De Groeiling, stichting voor katholiek en interconfessioneel primair onderwijs Gouda en omstreken

De Groeiling, stichting voor katholiek en interconfessioneel primair onderwijs Gouda en omstreken

Jaarverslag 2014 De Groeiling te Gouda

Inhoudsopgave 1. Voorwoord…………………………………………………………………………..

3

2. Organisatie van De Groeiling………………………………………………. 2.1. Basisgegevens…………………………………………………………………….. 2.2. Missie en visie…………………………………………………………………….. 2.3. Bestuur en ondersteuning…………………………………………………… 2.4. Overige geledingen en organogram……………………………………

4 4 4 5 5

3. Resultaten van de werkgebieden……………………………………… 3.1. Het Strategisch Beleidsplan: doelen en resultaten in 2014… 3.2. Onderwijs……………………………………….…………………………………. 3.3. Personeel………………………………………………………………………….. 3.4. Leerlingen: toelaatbaarheid en prognoses…………………….…. 3.5. Huisvesting en beheer……………………………………………………… 3.6. Communicatie met scholen en omgeving……………………….. 3.7. Klachten……………………………………………………………………………

7 7 9 12 14 15 17 17

4. Ontwikkelingen in 2015…………………………………………………..

18

5. Financiële gang van zaken……………………………………………….. 5.1. Samenvatting van de jaarrekening 2014………………………….. 5.2. Resultaatbestemming………………………………………………………. 5.3. Kaders van het financieel beleid………………………………………. 5.4. Europess aanbesteden en/of Nationaal aanbesteden……… 5.5. Centrale inkoop……………………………………………………………… 5.6. Treasurymanagement………………………………….…………………

19 19 23 24 24 25 25

6. Continuïteit en risicobeheer………………….……………………… 6.1. Continuïteitsparagraaf…………………………..……………………… 6.2. Risicobeheer………………………………………………………………… 6.3. Overzicht geïnventariseerde financiële risico’s en beheersmaatregelen… 6.4. Benodigde buffervermogen…………………………………………

25 25 28 28 31

7. Governance………………………………………………………………… 7.1. Code Goed Bestuur……………………………………………………… 7.2. Verslag van de Raad van Toezicht 2014……………………… 7.3. Verslag van de Gemeenschappelijke Medezeggenschapsraad 2014…… 7.4. Verslag van het directeurenberaad 2014…………………… 7.5. Afrondend…………………………………………………………………

33 33 33 37 38 40

8. Jaarrekening

-2-


1. Voorwoord Geachte dames en heren, Hierbij ontvangt u, ter afsluiting van het boekjaar 2014, het jaarverslag 2014 van De Groeiling, stichting voor katholiek en interconfessioneel primair onderwijs Gouda en omstreken. In dit jaarverslag is de jaarrekening opgenomen die bestaat uit de balans per 31 december 2014, de rekening van baten en lasten over 2014, alsmede een toelichting op de balans en de staat van baten en lasten. In het jaarverslag wordt een toelichting gegeven op de structuur van de organisatie, de belangrijkste activiteiten, het gevoerde financiële beleid gedurende het boekjaar en de stand van zaken op de balansdatum. Het bestuursverslag legt de relatie tussen beleidsplanning, uitvoering, bewaking en bijstelling van de financiële jaarcijfers van 2014. Het bestuursverslag geeft daarnaast inzicht in de toekomstige ﬁnanciële ontwikkelingen. De jaarrekening 2014 van De Groeiling is opgesteld door Onderwijsbureau Hollands Midden te Leiden. Deze jaarrekening is gecontroleerd door accountantskantoor Flynth te Arnhem.

Mr. Harry van de Kant en Drs. Els van Elderen College van Bestuur

-3-


2. Organisatie van De Groeiling 2.1.

Basisgegevens

De Groeiling is in 2009 opgericht en ingeschreven bij de Kamer van Koophandel te Rotterdam onder dossiernummer 41174298. Per 31 december 2014 heeft De Groeiling het bestuur en beheer over 22 scholen voor primair onderwijs in de gemeenten Alphen aan den Rijn (kernen: Boskoop, Hazerswoude-Dorp) Bodegraven-Reeuwijk, Gouda, Oudewater, Schoonhoven, Vlist (kern: Haastrecht), Waddinxveen en Zuidplas (kern: Moordrecht): School 03 NX Gerardus Majellaschool 03 NZ De Krullevaar 04 XH De Zevensprong 05 BG St. Catharina 05 BL St. Michaëlschool 06 FY De Bijenkorf 06 JG Dorpsschool De Bron 07 PI De Akker 07 ST De Regenboog 08 KA De Goudakker 08 ZK Speel en Werkhoeve 09 WM Kardinaal Alfrinkschool 09 WS Pax Christischool 10 PG Willibrord/Miland 10 YZ St. Jozef 11 KG De Triangel 11 MK Mariaschool 11 VU De Cirkel 12 FK De Oostvogel 14 ZW St. Jozef 22 KF ’t Carillon/De Vuurvogel 28 AK St. Aloysius Totaal

Leerlingen 1-10-2014 110 113 209 135 188 327 172 239 353 162 177 223 175 338 237 233 174 370 100 206 471 421 5.133

Gemeente (kern) Bodegraven-Reeuwijk Schoonhoven Alphen a/d Rijn (Boskoop) Vlist/Haastrecht Alphen a/d Rijn (Hazerswoude-Dorp) Gouda Bodegraven-Reeuwijk Alphen a/d Rijn (Boskoop) Waddinxveen Gouda Bodegraven-Reeuwijk Waddinxveen Bodegraven-Reeuwijk Bodegraven-Reeuwijk Oudewater Gouda Oudewater Gouda Gouda Zuidplas (Moordrecht) Gouda Gouda

In totaal zijn op 31 december 2014 binnen De Groeiling 530 personeelsleden werkzaam die onderwijs verzorgen voor 5.200 leerlingen.

2.2.

Missie en visie

De Groeiling is in 2009 opgericht met als doelstelling: het bieden van kwalitatief hoogwaardig en waarde(n)vol onderwijs aan allen die daar om vragen en die zich in de uitgangspunten van de stichting kunnen vinden. Primair staat het bieden van goed en eigentijds onderwijs aan kinderen. Uitgaande van de doelstelling luidt de collectieve ambitie van De Groeiling als volgt: Elke school binnen De Groeiling is een school die midden in de samenleving staat. De school is geen educatief eiland, maar een bruisend middelpunt van activiteiten die het leren bevorderen. De school biedt vanuit haar identiteit en binnen haar mogelijkheden passend onderwijs waarbij het kind centraal staat. Dat vereist een didactische aanpak waarin meervoudige instructie, zelfstandig leren en een adequate zorgstructuur centraal staan. -4-


Competente en gemotiveerde personeelsleden zetten zich in voor de persoonlijke ontwikkeling van ieder kind, die in een prettige, veilige en uitdagende leeromgeving plaats vindt. Dat doen ze samen met ouders/verzorgers en andere betrokkenen in voortdurende interactie met de maatschappelijke omgeving van de school. Daarbij staan zij open voor toekomstige ontwikkelingen.

2.3.

Bestuur en ondersteuning

De Groeiling heeft het raad van toezichtmodel. De samenstelling van het bestuur (College van Bestuur) per 31 december 2014 is:  

De heer mr. H. van de Kant voorzitter -benoemd vanaf 1-7-2009; -werkgebieden: financiën, personeel, huisvesting, organisatie. Mevrouw drs. E. van Elderen, lid -benoemd vanaf 1-3-2010; -werkgebieden: onderwijs, kwaliteitszorg.

Het College van Bestuur wordt in de werkzaamheden ondersteund door negen medewerkers: mevrouw M. van Beijeren (personeelszorg: vertrokken per 1-11-2014), mevrouw L. Boekamp (bestuurssecretaresse). mevrouw C. Hoogeveen (controller), de heer J. Kamp (huisvesting en onderhoud gebouwen), de heer F. Mannens (onderwijs en kwaliteit), mevrouw R. Thierry (centrale inkoop), mevrouw T. Vos (bovenschools ict-er), mevrouw J. Wanschers (personeel & organisatie), mevrouw I. van Zijl (coördinator De GroeiAcademie). De totale bovenschoolse bezetting was eind 2014 effectief 6,1 fte (op een totaal van 323 fte = 1,9%. Onderzoek van ITS 1 wijst uit dat de landelijk gemiddelde bezetting van bestuursbureaus bij besturen met 15 scholen of meer 9,3 fte is. Het landelijk gemiddelde percentage aan totale bovenschoolse kosten is 3,7%. Ook hier zit De Groeiling ruim onder . De personele en financiële administratie is uitbesteed aan administratiekantoor OHM te Leiden. Bureau WPS te Schiedam organiseert de huisvestingszaken van de scholen tot 1-12015. Daarna eindigt de samenwerking en is de heer J. Kamp verantwoordelijk voor huisvestingszaken. QL-ICT verzorgt het netwerkbeheer in de scholen en voor dienstverlening van arbo-zaken (o.a. de inzet van de bedrijfsarts) wordt gebruik gemaakt van de ArboUnie.

2.4.

Overige geledingen en organogram

Het College van Bestuur ontwikkelt het beleid in samenspraak met de directies van de scholen, draagt zorg voor de uitvoering, evaluatie en bijstelling en voert overleg met interne(waaronder de Gemeenschappelijke Medezeggenschapsraad) en externe organisaties (waaronder het administratiekantoor, gemeenten en de Inspectie van het Onderwijs). De schooldirecties zijn verantwoordelijk voor de organisatie in de eigen school. Taken, bevoegdheden en verantwoordelijkheden tussen het bestuur, en de schooldirecties zijn vastgelegd in het managementstatuut. In het organogram op de volgende pagina is de organisatie van De Groeiling weergegeven, zoals deze actueel was in het verslagjaar.

1

N. van Kessel/M.Hovius. Bestuur en management. Onderzoek naar eenpitters en meerpitters in het primair onderwijs, ITS, 2011

-5-


Raad van Toezicht

College van Bestuur

GMR

Stafbureau OHM

Directeurenberaad ---------------------------------------------------------------

22 MR-en

Scholen (22)) 22 OV-en

De Raad van Toezicht bestaat uit 5 leden en vergadert vijf maal in aanwezigheid van het College van Bestuur. Daarnaast zijn er nog bijeenkomsten zonder het College, waarin bijvoorbeeld de eigen werkwijze geëvalueerd wordt. Voor het verslag van werkzaamheden van de Raad: zie Hoofdstuk 7, paragraaf 7.2. De Gemeenschappelijke Medezeggenschapsraad bestaat uit maximaal 8 ouders en maximaal 8 personeelsleden en komt 6-7 maal per jaar in vergadering bijeen. Een deel van de vergadering is een lid van het College van Bestuur aanwezig om informatie te verstrekken dan wel een positief advies of instemming te verkrijgen inzake beleidsstukken. Voor een verslag van de werkzaamheden van de Gemeenschappelijke Medezeggenschapsraad: zie Hoofdstuk 7, paragraaf 7.3. Het Directeurenberaad bestaat uit de leden van het College van Bestuur en de directeuren (of hun plaatsvervangers) van de 22 onder De Groeiling vallende scholen. Eén van de directeuren is voorzitter van het overleg. Afhankelijk van het vergaderonderwerp kunnen stafmedewerkers aanwezig zijn. Het directeurenberaad kent een agendacommissie, die de jaarplanning bewaakt en de komende vergaderingen voorbereidt. Er zijn werkgroepen rondom beleidsaspecten die grotendeels gerelateerd zijn aan de vier thema’s uit het Strategisch Beleidsplan 2011-2015 die aan de orde komen. Voor een verslag van de werkzaamheden van het directeurenberaad: zie Hoofdstuk 7, paragraaf 7.4.

-6-


3. Resultaten van de werkgebieden 3.1.

Het Strategisch Beleidsplan: doelen en resultaten 2014

De belangrijkste doelen en te bereiken resultaten op organisatieniveau zijn beschreven in het Strategisch Beleidsplan 2011-2015. In dit beleidsplan zijn vier thema’s beschreven die in genoemde periode speerpunt van beleid vormen:  Passend Onderwijs.  Opbrengst- (en handelings-)gericht werken.  Talentontwikkeling van leerlingen en personeelsleden.  De professionele organisatie. Op schoolniveau zijn bovenstaande thema’s in het schoolplan terug te vinden en worden in het jaarplan nader uitgewerkt in doelen en te bereiken resultaten in dat betreffende schooljaar. Op organisatieniveau worden eveneens jaarlijks doelen/activiteiten en te bereiken resultaten beschreven. In 2014 betrof het de volgende doelen-resultaten: Doelen/activiteiten Passend Onderwijs Doelen

Resultaat

De inrichting van de samenwerkingsverbanden Passend Onderwijs is afgerond.

Per 1 augustus 2014 zijn de Samenwerkingsverbanden ingericht en actief. De scholen van De Groeiling behoren tot 3 samenwerkingsverbanden.

Er zijn toekomstscenario’s ontwikkeld voor (de plaats/positie van) De GroeiAcademie.

De GroeiAcademie is stafonderdeel van De Groeiling geworden en het personeel is in dienst van De Groeiling gekomen.

Samenwerkingsverband WSNS Het Groene Hart is eind 2014 geliquideerd.

Is gerealiseerd.

De positie van SBO De Oostvogel en De Vuurvogel is duidelijk.

Per 1 augustus 2014 is voor hoogbegaafde leerlingen die onvoldoende ondersteund kunnen worden binnen het reguliere onderwijs een ‘arrangement’ ingericht bij SBO De Oostvogel. Om geplaatsts te worden is een toelaatbaarheidsverklaring voor het SBO nodig die door een Samenwerkingsverband Passend Onderwijs wordt afgegeven. Voorlopig is sprake van een symbiosevoorziening waarbij leerlingen die nog op De Vuurvogel zitten gezamenlijk les krijgen met leerlingen van De Oostvogel die geplaatst zijn in het arrangement ‘hoogbegaafden’. Op De Vuurvogel worden geen nieuwe leerlingen meer toegelaten; per 1 augustus 2017 sluit deze voorziening.

Intern begeleiders en directeuren geven aan voldoende bekend te zijn met de ondersteuningsstructuur van hun samenwerkingsverband Passend Onderwijs.

Er is een uitgebreid Ondersteuningsplan in elk samenwerkingsverband, maar bepaalde procedures zijn nog niet overal bekend. De GroeiAcademie heeft in het najaar van 2014 bijeenkomsten georganiseerd waarin bepaalde procedures werden toegelicht.

-7-


Doelen/activiteiten Opbrengst-/handelingsgericht werken (OHGW) OHGW heeft zowel betrekking op individuele leerlingen (hoe worden zij het beste ondersteund) als op de algemene kwaliteit van het onderwijs (hoe verbeter je dat en hoe verantwoord je je). Het uiteindelijk doel is dat de kwaliteit van het onderwijs zich blijft verbeteren en kinderen zich optimaal ontwikkelen. Doelen

Resultaat

De directies maken na de M- en Etoetsen een managementrapportage leeropbrengsten Bij alle scholen ligt de gemiddelde niveauscore (tussenresultaten) op of boven het landelijk gemiddelde 3,0. Middels een werkgroep wordt vanuit de scholen nagegaan hoe de prestaties op het gebied van Taal verbeterd kunnen worden. Medezeggenschapsraden zijn bekend met de principes van O(H)GW.

Is gerealiseerd. De resultaten staan in het document ‘Toetsresultaten 2010-2014’ en in de Bestuursrapportage derde kwartaal 2014. Is gerealiseerd: het gemiddelde lag op 3,34.

Het toetsbeleid is geëvalueerd en zo nodig bijgesteld.

Is gerealiseerd door een werkgroep.

Er wordt een inventarisatie uitgevoerd naar geschikte instrumenten voor de sociaal emotionele ontwikkeling. Alle scholen hebben een basisarrangement.

Is gebeurd door De GroeiAcademie; het resultaat is verwerkt in een overzicht dat voor alle scholen beschikbaar is.

De vaardigheden van leraren versterken zich en dit is aantoonbaar vanuit klassenobservaties.

Binnen de scholen worden klassenobservaties gedaan waarbij de Kijkwijzer gebruikt wordt. In voorkomende gevallen wordt scholing/begeleiding ingezet om de vaardigheden te verbeteren. De Kijkwijzer is geëvalueerd en wordt toegepast bij de klassenobservaties en personeelsgesprekken. Vanuit de CAO PO 2014-2015 wordt ook het onderscheid tussen basisbekwaam en vakbekaam gehanteerd. Een werkgroep bekijkt of dit in de huidige Kijkwijzer verwerkt kan worden. Een aantal scholen maakt gebruik van de ouderportal van ParnasSys; de ervaringen zijn nog niet gebundeld.

De Kijkwijzer wordt gebruikt bij klassenobservaties en personeelsgesprekken. Het is bekend, uitgeprobeerd en waar nodig bijgesteld. Ervaringen van het oudergesprek over leerresultaten waarbij gebruik gemaakt wordt van de ouderportal van Parnassys worden gebundeld. De rolverdeling tussen directeur en intern begeleider is nader uitgewerkt. Bij tenminste 80% van de scholen ligt de Eindtoets of de M-toets Rekenen/ Wiskunde en Begrijpend Lezen boven de minimumnorm van de Inspectie. Bij tenminste 50% van de scholen ligt de eindtoets of de M-toet Rekenen/ Wiskunde en Begrijpend Lezen groep 8 op of boven het landelijk niveau.

