CYRRUS CORPORATE FINANCE, a.s.
CYRRU S CORPORATE FINANCE
Výroční zpráva
2012
C Y R R (J S
CORPORATE FINANCE
Obsah 1
2
3
4 5
6
ZÁKLADNÍ ÚDAJE O SPOLEČNOSTI 2 1.1 ZÁKLADNÍ KAPITÁL 2 1.2 Struktura vlastního kapitálu 2 ÚDAJEOČINNOSTI 3 2.1 I-Ilavní investiční služby 3 2.2 Doplňkové investiční služby 3 ÚDAJE O MAJETKU A FINANČNÍ SITUACI 4 3.1 ORGÁNY SPOLEČNOSTI. MANAGEMENT A ORGANIZAČNÍ STRUKTURA 4 3.1.1 STATUTÁRNÍ ORGÁN 4 3.1.2 ManagementspoIečnosti 4 3.1.3 ORGANIZACNI STRUKTURA 5 ČLENSTVÍ V JINÝCH OSOBÁCH A JEJICH ORGÁNECH 5 PROFIL SPOLEČNOSTI 5 5.1 I-Iistorie 5 5.2 Současnost 5 ROK 2012V CYRRUS CORPORATE FINANCE 6 NEJVÝZNAMNĚJŠÍ UDÁLOSTI ROKU 2012 6.1 6 6.2 CORPORATE FINANCE 6
C Y R R
U S
CORPORATE FINANCE
1 ZÁKLADNÍ ÚDAJE O SPOLEČNOSTI Firma: CYRRUS CORPORATE FINANCE, as. Právní forma: Akciová společnost
Č:
27756419
Rok založeni: 2007 Sídlo: Veveři 111(PLATINIUM), 61600 Brno TeL -i-420 538 705 711 Fax: +420 538 705 733 Pobočka: Radlická 14 (ANDEL PARK) 15000 PRAHA 5— Smichov Tel: +420 221 592 361 Fax:+420 221 592 366 -
E-mail:
[email protected] wwwcyrruscf.cz
1.1
ZÁKLADNÍ KAPITÁL Základní kapitál činí 4 000 000,- Kč. Akcionáři s kvalifikovanou účasti na základním kapitálu jsou: Weldone investments N. V., sídlo: Nieuwe Stationsstraat 10, 6811KS Arnhem,
Nizozemí
Ing. Tomáš Kunčický Ing. Jiří Běhal Ing. Jan Procházka
—_______
1.2
40%
--_____________
25 % 25% 10
Struktura vlastního kapitálu V tis. Kč Základní kapitál Kapitálové fondy Fondy ze zisku Emisní ážio Hospodářský výsledek min. let Výsledek hospodaření (2012) Vlastní kapitál celkem
4 000 O 406 O 4 432 7 842 16 680
2
C Y R R U S
CORPORATE FINANCE
2 ÚDAJE O ČINNOSTI Společnost CYRRUS CORPORATE FINANCE, as. (dále též »společnost“) je obchodníkem s cennými papíry, který se zabývá poskytováním hlavnich a doplňkových investičních služeb. Stěžejní činnosti společností je poskytováni podnikového poradenství, obsluha přeměn společnostĺ a kapitálových operaci. Rozsah povoleni společnosti k činnosti obchodníka s cennými papíry dle 4 zákona č. 256/2004 Sb., o podnikání na kapitálovém trhu:
2.1
Hlavní investiční služby -
-
-
-
2.2
přijímáni a předáváni pokynů týkajících se investičních nástrojů, ve vztahu k investičním cenným papírům, cenným papírům kolektivního investování, nástrojům peněžního trhu a derivátům; provádění pokynů týkajících se investičních nástrojů na ůčet zákazníka, ve vztahu k investičním cenným papírům, cenným papírům kolektivního investováni a nástrojům peněžního trhu a derivátům; investiční poradenství týkající se investičních nástrojů, ve vztahu k investičním cenným papírům, cenným papírům kolektivního investováni, nástrojů peněžního trhu a derivátům; umisťováni emisi investičních nástrojů se závazkem jejich upsánI, ve vztahu k investičním cenným papírům, cenným papírům kolektivního investování, nástrojům peněžního trhu a derivátům;
Doplňkové investiční služby -
-
-
-
-
-
úschova a správa investičních nástrojů, včetně souvisejících služeb, ve vztahu k investičním cenným papírům a cenným papírům kolektivního investováni, nástrojům peněžního trhu a derivátům; poskytováni úvěru nebo půjčky zákazníkovi za účelem umožněni obchodu s investičním nästrojem, na němž se poskytovatel úvěru nebo půjčky podílí, ve vztahu k investičním cenným papírům; poradenská činnost týkající se struktury kapitálu, průmyslové strategie a s tím souvisejicich otázek, jakož i poskytováni poradenství a služeb týkajících se přeměn společnosti nebo převodů podniků; poskytování investičních doporučeni a analýz investičních příležitosti nebo podobných obecných doporučeni týkajících se obchodování s investičními nástroji, ve vtahu k investičnim cenným papírům kolektivního investováni, nástrojů peněžního trhu a derivátům; provádění devizových operaci souvisejících s poskytováním investičních služeb, služby související s upisováním nebo umisťováním emisí investičních nástrojů, ve vztahu k investičním cenným papirům. cenným papirům kolektivního investováni, nástrojům peněžního trhu a derivátům,
Společnost má dražební řád schválený ČNB a může organizovat veřejné dražby cenných papírů.
