de vrijstelling, moeten zij over het totale Een overzicht van de geldende belastingtarieven voor successie en schenkingsrecht 2008 vindt u in bijlage 3.

schenkingsbedrag belasting betalen. Voor kleine overschrijdingen geldt een versoepelde regeling. Een adviseur kan u hierover meer vertellen.


tip 4

Meer gemak onder één dak De meeste mensen hebben meerdere ‘vermogenspotjes’ bij verschillende partijen. Dat kan een bewuste keuze zijn, maar ook het gevolg van bijvoorbeeld langlopende afspraken. Het nadeel is dat u op deze manier sneller het overzicht kwijtraakt en niet weet of u het maximale uit uw vermogen haalt. Als u behoefte hebt aan meer overzicht en gemak, dan kan het verstandig zijn om eens naar het totale plaatje te kijken. Uw vermogen onder één dak kan een oplossing zijn. Wel zo eenvoudig, want dan hebt u één aanspreekpunt, één adviseur, één map met afschriften en één fiscaal jaaroverzicht.

Kortom, al uw vermogen onder één dak biedt meer gemak: –

één vermogenspartner, één aanspreekpunt

–

doelgericht vermogen opbouwen én afbouwen

–

inzicht en overzicht

–

kosteloos en eenvoudig te regelen bij Robeco


tip 5

De voordelen van een gezamenlijke rekening Wist u dat... ...een Robeco Rekening op naam van twee rekeninghouders aan te raden is?

Bij overlijden van één van beide rekeninghouders mag de langstlevende over het tegoed beschikken en hoeft de rekening niet geblokkeerd te worden. ...een Robeco Rekening op naam van een ouder en een kind mag staan?

Het voordeel van zo’n gezamenlijke rekening is dat uw kind namens u over het tegoed op de rekening mag beschikken, ook na uw overlijden. Om na uw overlijden de rekening op naam van uw kind te zetten, is een (kopie van een) verklaring van erfrecht nodig.


tip 6

Maak het bespreekbaar Zij: Maar niemand heeft het eeuwige leven, jouw moeder dus ook niet. Hij: Klopt, maar je weet hoe moeilijk ze het vindt sinds pa is overleden. Zij: Dat weet ik wel, maar nu weet jij niet hoe zij het vermogen van je vader besteedt en ook niet wat ze wil regelen als zij er zelf niet meer is. Hij: Dat is toch ook niet aan mij? Zij: Jawel. Want straks gaat het allemaal op aan successierechten en daar heeft je vader toch niet al die jaren voor belegd en gespaard? Hij: Ja, en? We ontkomen er toch niet aan om successierecht te betalen. Zij: Nee, maar je kunt het wel beperken. Je moeder kan jaarlijks een schenking doen en ook al vermogen aan jou en je broer overdragen. Hij: Dat moet ze dan wel zelf willen. Zij: Tuurlijk, maar jouw vader regelde altijd alle financiële zaken. Ik denk niet dat jouw moeder weet welke mogelijkheden er zijn. Hij: Dan moeten we daar toch maar eens over praten. Zij: Hè, hè, dat bedoel ik dus.


Praten over nalaten is eigenlijk praten over overlijden. Geen prettig onderwerp, maar wel zinvol. Het voorkomt dat uw kinderen achteraf twijfelen of alles is geregeld zoals u dat wilde. En laten we eerlijk zijn: u moet er toch niet aan denken dat uw nalatenschap ruzie veroorzaakt of dat er een groot gedeelte in de portemonnee van de fiscus verdwijnt? Vindt u het toch moeilijk om dit onderwerp aan te kaarten? Dan hebben we onderstaand enkele boekentips die helpen. Ook als u inhoudelijk meer zou willen lezen.

–

Mam, vertel ‘s / Pap, vertel ‘s, omdat je bijzonder bent (Elma van Vliet)

–

Het verhaal van mijn ouders, handleiding voor levensverhaal interviews (Ernst T. Bohlmeijer)

–

Slim Nalaten en Schenken, het erfrecht in de praktijk (Consumentenbond i.s.m. Ciska Sikkel - Spierenburg)

–

Erven zonder testament (Klazien van Zwieten)

–

Wat kan ik bij testament regelen (Klazien van Zwieten)


tip 7

Maak een testament Sieraden en schilderijen. Een tweede huis. Oldtimers of antiek. Neem ze op in uw testament, zeker als u bang bent dat uw nabestaanden moeite zullen hebben met de verdeling. Als u geen testament maakt, bepaalt de wet wie uw erfgenamen zijn. Uw eventuele kinderen hebben uiteraard wel recht op hun legitieme deel. Een testament is dus wel zo praktisch:

–

Om ervoor te zorgen dat uw nalatenschap verdeeld wordt zoals u het wilt

–

Om geld na te laten aan een goed doel

–

Om na te laten aan een goede vriend of vriendin

–

Om af te wijken van wat de wet bepaalt

Maak een afspraak met een notaris om de mogelijkheden te bespreken of kijk op www.notaris.nl. Als u dat wilt, kunt u ook bij de adviseurs van Robeco informeren naar een notaris die de zaken voor u kan regelen.


tip 8

De smaak van overwaarde Uw huis opeten. Het is even wennen, maar het smaakt naar meer. Want een eigen huis met overwaarde biedt veel financiële ruimte. Dus als u bijvoorbeeld nu al uw (klein)kinderen iets extra’s gunt en de fiscus straks iets minder, dan benut u met de Roparco Opeethypotheek de overwaarde van uw huis.

De Roparco Opeethypotheek is een aflossingsvrij krediet waarbij uw huis als onderpand dient. De hypotheekrente betaalt u uit de Roparco Opeethypotheek zelf. Dat kan, doordat het hypotheekbedrag verdeeld wordt over een vrij opneembaar gedeelte en over een gedeelte dat gereserveerd wordt voor rentebetalingen.

Is de executiewaarde van uw woning minimaal EUR 150.000, bent u tussen de 55 en 80 jaar en wilt u nu de smaak Let op: de rente die u betaalt is niet aftrekbaar voor de inkomstenbelasting.

van overwaarde proeven? Dan is de Roparco Opeethypotheek wellicht iets voor u. Informeer ernaar bij een adviseur of kijk op www.robeco.nl/younique.


tip 9

Voor het zover is… Als u zeker wilt zijn dat alle zaken na uw overlijden op uw manier geregeld worden, is het nu tijd om actie te ondernemen: –

Koffie en cake of een borrel met nootjes? Schrijf op hoe u afscheid wilt nemen en bespreek het met

uw partner en/of familie.

–

Wie moeten weten dat u bent overleden: verzekeringsmaatschappijen, banken, pensioenfondsen etc.

Maak een overzicht en vermeld alle belangrijke nummers.

–

Bedenk of u zaken via een testament wilt nalaten of ga na of uw testament nog actueel is.

–

Ga na of u nu de fiscale mogelijkheden benut om te voorkomen dat uw erfgenamen straks onnodig veel successierecht betalen.

–

Hebt u een donorcodicil of wilt u organen of weefsel ter donatie aanbieden? Zorg dat uw partner en/of familie

hiervan op de hoogte zijn.

–

Is iemand op de hoogte van uw financiële reilen en zeilen voor het geval u er niet meer bent.

–

Zijn uw wachtwoorden en passwords voor elektronische gegevens bekend bij uw partner of andere familieleden?


tip 10

U de schenkingen, Robeco de service Schenken aan uw (klein)kinderen is nog makkelijker met de Robeco Schenkingsservice. U opent een Robeco Rekening op naam van uw (klein)kind en u bepaalt zelf wanneer en hoeveel u schenkt. Dat kan een bedrag ineens zijn, maar u kunt bijvoorbeeld ook maandelijks een schenking doen. Zo bouwt u heel eenvoudig automatisch een kapitaal op voor uw (klein)kind.

Is uw (klein)kind minderjarig? Dan krijgt hij of zij vanaf de 18e verjaardag zeggenschap over de bedragen die u hebt geschonken. Als u liever zelf grip houdt of een andere leeftijd wilt vastleggen, dan kan dat. Voor slechts EUR 100 laat u bij Robeco een Schenkingsakte opstellen waarin u dit opneemt.

Ook handig: met de Robeco Schenkingsservice ontvangt u ieder jaar een brief met de nieuwe vrijstellingsbedragen. Zo blijft u optimaal profiteren van de fiscale vrijstellingen.


Bijlage 1

Stapsgewijs naar een Financieel Plan

Een Financieel Plan is een overzichtelijke inventarisatie van alles wat met uw vermogen te maken heeft. Als u weet wat u met uw huidige en toekomstige inkomen wilt, dan kunt u ook bepalen welk vermogen daarvoor nodig is. Bovendien weet u dan welk bedrag u eventueel kunt schenken. Het plan is echter een momentopname. Het is dan ook goed om periodiek het plan te toesten.