Is gerealiseerd. De aanbevelingen zijn verwerkt in een notitie over de kwaliteit van het onderwijs.

Op 6 november 2014 is een gezamenlijke bijeenkomst geweest voor alle raden waarin de principes zijn toegelicht.

Er zijn 21 scholen (inclusief een nevenvestiging) met een basisarrangement; 1 school heeft verscherpt toezicht.

Een werkgroep heeft een aantal aspecten in beeld gebracht en die worden nader uitgewerkt in 2015. Is niet gerealiseerd: het percentage was 74%.

Is niet gerealiseerd: het percentage lag op 48%.

-8-


Doelen/activiteiten Talentontwikkeling leerlingen en personeel Doelen De positie van hoogbegaafde leerlingen naar de nabije toekomst is duidelijk.

Het scholingsaanbod van De GroeiAcademie wordt tijdig kenbaar gemaakt. Minimaal 4 scholen doen mee met Opleiden in de school (OIS). Er is stagebegeleiding voor minimaal 70 stagiaires. De samenwerking met de pabo’s blijft bestaan/wordt geïntensiveerd. De mogelijkheden van interne mobiliteit zijn in beeld gebracht. Scholen maken over en weer gebruik van elkaars specialismen en kennis.

Resultaat Begaafde leerlingen kunnen vanaf 1 augustus 2014 met een toelaatbaarheidsverklaring geplaatst worden op de SBO. SBO De Oostvogel biedt een arrangement voor hoogbegaafde leerlingen en werkt via een symbiosemodel samen met De Vuurvogel in de periode dat De Vuurvogel wordt afgebouwd. Is gerealiseerd in mei 2014.

Is gerealiseerd. Drie scholen zijn in 2014 geaccrediteerd; de vierde school volgt in 2015. Is gerealiseerd. Het aantal pabo-stagiaires in 2014 bedroeg 103. Is gerealiseerd. Er zijn met twee pabo’s samenwerkingsconvenanten en met de pabo Leiden is contact opgenomen om te bekijken of samenwerking een toegevoegde waarde kan zijn. Voor directeuren is nieuw mobiliteitsbeleid vastgelegd. Voor leraren onderzocht een werkgroep de mogelijkheden; de resultaten worden in 2015 gepresenteerd. Via De GroeiAcademie, medewerkers van het bestuurskantoor en (soms) het directeurenberaad worden vragen naar en aanbod van kennis en specialismen gekoppeld. Scholen kunnen hier een actievere rol in spelen.

Doelen/activiteiten Professionele organisatie Scholen hebben in hun jaarplan opgenomen op welke wijze de te ontwikkelen aspecten van de professionele organisatie binnen de school vorm krijgt. De directeuren werken aantoonbaar aan hun professionele ontwikkeling en zetten daar het CAO-budget voor in. In het strategisch Beleidsplan 2015-2019 wordt aandacht geschonken aan de professionele ontwikkeling van medewerkers en organisatie.

3.2.

Scholen hebben dit in hun jaarplan opgenomen, waarbij elke school eigen accenten legt. Vanuit het directeurenberaad is een werkgroep ‘professionele ontwikkeling’ gevormd met het doel handvatten aan te reiken om de professionele ontwikkeling/-ruimte vorm te geven in de (school)organisatie. Een aantal directeuren (4) heeft in 2014 studiereizen naar het buitenland ondernomen. Inmiddels zijn 15 directeuren aangemeld in het schoolleidersregister. Eén van de centrale thema’s in het nieuwe plan is ‘eigenaarschap’, als aspect van de professionele ontwikkeling. Er is een vacature ‘beleidsmedewerker HRM’ ontstaan die per 1 februari 2015 ingevuld wordt. Eén van de accenten in de werkzaamheden is het verder ontwikkelen van eigenaarschap en professionele ruimte in de (school)organisatie.

Onderwijs

In elke school worden jaarlijks de tussenresultaten gemeten (januari M-toetsen en in juni de Etoetsen) van het Cito leerlingvolgsysteem. Daarnaast zijn er scholen die gebruik maken van de Cito-eindtoets in groep 8. Een overzicht van de resultaten in 2014: -9-


Eindresultaten (gerelateerd aan de Inspectienorm) School

Toets

Tot.

2012 Taal

Re/ Wi

Tot.

2013 Taal

Re/ Wi

Tot.

2014 Taal

Re/ Wi

Gerardus Majella B/C De Krullevaar A De Zevensprong B/C St. Catharinaschool A St. Michaëlschool C De Bijenkorf A Dorpsschool de Bron A/C De Akker B/C De Regenboog A De Goudakker A Speel en Werkhoeve B/C Kardinaal Alfrinkschool A Pax Christischool B/C Willibrord B/C Miland B/C St. Jozef (OW) A De Triangel A Mariaschool B/C De Cirkel A St. Jozef (MD) A De Vuurvogel A ’t Carillon A St. Aloysius A Toets A= Eindtoets Cito Toets B = Entreetoets 7 Cito Toets C= M-toetsen Begrijpende Lezen en Rekenen/Wiskunde groep 8 (in plaats van de Entreetoets, vanaf schooljaar 2011/2012). Een rood vlak geeft aan dat de score onder de ondergrens van de Inspectie/het Rijk ligt. Een groen vlak geeft aan dat de score op of boven de ondergrens van de Inspectie/het Rijk ligt. Een blauw vlak geeft aan dat de score op of boven de bovengrens van de Inspectie/het Rijk ligt

De Groeiling had ten aanzien van de eindresultaten op haar scholen doelen gesteld: Norm

Percentage scholen dat voldoet aan de norm Doel 2013-2014 Gerealiseerd

Eindtoets of beide M-toetsen Rekenen/Wiskunde en Begrijpend Lezen op of boven het landelijk gemiddelde. Eindtoets of M-toetsen Rekenen/Wiskunde en Begrijpend Lezen boven de minimumnorm van de Inspectie

50%

48%

80%

74%

Het is duidelijk dat de doelen voor het schooljaar 2013-2014 niet zijn gehaald, dit ondanks de inspanningen die zijn gedaan:  Opbrengst- en handelingsgericht werken: binnen alle scholen wordt gewerkt met een groepsplan en heeft hierop veelal scholing plaatsgevonden; er is aandacht voor leerkrachtvaardigheden (inzet Kijkwijzer en cursus flitsbezoeken); er worden individuele en groepsdoelen gesteld en er vindt tweemaal per jaar een groepsbespreking plaats t.a.v. de resultaten op de Citotoetsen.  Gerichte aandacht (vanuit het bestuur en middels extra begeleiding) voor scholen die het schooljaar 2012-2013 zwak scoorden. Drie van de zeven scholen die in 2013 zwak scoorden presteerden in 2014 opnieuw onder de norm van de Inspectie. - 10 -


Qua eindresultaten is het beeld van De Groeiling ongeveer overeenkomstig het landelijk beeld: 1 school (=4%) van de 23 scholen2 heeft in 2013-2014 drie maal achtereen onder de norm van de Inspectie gescoord. Dit was ook in 2012-2013 het geval. Landelijk was in 2012-2013 bij ca. 2% van de scholen sprake van onvoldoende eindresultaten (3 jaar achtereen onder de minimumnorm van de inspectie).

Tussenresultaten Per 1 augustus 2014 zijn in ParnasSys de nieuwe Cito-normen ingevoerd. Deze normen zijn over het algemeen zwaarder geworden. Hieronder zijn de tussenresultaten in de afgelopen jaren te zien waarbij bij alle resultaten de nieuwe norm is toegepast. De doelstelling is gehaald (ook bij de nieuwe normering): de gemiddelde niveauscore is hoger dan 3. Technisch Lezen 11/12

School Gerardus Majella De Krullevaar De Zevensprong St. Catharina St. Michaël De Bijenkorf Ds. De Bron De Akker De Regenboog De Goudakker Speel- en Werkh. Kardinaal Alfrink Pax Christi Willibrord Miland St. Jozef-OU De Triangel Mariaschool De Cirkel St. Jozef-MO t Carillon De Vuurvogel St. Aloysius Gemiddeld

12/13

13/14

CITO DMT 3,7 3,5 2,8 4,0 3,6 3,5 2,7 0,6 2,4 2,9 3,6 3,5 3,4 3,1 3,2 3,3 3,6 2,5 3,0 2,7 2,3 2,8 3,4 2,6 3,0 3,1 3,0 3,6 3,8 3,5 3,1 3,0 2,8 2,4 2,5 1,8 2,3 3,3 3,1 3,5 2,2 1,5 2,4 3,1 2,8 2,8 3,9 3,8 3,5 2,8 3,2 4,0 3,3 2,9 3,1 3,5 3,7 3,1 3,3 3,7 3,6 4,3 4,1 4,2 4,1 3,10 3,12 3,14

Spelling

Begrijpend Lezen

Rekenen/Wiskunde

11/12

12/13

13/14

11/12

12/13

13/14

11/12

12/13

13/14

2,3 3,1

3,3 3,2

2,5

3,2 3,8 3,0 3,8 3,1 2,8 2,7 3,9 3,4 1,3 3,5 1,6 3,2 3,3 3,9 3,2 3,8 3,6 4,5 4,0 3,27

2,6 3,8 2,5 3,4 3,4 3,2 3,7 3,2 2,6 2,8 3,3 3,4 1,4 3,3 2,6 3,6 3,0 3,8 3,4 3,8 3,8 4,4 3,8 3,24

2,5 2,7 3,0 2,9 3,8 3,6 3,6 2,6 2,8 1,4 3,8 3,3 2,3 3,2 3,4 3,4 3,5 3,5 3,4 3,2 3,0 5,0 3,9 3,21

2,4 3,1 3,4 3,2 3,9 3,7 4,1 2,7 2,8 2,7 3,6 3,3 1,9 3,4 2,3 3,8 3,5 3,9 3,3 3,6 3,1 4,8 3,9 3,32

3,2 3,8 3,2 3,8 3,7 3,9 3,9 3,1 2,7 3,0 3,8 3,3 2,0 3,1 1,8 3,8 3,5 4,0 2,9 4,0 3,6 4,7 4,0 3,43

3,6 3,5 3,3 3,0 3,5 2,9 4,1 3,5 2,8 2,5 3,7 3,9 3,2 3,8 4,1 3,6 3,6 4,1 3,2 3,7 2,7 4,8 3,5 3,50

4,0 3,9 4,0 3,2 4,0 3,1 4,3 3,9 2,5 3,3 4,1 4,0 2,6 3,5 2,4 3,5 3,0 4,3 2,9 3,9 2,7 4,9 3,7 3,55

3,5 3,5 3,4 3,5 4,2 3,5 3,8 3,7 2,3 3,1 4,1 3,9 3,9 3,7 2,3 3,3 2,9 4,3 3,1 3,8 3,2 4,7 3,7 3,53

2,9 2,9 2,2 2,6 1,9 3,7 2,9 1,9 3,4 0,8 3,4 3,5 3,6 2,9 3,8 3,5 3,9 2,90

Qua tussenresultaten laten de scholen van De groeiling een positiever beeld zien dan het landelijk beeld: de tussenresultaten waren in het schooljaar 2013-2014 slechts bij 4% van de scholen onvoldoende. Het landelijk percentage bedroeg in het schooljaar 2012-2013 10%; recente gegevens over het schooljaar 2013-2014 ontbreken nog. Bezien we de tussenresultaten over de afgelopen 3 schooljaren, dan valt het volgende op:  Op alle vakgebieden scoren De Groeilingscholen gemiddeld boven de door De Groeiling gestelde norm, namelijk het Landelijk Gemiddelde.  De verschillen tussen de scholen zijn groot. Er valt her en der zeker nog winst te behalen. Dit betekent dat de gemiddelde score van De Groeiling scholen nog kan stijgen. 2

Inclusief nevenvestigingen.

- 11 -


 Een inhaalslag werd gepleegd op het gebied van Technisch Lezen en Spelling. Bekend is dat hierop ook door veel scholen expliciet is ingestoken. Toch zijn dit relatief gezien nog de zwakste gebieden en valt met name op het gebied van Technisch Lezen nog meer winst te behalen.  De prestaties op het gebied van Rekenen/Wiskunde zijn vrijwel gelijk en op een hoog niveau gebleven. Dit zou kunnen betekenen dat de inzet op de andere vakken niet ten koste is gegaan van het rekenonderwijs. Dit lijkt echter toch niet helemaal het geval: de gemiddelde groepsscore daalde weliswaar amper, maar vaker dan vorig jaar lagen groepsscores van bepaalde groepen onder de Inspectienorm c.q. het landelijk gemiddelde.

In oktober 2014 heeft het jaarlijks gesprek met de Inspectie van het Onderwijs plaatsgevonden waarbij de resultaten van het onderwijs besproken zijn. Alle scholen hebben een basisarrangement (het onderwijs is tenminste van voldoende niveau), met uitzondering van De Krullevaar. Wijze van monitoring Het College van Bestuur informeert de Raad van Toezicht en de overige geledingen middels een bestuursrapportage per kwartaal over de (beleids)ontwikkelingen op alle werkgebieden van de organisatie. De rapportage is – net als alle beleidsdocumenten en overzichten van de kwaliteit van het onderwijs per school – te downloaden via de website van De Groeiling (www.degroeiling.nl). Op deze wijze wordt ook meervoudig publieke verantwoording afgelegd. Middels het toezichtkader wordt eveneens op bestuurlijk niveau versus het niveau van de toezichthouder gemonitord. Belangrijke ken- en stuurgetallen betreffen dan de kwaliteit (opbrengsten) van het onderwijs, personeelsgegevens (tevredenheid, ziekteverzuim, in- en uitstroom) en financiën (exploitatie, liquiditeit, kapitalisatiefactor, solvabiliteit, weerstandsvermogen, de hoogte van reserves en voorzieningen).

3.3.

Personeel

De personeelssterkte van De Groeiling bedraagt per 31 december 2014 485 medewerkers (onderstaande grafieken zijn per peildatum en exclusief vervangingen).

In 2014 is het aantal fte verder teruggedrongen door een aantal vacatures niet meer in te vullen dan wel door bovenformatief personeel met een vast dienstverband in de vervangingspool te plaatsen. Daarnaast hebben meer personeelsleden gebruik gemaakt van Keuzepensioen. Deze daling van omvang van het personeel is noodzakelijk om de personele uitgaven meer in evenwicht te brengen met de personele inkomsten. Bij het treffen van de noodzakelijke maatregelen is wel rekening gehouden met de effecten voor de organisatie op korte en - 12 -


middellange termijn. Vanwege de concurrentiepositie (bestaansrecht) of organisatorische redenen (een forse toename van het aantal leerlingen waar nog geen bekostiging tegenover staat) was het soms nodig om de uitgaven van een school niet volledig op het niveau van de (afnemende) inkomsten te brengen. Voor het opheffen van twee specifieke functies, ‘onderwijsassistent’ en ‘lerarenondersteuner’ is overleg gevoerd met de vakbonden. Nadat een reorganisatieplan is opgesteld (dat de instemming kreeg van de personeelsgeleding van de Gemeenschappelijke Medezeggenschapsraad) is het decentraal georganiseerd overleg gestart met de vakbonden over het opstellen van een sociaal plan. Begin januari 2015 wordt dit overleg voortgezet met als beoogd resultaat een sociaal plan medio februari/maart 2015. De Groeiling kent de regeling ‘werkgelegenheidsbeleid’ zoals deze in de CAO PO is beschreven. Boventallig personeel wordt niet in het risicodragend deel van de formatie geplaatst en ontslagen, maar behoudt werkgelegenheid. Dit is mogelijk door hen in de vervangingspool te plaatsen. De loonkosten worden betaald door het Vervangingsfonds waarbij het fonds uitgaat dat 98% van de werkzaamheden vervanging betreft. De vervangingspool bevatte eind 2014 12,2 fte, waarvan 8 fte leraren en 4,2 fte onderwijsassistenten/lerarenondersteuners. In de onderstaande grafieken wordt de samenstelling van het personeelsbestand, ingedeeld naar geslacht, deeltijdcategorie en leeftijd weergegeven per 31 december 2014.

Het aantal mannen in de organisatie neemt verder af, in lijn met een landelijke tendens.

De toename van het aantal parttimers is niet altijd gunstig: het kan leiden tot organisatorische problemen in een school (drie leraren voor een groep). Daar staat tegenover dat vermindering van uren van personeelsleden kan betekenen dat minder boventalligheid ontstaat. - 13 -


In voorgaande grafiek valt op dat sprake is van een onevenwichtige leeftijdsopbouw van het personeelsbestand. Gezien de leeftijdsopbouw van het personeel en het verschuiven van de AOW-pensioengerechtigde leeftijd is de jaarlijkse uitstroom beperkt tot zo’n 8 fte gemiddeld. Pas in 2022 en 2023 vertrekken jaarlijks grote aantallen personeelsleden. Om toch een evenwichtiger instroom van jong personeel mogelijk te maken is meer voorlichting gegeven over de mogelijkheden om vanaf 60 jaar geheel of gedeeltelijk met keuzepensioen te gaan. Hieraan kan een financiële tegemoetkoming gekoppeld worden als bij vertrek een pas afgestudeerde benoemd kan worden in dezelfde werktijdfactor. Dit is in 2014 tweemaal gebeurd. Ook is de omvang van de vervangingspool iets vergroot waardoor werkgelegenheid geboden is aan jong personeel met een (verlengd) tijdelijk dienstverband. Verzuim Het ziekteverzuim in 2014 bedroeg 4,4% (2013: 4,9%). De ambities van De Groeiling zijn hoger, namelijk toewerken naar een verzuim onder de 4%. De verzuimcijfers over 2014 zijn in onderstaande grafiek weergegeven.