3
Y R R CCORPORAT
(J S
E FINANCE
3 ÚDAJE O MAJETKU A FINANČNÍ SITUACI Majetek obchodníka je tvořen souborem movitého a nemovitého majetku. Podrobné informace o majetku a finanční situaci jsou uvedeny v účetní závěrce ajeji příloze.
3.1
ORGÁNY SPOLEČNOSTI, MANAGEMENT A ORGANIZAČNÍ STRUKTURA
3.1.1 STATUTÁRNÍ ORGÁN představenstvo: předseda představenstva: Ing. Tomáš Kunčický, r. Č. 710808/5567 Brno, Královo Pole, Božetěchova 119, PSČ 61200 místopředseda představenstva: Ing. Jiři Běhal, r. Č. 730521/4455 Prostějov, Bohumíra Šmerala 3771/1 5, sč 79601 člen představenstva: Jan Procházka, r. Č. 790201/5594 Ostrava, Poruba, Jana Ziky 1948, Psč 708 00 (od 22. jedna 2013 nevykonává funkci z důvodu změny angažmá, na uvolněné místo byl zvolen KAREL POTMĚŠIL, dat. nar. 2. ůnora 1981. Družstevní 437, 788 13 Rapotín)
Způsob jednáni: samostatně.
Za
společnost
jedná
každý
člen
představenstva
Dozorčí rada: předseda dozorčí rady: Martin Kozumplik, r. č. 720602/3803 Brno, Erbenova 9, Psč 602 00 člen dozorčí rady: Ing. Jiří Loubal, r. č. 700521/3963 Lelekovice 507, Psč 664 31 člen dozorčí rady: JUDr. Lumír Schejbal, r. Č. 740803/4051 Brno, Královo Pole, Bulharská 22, Psč 612 00 (od 22. ledna 2013 nevykonává funkci, na uvolněné místo byl zvolen JIŘÍ FUCHS, dat. nar. 27. ledna 1987. Alešova 6/Sa, černá Pote, 61300 Brno)
3.1.2 Management společnosti: Ing. Jiři Běhal
ředitel společnosti
Ing. Jan Procházka
ředitel pobočky Praha (ke dni zpracovánI této výroční zprávy se již výkonu funkce vzdal, z důvodu změny angažmá a zaměstnavatele).
4
C Y R R U S
CORPORATE FINANCE
3.1.3 ORGANIZAČNÍ STRUKTURA Společnost je členéna na odděleni, v čele každého oddělení stoji vedoucí. V současné době se společnost člení na následující odděleni: -
oddělení podnikového poradenství (Corporate Finance) odděleni vypořádáni (Back Offce) oddělení vnitřní kontroly (Compliance a lA)
Vedle těchto bezprostředně o asistentky.
oddělení jsou ve podřízení řediteli
společnosti samostatní pracovníci společnosti. Jedná se zejména
4 ČLENSTVÍ V JINÝCH OSOBÁCH A JEJICH ORGÁNECH Společnost vlastni podii v CYRRUS ADVISORY, a.s., se sídlem Brno, Veveří 3163/lil, PSC 616 00, IČ 292 96 943, společnost zapsána v OR vedeném u Krajského soudu v Brně, oddíl B., vložka 6481, ve výši 25% na základním kapitálu, tedy vlastni 500 kusů akcii na jméno v listinné podobě, každá ve jmenovité hodnotě I 000,- Kč. Společnost CYRRUS ADVISORY, as. zajišťuje kompleXni poradenskou činnost a klientům nabízí všechny související služby spojené s žádostmi o granty a jejich čerpáním. Zaměřuje se na posuzováni podnikatelských záměrů, podílí se na zabezpečení projektové dokumentace, vypracovává žádosti o dotace, zabezpečuje předfinancováni projektů, provádí výběrová řízeni a monitoring projektů, nabízí krizový management projektů a zpracovává dotační audity.
S PROFIL SPOLEČNOSTI 5.1
Historie: 2007 Založeni společnosti. 2008 Převzetí společnosti současnými akcionáři. 2009 Navýšeni základnĺho kapitálu na 4 mil. Kč. Získání licence České národní banky k výkonu činností obchodníka 5 cennými papíry.