Stappenplan van een Financieel Plan Stap 1: wat is uw huidige situatie?

Stap 2: wat zijn uw wensen en doelen?

Met een gedegen inventarisatie worden uw inkomsten, uitgaven, vermogensbestanddelen en risico’s van dit moment in kaart gebracht. De samenstelling van uw huishouden is daarbij een belangrijk gegeven.

Wilt u eerder stoppen met werken, weten wat uw pensioeninkomen zal zijn, vermogen opbouwen voor studerende kinderen of een tweede huis? We willen graag weten welke specifieke wensen en doelen u hebt. Ook risico’s zoals overlijden, arbeidsongeschiktheid of werkloosheid komen aan de orde.


Stap 3: hoe ver bent u al op weg naar uw doelen?

U krijgt een overzicht van uw huidige vermogensbestanddelen en wat deze naar verwachting in de toekomst zullen opleveren. Zo komen onder meer uw beleggingen, pensioen, levensverzekeringen en hypotheken aan bod. Omdat al deze vermogensbestanddelen door ons worden beoordeeld en doorberekend, krijgt u een goed inzicht in de ontwikkeling van uw totale vermogen.

Stap 4: de analyse

We analyseren of u uw wensen en doelen met de huidige middelen kunt realiseren. Maakt u gebruik van de fiscale mogelijkheden? Is het noodzakelijk om meer aan uw pensioenopbouw te doen? Zijn de huidige verzekeringen wel nodig? Is het verstandig om in box 1 of box 3 te sparen? Deze en andere vragen komen in de analyse aan de orde.

Stap 5: eventuele wijzigingen of aanvullingen

Stap 6: oplossingen

Als het noodzakelijk is om actie te ondernemen dan adviseren wij u welke wijzigingen of andere producten en services (zoals bijvoorbeeld een lijfrente of schenkingsservice) u kunt overwegen. Een kostenindicatie hoort daar uiteraard bij.

Tot slot kijken we welke oplossingen het beste bij u passen om uw wensen en doelen te realiseren.


Bijlage 2

Rekenvoorbeelden Schenken Nu schenken

Voorbeeld 1: Mevrouw Lange is een weduwe van 60 jaar. Ze heeft drie kinderen (25, 30 en 34 jaar) en ze wil een bedrag schenken van EUR 240.000. Het rendement op haar vermogen (na betaling van inkomstenbelasting) is 4%.

Mevrouw Lange schenkt per direct aan ieder kind EUR 80.000. Zij kan nu profiteren van de eenmalige hoge schenkingsvrijstelling van EUR 22.379 per kind (ieder kind valt in de leeftijdgrens van 18-35 jaar).

Schenking per kind

EUR 80.000

Af: Eenmalige hoge schenkingsvrijstelling

EUR 22.379 –

Bedrag waarover schenkingsrecht betaald dient te worden

EUR 57.621

Af: Schenkingsrecht per kind

EUR

Te ontvangen schenking per kind

EUR 53.169

Totaal betaald schenkingsrecht (3 kinderen x EUR 4.452)

EUR 13.356

4.452 –


Niet schenken

Stel dat mevrouw Lange niet direct schenkt en op 84-jarige leeftijd overlijdt. Dan heeft het geld nog 23 jaar de tijd om te groeien. Stel: mevrouw maakt ieder jaar een rendement van 4% gemaakt (na betaling van inkomstenbelasting).

Waarde van het vermogen bij overlijden, na 23 jaar een jaarrendement van 4% (EUR 240.000 x 1.0423)

EUR 591.532

Erfenis per kind (EUR 591.532, verdeeld over 3 kinderen)

EUR 197.177

Af: Successierecht per kind

EUR 25.155 –

Te ontvangen erfenis per kind

EUR 172.021

Totaal te betalen successierecht (3 kinderen x EUR 25.155)

EUR 75.465


Het verschil

Totaal schenkingsrecht

EUR 13.356

Totaal successierecht

EUR 75.468

EUR 62.109

Uit dit voorbeeld blijkt dat schenken aanzienlijke fiscale voordelen kan opleveren ten opzichte van nalaten. Mevrouw Lange kan er ook voor kiezen om periodiek een bedrag aan haar kinderen te schenken. Het verschil in het te betalen schenkings- of successierecht is in dat geval nog groter.

Let op:

Indien u periodiek een bedrag wilt schenken, dan moet u er voor waken dat u zich niet op voorhand verplicht tot het maken van deze periodieke schenking. U moet de vrijheid kunnen hebben om periodiek zelf te kunnen beslissen of u schenkt of niet. In sommige gevallen kan het totaal aan periodieke schenkingen te hoog zijn, waardoor de ontvanger alsnog schenkingsrecht moet betalen. Overleg hierover met uw adviseur.