3.4.

Leerlingen: toelaatbaarheid en prognoses

Elke school heeft de katholieke of interconfessionele identiteit, maar staat open voor leerlingen van andere gezindten. Voorwaarde daarbij is wel dat de ouders – en personeelsleden die er (willen) werken - de doelstellingen en uitgangspunten van de school onderschrijven en hun kind(eren) laten deelnemen aan de verschillende activiteiten (waaronder catechese-lessen, weekvieringen, kerstviering, e.d.).

- 14 -


In iedere Schoolgids van elke school is beschreven op welke wijze de toelating van leerlingen geregeld wordt. Ook is er beleid ontwikkeld voor toelating van leerlingen met een handicap. De ontwikkeling en prognose van de leerlingenaantallen geeft het volgende beeld. School Gerardus Majellaschool De Krullevaar De Zevensprong St. Catharina St. Michaëlschool De Bijenkorf Dorpsschool De Bron De Akker De Regenboog De Goudakker Speel en Werkhoeve Kardinaal Alfrinkschool Pax Christischool Willibrord/Miland St. Jozef Oudewater De Triangel Mariaschool De Cirkel De Oostvogel St. Jozef Moordrecht ’t Carillon/De Vuurvogel St. Aloysius Westergouwe Totaal

1-102012 120 141 183 147 207 380 160 249 370 187 183 235 223 340 225 253 189 383 124 218 472 415 0 5.404

Mutatie in %

3.5.

1-102013 111 131 196 147 200 346 161 233 364 188 176 224 196 333 231 238 182 380 100 209 485 410 0 5.241 -163 -3,0%

1-102014 110 113 209 135 188 327 172 239 353 162 177 223 175 338 237 233 174 370 100 206 471 421 0 5.133 -108 -2,1%

1-102015 100 105 209 125 180 308 183 228 345 162 170 221 175 340 237 225 177 370 90 206 445 442 0 5.043 -90 -1,8%

1-102016 91 100 205 115 173 310 175 221 338 165 172 220 175 335 230 225 170 365 85 200 424 432 5 4.931 -112 -2,2%

1-102017 85 100 205 115 170 308 175 215 331 165 170 215 175 330 230 225 165 360 85 200 400 430 20 4.874 -57 -1,2%

Huisvesting en beheer

Het onderhoud van de scholen is in 2014 verzorgd door WPS Scholenbeheer (Schiedam). Dit contract loopt per 1 januari 2015 af. Vanwege efficiëncy en effectiviteit heeft De Groeiling per 1 oktober 2014 een beleidsmedewerker Huisvesting en Onderhoud in dienst genomen. Hij stelt de meerjarenoverzichten op in overleg met de schooldirecties en het bestuur, draagt zorg voor het uitvoeren van (klein) onderhoud en aanpassingen aan gebouwen. Alle gebouwen zijn goed toegankelijk. Dit aspect is nadrukkelijk meegenomen in de beoordeling van een externe deskundige (Bureau Lekkerkerker) die voor alle scholen van De Groeiling in 2014 een Risico Inventarisatie en Evaluatie (RI&E) heeft uitgevoerd. Op basis van de rapportage is een plan van aanpak opgesteld in iedere school, waarin de prioriteiten zijn aangegeven op het gebied van arbobeleid, veiligheid in en rondom het gebouw, klimaat-

- 15 -


beheersing, het welzijn en welbevinden van personeelsleden en overige bezoekers/gebruikers van de gebouwen. In een aantal gemeenten is sprake geweest van renovatie en/of nieuwbouw. Daarnaast is sprake van een gemeentelijke herindeling bij vijf gemeenten rondom Schoonhoven. Deze fuseren per 1 januari 2015 (gemeente Krimpenerwaard). Met oog op de overdracht van de verantwoordelijkheid voor het buitenonderhoud van de gemeente naar de schoolbesturen zijn alle huisvestingsverordeningen voor schoolgebouwen aangepast. In alle gemeenten leidde dit tot extra overlegmomenten tussen de schoolbesturen en gemeente.

Enkele ontwikkelingen in gemeenten Gemeente Oudewater Een deel van de Mariaschool is gerenoveerd en een ander deel (de voormalige kleuterschool) is vervangen door nieuwbouw. Eind 2014 werd het nieuwe gedeelte opgeleverd. Gemeente Gouda Eind 2014 zijn gesprekken gestart tussen de gemeente en drie schoolbesturen (waaronder De Groeiling) om een onderwijsvoorziening te starten in de nieuwbouwwijk Westergouwe met ingang van het schooljaar 2016-2017. De Groeiling staat hier positief in. Gemeente Waddinxveen In de gemeente Waddinxveen hebben het College van B&W en de gemeenteraad gekozen voor nieuwbouw van scholen in Waddinxveen-Noord (waartoe basisschool De Regenboog behoort). De keuze voor de locatie van de eerste nieuwbouw is bepaald, er is een externe projectleider aangesteld (de gemeente is bouwheer), en de besturen hebben een gezamenlijke visie ontwikkeld op samenwerking. Vooralsnog heeft het gebouw alleen ruimten voor drie basisscholen. De wens van besturen is ook ruimte te creëren voor kinderopvang en een gymzaal. Gemeente Zuidplas In Moordrecht wordt een scholencomplex gebouwd (waar de St. Jozefschool onderdeel van uitmaakt) dat in 2015 opgeleverd wordt. De aanbestedingsprocedure is in 2014 afgerond en de bouw is inmiddels gestart. Er is een andere bouwbegeleider aangesteld; al snel bleken er verschillen te zijn in de constructietekeningen waardoor de bouw enige tijd stil lag. Daarnaast waren er nog wat financiële tegenvallers. Inmiddels is bijna het hoogste punt van de nieuwbouw bereikt. Oplevering van het gebouw wordt juli 2015. Gemeente Schoonhoven De locatie Doelenplein van De Krullevaar is in het najaar van 2014 grondig gerenoveerd. De stichting ter bevordering van katholiek onderwijs Gouda e.o. heeft een maximale bijdrage toegezegd van € 100.000. In december werd het vernieuwde gebouw officieel geopend door Sinterklaas. Vanwege de daling van het aantal leerlingen zal de school in het schooljaar 2015-2016 alle (4) groepen huisvesten in deze locatie. De hoofdlocatie Albert Plesmanstraat komt dan leeg te staan. Het voornemen is om De Krullevaar in 2015 te fuseren met basisschool St. Catharina (Haastrecht) waarna de hoofdlocatie van De Krullevaar aan de gemeente wordt overgedragen.

- 16 -


Gemeente Vlist In MFA Haastrecht zijn drie scholen gehuisvest, waaronder St. Catharina. De drie scholen kennen een dalend leerlingenverloop; twee scholen hebben minder dan 90 leerlingen en St. Catharina 135. De schoolbesturen hebben in het najaar van 2014 een extern bureau opdracht gegeven om verschillende scenario’s in beeld te brengen teneinde de samenwerking te versterken. Overdracht van scholen aan één bestuur is daarbij een reële optie. Begin 2015 wordt een haalbaarheidsonderzoek gestart om te bekijken welk scenario de meeste kansen biedt om basisonderwijs van goede kwaliteit te kunnen blijven bieden in Haastrecht, gegeven het feit dat het aantal geboorten verder daalt.

3.6.

Communicatie met scholen en omgeving

Op bovenschools niveau vindt de communicatie plaats:  naar ouders/belanghebbenden: via de website van de Stichting (www.degroeiling.nl);  naar personeel: via scholenbezoek, individuele gesprekken, studiedagen, verslagen van het directeurenberaad, het personeelsblad, de wekelijkse nieuwsbrief, brieven, mail, intranet;  naar directies: via scholenbezoek, individuele gesprekken, het directeurenberaad, studiedagen, mail, intranet, de wekelijkse nieuwsbrief;  naar externen: via schriftelijke en telefonische informatieverstrekking, deelname aan overleg, gesprekken, deelname aan netwerken, de website. Een lid van het College van Bestuur is het eerste deel van de vergadering van de Gemeenschappelijke Medezeggenschapsraad aanwezig om beleidsdocumenten toe te lichten, en/of om algemene/specifieke informatie te verstrekken. De leden van het College van Bestuur hebben veelvuldig contact/overleg met collegabestuurders in de regio inzake huisvestingszaken, passend onderwijs en/of gemeentelijke ontwikkelingen (lokaal educatieve agenda). Daarnaast zijn er de contacten met de leerplichtambtenaren, de Inspectie van het Onderwijs, de PO-Raad, besturenorganisatie VKO, de pabo’s (Utrecht, Amersfoort en Rotterdam) en besturen elders in het land (door deelname aan landelijke netwerken voor bestuurders).

3.7.

Klachten

De Groeiling hanteert een klachtenregeling waarin een rol is weggelegd voor de contactpersoon, vertrouwenspersoon en klachtencommissie. De contactpersoon is een personeelslid van de school; de vertrouwenspersoon een externe (medewerker van de GGD Zuid-Holland) en de klachtencommissie bestaat uit personen die op geen enkele wijze verbonden zijn aan de stichting. In eerste instantie wordt een klacht op schoolniveau afgehandeld. Komen partijen er niet uit dan wordt door een bemiddelaar (i.c. de stafmedewerker Onderwijs en Kwaliteitszorg) gepoogd een bemiddelende rol te vervullen. Lukt dat ook niet dan kan een klacht worden voorgelegd aan de klachtencommissie. Er is in 2014 een klacht ingediend bij de klachtencommissie. De klacht is in drie subklachten gesplitst; twee subklachten zijn ongegrond verklaard, over de derde kon de commissie geen uitspraak doen omdat het een zakelijke aangelegenheid was tussen ouders en school. Voordat een klacht bij de commissie komt is er veelal ook bemiddeling geweest vanuit het bestuursbureau. Bij vijf scholen is dit in 2014 aan de orde geweest met voor alle partijen een bevredigend resultaat. - 17 -


4. Ontwikkelingen in 2015 Enkele ontwikkelingen die zich in 2015 voordoen noemen we hier met name: 

Krimp in de regio De daling van geboorten in de regio Midden-Holland zal aanhouden tot 2020. Dat betekent dat ook in de komende jaren scholen nog te maken krijgen met een afname van het aantal leerlingen en dus minder inkomsten en boventalligheid van personeel. In de meerjarenbegroting is een prognose van de vermindering van inkomsten weergegeven. Daarbij is uitgegaan van een jaarlijkse afname van 8 fte aan loonkosten van onderwijsgevend personeel door natuurlijk verloop. De instroom van nieuw (pas afgestudeerden) zal minimaal zijn. Een tweede besparing betreft de loonkosten van onderwijsassistenten en lerarenondersteuners. Middels een sociaal plan (vrijwillige fase) wordt een reductievermindering van de formatieomvang (deze bedraagt in totaal 16 fte) nagestreefd. Genoemde functies worden per 1 augustus 2017 opgeheven.



Wet werk en zekerheid In 2015 treedt de Wet werk en zekerheid in werking. Voor het primair onderwijs heeft deze wet een paar grote gevolgen: -er komt per 1 juli een nieuw ketenbeding, waardoor invallers sneller dan voorheen recht krijgen op een vaste betrekking; -bij beëindiging van een dienstverband anders dan op eigen verzoek moet een transitievergoeding betaald worden om betrokkene medewerker in staat te stellen om snel weer elders aan het werk te kunnen; -beëindiging van het dienstverband anders dan op eigen verzoek moet via het UWV (bedrijfseconomische redenen) of via de kantonrechter. Om de nadelige effecten van deze wet te beperken worden zowel op landelijk niveau (overleg PO-Raad en vakbonden) als regionaal niveau (het inrichten van transfercentra) initiatieven ontwikkeld.



Nieuw Strategisch Beleidsplan 2015-2019 Begin 2015 wordt het nieuwe Strategisch Beleidsplan 2015-2019 vastgesteld. In dit koersdocument wordt vanuit de missie, visie en kernwaarden beschreven waar de organisatie wil ‘staan’ in 2019 en welke accenten (centrale thema’s) daarbij gelegd worden. Dit koersdocument wordt vervolgens uitgewerkt in doelen/activiteiten en resultaten, waarbij onderscheid is tussen het organisatieniveau (De Groeiling) en het schoolniveau. De scholen verwerken de centrale thema’s in hun schoolplan dat in het schooljaar 2015-2016 opgesteld wordt en eveneens vier jaar omvat (2016-2020).



Naar integraal kindcentra Eén van de centrale thema’s uit het nieuwe Strategisch Beleidsplan is te komen tot de vorming van een integraal kindcentrum in elke school van De Groeiling. Een dergelijk centrum heeft kinderopvang en naschoolse opvang onder één dak en onder één inhoudelijke aansturing (de school). In 2015 wordt met aanbieders van kinderopvang gesproken om te komen tot een aanbod van peuteropvang en naschoolse opvang op elke locatie van scholen van De Groeiling. Dit proces wordt in 2015 afgerond.

- 18 -


5. Financiële gang van zaken 5.1.

Samenvatting van de jaarrekening 2014

In deze paragraaf worden de balans en de staat van baten en lasten van De Groeiling, stichting voor katholiek en interconfessioneel primair onderwijs Gouda en omstreken toegelicht. De cijfers zijn ontleend aan de jaarrekening 2014 zoals deze in dit verslag is opgenomen. In dit hoofdstuk zijn de bedragen afgerond op duizenden euro’s. De Groeiling heeft over 2014 een exploitatieresultaat gerealiseerd van € -195.000 (begroot € -154.000) In 2013 bedroeg het exploitatieresultaat € 603.000. Het totaal van de baten daalde in 2014 ten opzichte van 2013 met € 1.200.000 tot € 26.370.000, een daling van 4%. Het totaal van de lasten daalde in 2014 ten opzichte van 2013 met € 397.000 tot € 26.639.000. Dit is een daling van 1%. De financiële baten stegen met € 6.000 tot € 75.000.

FINANCIELE POSITIE (BALANS) De financiële positie van De Groeiling komt tot uitdrukking in de balans. De verkorte balans is onderstaand weergegeven. De bedragen zijn in duizenden euro’s. De Groeiling Verkorte balans (x € 1.000) Activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Vorderingen Liquide middelen Totaal Passiva Eigen vermogen Voorzieningen Schulden kort Totaal

Balans

Balans

31-12-2014

31-12-2013

3.336 17 1.993 5.242 10.588

3.109 0 1.528 6.353 10.990

6.196 1.446 2.946 10.588

6.391 1.827 2.772 10.990

MATERIËLE VASTE ACTIVA De materiële vaste activa stijgen t.o.v. 2013 met € 227.000. Dit wordt veroorzaakt doordat de investeringen van € 892.000 de afschrijvingen van € 665.000 overstijgen.

FINACIËLE VASTE ACTIVA De financiële vaste activa stijgen t.o.v. 2013 met € 17.000. Dit betreft betaalde waarborgsommen.

- 19 -


VORDERINGEN De toename van de vorderingen met € 465.000 wordt voornamelijk verklaard door de toename van de vordering op het Ministerie van OCW. Dit komt door een herberekening van de bekostiging voor 2014/2015.

LIQUIDE MIDDELEN De liquide middelen dalen met € 1.111.000.

EIGEN VERMOGEN Het eigen vermogen van de Groeiling daalt met een bedrag van € 195.000 tot € 6.196.000.

VOORZIENINGEN Er zijn voorzieningen gevormd voor groot onderhoud en personele voorzieningen voor jubilea van personeel. Aan de voorziening onderhoud is in 2014 een bedrag gedoteerd van € 285.000. Ten laste van de voorziening onderhoud is een bedrag van € 623.000 aan groot onderhoud uitgevoerd. Door de genoemde mutaties daalt de voorziening met € 338.000 tot € 1.152.000. Aan de voorziening voor jubilea is in 2014 een bedrag van € 13.000 gedoteerd en werd aan jubilea een bedrag van € 60.000 uitgekeerd. Tevens is er een bedrag ad € 4.000 toegevoegd i.v.m. overname van de voorziening jubilea van Stichting SWV WSNS Het Groene Hart. De voorziening jubilea bedraagt per 31 december 2014 € 294.000.

SCHULDEN KORT De schulden kort stijgen met € 174.000. Belangrijkste oorzaak is de stijging van de post schuld aan overige overheden. Dit betreft vnl. de schuld aan de gemeente Gouda o.a. bestaande uit de schuld inzake het voegwerk van de St. Aloysiusschool.

RESULTAAT (STAAT VAN BATEN EN LASTEN) In de staat van baten en lasten zoals deze is opgenomen in de jaarrekening 2014 worden de baten en lasten over 2014 vergeleken met de opgestelde begroting voor 2014 en met de baten en lasten over 2013. Onderstaand is de verkorte staat van baten en lasten opgenomen. De cijfers zijn ontleend aan de in de jaarrekening opgenomen staat van baten en lasten. De bedragen zijn in duizenden euro’s.