5.2
Současnost V současností je CYRRUS CORPORATE FINANCE, a. s. rozvíjející se společností. Od své sesterské společnosti převzala ihned po založení činnosti podnikového poradenstvl. Společnost sídli v Brné a plnohodnotnou pobočku má v Praze. 5
Y R R U S CCORPORAT FINANCE E
Mezí hlavni předností společnosti patří především: -
-
-
dlouholeté zkušenosti s poskytováním podnikového poradenství (tým společnosti funguje na trhu přes 10 let) bezplatné klientské konzultace kvalitní analytický servis.
6 ROK 2012 V CYRRUS CORPORATE FINANCE V roce 2012 byla cítit změna poptávky v segmentu korporátniho poradenství, zejména šlo o konec vlny přeměn podoby akciĺ a souvisejících veřejných dražeb. Také došlo k mírnému poklesu poptávky pro obsluze procesů uplatněni práva výkupu dle 183i ObchZ. (squeeze-out). Naopak společnost zaznamenala růst poptávky po službách spojených s akvizicemi 1 resp. s divesticemi celých společnosti a podniků, hlavně v analytické oblasti a v sektoru služeb due-dilligence a akvizičních štítů. Nárůst poptávky se ovšem vzhledem k dlouhodobosti takovýchto kontraktů v hospodařeni za rok 2012 výrazně neprojevil Velkou šanci znamenal souběh novely zákona o dluhopisech, ze kterého byla vyřazena povinnost nechat schvalovat emisi dluhopisů centrální bankou a novely zákona o dani z přijmu, kde s účinnosti od 1. 1.2013 docházelo ke změně daňového režimu některých dluhopisů, což ve výsledku vyvolalo enormní zájem o emisi firemních dluhopisů v období říjen až prosinec 2012.
6.1
NEJVÝZNAMNĚJŠÍ UDÁLOSTI ROKU 2012 Spolupráce při přípravě a realizaci vice než 60 emisí firemních dluhopisů.
6.2
CORPORATE FINANCE Nejvýznamnějši poskytovanou investiční službou je stále firemni poradenství, následuje strukturování transakci, akvizice, divestice, přeměny podob akcií, veřejné dražby, squeeze-out, oceňovací služby, připrava společnosti na PO ve střední Evropě či tvorba sektorových analýz. V roce 2012 se opět potvrdil trend přechodu poptávky z obsluhy jednodušších přeměn společnosti k sofistikovanějším produktům.
V Brně, dne 30. dubna 2013 loENT:FIKACEAUTOA EDO CA s.r.o. Marie Steyskalové 14, (315 00 Brn Č: 25535269 auditorské cprávrčni KÁČR 3(J
6
(0
J
O
“I
W
M
C,‘
W
Pa
O:,
CO
W
CD
O
W
(D
G:,
fl:,
Ci
(‘J
C..)
W
CC) Ci,
Ci
C:,
C:,
fl
M
‘C:,
O.
6
Ci
6
j
C_.
(fl‘
..)
ri
C-jr:,
Cl
CC)
N
C
C.
O
C ‚
0)
CY,
0)
C.:‘. -ľ
N
fl:,
Ci
0
fl
L)
Co
CD
I
C
ti Li
o
O
O
CC
fl
C.)
I.‘
C:,
(3
h
C-i ‚fl
C:,
‚fl
‚D
LC
C:, C,
CC‘
ľ—
CC
fl
C C
C)
Ci
(0
C.)
ti
3
C.) Ci) fl
fl 0)
D:,
(5.
C-ľ
O
C_i
C_i
M
Ci
-1
CD
Cn
C,.
fl.
C‘,
:3
--
C:,
L:,
C-:,
.1
ti
:3
(J
Cli
(ti C.)
-J
0) ‘-J
fl
CC
(C,. C 3
CO
O
:3
L,
C‘:,
fl
‘J
fl CD
Co.
C,
„-3
‘Ji
fl
fl
C-J
fl
Cl:,
L,
C:,
Ci-
fl.
Ci.
0
C:,
:3 Ci
CC
W
CC‘
U,
01
C-J fl C‘:,
CC
CD
CC) C. C.)
1
C
6
-3
ni
CD C C
N CC)
CD C-i. (Ci.
0
-U
‘Ci
O
C.:,
Ci‘Z
Ci
C.-:,
Ci
S.
Li
kj
C. W
C 5..-)
M
C
W
to CC
‘fl
CY
W
Cn “J
5‘
‚‘J
co
-‘J SC‘
fl
W
M
Ci Cil
J
Cn
N
R
Ci
‘1
CC‘
Li
Ci
N
fl
10 N‘
fl
.
-
J
CD
:
-
-
-L
C
(5 Ci
o
o 5‘
O
C:,
‘:,
Ci
(JJ
C:,
r,
:,
C)
M
co
C :,C)Ci
c:,
Ó:(
c_i
‘fl
(fl
0‘
5‘
W
W M
-J -Cl‘.