Voorbeeld 2: De heer en mevrouw Peeters hebben 10 jaar geleden hun drukkerij verkocht. Een deel van de verkoopwinst is toen gebruikt voor het aankopen van een lijfrente-uitkering. Er bleef toen nog zo’n EUR 300.000 over. Omdat ze verder geen bestemming voor dit geld hadden, besloten zij om regelmatig een bedrag te schenken aan hun 2 kinderen en hun 4 kleinkinderen. Schenking aan de kinderen over afgelopen jaren In 1998 ontvingen beide kinderen (destijds tussen de 18 en de 35 jaar oud) de eenmalig verhoogde schenkings vrijstelling, destijds EUR 18.342 per kind. De jaren daarna (1999 tot en met 2007) hebben ze telkens per kind en per kleinkind een bedrag geschonken ter grootte van de jaarlijkse schenkingsvrijstelling.


Stel dat de jaarlijkse vrijstelling gemiddeld over de afgelopen 9 jaren EUR 4.000 bedroeg en dat de aangroei van het vermogen door rendement achterwege wordt gelaten.

Het totaal in 10 jaar weggeschonken vermogen bedraagt dan: Eenmalige verhoogde schenkingsvrijstelling 1998 (2 kinderen x EUR 18.342)

EUR 36.684

De jaarlijkse schenkingsvrijstelling per kind (1999 t/m 2007) 2 kinderen x 9 jaar x EUR 4000

EUR 72.000

De jaarlijkse schenkingsvrijstelling per kleinkind (1998 t/m 2007) 4 kleinkinderen x 10 jaar x EUR 4000

EUR 160.000

Totaal overgedragen aan (kleinkinderen) zonder betaling van schenkingsrecht

EUR 268.684

Mochten de kinderen overlijden dan zal het vermogen ad EUR 160.000 van de kleinkinderen niet worden belast met successierecht. Ook het rendement van het vermogen dat eerder is geschonken, is voor de (klein)kinderen. Dit rendement zal niet in de nalatenschap vallen van de heer en mevrouw Peeters. In feite heeft dit vermogen een generatie overgeslagen voor het erf- en successierecht.


Bijlage 3

Tarieven

Belastingtarieven successie- en schenkingsrecht 2008

Bedrag boven vrijstelling Van 0 22.382 44.758 89.504 178.999 357.987 894.948

Tarieven Tot 22.382 44.758 89.504 178.999 357.987 894.948 en hoger

Kinderen 5,0% 8,0% 12,0% 15,0% 19,0% 23,0% 27,0%

Kleinkinderen 8,0% 12,8% 19,2% 24,0% 30,4% 36,8% 43,2%

Broers, zussen 26,0% 30,0% 35,0% 39,0% 44,0% 48,0% 53,0%

Alle andere personen 41,0% 45,0% 50,0% 54,0% 59,0% 63,0% 68,0%

Zoals u ziet in dit overzicht, zijn er grote procentuele verschillen tussen de tarieven die gelden voor de erfrechtelijke verkrijging door kinderen, kleinkinderen, broers, zussen of andere personen. Ook geldt dat de tarieven per categorie erfgenamen sterk verschillen, afhankelijk van de hoogte van het bedrag dat men als erfenis ontvangt. Voor een kind is het verschil tussen het hoogste en het laagste tarief meer dan 20%. Voor een kleinkind ligt het verschil zelfs rond de 35%. Dit betekent dat het de moeite waard is om tijdens uw leven jaarlijks een gedeelte van uw vermogen te schenken. Want een heffing in een keer over uw totale vermogen kost meer aan successierecht dan het totale schenkingsrecht over het bedrag verdeeld in ‘jaarporties’.


Meer lezen over dit onderwerp? Zie www.robeco.nl/vermogensoverdracht Robeco Direct Postbus 2100

T 0800 - 8010

3000 CC Rotterdam

F 0800 - 8015

www.robeco.nl

Belangrijke informatie Younique van Robeco is een handelsnaam van Robeco Direct N.V., Rotterdam. Robeco Direct N.V. is als bank geregistreerd bij De Nederlandsche Bank N.V. en als beleggingsonderneming bij de Autoriteit Financiële Markten. Handelsregisternummer 24257977. YOU xxxx-07’08

Contact

De toekomst van uw vermogen

Recommend Documents