- 20 -


De Groeiling Verkorte resultatenrekening (x € 1.000)

Realisatie 2014

Begroot 2014

Realisatie 2013

Ministerie OCW Overige overheidsbijdragen Overige baten Totaal baten

24.797 224 1.348 26.369

24.438 178 988 25.604

25.904 225 1.441 27.570

Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige instellingslasten Totaal lasten

22.294 665 1.618 2.062 26.639

21.619 688 1.628 1.898 25.833

22.374 639 1.962 2.061 27.036

-270 75 -195

-229 75 -154

534 69 603

Saldo baten en lasten Financiële baten Exploitatieresultaat

BATEN

MINISTERIE VAN OCW De subsidie van het Ministerie van OCW ligt in 2014 € 359.000 (1%) boven het begrote bedrag voor 2014 maar is € 1.107 lager dan het bedrag in 2013. In de begroting voor 2014 is gerekend met de op dat moment beschikbare informatie omtrent de hoogte van de subsidies. In 2013 werden de baten sterk beïnvloed door de toegekende bijzondere bekostiging in december 2013 ad € 994.000 en € 119.000 inzake behoud jonge leerkrachten. In de OCW baten zijn vanaf 1 augustus 2014 de bijdragen van de samenwerkingsverbanden inzake Passend Onderwijs opgenomen.

OVERIGE OVERHEIDSBIJDRAGEN De overige overheidsbijdragen vallen € 46.000 hoger uit dan begroot. T.o.v. 2013 namen deze baten af met € 1.000. Vanuit de gemeente Gouda is geld ontvangen voor een taalproject, voor twee schakelklassen van De Goudakker en voor de gymzaal van De Oostvogel.

OVERIGE BATEN De overige baten liggen € 360.000 boven de begroting 2013 en € 93.000 onder het niveau van 2013. De hogere baten t.o.v. de begroting worden o.a. veroorzaakt door de baat inzake het liquidatiesaldo van Stichting SWV WSNS Het Groene Hart ad € 132.000. De daling t.o.v. 2013 komt doordat in 2013 van het UWV een incidentele premierestitutie ad € 96.000 was ontvangen. Ook zijn de bijdragen van de samenwerkingsverbanden in 2013 voor het hele jaar opgenomen. In 2014 zijn de bijdragen van de samenwerkingsverbanden i.v.m. Passend Onderwijs per 1 augustus 2014 opgenomen onder de OCW baten.

- 21 -


FINANCIËLE BATEN EN LASTEN De financiële baten stijging t.o.v. 2013 met € 6.000. In 2013 is er een bedrag ad € 30.000 geboekt als gerealiseerd koersverlies bij de verkoop van de effecten. De rentebaten (incl. rente/dividend op effecten) zijn lager dan in 2013 vanwege de dalende rentetarieven en een lager liquiditeitssaldo.

LASTEN PERSONELE LASTEN De personele lasten liggen in 2014 € 675.000 boven de begroting en € 80.000 onder het niveau van 2013. De personele lasten bestaan uit de loonkosten van de medewerkers in dienst van de Groeiling en de overige personele kosten zoals inhuur van personeel, schoolbegeleiding, scholing, personeelsbijeenkomsten en verzuimbeheer. Belangrijkste oorzaak voor de hogere lasten dan begroot is de stijging van de loonkosten door premieverhogingen van Participatiefonds en Vervangingsfonds. De formatieve bezetting nam in 2014 verder af.

AFSCHRIJVINGEN De afschrijvingen over 2014 zijn € 26.000 hoger dan de afschrijvingen in 2013. In 2014 is gestart met de aankoop van kopieermachines. Totaal is voor een bedrag van € 892.000 geïnvesteerd in verbouwingen, meubilair, inventaris, ict en leermiddelen.

HUISVESTING De huisvestingslasten van de Groeiling liggen € 10.000 onder de begroting voor 2014 en zijn t.o.v. 2013 met € 344.000 gedaald. Deze daling wordt veroorzaakt doordat in 2013 een extra dotatie aan de voorziening onderhoud is gedaan ad € 250.000.

OVERIGE INSTELLINGSLASTEN De overige instellingslasten liggen € 164.000 boven de begroting 2014 en € 1.000 boven het niveau van de exploitatie over 2013. De kosten van buitenschoolse activiteiten zijn € 40.000 hoger dan begroot. Tegenover deze kosten staan ook hogere bijdragen van ouders.

KENGETALLEN PER BALANSDATUM Aan de balans en rekening van baten en lasten zijn de volgende kengetallen ontleend. Kengetallen Liquiditeitsratio Solvabiliteitsratio (excl. voorzieningen) Solvabiliteitsratio (incl. voorzieningen) Kapitalisatiefactor (balanstotaal excl.gebouwen/totale baten)

- 22 -

2014 2,46 0,59 0,72 39,2%

2013 2,84 0,58 0,75 39,3%


LIQUIDITEITSRATIO De liquiditeit geeft aan in hoeverre de stichting op korte termijn aan zijn verplichtingen kan voldoen. Dit getal dient groter dan 1 te zijn. Het getal 2,46 geeft aan dat 2,4 keer kan worden voldaan aan de uitstaande kortlopende verplichtingen. De liquiditeitsratio is iets gedaald.

SOLVABILITEITSRATIO Met solvabiliteit wordt aangegeven in hoeverre een organisatie de financiële verplichtingen aan verschaffers van vreemd vermogen kan nakomen. Er is sprake van een goede solvabiliteit indien deze boven de 0,4 -incl. voorzieningen ligt.

KAPITALISATIEFACTOR De kapitalisatiefactor is vastgesteld exclusief de onder materiële vaste activa opgenomen gebouwen. De kapitalisatiefactor ligt met 39,2% rond het door de Commissie Don geadviseerde niveau van 35% voor grotere organisaties.

Kengetallen (baten en lasten) Personele lasten in % van totale lasten Verhouding rijksbijdrage / totale baten Resultaat in % van totale baten

Realisatie

Begroot

Realisatie

2014 83,7% 94,0% -0,7%

2014 83,7% 95,4% -0,6%

2013 82,8% 94,0% 2,2%

PERSONELE LASTEN IN % VAN TOTALE LASTEN Hierboven wordt het aandeel van de personele lasten in de totale lasten weergegeven. Het aandeel is in 2014 t.o.v. het voorgaande jaar licht gestegen.

VERHOUDING RIJKSBIJDRAGE / TOTALE BATEN Hierboven wordt het aandeel van de rijksbijdrage in de totale baten aangegeven. Dit aandeel is t.o.v. 2013 gelijk gebleven.

RENTABILITEIT De rentabiliteit geeft aan of er sprake is van een positief dan wel negatief bedrijfsresultaat in relatie tot de totale baten. Het geeft aan hoeveel procent van de totale omzet omgezet wordt in het uiteindelijke bedrijfsresultaat.

5.2.

Resultaatbestemming

Het negatieve resultaat over 2014 van € 195.000 wordt onttrokken aan de algemene reserve.

- 23 -


5.3.

Kaders van het financieel beleid

Het College van Bestuur is verantwoordelijk voor de inzet van de middelen en stelt hiervoor richtlijnen vast. Deze zijn vastgelegd in het Financieel beleidsplan 2012 – 2016. Bij deze richtlijnen wordt onderscheid gemaakt tussen inzet op schoolniveau en op bovenschools niveau. Op bovenschools niveau worden (delen van) de volgende middelen ingezet:  lumpsum;  velo administratie, beheer en bestuur;  budget voor personeels- en arbeidsmarktbeleid;  prestatiebox;  rente-opbrengsten. Als basis voor de jaarbegroting, die door het bestuur is vastgesteld, beschikt iedere school over een:  formatieplanning;  schoolplan (periode van 4 jaar);  meerjaren onderhoudsplan (periode van tien jaar);  meerjaren vervangingsplan meubilair en inventaris (periode van vijftien jaar);  meerjaren vervangingsplan methoden/leermiddelen (periode van acht jaar). Het College van Bestuur stelt de hoogte van de reserves en voorzieningen vast die nodig zijn om aan de benodigde investering en lopende verplichtingen te kunnen voldoen. Tevens wordt een uitspraak gedaan over de hoogte van het eigen vermogen. Naast het Financieel beleidsplan is er een meerjarenbegroting op stichtingsniveau opgesteld (2015 – 2019). Op schoolniveau wordt de meerjarenbegroting gekoppeld aan het Schoolplan.

5.4.

Europees aanbesteden en/of Nationaal aanbesteden

Er is sprake van Europees aanbesteden wanneer het gaat om:  levering/diensten die meer bedragen dan € 207.000, werken (bijvoorbeeld een nieuw schoolgebouw) die meer bedragen dan € 5.186.000,Alle verplichte offerteaanvragen van Nederlandse en Europese aanbestedende diensten, waaronder gemeenten, worden bekend gemaakt op de Aanbestedingskalender en de Europese Tender Electronic Daily. Op TenderNed worden reeds ook aankondigingen gepubliceerd. In de nabije toekomst zullen alle Nederlandse openbare aanbestedingen op TenderNed gepubliceerd moeten gaan worden. Er is sprake van Nationaal aanbesteden wanneer het gaat om:  levering/diensten die minder bedragen dan € 207.000, werken die minder bedragen dan € 5.186.000,In 2014 is voor De Groeiling geen sprake geweest van Europese aanbesteding, noch van Nationale aanbesteding.

- 24 -


5.5.

Centrale inkoop

In 2014 is door De Groeiling beleid vastgesteld rondom centrale inkoop en aanbesteding. Eén van de directeuren heeft de taak ‘centrale inkoop’ op zich genomen en is een dag in de week werkzaam vanuit het bestuurskantoor. In 2014 zijn voor alle scholen nieuwe contracten afgesloten voor afvalverwerking, zijn ictmaterialen centraal aangeschaft, zijn contacten gelegd en gesprekken gevoerd met inkoopbedrijven en collega-schoolbesturen en vond een oriëntatie plaats op (gezamenlijke) inkoop van meubilair en inventaris, ict-diensten en schoonmaak.

5.6. Treasurymanagement In het treasurystatuut is vastgelegd op welke wijze De Groeiling tijdelijk overtollige eigen middelen en publieke middelen beheert en belegt. De Groeiling houdt bij het beleggen van publieke middelen rekening met de regelgeving zoals vastgelegd in de Regeling beleggen en belenen door instellingen voor onderwijs. De Groeiling beheert de beschikbare overheids- en eigen middelen op zodanige wijze dat zowel de liquiditeit als de solvabiliteit voldoende zijn gewaarborgd. De effecten (obligaties) worden op professionele wijze beheerd. Tussen ‘belegger’ en bestuur zijn afspraken gemaakt. Daarnaast houdt De Groeiling een goede liquiditeitspositie aan in de vorm van spaarrekeningen en deposito’s. Besluiten over wijzigingen in de beleggingsstrategie worden door het College van Bestuur genomen. Er is momenteel geen sprake meer van belegd vermogen.

6. Continuïteit 6.1. Continuïteitsparagraaf Met ingang van het Jaarverslag 2013 dient een continuïteitsparagraaf opgenomen te worden in het jaarverslag. Onderdelen die in de continuïteitsparagraaf aan bod moeten komen zijn: Kengetallen personele bezetting en leerlingenaantallen; Meerjarenbegroting en meerjarenbalans; Risico’s en risicobeheersing.

- 25 -


De verwachte ontwikkelingen ten aanzien van leerlingenaantallen en personele bezetting laten het volgende beeld zien. De Groeiling

Ontwikkelingen leerlingenaantal

Realisatie 2014

Leerlingen per teldatum 1 oktober

De Groeiling

Ontwikkelingen personele bezetting in fte

Begroot 2015

Begroot 2016

Begroot 2017

5.133

5.043

4.931

4.874

5.133

5.043

4.931

4.874

Realisatie 2014

Begroot 2015

Begroot 2016

Begroot 2017

30

29

29

28

286

278

270

262

Bestuur en directie Onderwijzend personeel Onderwijsondersteunend personeel Totaal personele bezetting

47

47

47

47

363

354

346

337

Deze aantallen zijn inclusief vervangingen

Meerjarenbegroting en meerjarenbalans In de meerjarenbegroting 2015-2019 is een inventarisatie gemaakt van toekomstige ontwikkelingen en mogelijke financiële consequenties. Rekening is gehouden met:  extra inkomsten (bijvoorbeeld vanuit het Nationaal Onderwijsakkoord dat in het najaar 2013 gesloten werd tussen werkgevers-, werknemersorganisaties in alle onderwijssectoren en het Kabinet, en het zogenaamde ‘Herfstakkoord’ dat in het najaar 2013 gesloten werd tussen het Kabinet en drie oppositiepartijen);  de daling van het aantal leerlingen (en dus vermindering van inkomsten);  gewenste investeringen en nodige bezuinigingen. Realisatie 2014

Begroot 2015

Begroot 2016

Begroot 2017

Ministerie OCW Overige overheidsbijdragen Overige baten Totaal baten

24.797 224 1.348 26.369

24.962 177 708 25.847

24.630 60 600 25.290

24.275 60 600 24.935

Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige instellingslasten Totaal lasten

22.294 665 1.618 2.062 26.639

21.542 803 2.025 1.877 26.247

20.850 806 2.030 1.820 25.506

20.300 815 2.040 1.812 24.967

-270 75 -195

-400 64 -336

-216 50 -166

-32 50 18

De Groeiling

Verkorte resultatenrekening (x € 1.000)

Saldo baten en lasten Financiële baten Exploitatieresultaat

- 26 -


In onderstaande overzichten zijn de investeringen weergegeven die in de komende periode gedaan zouden moeten worden. Tevens zijn geplande bezuinigingen weergegeven in de komende periode waardoor het resultaat wat minder negatief wordt. Investeren in kwaliteit (x € 1.000) Thema’s Strategisch Beleidsplan 2015-2019 Binnenklimaat scholen Instroomgroep 4-jarigen (2) Imago- en marktonderzoek alle scholen

2015 195 0 45 0

2016 170 75 45 25

2017 130 75 45 25

240

315

275

2015 0 25 100

2016 0 60 100

2017 100 25 50

125

160

175

Resultaatrekening (na investeringen en bezuinigingen, x € 1.000) Exploitatieresultaat Investeringen in kwaliteit Bezuinigingsmaatregelen

2015 -154 0 0

2016 -208 -310 30

2017 -578 -310 430

Totaal (ten laste/gunste van de algemene reserve)

-336

-166

18

Totaal Bezuinigingsmaatregelen (x € 1.000) Afname onderwijsondersteunend personeel Vermindering omvang directiefunctie/bureau Centrale inkoop/aanpassing aflopende contracten Totaal

Om te kunnen beoordelen wat het effect is op de reserves en voorzieningen is onderstaande meerjaren balans opgesteld: De Groeiling

Balans

Balans

Balans

Balans

Verkorte balans (x € 1.000)

31-122014

31-122015

30-122016

31-122017

Activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Vorderingen Liquide middelen Totaal

3.336 17 1.993 5.242 10.588

3.339 17 1.525 4.987 9.868

3.217 17 1.525 4.573 9.332

3.222 17 1.525 4.864 9.628

6.196 1.446 2.946 10.588

5.860 1.448 2.560 9.868

5.694 1.078 2.560 9.332

5.712 1.356 2.560 9.628

Passiva Eigen vermogen Voorzieningen Schulden kort Totaal

- 27 -


Op basis van de bovenstaande meerjarige rekening van baten en lasten en balans kunnen de onderstaande kengetallen worden berekend en kan een overzicht worden samengesteld van de verwachte effecten op de liquiditeit in de vorm van een Kasstroomoverzicht 2014-2017. De kengetallen liggen voor de betreffende periode boven de norm.

Kengetallen (baten en lasten) Personele lasten in % van totale lasten Verhouding rijksbijdrage / totale baten Resultaat in % van totale baten

Kengetallen Liquiditeitsratio Solvabiliteitsratio (excl. voorzieningen) Solvabiliteitsratio (incl. voorzieningen) Kapitalisatiefactor De Groeiling Kasstroomoverzicht (x € 1.000) Beginsaldo liquide middelen Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo baten en lasten Afschrijvingen - Vorderingen - Kortlopende schulden Mutaties voorzieningen Ontvangen interest Kasstroom uit investeringsactiviteiten (Des)investeringen materiële vaste activa (Des)investeringen financiële vaste activa Mutatie liquide middelen

Realisatie

Begroot

Begroot

Begroot

2014 83,7% 94,0% -0,7%

2015 82,1% 96,6% -1,3%

2016 81,7% 97,4% -0,7%

2017 81,3% 97,4% 0,1%

Realisatie

Begroot

Begroot

Begroot

2014 2,46 0,59 0,72 39,2%

2015 2,54 0,59 0,74 38,1%

2016 2,33 0,61 0,73 36,8%

2017 2,45 0,59 0,73 38,5%

2014 6.353

2015 5.242

2016 4.987

2017 4.573

-270 665 -465 174 -381 75

-400 803 468 -386 2 64

-216 806 0 0 -370 50

-32 815 0 0 278 50

-892 -17 -1.111

-806 0 -255

-684 0 -414

-820 0 291

5.242

4.987

4.573

4.864

Eindstand liquide middelen

6.2.