(fl
(C:, M
Cl (fl
(3
-‘
S
‘
C_i
CC
‘.
M
-
Q
Ci
0
C
Cl
-
((C
:3
fl CI)
Ci 1
0 L
?‚_
tYP
(fl
C,:,
Ci)
v-Ci
€
c:, -
fl
Cr Ci -J z
.1
P.
Ci CO
fl‘C
C
R‘ Q
ci
‘
‘6 :, CDZ
C
KP‘:
—
—
fl
a
CC)
tli
= o
Z
°
Q
z
O
Z
fl CC.
‚C
Z
PO
(3,
(J:,
CiC
CC
(3
CC
=
O
N
D:,
o
M
CC
Ci
CC
(J
c:,
(C
O:,
‘:
)
C‘ 4 Ci
Ci
Ci
O
Cn
b
-4
C‘:,
O
“1
O O
‚C:,
O
m
1
m
°
)C
‘C
3.
O
‚
0
C‘:,
(3
—.
O.
(
Z
fl O
—
CO‘ (4 Z:, CO‘
W
O
CD
c.
(D
fl
‚C C:,
0
O
c ‘
Z 0)
M
O
-.1
(4)
9. M fl Z3
O
(D ‘C,
K
X
N
‘J
fl
2‘
C,
P
(D CD CC‘
Cl
.J 3
co
CD‘:9
Q.
COC
P.
-J
M
C_i
fl
M
C,
O
O -O O:,
(D
P:,
(D M
‘
R
t
O:,
-‘O 0 (D
‘
ul
01‘ CO fl:, O. M O
Ci. N
Q
1
001 Cl
O
0
O
0)
Cn
M
C, Ci
M
C:,
‘01
Ci
Cil‘
“Z
CZ
Ä
(J
C
(D
CD.
CD
(D
0‘ <2.6‘
O
Z
Z 0)
D W ‘C O
(fl
Z
O O:,
ty 0
Z
Q.
O
Z.
O
cti
ul
OJ
ni
z 3 D
1:3
0)
u
C,
Oo)
4 s«‘—C
i-
M
O
CD
0, cD
:1
CC) 0‘
(O Z
PASIVA
označ.
Položka
a
b
řäd
Stav v běžném účetním období
Stav v minulém účetním obdob‘
Stav v předminul. učetnim obdobi
C
6
7
8
Závazky vCjči bankám, družstevním záložnám
028
0
O
O
a)
splatné na požádání
029
O
O
Q
b)
oslatní závazky
030
O
O
O
Závazky vůči klientům
031
O
O
O
a)
splatné na požádání
032
O
O
O
b)
ostatní závazky
033
O
O
O
Závazky z dluhových cenných papírů
034
O
O
O
a)
emitované dluhové cenné papíry
035
O
Q
O
b)
ostatní závazky z dluhových cenných papírů
035
O
O
O
4.
Ostatní pasiva
037
81 752
84 930
187 906
5.
Výnosy a výdaje příštích období
038
659
93
79
6.
Rezervy
039
0
O
O
a)
na duchody a podobné závazky
040
O
O
O
b)
nadaně
041
O
O
O
c)
ostatní
042
O
O
0
Podřízené závazky
043
O
O
0
1.
2.
3.
7. 8.
Základní kapítál
044
4 000
4 000
4 000
z toho splacený základní kapitál
045
4 000
4 000
4 000
z toho vlastni akcie
046
0
O
O
9.
Emisniažío
047
O
O
O
10.
Rezervní fandy a ostatní fondy ze zisku
048
406
331
230
povinné rezervní fondy a rizikové tondy
049
406
331
230
b)
ostatní rezervní fondy
050
O
0
O
c)
ostatní fondy ze zisku
051
O
o
O
a)
11.
Rezervní fond na nové oceněni
052
O
O
O
12.
Kapítálové fondy
053
O
O
O
13.
Oceňovací rozdíly
054
O
O
O
a)
z majetku a závazku
055
O
O
O
b)
ze zajišťovacích derivátů
056
O
O
O
c)
z přepočtu účasti
057
O
O
O
14.
Nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta z předchozích období
058
4 432
2 981
909
15.
Zisk nebo ztráta za účetní období
059
7 842
1 527
2 173
060
99091
93862
195297
PASIVA
C ELKE M
Podpis statutárního orgánu nebo fyzické osoby. která je
tni jednotkou
Brno, 30.4.2013 Ing. Tomáš Kunčický tel.: +420 543 705 705
IDENTIFIKACE AUDITORA BDO CA s.r.o. Marje Steyskaové 14. 51500 3rn, Č: 25535269 auditorske oprvnéni KAČR 3Q9
Qbc!‘can ‘,rma:
CYRRUS CORPORATE FINANCE as.