Risicobeheer

In het najaar van 2014 is door Controlgroep, Financieel Management en Bedrijfsvoering BV een financieel risicoprofiel van De Groeiling opgesteld. Hierbij is aangesloten bij de systematiek zoals die door de Commissie Vermogensbeheer Onderwijsinstellingen (Commissie Don) is voorgesteld in haar advies (2009). De Commissie Don introduceert in haar advies het begrip kapitalisatiefactor. De kapitalisatiefactor geeft de mate aan waarin het instellingskapitaal wordt benut om de primaire taken van de organisatie te vervullen. Met ander woorden: wordt het geld inderdaad besteed aan het verzorgen van goed onderwijs en zijn de aangelegde spaartegoeden bedoeld ter ondersteuning van dit doel, of is er sprake van excessief spaargedrag? - 28 -


Om hier een oordeel over te kunnen vellen, moet eerst worden vastgesteld waar het vermogen voor moet worden aangewend. De Commissie Don formuleert hiervoor een drietal functies te weten:  de financieringsfunctie: dit zijn de middelen die moeten worden aangehouden om de materiële vaste activa (exclusief de gebouwen) te zijner tijd te kunnen vervangen.  de transactiefunctie: dit zijn de middelen die moeten worden aangehouden om de kortlopende schulden te voldoen.  de bufferfunctie: dit zijn de middelen die worden aangehouden om de volgende risico’s op te vangen: -fluctuaties in leerlingenaantallen; -financiële gevolgen van arbeidsconflicten; - instabiliteit in de bekostiging; -onvolledige indexering van de bekostiging; -restrisico’s.

6.3.

Overzicht geïnventariseerde financiële risico’s en beheersmaatregelen

Het voorgaande is door Controlgroep nader in beeld gebracht en levert de volgende indeling op:

Allereerst beschrijven we per risicocategorie de belangrijkste beheersmaatregelen en de werking per beheersmaatregel. Vervolgens worden de risico’s in een risicomatrix afgezet. 1 Onvoorzienbare en onbeheersbare leerlingfluctuatie Beheersmaatregelen De stichting werkt met een meerjaren leerlingprognose op schoolniveau die jaarlijks wordt geactualiseerd, waardoor leerlingfluctuatie als gevolg van toe- of afname van de basisgeneratie tijdig inzichtelijk wordt. In gesprek zijn en blijven met collega’s over afspraken voor regulering van leerlingstromen. Dit wordt extra belangrijk tijdens de teruggang van leerlingaantallen. Permanent aandacht voor veiligheid en hier ook in investeren. Er is een goed werkende klachtenprocedure en een onafhankelijke klachtencommissie. De school heeft een door het bestuur bekrachtigd beleidsplan met een duidelijk tijdpad en meetbare prestatieafspraken waarin minimaal de vereisten van de inspectie en bijbehorende normen zijn opgenomen. Het beleidsplan met een duidelijk tijdpad en meetbare prestatieafspraken ten aanzien van onderwijskwaliteit is geïmplementeerd in de organisatie, waardoor naleving van de concrete afspraken en procedures en het behalen van kwaliteitsniveaus die in het plan c.q. beleid zijn opgenomen wordt geborgd. Periodiek wordt de realisatie van de meetbare prestatieafspraken in het onderwijs beleidsplan afgezet tegen de norm. De uitkomsten hiervan worden geanalyseerd en besproken door de schooldirecteuren en het bestuur en leiden waar nodig tot bijsturing.

- 29 -

Werking Goed.

Goed. Goed. Goed.

Goed.

Goed.


Flexibiliteit van personele kosten; het beschikbaar zijn van een flexibele schil in de formatie, waardoor overformatie (voor een deel) sneller opgelost kan worden. Flexibiliteit van materiële kosten; het vermijden van langlopende contracten voor materiële uitgaven.

Matig. Matig.

2. Financiële gevolgen van arbeidsconflicten

Beheersmaatregelen

Werking

Gesprekcyclus op orde, waarmee tijdig signalen (kunnen) worden ontvangen. Dossiervorming op orde. Ontwikkeld en geformaliseerd personeelsbeleid en instrumentarium (beoordelings systematiek, werving en selectieprocedures, verzuimprocedures, deskundigheidsbevordering (POP) en mobiliteit. Samenhang tussen het (strategisch) organisatiebeleid en het personeelsbeleid (bijdrage van personeelsbeleid aan het realiseren van organisatiedoelstellingen). Periodieke tevredenheidsmetingen onder personeelsleden, waarmee tijdig signalen (kunnen) worden ontvangen.

Goed. Goed. Goed.

3. Instabiliteit van bekostiging 4. Onvolledige indexatie van bekostiging 5. Doordecentralisatie buitenonderhoud gebouwen in 2015 Beheersmaatregelen Flexibiliteit van personele kosten; het beschikbaar zijn van een flexibele schil in de formatie, waardoor overformatie (voor een deel) sneller opgelost kan worden. Flexibiliteit van materiële kosten; het vermijden van langlopende contracten voor materiële uitgaven.

Goed. Goed.

Werking Matig. Matig.

6. Restrisico’s Het betreft hier deelrisico’s, variërend van tegenvallende inkomsten tot naleving van weten regelgeving. De gevolgschade bedraagt maximaal € 150.000 als 50% van deze deelrisico’s zich in enig jaar voor zou doen. De beheersmaatregelen zijn voldoende-goed. 7. Vaste voet- en bedrijfsrisico’s Als zodanig zijn te noemen: - Verkeerde aannames in de begroting. - Het niet tijdig anticiperen op wijzigingen in de bekostiging. - Weglekken van geld door fraude/fouten etc. - Het niet/te laat bijsturen bij begrotingsoverschrijdingen. - Het niet tijdig realiseren van geplande bezuinigingsdoelstellingen. - Het ontbreken van tijdige, volledige en betrouwbare stuurinformatie. Geconcludeerd wordt dat de noodzakelijke beheersmaatregelen op orde zijn, waaronder: externe controle door de accountant, planning- en controlcyclus, financiële kennis bij de bestuurders, inzet van een controller, aanwezigheid van meerjarenbeleid dat regelmatig wordt bijgesteld. Wanneer de geïnventariseerde risico’s worden afgezet in een risicomatrix, ontstaat het beeld op de volgende pagina:

- 30 -


6.4.

Benodigde buffervermogen

Om het geïnventariseerde risicoprofiel van De Groeiling door te kunnen rekenen naar een benodigde hoogte van het aan te houden buffervermogen, zijn via de Monte Carlo simulatietechniek 10.000 simulaties uitgevoerd met een wisselende set startwaarden. Concreet betekent dit dat het geïnventariseerde financieel risicoprofiel 10.000 keer wordt doorgerekend, steeds met wisselende waarden voor de kans en financieel gevolg per risico, binnen de gestelde grenzen. Onderstaande grafiek laat zien hoeveel buffervermogen nodig is om alle risico’s tegen maximale waarde af te dekken en nodig is bij de verschillende zekerheden:

Uit voorgaande grafiek valt af te leiden dat om alle risico’s binnen 1 jaar in hun maximale omvang af te kunnen dekken een buffervermogen van € 2.400.000 benodigd is. Omdat niet alle risico’s zich op hetzelfde moment in hun maximale omvang openbaren, is via de Monte Carlo simulatie bepaald dat met een gewenste zekerheid van 90% een aan te houden vermogen van € 1.558.000 voldoende is om het financiële risicoprofiel af te kunnen dekken. Een te hanteren zekerheidspercentage van 90% is vrij standaard bij dit type analyses. Geconcludeerd kan worden dat: 1) Op basis van de uitgevoerde risicoanalyse, de huidige omgevingsfactoren en de huidige gehanteerde begrotingsuitgangspunten, een vermogen van € 1.558.000 toereikend is om het financieel risicoprofiel af te kunnen dekken. Dit komt overeen met 5,6% van de

- 31 -


2)

3)

4)

5)

jaarbaten (2013). Dit percentage vervangt de normatieve signaleringswaarde van de Commissie Vermogensbeheer Onderwijsinstellingen van 5,0%. Op statusdatum (2013) een surplus in het eigen vermogen aanwezig is van € 4.833.474. Het aanwezig eigen vermogen als percentage van de jaarbaten (2013) bedraagt 23,1%. Hierbij moet aangetekend worden dat vanuit de Inspectie van het Onderwijs in het financieel toezichtskader een minimale solvabiliteit wordt gedefinieerd van 30%. Dit betekent dat het minimale eigen vermogen vanuit de solvabiliteitseis aan de onderkant is afgegrensd. Bezien vanuit de optiek van de minimale solvabiliteit is sprake is van een surplus in het TOTAAL eigen vermogen van € 4.921.800 (zie bijlage 3). Op statusdatum (ultimo 2013) het Netto Werk Kapitaal (de ‘aanwezige liquiditeitspositie’) € 5.109.585 bedraagt. Het benodigd buffervermogen is dus (op statusdatum) in liquide vorm beschikbaar. Op statusdatum (ultimo december 2013) is er een surplus in het Netto Werk Kapitaal van € 3.551.585 (zijnde € 5.109.585 minus € 1.558.000). Wij wijzen erop dat de aanwezige liquiditeitspositie een momentopname is. Op statusdatum een surplus in de bufferliquiditeit aanwezig is van € 2.903.128. Voor de volledigheid merken wij op dat De Groeiling op balansdatum beschikt over privaat vermogen ter grootte van € 117.998. Bij de boordeling door de Inspectie van het Onderwijs of De Groeiling mogelijk over teveel kapitaal beschikt dat niet voor het Onderwijs wordt ingezet, mag de bufferliquiditeit verlaagd worden met de private reserves. Het verschil tussen het surplus in de berekende bufferliquiditeit (€ 2.903.128) en het surplus in het aanwezige Netto Werk Kapitaal (€ 3.551.585) -€ 648.457 bedraagt.

- 32 -


7. Governance 7.1. Code Goed Bestuur Binnen De Groeiling wordt er gewerkt met een raad-van-toezichtmodel. De structuur van dit model is uitgewerkt in diverse statuten, reglementen en afspraken. Op de website van de Groeiling staan alle relevante documenten met betrekking tot Bestuur en Toezicht, waaronder: Reglement Raad van Toezicht; Reglement College van Bestuur; wervingsprocedure lid Raad van toezicht; Statuten; Toezichtkader; Code goed Bestuur. Het bestuur neemt de Code Goed Bestuur in het Primair Onderwijs, vastgesteld d.d. 21 januari 2010 door de PO-Raad, als leidraad voor het bestuurlijk handelen. Hiermee geeft het bestuur aan een bijdrage te willen leveren voor goed onderwijs en goede onderwijsondersteuning voor ieder kind.

7.2. Verslag van de Raad van Toezicht Dit verslag geeft inzicht in de thema’s waarop de Raad van Toezicht (RvT) zich heeft gericht vanuit zijn rol als toezichthouder, werkgever en klankbord van het College van Bestuur (CvB). Het leidend principe hierbij is: effectief toezicht voor goed onderwijs, verantwoord bestuur en goede bedrijfsvoering in overeenstemming met het maatschappelijk belang. Invulling van toezicht De RvT handelt op basis van bevoegdheden, zoals vastgelegd in de statuten. Het toezicht omvat onder andere: • realisatie van de doelstellingen zoals vastgelegd in het meerjaren strategisch beleidsplan (SB) en kwaliteitsbeleid; • risico’s verbonden aan de activiteiten; • opzet en werking van de interne risicobeheersing en controlesystemen; • financiële planning en controlproces; • naleving van weten regelgeving, waaronder regels met betrekking tot bekostiging, de code voor goed bestuur voor het Primair Onderwijs. De toezichthoudende taak wordt ingevuld door: • toezicht vooraf: vooral goedkeuring van besluiten en voornemens van het college van bestuur zoals genoemd in de statuten (‘voorbereiden dat het goed gaat’); • toezicht achteraf: monitoren van het functioneren van De Groeiling en het functioneren van het college van bestuur (‘bewaken dat het goed gaat’). Hierbij baseert de RvT zich op zowel interne als externe informatie en gesprekken. Zo ontvangt de RvT ieder kwartaal een bestuursrapportage van het CvB, waarin uitvoerig verslag wordt gedaan van de operationele en financiële gang van zaken en de voortgang met betrekking tot de doelstellingen uit het Strategisch Beleidplan 2011- 2015. Deze rapportages staan ook op de agenda van de RvT. Daarnaast vormen de gesprekken met de accountant, de onderwijsinspectie, afvaardigingen van het directeurenberaad en de GMR een vast onderdeel van de informatiecyclus. De uitkomsten van deze gesprekken worden teruggekoppeld tijdens het reguliere overleg van de RvT met het CvB.

- 33 -


Ook wonen leden van de RvT studiebijeenkomsten en andere relevante gelegenheden bij om in contact te blijven met medewerkers en andere betrokkenen van de stichting. De leden zijn ook lid van de VTOI (Vereniging van Toezichthouders in Onderwijsinstellingen) om contact te onderhouden met het verticale toezicht en voor kennisbevordering. Bovendien blijven ze zo geïnformeerd over de actuele ontwikkelingen van toezichthouden binnen de onderwijssector. De website van de Groeiling http://www.degroeiling.nl is een belangrijk informatiekanaal naar stakeholders. De RvTheeft in 2014 vijf maal vergaderd in aanwezigheid van het CvB volgens een vooraf vastgesteld rooster (op 29 januari, 9 april, 4 juni, 24 september en 26 november). Daarnaast heeft de RvT twee keer intern overleg gevoerd over de interactie met het CvB. In het najaar hebben de RvT en het CvB samen een studiedag gehouden onder leiding van Carla Rhebergen van bestuursorganisatie Verus. Tijdens die dag is nagedacht over de toekomst van het toezicht op en bestuur van De Groeiling. Ook is aandacht gegeven aan de waarden die het handelen van de toezichthouders en bestuurders kleuren en de persoonlijke drijfveren (als voorspellers van gedrag) die hierbij een rol spelen. In 2015 wordt een vernieuwd toezichtskader opgesteld. De leden van RvT hebben elk in 2014 een vergoeding ontvangen van € 1.250. Voor de voorzitter is dit bedrag € 1.500. Toezicht en advies In zijn functie van toezichthouder en adviseur heeft de RvT periodiek de reguliere operationele, financiële gang van zaken en voorgang in het gevoerde beleid besproken. Daarnaast zijn de begroting 2014 en het jaarverslag 2013 besproken en goedgekeurd. De meerjarenbegroting 2014-2018 is goedgekeurd met de kanttekening dat het hier gaat om een begroting die uitgaat van ongewijzigd beleid (2012-2015) en dat deze begroting in 2015 aangepast wordt aan de keuzes, doelen en te bereiken resultaten uit het nieuwe strategisch beleidsplan 2015-2019. Voorts is er gesproken over: • het selecteren van een nieuwe accountant vanaf boekjaar 2015; • de voorgang betreffende passend onderwijs; • de oriëntatie op samenwerking tussen onderwijs en kinderopvang; • de evaluatie van het tweede jaar Groeipret en de daarbij horende jaarrekening. Bijzondere aandachtspunten dit jaar waren: • De onderwijsresultaten 2013-2014 en de onderwijskwaliteit Dit is een punt van zorg omdat de resultaten van een aantal scholen achterblijven bij de gestelde doelen. De RvT ziet kwaliteit van het onderwijs als de kern en het eerste speerpunt van de toezichthoudende taak. Het thema heeft meerdere keren op de agenda gestaan en de CvB heeft dit in openheid met de RvT besproken. De kwaliteit op de scholen is wisselend en de RvT is van mening dat dit thema een vast onderdeel van de vergadering moet blijven. Monitoring van de resultaten en de aanpak door het CvB is gewenst. De RvT heeft behoefte aan meer informatie over de wijze waarop beleid wordt geïmplementeerd op de scholen. Ook wil de RvT investeren in contacten met de inspecteur teneinde de verschillende rollen van interne en externe toezichthouders te bespreken en op elkaar af te stemmen. - 34 -


Het CvB heeft na een aantal consultaties gehouden, zowel intern als extern een verbeterprogramma opgesteld: Naar een stabiele en goede onderwijskwaliteit op de scholen van De Groeiling. Dit is met de RvT besproken en is ook een van de speerpunten van het komende strategische beleidsplan. •

Strategisch beleidsplan 2015-2019 De RvT is ervan overtuigd dat het SB een cruciale rol speelt bij het verbeteren van de onderwijskwaliteit en het communiceren daarover met stakeholders. Het vaststellen van een nieuw SB is voor de RvT een zeer belangrijk moment, omdat het strategisch beleid anticipeert op de opdracht waarvoor de organisatie zich gesteld ziet. De RvT wil erop toezien dat inhoud en proces van het SB componenten bevat die de onderwijskwaliteit gaan versterken. De RvT hanteert als criterium voor het SB dat doelen en resultaten concreet en in samenhang zijn geformuleerd.

•

Risicobeheer De risicoanalyse vormt een onderdeel van de continuïteitsparagraaf in de verslaglegging vanaf boekjaar 2013. De RvT heeft bij de eerste opstelling van het risicoprofiel een aantal kritische kanttekeningen geplaatst met betrekking tot de validiteit van de input en geadviseerd het financieel risicoprofiel door een bredere groep te laten actualiseren. Onder leiding van Controlgroep zijn er vervolgens in het najaar twee werksessies geweest die door de heer Rijnhout namens de RvT zijn bijgewoond. De RvT juicht deze procesinsteek toe en hoopt dat de nu gevormde werkgroep meerdere jaren actief kan blijven. Het eigen vermogen van De Groeiling is toereikend. Ze beschikt over een minimale buffer die vanwege herijkte financiële risico’s nodig is.