IDENTIFIKACE AUDITORA EDO CA SF0.
Sďo ceflhllKatni či50 ár foma.
Marie Steyskaloé 1$. 61600 Brno iČ: 25535269 auditorské optavnoni KACP 305
0,fDJ32Y 8 <ses Vste-noWlarci České :eouo
Veer 1. 616 :c Bro 27758419 ekc;ová spofečrost coc‘cdrk s crv1 pap rý ze dres Fstooadu
20:2
VÝKAZ ZISKU A ZTRÁT R 31,12 2:12 ‘v :eýcb
DIvec
P0ožka
tSd
Ď
c
S
Výnosy Z rro,vL.
1
C podobné VÝSOS\‘
Z toho‘ ulky: ďurouyc Ce1vc1-
ZItO flOC2 ‘:,y:tic.
2
Eroty:
o
:osv:uČast‘
c
cstct‘ vyrosy
u
L
510210CL
z
akc
:sy:o::a:e_a:‘:v.:.
5.
4EE2oVI000SCIKVC po,,:,
3
t‘: s eborats:‘ro‘Č‘
oprDc
123
2
234
O
DOS
D
D
DDE
3
O
007
0
O
003
0
D
DOS
3193
394
010
57
10
3
2
I D D
D
35
7,
OStotni pCOV0Zn VynOZV
012
5 62‘
S.
Ostatní
013
4 482
771
I 430
9.
Spróvn. nukra
014
639
23‘ 8
2 979
ptoyoznľ naklady
2:D‘c
39
“ztya:-tv
Z IO 80) 300 E“
d‘
ZCL 2Cr,: Dc Ir
t:
227
2
1
36
1629
1854
‘703
322
276
243
2568
763
1323
B
O
O
3
523
522
720
C
CEp ty ‘ĚO‘Cfl
lze. S 0Z‘tv‘ 1‘ 02
S ;ou‘D‘I‘
cdev E
C
:
-
;CECPenL
r7,p1‘5-‘‘-,3tn,r-‘jetk
—
—
vzav‘ a O:‘v‘i 0‘ 2003cl ‘ľ C,OrOL :Denlr rrotr,en,LJ S
reIfrlotrEr. rae‘v:
R;zt..t4
4 €
C‘5
s:vdy:5
Olistil Po:
3,
‘1,
3
C
C‘‘i
r0.v‘aty r:emslrsrce
Ii
55ev V p(odm,nui účetnľn, obdob.
—
D
yeny
a pod,lú
ni,nulěrn učetn,m obdob.
002
D5D ľ.
V Ven
C ‘12‘
V
895
:c‘/:c.‘:r.‘:-ce—-y:-ľpapr.
tast S podslct‘yr
Slav
692
*200.
I
Stavy MŽ.*rn jttnEii obdobi
DP‘
.ak:ag;‘okyaoccové‘aa;y
2
<1
sr‘:
Dc OSeL i
2tEVI C
‘
Ě:LVSC
I E:E1I
E o:- ezuv‘.d‘n
O
zirv —1
lEbl
‚ZC‘,vL
cz:,3tc
c:‘a.-tDocuetktls:r-.o:r:L.
Í 222 Í
:15
.
I
iD3;s‘ot‘2,e
‚022 Cr
.
233 I
.
O
059
akC
C 6 7
PCZP
.
o3:LI. CE ZE
ľI325032L35
OSLOVO‘
:25 ElCE]
.2:—u:s::a;::.Lr:L2uSI
325 S
22-2;.
O
I
-
:‘eo32o:sn:. I
19
0
Z
C< robo 2135022
C
tet‘
0200b Z OkZil4
Č -.O5t Oto bare‘‘
M rp‘aor,e vjr,csy
9 68$
.
:
223
1 392
I 3]
O
3
I
22.
s<
nebo zli : Zdaněnirti Z
vučeti obobi
23
Cskzol‘rn‘u
fl
ZnszIiata:at.ce:-
ni „0) C
C
ľ Ost P ed 031
Q
322
‘Ort
obdoo.boldanen,
7842
C53 SCb)J14r‘C
D
C
-
I
.
:Ci‘
t:-23kt7t‘3Ct
I-,
233
52:
527
2173
OI3c.lÓcjn rfla
CYRRIJS CORPORATE FINANCE. Veveí
denl,flačni čsio: Právn feron:
Okamžik
to 2775349
aKt.Cvä
Předmět podrikáni: scStaveflT sČen závěrky
cbchodr.K S České rep2ok/, hráška Č. S012002 Sb
-
-
aIr
spoečriost cenr,ýflm papíry
.2.2Y2 6 sIoabu 2002
31
Mírsterstvo ‘12nc1
ze dne
-
IDENTIFIKACE AUDITORA BDO CA sr.o. Marie Steyskalové 14. 616 00 Brn iČ 25535269 auditorské opravněni KAČR 305
.
PREHLED O ZMENACH VEVL.ASTNIM KAP!TALU .
/:‚.‚..
Položka
MO.
z9kmdnr ka$iil
I
C
I
; 2,itki. .t2rIv
.
021
-
Wiižn,
akcie
FrnKni
ážIo
3
2
os.
Ka$ilovc)
Qtancí
PozervnI lor
nody
nzdt,
2Kk (ruMe)
4
5
6
7
4000
I
Ir 133
1i•.,••1L
332-iii n.Sc
.
Caorn
1133
i I
i:.)
UIJiiZ( .y_-az( •/2
ČSyZSkZiaz Ič,ťi
SCii1i.t
i3cj
9 0
V
Í
::co:
3::
2Ifl
2
/3
Cy
0
J 23)
23)
-
:2
i-;y
‚‚ir:cI‘,nI,:,1.,i
•r:
O
i%o:$yv;as:nr.Ikr-
7 . 2 ri . :
O
y
O
iZuSra1%i 31.rz2(0
2.
029
I
ti
(J
23)
O
-
fžO
..
Zustal.k S 7,. 201‘ ?rl/lrvlčolnich nhilcld
(ba ivy z:s,i1nkli chyli ZlWi
yiý
cZ2ťya.n!3
-o.k
‚
l•r. z:tn
i
V
t7l.fl .fl 3CsIriin
‘in,ttiirť.t..‘
-‚.lz-_
L ZLJSIIII C
Z.s21e.
S
•.
21.122011
r 2
Jr
22‘
L 322
ni
L St‘
O
:
‚
Ä
[
‘
2
ZusIaItk C 31.12.2012
lyj
039
* —
O
PiidpiCC,oiiiIiiIIi ho oly Lnu ieia Iyzut:i i-ii osi5y ki.:ije GInO i‘1‘OIJ liq. rw‘ú, )l,i‘42fl
Kin‘i‘.y
.1:) IIII
((II.
‚06
:žva
-
‚0600
Obcc dni Orrna
CYRRUS CQRPCRATE FINANCE, to.
SldIo Veveff 111,61600 Brno Identifikační čfofc: 27756419 Právní forma: akciová opolečnoat Předrněfl odr1ícááiI: obchodník s cornýrni pa;lry Oi
PODROZVAHA k 31. 12. 2012 (V
sonat
volena
.__i_.._
O
I
041(021 čolcích M)
fád
Slav v 645.4*‘ Ott, OP obdob I O
PoIk,trávalby.zflr_ty
000
3‘I* 0fld
So.‘ v Otta., čtdobfl
16
11
SWO V
rlWajádt
0
3
fl
O
O
O
O
a
O
O
O
0
O
0
O
O
O
O
O
fl
0) pf iy
zflwto o ručeni ze inibvek
0)
003
tI záruky
004
zdojtyrobadeea
Pa.ityonolaavy
2
006
If nnor4 zey
tI
n‘á5.l
007
N101W
Cf cainápsplry
000
oslnil
...._S 3
Dil
P01fld000r.d
.21.
nitvý
002
0 r,okovýnnn
•)
0) nn-aevý,diol.t
013
nkflf
014
t)
okd?$nÄ
S
• fl knmndluilnÄ nflIflJl
015
PolrIodflflfly Z
010
Ä d)
0
pnu/dl l.nnukuovfli operaCi
ouoocvymí náo0o
017
Cf
eróiWý*drs**A
SIS
Cf
.eyýnnnástof
010
di .konnodllnflr*nt$
5 0)
023
n dveraiýnfl nflnknj
021
PolIIedávkyZCI
022
naouoknváodsčoj.
023
ul ttraop čI
no e000vó Odolal.
dI
r0 floP ad náo,*
no
dyMovO oduto).
027
0.
Odepsené pohledávky
020
7
Hosnolv přadná do dodn‘y. do Wá I fl uleženI
020 03
0
HsSrutyCJedné h ravioopoCiránd
531
zlobo
032
p00 by
Práptbtyazjnjty
0 0)
ziMoty
hl
zžažkyáriičonl
033
di odnokyie a*50cl
030
vl CMC4y O eflo.v0
037
no
PIizáOVýeSlf4dkfl 0)
nennonté
hl vonělo1 čí
.22
zlsoby
03? 0-40
záčljw
04nwOpIry
041
7 d) egoo,Io0u
042
kosIny r s*Wy
043
-
II
Ziverzeooobwýdmno.ačl
Oraflet,ni rdtf
II
Cg
fl) 0 nIbrovýInl ná.4l
046
čI
047
‚
ekdntl* naoto)
C
..S
skomodll‘índ náeo
1?
žaveSy z zeenýun IswStn.fd, 00.00
OdO
‚ drakovými motto)
050
5)s-rL-nvý7/rásrzý
Sol
5)
O
O
C
—
S
dí
I tomodlSllmI odon)
5
053
Úvěrovými odlov) 13
ltiOrV/0500 •í
0‘ Ĺ-ojově
hl
la r *levÍ psoto.