Instelling auditcommissie De RvT kent een integrale verantwoordelijkheid. Daarnaast heeft de RvT in november een auditcommissie ingesteld. Om een efficiënte en effectieve besluitvorming door de voltallige raad mogelijk te maken, gaat deze onderwerpen voorbereiden op het gebied van (meerjaren)begroting, financiële verantwoording en risicobeheer. De auditcommisssie bestaat uit mevrouw Jonkergouw en de heer Rijnhout. In oktober heeft de heer Rijnhout een risicosessie bijgewoond. In december hebben beiden met de voorzitter van het CvB voorbereidende gesprekken gevoerd over de begroting 2015 en de meerjarenbegroting van De Groeiling ter voorbereiding van de besluitvorming in de vergadering van januari 2015. De raad als werkgever De werkgeverstaak van de RvT bestaat uit het vaststellen van arbeidsvoorwaarden, het benoemen en beoordelen van de leden van het CvB en zo nodig ingrijpen. In 2013 hebben de voorzitter en vicevoorzitter van de RvT een functioneringsgesprek gevoerd met het CvB en in 2014 is in overleg met het CvB gewerkt aan een beoordelingssystematiek. In 2015 zullen beide leden van het CvB aan de hand van deze systematiek worden beoordeeld. Zelfevaluatie De RvT evalueert zichzelf formeel een keer per jaar. Dit gebeurt in principe zonder de aanwezigheid van het CvB. Wel vraagt de RvT feedback van het CvB. Deze zelfevaluatie vraagt om zelfreflectie, openheid en eerlijkheid. Immers, wie controleert de RvT?

- 35 -


De zelfevaluatie is er in de eerste plaats op gericht om de activiteiten van de RvT te legitimeren. Alle input en feedback zijn bovendien belangrijk voor het voortdurend verbeteren en functioneren van de RvT. Voor de evaluatie is gebruikgemaakt van het schema intern/extern/terugkijken/vooruitkijken uit de notitie Interne evaluatie raad van toezicht De Groeiling. De RvT heeft in 2014 meer verantwoordelijkheid genomen voor de eigen vergadering, agendering, voorbereiding en notulen. Met een financiële audit en besprekingen over het risicoprofiel heeft de RvT inmiddels actief geparticipeerd aan de ‘voorkant van het beleid’. Het CvB heeft tijdens de vergaderingen informatie gegeven over de behaalde doelen en mogelijke scenario’s (o.a. via SB) om resultaten te verbeteren. De RvT is hierbij uitgedaagd om zijn rol als sparringpartner meer inhoud te geven. De RvT ervaart dit als positief signaal: het onderling vertrouwen tussen het CvB en de RvT lijkt, na een aanvankelijk lastige start van het kalenderjaar, geleidelijk te zijn hersteld. De RvT had zich ten doel gesteld om in 2014 een toezichtplan op te stellen waarin een visie op toezicht is uitgewerkt. Dit doel hebben we nog niet gerealiseerd. De RvT heeft in het verslagjaar diverse gesprekken over dit onderwerp gevoerd maar dit heeft nog niet resulteerd in een concreet Toezichtplan. Dit staat hoog op de agenda voor 2015. Personalia De samenstelling van de RvT eind 2014: Naam

Functie

Voorzitter Aandachtsgebieden: -contacten CvB, Aart Langerak onderwijs, HRM Vice-voorzitter De heer Aandachtsgebieden: -bedrijfsvoering, ict, Taco Jongsma stakeholdersbeleid, HRM Lid De heer Aandachtsgebieden: Jim Krijnen -huisvesting Lid De heer Aandachtsgebieden: -financiën, Rob Rijnhout communicatie, stakeholdersbeleid Lid Mevrouw Aandachtsgebieden: -financiën, Erica Jonkergouw communicatie, stakeholdersbeleid

Eerste benoeming

Aftredend, Aftredend, niet herbenoembaar herbenoembaar

1-1-2011, lid voormalig bestuur

1-1-2013

1-1-2016

1-1-2011, voormalig lid oudergeleding GMR

1-1-2014

1-1-2017

1-1-2011, lid voormalig bestuur

1-1-2013

1-2-2015

1-1-2011

1-1-2014

1-1-2017

1-1-2014

1-1-2017

1-1-2020

De heer

Volgens het rooster van aftreden waren de heren Jongsma en Rijnhout aftredend en herbenoembaar. Beide heren zijn herbenoemd. In december heeft de heer Krijnen gemeld te stoppen met zijn werkzaamheden als lid van de RvT.

- 36 -


Via een sollicitatieprocedure is voor de vacature een zeer goede kandidaat gevonden die past in het voor deze vacature opgestelde functieprofiel. De heer Haring is per 1 februari 2015 benoemd in de RvT. De leden van de RvT functioneren onafhankelijk ten opzichte van het CvB en elkaar, en kennen geen ongewenste verstrengeling met welk (deel)belang dan ook. Hieronder volgt een overzicht van de verschillende functies die de leden bekleden. Naam De heer A.Langerak De heer T. Jongsma Mevrouw E. Jonkergouw De heer J. Krijnen

De heer R. Rijnhout

Bezoldigde functies Interim-manager en coach PO/SO/VSO bij PCBO Rotterdam Manager Proces & Informatiemanagement Woonbron Directeur-eigenaar Jonkergouw& van den Akker BV, adviseurs voor financiële communicatie. Beleidsmedewerker huisvesting gemeente Moerdijk.

Overige maatschappelijke functies Voorzitter Vereniging schooladministraties Rotterdam Voorzitter Vereniging Woondynamics Bestuurslid stichting Balsewa, scholingsproject in Nepal RK parochie St. Jan de Doper: lid Locatieraad en Parochiebestuur, lid Beamer Team

Managing consultant Hypercube Business Innovation BV

Tot slot De RvT bedankt het CvB en alle medewerkers van De Groeiling van harte voor hun inzet en enthousiasme om dagelijks goed onderwijs te geven aan de kinderen op onze scholen.

7.3. Verslag van de Gemeenschappelijke Medezeggenschapsraad (GMR) De rol, taken en werkzaamheden van de GMR zijn vastgelegd in de Wet Medezeggenschap op Scholen (WMS), in het Medezeggenschapsstatuut van De Groeiling en in het Reglement van de GMR van De Groeiling. De GMR bestaat uit een oudergeleding van maximaal 8 personen en een personeelsgeleding van eveneens maximaal 8 personen. De voorzitter is afkomstig uit de oudergeleding; de vicevoorzitter uit de personeelsgeleding. De GMR wordt ondersteund door een secretaresse die zorg draagt voor het tijdig verzenden van de agenda en bijbehorende documenten aan de leden en het College van Bestuur en voor de verslaglegging van de vergaderingen. De samenstelling per 31 december 2014: Oudergeleding

functie

Personeelsgeleding

functie

De heer W. de Boer De heer A. Amelink Mevrouw L. Brouwer Mevrouw J. van Meulebrouck De heer R. van Koert Mevrouw I. Vereyken

voorzitter lid lid lid lid lid

Mevrouw S. van Dijk Mevrouw M. van Dorp Mevrouw M. van Duin De heer M. Hoogenboom Mevrouw I. de Kreuk Mevrouw L. Rijnbeek Mevrouw J. Wanschers

vice-voorzitter lid lid lid lid lid lid

Er zijn commissies geformeerd rondom thema’s financiën, onderwijs en personeel, juridische zaken en communicatie. In elke commissie zitten zowel ouders als personeelsleden. - 37 -


In 2014 kwam de GMR zes maal in vergadering bijeen. Bij het eerste deel van de vergadering was een lid van het College van Bestuur aanwezig om bepaalde agendapunten toe te lichten dan wel advies of instemming te vragen inzake de voorgelegde beleidsstukken. Daarnaast werd in november 2014 een bijeenkomst gehouden voor leden van de GMR en leden van de afzonderlijke MR’en. Thema’s die aan de orde kwamen: Passend Onderwijs en toetsingsbeleid. Datum 9-1-2014

Agendapunt Begrotingsbrief 2014 Vergroting mobiliteit directeuren Aanzet Strategisch Beleidsplan 2015-2019

Status -bespreking -instemming PGMR -bespreking

27-2-2014

Begroting 2014 Procedure werving en selectie Procedure mobiliteit en gedwongen overplaatsing Bestuursrapportage vierde kwartaal 2013 Activiteitenplan GMR 2013-2014 Bestuursformatieplan 2014-2015 Toetsbeleid De Groeiling Passend Onderwijs Gesprek GMR-RvT Activiteitenplan GMR Jaarverslag 2013 De Groeiling Stand van zaken Strategisch Beleidsplan 2015-2019 Meerjaren formatiebeleidsplan 2014-2019 Meerjarenbegroting 2014-2018 Activiteitenplan GMR 2014-2015 Bijeenkomst GMR-MR’en Bestuursrapportage tweede kwartaal 2014 Doelen De Groeiling 2013-2014 en 2014-2015 Resultaten M- en E-toetsen 2010-2014 Het gebruik van Kijkwijzers en leerkringen Concept Strategisch Beleidsplan 2015-2019 Reorganisatieplan Bestuursrapportage derde kwartaal 2014 Medezeggenschapsstatuut 2014-2018 Terugblik bijeenkomst GMR-MR’en

-advies GMR -instemming PGMR -instemming PGMR -informatie -bespreking -instemming PGMR -informatie -informatie -informatie -vastgesteld -advies GMR -informatie -instemming PGMR -informatie -bespreking -bespreking -informatie -informatie -bespreking -informatie -bespreking -instemming PGMR -informatie -instemming GMR -bespreking

14-4-2014

17-6-2014

22-9-2014

18-112014

Een lid van de GMR, de heer W. de Boer, heeft zitting in de Ondersteuningsplanraad van samenwerkingsverband Primair Onderwijs Midden-Holland (Passend Onderwijs). Hij vervult daarin eveneens de functie ‘voorzitter’.

7.4. Verslag van het directeurenberaad Algemeen Het directeurenberaad staat onder voorzitterschap van een directeur (mevrouw Kaatee) en is in 2014 negen keer in vergadering bijeen geweest. Leden van het beraad zijn de directeuren van de (22) scholen (of hun plaatsvervangers) en de leden van het CvB. Een agendacommissie, bestaande uit vijf directeuren en de leden van het CvB bereiden de vergaderingen voor en stellen de jaarplanning op. In het Managementstatuut is het Reglement op het directeurenberaad opgenomen. Hierin wordt de organisatie van het directeurenberaad verder beschreven. - 38 -


Vergaderonderwerpen In 2014 kwamen de volgende onderwerpen ter sprake:  Kwaliteitszorg;  Mobiliteit van directeuren;  Procedure beoordeling van directeuren;  Strategisch Beleidsplan 2015-2019;  Bestuursformatieplan 2014-2015 en Meerjaren formatiebeleidsplan 2014-2018;  Begroting 2015;  Rolverdeling directeur – intern begeleider;  Ouderportal ParnasSys/leerresultaten van kinderen;  Ouderkracht/Pedagogisch partnerschap;  Toetsbeleid (waaronder ook toetsresultaten 2014, centrale eindtoets vanaf 2015);  Opbrengst- en handelingsgericht werken in de onderbouw;  Inzet van een kijkwijzer voor het inzichtelijk maken van leraarvaardigheden;  Toekomst van De GroeiAcademie;  Centrale inkoop;  Integraal kindcentrum;  Identiteit (kernwaarden van de organisatie);  Schoolleidersregister en registratie(eisen);  Preventie ziekteverzuim;  CAO PO 2014-2015;  Passend Onderwijs. Veranderingen in samenstelling In dit jaar werd afscheid genomen van twee directeuren (de heer Aarden en mevrouw Lafeber) die met keuzepensioen gingen. Daarnaast werd het meerschools directeurschap gestopt per 1 augustus 2014 waardoor er eveneens vacatures ontstonden. Twee zittende directeuren (mevrouw Van den Akker en mevrouw Van der Horst) veranderden van school en drie nieuwe directeuren (mevrouw Bloemzaad, mevrouw Van Kooten en mevrouw Noura) traden toe tot het directeurenberaad. Intervisie De directeuren hebben intervisiegroepen die - door mutaties – wisselden van samenstelling. Elke intervisiegroep bepaalt de frequentie van de bijeenkomsten en de inhoud van de gesprekken. Werkgroepen Vanuit het directeurenberaad zijn werkgroepen geformeerd rondom een onderwerp vanuit het strategisch beleidsplan en/of een bepaald werkgebied. Het directeurenberaad en het CvB bepalen de opdracht die de werkgroep meekrijgt. De opbrengst van elke werkgroep is doorgaans een of meer aanbevelingen die kunnen leiden tot invoering of wijziging van beleid. Aan de meeste werkgroepen is een lid van het CvB toegevoegd en/of een stafmedewerker. In 2014 waren er werkgroepen betreffende:  Integraal kindcentrum (dit loopt door in 2015).  Mobiliteit van directeuren (heeft geleid tot aanpassing van het mobiliteitsbeleid en de procedure ‘werving en selectie’).  Rolverdeling directeur – intern begeleider (dit loopt door in 2015). - 39 -


   

Kwaliteitsbeleid (heeft geleid tot een beleidsdocument). Opbrengst – en handelingsgericht werken (loopt door in 2015). Strategisch Beleidsplan 2015-2019 (heeft geleid tot een nieuw strategisch beleidsplan). Preventie ziekteverzuim (heeft geleid tot aanpassing van het verzuimbeleid).

Gesprek met de Raad van Toezicht (RvT) In november 2014 heeft een afvaardiging van het directeurenberaad een gesprek gehad met de RvT. Dit gesprek vindt jaarlijks plaats; het CvB is niet aanwezig bij dit gesprek. Onderwerpen van het gesprek: de organisatieontwikkelingen binnen De Groeiling/de scholen, het functioneren van het directeurenberaad en de relatie van dit beraad met het CvB.

7.5. Afrondend Het voorgaande maakt duidelijk dat ook in 2014 weer het nodige is gerealiseerd binnen De Groeiling. Het College van Bestuur bedankt allen die daaraan een bijdrage hebben geleverd! Gouda maart 2015 Mr. H. van de Kant Drs. E. van Elderen

voorzitter College van Bestuur lid College van Bestuur

- 40 -

De Groeiling Jaarrekening 2014

Telefoon: Website: E-mail:

0182-670051 www.degroeiling.nl [email protected]

De Groeiling

Inhoudsopgave Pagina

Jaarrekening

2

Balans na resultaatbestemming per 31 december 2014 Staat van baten en lasten 2014 Kasstroomoverzicht 2014 Grondslagen Toelichting op de balans na resultaatbestemming per 31 december 2014 Overzicht geoormerkte doelsubsidies OCW Niet in de balans opgenomen verplichtingen Toelichting op de staat van baten en lasten 2014 Overzicht verbonden partijen WNT

2 4 5 6 11 15 16 17 20 21

Overige gegevens

22

Controleverklaring (Voorstel) bestemming van het resultaat Gebeurtenissen na balansdatum

23 25 27

Bijlagen

28

Gegevens over de rechtspersoon

29

Pagina 1

De Groeiling

Balans na resultaatbestemming per 31 december 2014

Activa Materiële vaste activa Gebouwen en terreinen

31 december 2014

31 december 2013

€

€

3.336.386

3.109.285

227.133

136.588

1.264.281

1.250.996

Inventaris en apparatuur

292.419

86.913

ICT

706.168

764.761

Duurzame leermiddelen

848.653

872.887

-2.268

-2.860

Meubilair

Investeringssubsidies

3.336.386

3.109.285

Financiële vaste activa

17.250

0

Leningen en waarborgsommen

17.250

0 17.250

0

Vorderingen

1.992.589

1.528.009

Ministerie van OCW

1.381.855

1.093.690

34.827

6.365

Overige vorderingen

245.267

132.905

Overlopende activa

330.640

295.049

Overige overheden (gemeenten)

1.992.589

1.528.009

Liquide middelen

5.242.338

6.352.939

Banken

5.242.338

6.352.939

Totaal Activa

5.242.338

6.352.939

10.588.563

10.990.233

Pagina 2

De Groeiling

Balans na resultaatbestemming per 31 december 2014

Passiva Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserves

31 december 2014

31 december 2013

€

€

6.196.341

6.391.474

6.078.343

6.273.476

117.998

117.998 6.196.341

Voorzieningen Personeelsvoorzieningen Overige voorzieningen

6.391.474

1.446.081

1.827.396

294.545

337.595

1.151.536

1.489.801 1.446.081

Kortlopende schulden

1.827.396

2.946.141

2.771.363

528.202

392.199

10.673

18.900

Loonheffing en premies

842.762

777.629

Pensioenpremies

274.226

317.434


226.690

93.597

Overige kortlopende schulden

171.679

178.819

Overlopende passiva

891.909

992.785

Crediteuren Ministerie van OCW

Totaal Passiva

2.946.141

2.771.363

10.588.563

10.990.233

Pagina 3

De Groeiling

Staat van baten en lasten 2014 Realisatie

Begroting

Realisatie

2014

2014

2013

In €

In €

In €

24.797.054

24.438.300

25.903.773

223.865

177.600

224.470

Overige baten

1.347.984

987.695

1.441.432

Totaal Baten

26.368.903

25.603.595

27.569.675

22.293.724

21.618.770

22.374.143

664.977

687.700

639.162

Huisvestingslasten

1.618.211

1.628.220

1.962.122

Overige instellingslasten

2.061.925

1.897.905

2.060.856

26.638.837

25.832.595

27.036.283

-269.934

-229.000

533.392

Financiële baten

74.801

75.000

69.202

Saldo financiële baten en lasten

74.801

75.000

69.202

-195.133

-154.000

602.594

Baten Rijksbijdragen OCW Overige overheidsbijdragen en subsidies

Lasten Personele lasten Afschrijvingen

Totaal Lasten

Saldo baten en lasten

Financiële baten en lasten

Exploitatieresultaat

Pagina 4

De Groeiling

Kasstroomoverzicht over 2014 2014

2013 €

€ Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo baten en lasten

-269.934

533.392

664.977

639.162

-464.580

77.558

- Kortlopende schulden

174.778

-256.657

Mutaties voorzieningen

-381.315

270.973

Afschrijvingen Mutaties werkkapitaal - Vorderingen

-276.074

Ontvangen interest Betaalde interest

1.264.428

74.801

69.202

0

0 74.801

69.202

Kasstroom uit investeringsactiviteiten (Des)investeringen materiële vaste activa

-892.078

-754.363

(Des)investeringen financiële vaste activa

-17.250

2.353.964

Mutatie liquide middelen

Beginstand liquide middelen Mutatie liquide middelen

-909.328

1.599.601

-1.110.601

2.933.231

6.352.939

3.419.708

-1.110.601

2.933.231

Eindstand liquide middelen

5.242.338

Pagina 5

6.352.939

De Groeiling

Grondslagen Activiteiten De Groeiling, stichting voor katholiek en interconfessioneel primair onderwijs te Gouda verzorgt onderwijs aan de bij de scholen ingeschreven leerlingen.