Cf
vis
055
14
O
O
‘
tS)
2
r
-
0)
n/oso).
pO.vzolb de
ÚtdIovy. do
vpf./y
O
fl
uroa.ni
důl
405002
207 372
425 130
062
326770
‘62060
230045
D —
Ha*0lyeovnMke0Ottoar3vái
z toho
0-
co: ‘o W.< o i
050 050
zlohoewoéo.oky ‘5
(C 4 OCť
057
obdivů 505101.
Hodnoty
O
C l t .
0) no kornOdltll návtojo doMovů
fl
O
otdodý*I 0010011
Cf
tO)
O
CIvilně pop/y
0 054
0)
t
(13
t = 0)
CYRRUS CORPORATE FINANCE, Příloha účetní závěrky Rok končící 31. prosince 2012 (v tisících Kč)
1.
ZÁKLADNÍ INFORMACE
(a)
Charakteristika
ti
obory činnosti
Společnost CYRRUS CORPORÁTE FINANCE, as. je obchodník s cennými papíry se sídlem Brno, Veveří III, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl B, vložka 5249, IC 27758419 (dále též „společnost) vznikla dne 5. prosince 2007. Předmětem podnikání společnosti je poskytování investičních služeb ve smyslu zákona Č. 256/2004 Sb., o podnikání na kapitálovém trhu, a to v rozsahu povolení České národní banky ze dne 16.9.2009. Společnost jako obchodník s cennými papíry poskytuje různé druhy investičních služeb, zejména podnikové poradenství, vypořádávání nabídek převzetí, přeměn společností, veřejných návrhů, doplňkově obchodování s cennými papíry (b)
Geogralické oblasti Společnost poskytuje investiční služby pouze na území České republiky. Společnost obchoduje s investičními nástroji v tuzemsku.
(c)
Organizační struktura Management společnosti: Ing. Tomáš kunčický předseda představenstva Ing. Jiří Běhal místopředseda představenstva Ing. Jan Procházka člen představenstva Společnost je členěna na oddělení. V současné době se společnost člení na: oddělení corporate finance oddělení back office Činnosti interní audit, compliance, právní poradenství, vedcni účetnictví a částečně back ofhce jsou outsourcovány. Průměrný přepočtený počet zaměstnanců činí 5. -
-
CYRRUS CORPOR4TE FINANCE, Příloha účetní závěrky Rok končící 31. prosince 2012 (v tisících Kč)
2.
VÝCHODISKA PRO PŘÍPRAVU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Účetní závěrka byla připravena na základě účetnictví vedeného v souladu se zákonem o účetnictví a příslušnými nařízeními a vyhláškami platnými v Ceské republice. Závěrka byla zpracována na principech časového rozlišeni nákladů a výnosů a historických cen, s výjimkou vybraných finančních nástrojů oceňovaných reálnou hodnotou. Tato účetní závěrka je připravená v souladu s vyhláškou MF ČR Č. 501/2002 Sb., ve iěni pozdějších předpisů, kterou se stanoví uspořádáni a obsahové vymezení položek účetní závěrky a rozsah údajů ke zveřejnění pro banky a některé finanční instituce. Tato účetní závěrka je nekonsolidovaná.
3.
DŮLEŽITÉ ÚČETNÍ METODY
Účetní závěrka společnosti byla připravena v souladu s následujícími důležitými účetními metodami: (a)
Den uskutečněni účetního případu Okamžikem uskutečnění účetního případu je zejména den výplaty nebo převzetí oběživa, den nákupu nebo prodeje valut, deviz, popř. cenných papíru, den provedení platby, avízo banky, převzaté medium, výpis z účtu, den sjednáni a den vypořádání obchodu s cennými papíry, devizami.
(b)
Akcie, podílové listy
ti
ostatní podíly
Akcie včetně podílových listů a ostatních podílů jsou klasifikovány podle záměru společnosti k obchodování. Akcie a podílové listy jsou účtovány v pořizovací ceně. Reálná hodnota používaná pro přecenění cenných papíri se stanoví jako tržní cena vyhlášená ke dni stanovení reálné hodnoty, tj. k poslednímu pracovnímu dni účetního období, případně cena stanovená kvalifikovaných odhadem. (c)
Pohledávky za klienty Pohledávky jsou posuzovány z hlediska návratnosti. Na základě toho jsou vytvářeny k jednotlivým pochybným pohledávkám opravné položky na základě vlastní analýzy platební schopnosti svých klientů.