ALGEMEEN De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de bepalingen opgenomen in de Ministeriële Regeling Jaarverslaggeving Onderwijs. Hierbij wordt aansluiting gezocht bij de bepalingen van Boek 2 titel 9 van het Burgerlijk Wetboek en de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving waaronder Richtlijn 660 Onderwijsinstellingen. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. De in de jaarrekening opgenomen bedragen zijn in hele euro's. Omwille van de vergelijkbaarheid van de jaarcijfers 2014 met die van 2013 zijn de vergelijkende cijfers over 2013 in deze jaarrekening aangepast t.o.v. de in de jaarrekening over 2013 gepresenteerde cijfers.

GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingprijs onder aftrek van eventuele investeringssubsidies, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Er wordt een activeringsgrens gehanteerd van € 500, investeringen onder de € 500 worden rechtstreeks ten laste van het resultaat gebracht.

Schoolgebouwen Het economisch eigendom van de gebouwen is in handen van de gemeente en het juridisch eigendom berust bij het bevoegd gezag. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Voor kosten van periodiek groot onderhoud wordt een voorziening gevormd. Deze voorziening is opgenomen onder de overige voorzieningen aan de passiefzijde van de balans.

Inventaris en duurzame leer- en hulpmiddelen Als ondergrens voor het activeren van duurzame middelen wordt een bedrag van € 500 aangehouden. Deze ondergrens geldt per artikel of voor een groep van samenhangende artikelen. De gehanteerde categorieën materiële vaste activa en de bijbehorende afschrijvingspercentages zijn: Gebouwen en terreinen Meubilair Inventaris en apparatuur ICT hardware Leermiddelen Investeringssubsidies

5,00% 6,67% 12,50% 12,50% 12,50% 12,50%

10,00% 12,50% 20,00% 25,00%

De afschrijving kan nooit over een langere periode plaatsvinden dan de technische levensduur.

Pagina 6

De Groeiling

Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Door de instelling wordt op iedere balansdatum beoordeeld of er aanwijzingen zijn dat een vast actief aan een bijzondere waardevermindering onderhevig kan zijn. Indien dergelijke indicaties aanwezig zijn, wordt de realiseerbare waarde van het actief vastgesteld. Indien het niet mogelijk is de realiseerbare waarde voor het individuele actief te bepalen, wordt de realiseerbare waarde bepaald van de kasstroomgenererende eenheid waartoe het actief behoort. Van een bijzondere waardevermindering is sprake als de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde; de realiseerbare waarde is de hoogste van de opbrengstwaarde en de bedrijfswaarde. Een bijzondere-waardeverminderingsverlies wordt direct als een last verwerkt in de staat van baten en lasten.

Financiële vaste activa De financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Vlottende activa Vorderingen De vorderingen zijn voor zover noodzakelijk gewaardeerd tegen de nominale waarde onder aftrek van een voorziening voor oninbaarheid.

Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld in de toelichting op de balans, ter vrije beschikking van het bevoegd gezag en worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Liquide middelen die niet ter directe beschikking staan worden verwerkt onder de vorderingen. Liquide middelen die gedurende langer dan 12 maanden niet ter directe beschikking staan van het bevoegd gezag worden verwerkt onder de financiële vaste activa.

Eigen Vermogen Algemene reserve De algemene reserve betreft een buffer ter waarborging van de continuïteit van het bevoegd gezag en wordt opgebouwd uit resultaatbestemming van overschotten die ontstaan uit het verschil tussen de baten en lasten. Deze reserve dient ter dekking van eventuele toekomstige exploitatietekorten. Reserves worden geacht uit publieke middelen te zijn opgebouwd tenzij expliciet anders is vermeld in de toelichting op de balans. Bestemmingsreserves worden gevormd met als doel deze in de toekomst aan te wenden voor een specifiek doel. Bestemmingsreserves zijn gevormd op basis van een besluit van het bevoegd gezag. Aan de bestemmingsreserves ligt een plan ten grondslag waarin is opgenomen welke uitgaven ten laste van de reserve komen.

Bestemmingsreserve privaat Deze private reserve is opgebouwd uit exploitatieoverschotten uit eigen middelen van het bevoegd gezag tot en met het verslagjaar. Deze reserve muteert na resultaatbestemming. Aan deze reserve ligt een private herkomst ten grondslag.

Resultaatbestemming De bestemming van het resultaat aan de algemene reserve dan wel de bestemmingsreserve vindt plaats op basis van een besluit van het bevoegd gezag. Het resultaat wordt in principe toegevoegd of onttrokken aan de publieke reserve tenzij aan de middelen een private herkomst ten grondslag ligt.

Pagina 7

De Groeiling

Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld.

Onderhoudsvoorziening De onderhoudsvoorziening is gevormd ter egalisatie van de kosten die verbonden zijn aan het meerjarig planmatig onderhoud en de exploitatievoorzieningen van de gebouwen van het bevoegd gezag. De dotatie aan de voorziening is gebaseerd op de verwachte kosten en de periodiciteit waarmee onderhoudswerken naar verwachting worden uitgevoerd op basis van een opgesteld onderhoudsplan dat door het bevoegd gezag is goedgekeurd. Het uitgevoerde groot onderhoud wordt ten laste van deze voorziening gebracht.

Pensioenvoorziening Het bevoegd gezag heeft voor haar werknemers een pensioenregeling getroffen die kwalificeert als een toegezegd-pensioenregeling, waarbij de toegezegde pensioenuitkeringen gebaseerd zijn op middelloon. Deze pensioenregeling is ondergebracht bij het Algemeen Burgerlijk Pensioenfonds, en wordt - conform de in de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving aangereikte vereenvoudiging - in de jaarrekening verwerkt als toegezegde-bijdrageregeling. Dit betekent dat de over het boekjaar verschuldigde premies als kosten worden verantwoord.

Personeelsvoorzieningen De voorziening jubilea is gevormd ter dekking van de kosten van jubileumgratificaties die op grond van de CAO dienen te worden betaald. Daarbij wordt rekening gehouden met de datum van indiensttreding, leeftijd van betrokkene(n), blijfkanspercentage en een uitkering bij 25 en 40 jarig jubileum conform de CAO. De voorziening is gewaardeerd tegen contante waarde.

Kortlopende schulden De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar.

Pagina 8

De Groeiling

GRONDSLAGEN VOOR DE RESULTAATBEPALING Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben.

Baten Rijksbijdragen De ontvangen (normatieve) rijksbijdrage en de niet-geoormerkte OCW-subsidies (vrij besteedbare doelsubsidies zonder verrekeningsclausule) waar geen bestedingsplan aan ten grondslag ligt worden in het jaar waarop de toekenningen betrekking hebben volledig verwerkt als bate in de staat van baten en lasten. Niet-geoormerkte subsidies waaraan een specifiek bestedingsdoel is gekoppeld, worden op basis van een bestedingsplan toegerekend aan de periode waar ze betrekking op hebben. Geoormerkte OCW-subsidies met een vrij besteedbaar overschot (doelsubsidies waarbij het overschot geen verrekeningsclausule heeft) worden ten gunste van de staat van baten en lasten verantwoord naar rato van de voortgang van de gesubsidieerde activiteiten. Het deel van de subsidies waar nog geen activiteiten voor zijn verricht per balansdatum worden verantwoord onder de overlopende passiva. Geoormerkte OCW-subsidies (doelsubsidies met verrekeningsclausule) worden ten gunste van de staat van baten en lasten verantwoord in het jaar ten laste waarvan de gesubsidieerde lasten komen. Niet bestede middelen worden verantwoord onder de overlopende passiva zolang de bestedingstermijn nog niet is verlopen. Niet bestede middelen worden verantwoord onder de kortlopende schulden zodra de bestedingstermijn is verlopen op balansdatum.

Overige overheidsbijdragen Dit betreft subsidies van Gemeenten en andere overheidsinstanties m.u.v. het Ministerie van OCW voor zover de bijdragen niet als doelsubsidies in het kader van de huisvestingsverordening in mindering zijn gebracht op de lasten.

Overige baten Alle overige baten die kunnen worden toegerekend aan de exploitatie van het bevoegd gezag.

Lasten Personeelslasten Onder de personele lasten zijn opgenomen de lonen en salarissen van het personeel in dienst van het bevoegd gezag verminderd met ontvangen uitkeringen van Vervangingsfonds en uitkeringsinstanties. Tevens zijn onder deze noemer opgenomen de overige personele lasten.

Afschrijvingen De afschrijvingslasten worden berekend over de aanschaffingsprijs op basis van de onder materiële vaste activa vastgelegde criteria rekening houdend met de economische levensduur.

Huisvestingslasten Onder de huisvestingslasten worden de kosten van huisvesting opgenomen. De lasten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop ze betrekking hebben.

Overige lasten De overige lasten, die voortvloeien uit aangegane afspraken dan wel noodzakelijk zijn voor het geven van onderwijs, worden toegerekend aan het verslagjaar waarop ze betrekking hebben.

Pagina 9

De Groeiling

Rentebaten en rentelasten De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente opbrengsten en -kosten en kosten van ontvangen leningen

Resultaat Onder resultaat wordt verstaan het resultaat van het bevoegd gezag inclusief de financiële baten en lasten. Het resultaat is in de balans verwerkt conform de in de jaarrekening opgenomen resultaatbestemming.

Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen en vlottende effecten. Effecten worden als liquide gezien indien deze als vlottend actief worden verantwoord. Ontvangen interest wordt opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Betaalde interest wordt opgenomen onder de kasstroom uit financieringsactiviteiten.

Pagina 10

De Groeiling

Toelichting op de balans na resultaatbestemming per 31 december 2014 Activa Vaste activa Materiële vaste activa Gebouwen en verbouwingen

31-dec-14

31-dec-13

in €

in €

227.133

136.588

1.264.281

1.250.996


292.419

86.913

ICT

706.168

764.761


848.653

872.887

-2.268

-2.860

3.336.386

3.109.285

Meubilair


Verkrijgings Specificatie materiele vaste activa Gebouwen en verbouwingen

Cum.afschr.

Boek

Investe-

Desinveste

Afschrij-

Boek

prijs t/m

t/m

waarde

ringen

ringen

vingen

waarde

2013

2013

31-dec-13

2014

2014

2014

31-dec-14

207.432

-70.844

136.588

106.749

0

-16.204

227.133

1.956.603

-705.607

1.250.996

137.662

0

-124.377

1.264.281

140.924

-54.011

86.913

233.200

0

-27.694

292.419

ICT

1.572.091

-807.330

764.761

224.637

0

-283.230

706.168


1.648.550

-775.663

872.887

189.830

0

-214.064

848.653

-4.734

1.874

-2.860

0

0

592

-2.268

5.520.866

-2.411.581

3.109.285

892.078

0

-664.977

3.336.386

Meubilair Inventaris en apparatuur


De gehanteerde afschrijvingspercentages zijn:

%

%

Jaren

Gebouwen en verbouwingen

5,00%

10,00%

20 / 10

Meubilair

6,67%

12,50%

15 / 8


12,50%

20,00%

8/5

ICT

12,50%

25,00%

8/4


12,50%

8


12,50%

8

Financiële vaste activa Leningen en waarborgsommen

Het bedrag ad € 17.250 betreft waarborgsommen voor Snappet.

Pagina 11

31-dec-14

31-dec-13

in €

in €

17.250

0

17.250

0

De Groeiling

Vorderingen OCW te vorderen subsidies Overige overheden (gemeenten) Overige vorderingen Overlopende activa

Verloopstaat overige overheden (gemeenten) Gemeente Schoonhoven

31-dec-14

31-dec-13

in €

in €

1.381.855

1.093.690

34.827

6.365

245.267

132.905

330.640

295.049

1.992.589

1.528.009

Saldo

Ontvangen

Besteed

Boeken tlv

Overige

Saldo

31-dec-13

2014

2014

2014

2014

31-dec-14

0

0

9.720

0

0

9.720

Gemeente Rijnwoude

1.742

1.877

2.342

0

0

2.207

Gemeente Oudewater

0

0

22.900

0

0

22.900

Gemeente Zuidplas

2.210

2.210

0

0

0

0

Gemeente Waddinxveen

2.413

9.933

7.520

0

0

0

6.365

14.020

42.482

0

0

34.827

Overige vorderingen (specificatie)

31-dec-14

31-dec-13

in €

in €

Vorderingen op personeel

334

1.650

1.205

7.949

Vervangingsfonds

120.199

122.136

Rekening-courant SWV Groene Hart

113.145

1.170

10.384

0

245.267

132.905

Vorderingen ivm ouderbijdragen

Overige vorderingen

Overlopende activa (specificatie) Vooruitbetaalde kosten Overige overlopende activa

Liquide middelen Banken Spaarrekeningen

Pagina 12

31-dec-14

31-dec-13

in €

in €

26.660

75.464

303.980

219.585

330.640

295.049

31-dec-14

31-dec-13

in €

in €

499.294

539.425

4.743.044

5.813.514

5.242.338

6.352.939

De Groeiling

Passiva Eigen vermogen Algemene reserve

31-dec-14

31-dec-13

in €

in €

6.078.343

Bestemmingsreserve (privaat)

Eigen vermogen (specificatie en resultaatverwerking)

6.273.476

117.998

117.998

6.196.341

6.391.474

Saldo

Bestemming

Overige

Saldo

31-dec-13

resultaat

mutaties

31-dec-14

Algemene reserve Stichtingskapitaal Algemene reserve

227

0

0

227

6.273.249

-195.133

0

6.078.116

117.998

0

0

117.998

6.391.474

-195.133

0

6.196.341

Bestemmingsreserve (privaat) Overige algemene reserve private middelen

Voorzieningen Personeelsvoorzieningen Overige voorzieningen

Specificatie voorzieningen dotaties / onttrekkingen Voorziening jubilea personeel Voorziening onderhoud gebouwen

31-dec-14

31-dec-13

in €

in €

294.545

337.595

1.151.536

1.489.801

1.446.081

1.827.396

Saldo

Dotatie

Onttrekking

Mutatie

Saldo

Kortlopend

Langlopend

31-dec-13

2014

2014

2014

31-dec-14

deel < 1 jr

deel > 1 jr

337.595

13.296

-60.753

4.407

294.545

20.997

273.548

1.489.801

285.000

-623.265

0

1.151.536

288.600

862.936

1.827.396

298.296

-684.018

4.407

1.446.081

309.597

1.136.484

De mutatie 2014 betreft de overname van de voorziening jubilea van Stichting SWV WSNS Het Groene Hart. Het personeel van Het Groene Hart is per 1 augustus 2014 in dienst getreden bij De Groeiling.

Kortlopende schulden Crediteuren

31-dec-14

31-dec-13

in €

in €

528.202

392.199

10.673

18.900

Loonheffing en premies

842.762

777.629

Pensioenpremies

274.226

317.434


226.690

93.597

Overige kortlopende schulden

171.679

178.819

Overlopende passiva

891.909

992.785

2.946.141

2.771.363

Ministerie van OCW

Pagina 13

De Groeiling

Verloopstaat overige overheden (gemeenten) Gemeente Bodegraven-Reeuwijk Gemeente Schoonhoven Gemeente Boskoop Gemeente Zuidplas Gemeente Gouda

Saldo

Ontvangen

Besteed

Boeken tlv

Overige

Saldo

31-dec-13

2014

2014

2014

2014

31-dec-14

77.677

48.839

65.344

0

0

61.172

1.826

0

0

-1.826

0

0

13.782

0

8.169

0

0

5.613

0

1.160

0

0

0

1.160

312

858.543

699.658

-452

0

158.745

93.597

908.542

773.171

-2.278

0

226.690

In 2014 is er door de gemeente Gouda een beschikking afgegeven voor een bedrag ad € 95.688. Dit bedrag is verdeeld in € 19.092 (doorgeschoven vanuit 2013) inzake de startgroep peuters en € 76.596 voor taalontwikkeling in 2014. Voor beide projecten is een verantwoording naar de Gemeente verzonden. Voor de taalontwikkeling 2014 is totaal € 76.596 aan kosten verantwoord. Voor de startgroep peuters is in 2014 totaal € 19.092 aan kosten verantwoord. De overige baten van de gemeente Gouda betreffen ontvangsten inzake huisvestingsverordering en schade/vandalisme en een terugbetaling inzake het taalproject 2013 ad € 19.177.

Overige kortlopende schulden (specificatie) Schulden aan personeel Diverse te betalen premies

31-dec-14

31-dec-13

in €

in €

28.201

15.479

143.478

132.250

Te verrekenen uitkeringen UWV

Overlopende passiva (specificatie) Rechten vakantiegeld en -dagen Vooruitontvangen en -gefactureerd Overige overlopende passiva

Pagina 14

0

31.090

171.679

178.819

31-dec-14

31-dec-13

in €

in €

704.098

714.533

23.149

77.813

164.662

200.439

891.909

992.785

De Groeiling

Overzicht geoormerkte doelsubsidies OCW G1

Verantwoording van subsidies zonder verrekeningsclausule Toewijzing

Omschrijving

Kenmerk

Datum

Bedrag van

Ontvangen t/m

toewijzing

verslagjaar

€

verslagjaar cf beschikking

€

gereed

niet gereed

Studieverlof 2014

12.114

12.114

3.828

8.286

Totaal

12.114

12.114

3.828

8.286

G2

Verantwoording van subsidies met verrekeningsclausule

G2-A

Aflopend per ultimo boekjaar

Toewijzing

Omschrijving

Kenmerk

Datum

Bedrag van

Ontvangen t/m

Totale

toewijzing

verslagjaar

Totale kosten

€

€

Totaal

G2-B

De prestatie is ultimo

0

Te verrekenen ultimo verslagjaar

€

€

0

0

0

Doorlopend tot in een volgend verslagjaar Totaal kosten

Omschrijving

Toewijzing Kenmerk

Innovatieimpuls onderwijs Totaal

2014

Datum

Bedrag van

Saldo per

Ontvangen in

toewijzing

01-01-2014

verslagjaar

€

€

€

Saldo nog te

Lasten in

per

verslagjaar

per 31-12-2014

ultimo verslagjaar

verrekenen

€

€

€

1.250

0

1.250

1.250

1.250

0

1.250

0

1.250

1.250

1.250

0

Pagina 15

De Groeiling

Niet in de balans opgenomen verplichtingen Langlopende contracten Bij De Groeiling lopen de volgende meerjarige contracten:

Partner

Onderwerp

Looptijd

Qlict

Onderhoud en beheer computers 31-12-2015

Opzegtermijn

Omvang per jaar

6 maanden

25.000

De bedragen zijn ingevuld op basis van reële inschatting.

Pensioenrechten De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de beleidsdekkingsgraad van het pensioenfonds (beleidsdekkingsgraad is het gemiddelde van de laatste 12 maandelijkse dekkingsgraden) dit toelaat. Naar de stand van februari 2015 is de beleidsdekkingsgraad van het pensioenfonds 103,4% (bron: website www.abp.nl). In 2015 dient het pensioenfonds een nieuw herstelplan in bij de toezichthouder. Het oude herstelplan vervalt door nieuwe regels die vanaf 2015 gelden. Naar de stand van ultimo 2014 is de dekkingsgraad van het pensioenfonds 101,1% (bron: website www.abp.nl). De Groeiling heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. De Groeiling heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.

Verlofuren duurzame inzetbaarheid personeel In de cao PO is in artikel 8A.1 in het kader van de duurzame inzetbaarheid de mogelijkheid opgenomen om met ingang van 1 oktober 2014 uren op te sparen. Voor de gespaarde uren dient, indien deze in uren of in geld opgenomen zullen worden, een voorziening gevormd te worden. Hiertoe dienen tussen werknemer en werkgever individuele afspraken gemaakt te worden. In verband met het tijdstip van het bekend worden van de cao-afspraken was het niet mogelijk om voor ultimo 2014 deze afspraken te maken. Omdat er geen betrouwbare schatting van een eventuele voorziening gemaakt kan worden kan er ultimo 2014 geen voorziening worden gevormd.

Pagina 16

De Groeiling

Toelichting op de staat van baten en lasten 2014 Realisatie 2014 In €

Begroting 2014 In €

Realisatie 2013 In €

Baten Rijksbijdragen OCW OCW lumpsum OCW personeels en arbeidsmarktbeleid OCW lgf en impulsgebieden OCW prestatiebox OCW bijdragen via samenwerkingsverbanden OCW materiële instandhouding OCW overige subsidies

17.508.554 2.243.833 451.064 524.854 457.380 3.370.256 241.113 24.797.054

17.461.300 2.087.000 404.500 523.200 408.800 3.341.700 211.800 24.438.300

17.824.295 2.175.789 656.295 515.985 0 3.435.045 1.296.364 25.903.773

60.450 23.061 140.354 223.865

60.000 11.700 105.900 177.600

40.660 35.935 147.875 224.470

250.881 149.047 309.712 70.401 487.904 33.662 46.377 1.347.984

185.995 142.350 283.400 16.420 346.780 0 12.750 987.695

270.138 152.957 249.801 28.490 590.903 16.841 132.302 1.441.432

26.368.903

25.603.595

27.569.675

Overige overheidsbijdragen en subsidies Gemeente bijdragen onderwijsbeleid Gemeente bijdragen huisvesting en materieel Gemeente overige bijdragen Overige baten Ouderbijdragen Verhuur Detachering personeel Baten van derden Baten van Samenwerkingsverband Vervangingsfonds bijdragen en subsidies Overige baten

Totaal baten

In het bedrag ad € 487.904 inzake baten van het Samenwerkingsverband is een bedrag ad € 132.128 begrepen inzake het liquidatiesaldo van Stichting SWV WSNS Het Groene Hart.

Pagina 17

De Groeiling




Lasten Loonkosten personeel Loonkosten bestuur, directie en toezicht Loonkosten onderwijzend personeel Loonkosten onderwijsondersteunend personeel Loonkosten vervangingen Loonkosten overig

2.718.693 15.793.851 2.700.959 1.346.005 -5.532 22.553.976

2.668.000 15.280.300 2.620.500 907.700 0 21.476.500

2.656.352 16.296.051 2.536.057 1.308.652 -7.653 22.789.459

318.360 281.630 150.880 4.496 94.877 23.999 40.314 -47.457 867.099

354.995 203.850 196.480 1.100 65.750 15.000 81.175 5.000 923.350

442.574 214.207 143.867 1.180 73.198 47.745 52.345 2.142 977.258

-1.127.351 -1.127.351

-781.080 -781.080

-1.392.574 -1.392.574

Personele lasten

22.293.724

21.618.770

22.374.143

Specificatie personele lasten naar samenstelling Brutolonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Totaal lonen en salarissen

17.348.437 2.876.623 2.328.916 22.553.976

16.426.500 2.700.000 2.350.000 21.476.500

17.746.174 2.624.135 2.419.150 22.789.459

Overige personele kosten Inhuur personeel niet in loondienst Scholing en opleiding personeel Personeelsbijeenkomsten, overleg, beleid en zorg Werving en selectie Representatie, bijeenkomsten en consumpties Kosten kwaliteit en projecten Overige personele kosten Dotaties personele voorzieningen Uitkeringen personeel en vervangers Uitkeringen (-/-)

In de pensioenlasten 2014 en 2013 zijn uitsluitend de werkgeverslasten opgenomen. Bij de stichting waren in 2014 gemiddeld 363,64 FTE's werkzaam (2013: 364,32 FTE's) Onderverdeeld naar: Bestuur en directie Onderwijzend personeel

2014 30,07 286,32

2013 31,63 278,04

Onderwijs ondersteunend personeel

47,25 363,64

54,65 364,32

Pagina 18

De Groeiling

Realisatie 2014 In € Investeringen Investeringen nieuwbouw en verbouwingen Investeringen in meubilair Investeringen in leermiddelen Investeringen in inventaris en apparatuur Investeringen in ICT Desinvesteringen Overboekingsrekening mva naar balans Afschrijvingen Afschrijvingskosten gebouwen en verbouwingen Afschrijvingskosten meubilair Afschrijvingskosten inventaris en apparatuur Afschrijvingskosten ICT Afschrijvingskosten leermiddelen Afschrijvingskosten investeringssubsidies Huisvestingslasten Huur terreinen en gebouwen Klein onderhoud gebouwen en terreinen Energie en water Schoonmaakkosten Heffingen en vuilafvoer Groot onderhoud Onttrekking voorziening onderhoud Dotatie voorziening onderhoud Overige huisvestingslasten Administratie, beheer en bestuur Administratie en advisering door derden Accountantskosten Contributie besturenorganisaties Verzekeringen Medezeggenschap Telefonie / Dataverbindingen Schooladministratie Contributies scholenorganisaties Overige schoolgebonden kosten Overige lasten beheer en administratie

Uitsplitsing accountantskosten Honorarium onderzoek jaarrekening

Pagina 19



106.749 137.662 189.830 233.200 224.637 0 -892.078 0

1.000 115.250 225.000 0 204.500 0 -545.750 0

10.472 296.877 165.018 21.048 260.948 16.948 -754.363 16.948

16.204 124.377 27.694 283.230 214.064 -592 664.977

15.300 131.000 17.800 293.600 230.600 -600 687.700

14.003 111.618 16.116 273.701 207.368 -592 622.214

915 225.155 373.460 633.228 61.782 623.265 -623.265 285.000 38.671 1.618.211

22.500 175.070 446.620 626.300 71.330 279.600 -279.600 285.000 1.400 1.628.220

21.365 218.926 457.894 647.990 73.687 266.170 -266.169 535.000 7.259 1.962.122

500.529 16.002 48.832 16.267 5.667 53.938 26.854 3.733 26.954 21.633 720.409

463.640 15.000 35.250 15.450 10.125 50.230 21.410 3.305 19.600 20.375 654.385

470.555 15.000 46.295 15.762 7.654 51.803 24.020 2.950 49.089 21.656 704.784

16.002 16.002

15.000 15.000

15.000 15.000

De Groeiling


Inventaris, apparatuur en leermiddelen Onderwijsleerpakket incl. ondw licenties Reproductiekosten Kosten en onderhoud meubilair en inventaris Beheer en kosten ICT incl. adm. licenties


532.659 291.167 16.603 245.100 1.085.529

516.180 289.150 14.500 240.490 1.060.320

542.573 307.116 18.441 237.118 1.105.248

11.072 135.048 109.867 255.987

4.100 90.435 88.665 183.200

1.651 124.204 124.969 250.824

2.061.925

1.897.905

2.060.856

26.638.837

25.832.595

27.036.283

74.801 0 74.801

75.000 0 75.000

99.111 -29.909 69.202

-195.133

-154.000

602.594

Overige lasten Kosten van projecten Activiteiten, werkweken en excursies Overige schoolkosten

Overige instellingslasten Totaal lasten


Financiële baten en lasten Financiële baten Rentebaten en dividenden Koersresultaten

Resultaat

Pagina 20

De Groeiling

Overzicht verbonden partijen Overige verbonden partijen (minderheidsbelang en geen beslissende zeggenschap)

Per 31 december 2014 zijn er financiële of organisatorische banden met de volgende samenwerkingsverbanden: Juridische vorm

Naam

code activiteiten

Stichting Samenwerkingsverband PO Midden Holland te Gouda

Stichting

4

Stichting Passenderwijs te Woerden

Stichting

4

Stichting Samenwerkingsverband Passend Onderwijs Rijnstreek te Alphen aan den Rijn

Stichting

4

Beslissende zeggenschap (stichting of vereniging)

De leden van het College van Bestuur van Stichting De Groeiling maken tevens deel uit van het bestuur van SWV WSNS Het Groene Hart (liquidatie in 2014) en Stichting Groeipret. Aangezien het balanstotaal van zowel SWV WSNS Het Groene Hart als van Stichting Groeipret minder is dan 5% van het balanstotaal van de Groeiling is consolidatie achterwege gebleven.

Naam

Juridische vorm

Statutaire zetel

Stg SWV WSNS Het Groene Hart (GroeiAcademie)

stichting

Gouda

Stg Groeipret

stichting

Gouda

Eigen vermogen 31 december 2014

Exploitatie saldo 2014

€

€

0 17.216 212.925

Pagina 21

Verklaring art.2:403 BW Consolidatie Omzet 2014 ja/nee ja/nee €

-69.701

680.315

nee

nee

3.468

28.822

nee

nee

64.076 1.405.307

De Groeiling

WNT

VERMELDING BEZOLDIGING TOPFUNCTIONARISSEN (WNT 4.1) Vermelding topfunctionarissen- bestuurders met dienstbetrekking bezoldiging Functie

Voorzitter

Naam

J/N

Ingangsdatum

Einddatum

Omvang

dienstverband

dienstverband

dienstverband

beloning

in fte

belastbare vaste

voorzieningen

uitkeringen

en variabele

beloningen

wegens

onkosten

betaalbaar op

beëindiging

vergoedingen

termijn

dienstverband

bestuurder

J

dhr. H. v.d. Kant

1-7-2009

1,0000

103.256

13.265

bestuurder

N

mevr. E. van Elderen

1-3-2010

0,8430

79.327

10.063

Vermelding topfunctionarissen- toezichthouders bezoldiging Functie

Voorzitter

Naam

J/N

Ingangsdatum

Einddatum

dienstverband

dienstverband

beloning

Voorzitter

J

dhr. A. Langerak

1-01-11

n.v.t

1.500

Lid

N

dhr. T. Jongsma

1-01-11

n.v.t

1.250

Lid

N

dhr. J. Krijnen

1-01-11

n.v.t

1.250

Lid

N

dhr. R. Rijnhout

1-01-11

n.v.t

1.250

Lid

N

mevr. H. Jonkergouw

1-01-14

n.v.t

1.250

Pagina 22

belastbare vaste

voorzieningen

uitkeringen

en variabel

beloningen

wegens

onkosten

betaalbaar op

beëindiging

vergoedingen

termijn

dienstverband

De Groeiling

Overige gegevens

Pagina 23

De Groeiling

Controleverklaring blz 1 acc verkl

Pagina 24

De Groeiling

blz 2 acc verkl

Pagina 25

De Groeiling

(Voorstel) bestemming van het resultaat Het exploitatieresultaat over het jaar 2014 bedraagt € 195.133 negatief. Het bestuur stelt voor om het exploitatieresultaat te bestemmen aan de onderstaande reserves. Vooruitlopend op de vaststelling door het bestuur is dit voorstel reeds in de jaarrekening verwerkt.

Stand

Bestemming

Overige

Stand

31-dec-13

resultaat

mutaties

31-dec-14

€

Stichtingskapitaal Algemene reserve Bestemmingsreserves privaat

€

€

€

227

0

0

227

6.273.249

-195.133

0

6.078.116

117.998

0

0

117.998

6.391.474

-195.133

0

6.196.341

Pagina 26

De Groeiling

Gebeurtenissen na balansdatum Na afloop van het boekjaar hebben zich geen gebeurtenissen na balansdatum voorgedaan die van belang zijn voor de beoordeling van de positie van de instelling.

Pagina 27

De Groeiling

Bijlagen

Pagina 28

De Groeiling

Gegevens over de rechtspersoon Algemene gegevens Bestuursnummer Naam instelling KvK-nummer

40765 De Groeiling, Stichting voor katholiek en interconfessioneel primair onderwijs 41174298

Adres Postadres Telefoon E-mailadres Website

Aalberseplein 5, 2805 EG GOUDA Postbus 95, 2800 AB GOUDA 0182-670051 [email protected] www.degroeiling.nl

Contactpersoon Naam Adres Telefoon E-mailadres

Caroline Hoogeveen Rooseveltstraat 18, 2321 BM Leiden 071-5166600 [email protected]

BRIN-nummers 03NX 03NZ 04XH 05BG 05BL 06FY 06JG 07PI 07ST 08KA 08ZK 09WM 09WS 10PG 10YZ 11KG 11MK 11VU 12FK 14ZW 22KF 22KF 28AK 40765

Gerardus Majella De Krullevaar De Zevensprong St. Catharina St. Michaël De Bijenkorf De Bron De Akker De Regenboog De Goudakker Speel- en Werkhoeve Kard. Alfrink Pax Christi Willibrord/Miland St. Jozef Oudewater De Triangel Mariaschool De Cirkel De Oostvogel St. Jozef Moordrecht 't Carillon De Vuurvogel St. Aloysius De Groeiling

Pagina 29

De Groeiling, stichting voor katholiek en interconfessioneel primair onderwijs Gouda en omstreken

Recommend Documents