(d)
(e)
Tvorba opravných položek ti rezerv Společnost tvoří opravné položky (s výjimkou opravné položky k nabytému majetku) do nákladů nebo výnosů ve výši rozdílu oceněni v době pořízení a ocenění k datu uzavřeni účetních knih. Za rok 2012 byly vytvořeny opravné položky ve výši 18 tis. Kč. Hmotná a nehmotná aktiva Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je účtován v pořizovacích cenách a odpisován rovnoměrně i zrychleně po odhadovanou dobu životnosti, která je delší jak jeden roka hodnotově splňuje kritéria zákona o daních z příjmů (dlouhodobý hmotný majetek od 40 tis. Kč a nehmotný majetek od 60 tis. KČ). Do této kategorie byl převeden také hmotný a nehmotný majetek nad 35 000,- Kč s dobou použitelnosti delší než jeden rok. Údaje o zvoleném způsobu odpisování a odpisový plán se sestavuje inventární kartě hmotného a nehmotného majetku.
1
při pořízeni
majetku a je uveden na
CYRRUS CORPORATE FINANCE, Příloha účetní závěrky Rok končící 31. prosince 2012 (v tisících Kč)
Účetní odpisy dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku se počítají stejně jako odpisy daňové. Učerní odpisy jsou účtovány na účtu 635-Odpisy dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku druhu majetku na analytických účtech. Učerní odpisy jsou stejné jako daňové odpisy
-
dle
Daňový odpis dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku je zvolen individuálně jako lineární nebo zrychlený dle 3 I a 32 zákona o daních z příjmů. Společnosti nevzniká rozdíl účetních a daňových odpisů Drobný hmotný majetek s dobou použitelnosti kratší jak jeden rok a s pořizovací cenou do 35.000 Kč se odepisuje jednorázově ve výši 100 % pořizovací ceny při zařazení do používání. Jako drobný hmotný majetek se účtuje i výpočetní technika od 35.000 KČ a do 40.000 Kč a odepisuje se podle posouzení doby použitelnosti, ta je z hlediska náročnosti kladené na kvalitu a vývoj výpočetní techniky používané obchodníkem s cennými papíry zpravidla kratší jak jeden rok. Drobný nehmotný majetek do 60.000 Kč a s dobou použitelnosti kratší jak jeden rok, je účtován do nákladů za období, ve kterém byl pořízen.
(1)
Přepočet cizí měny Transakce vyčíslené v cizí měně jsou účtovány v tuzemské měně přepočtené devizovým kurzem, stanoveným CNB ke dni zaúčtováni. Aktiva a pasiva vyčíslená v cizi měně jsou přepočítávána do tuzemské měny v kurzu vyhlašovaným CNB platným k datu rozvahy. Pohledávky a závazky v cizí měně jsou přepočítány na českou měnu ke dni uskutečnění účetního případu. Výsledný zisk nebo ztráta z přepočtu aktiv a pasiv vyčíslených v cizí měně je vykázán ve výkazu zisku a ztráty jako “Čistý zisk nebo ztráta z finančních operací“.
(g)
Zdanění Daňový základ pro daň z příjmů se propočte z hospodářského výsledku běžného období připočtením daňově neuznatelných nákladů a odečtením výnosů, které nepodléhají dani z příjmů, který je dále upraven o slevy na dani a případné zápočty.
3
CYRRUS CORPORATE FINANCE, Příloha účetní závěrky Rok končící 31. prosince 2012 (v tisících Kč)
(h)
Položky z jiného účetního období a změny účetních metod Položky z jiného účetního období, než kam daňově a účetně patři, a změny účetních metod jsou účtovány jako výnosy nebo náklady ve výkazu zisku a ztráty v běžném účetním období.
4.
VÝNOSY A NÁKLADY NA POPLATKY A PROVIZE tisKč
5.
2012
1384
1719
1 384
1 719
3193
Celkem
3 193
Náklady na poplatky a provize z obhospodařováni, správy, uloženin úschovy hodnot
157
114
170
Celkem
157
114
170
2011
2010
ČISTÝ ZISK NEBO ZTRÁTA Z FINANČNÍCH OPERACÍ 2012
Zisk z 1 tráta z operací s cennými papíry
-
Celkem
-
2
38
2
38
OSTATNÍ PROVOZNÍ VÝNOSY A NÁKLADY Ostatní provozní výnosy jsou výnosy
Ostahi provozní náklady jsou
7.
2010
Výnosy z poplatků a provizí z obhospodařování, správy, uložení a úschovy hodnot
tis.Kč
6.
2011
odměny na mandátní smlouvy výnosy na projekty přefakturace nákl. na projekty poradenství dluhopisy náklady na projekty Poradenství .k dluhopisům Dary Ostatní
2 824 tis. Kč 982 tis Kč 774 tis. Kč I I 040 tis. Kč I 695 tis. Kč 2 030 tis. Kč 460 tis. Kč 250 tis. Kč
SPRÁVNÍ NÁKLADY tis.Kč
2012
Osobní náklady Mzdy a odměny zaměstnancQ Sociální a zdravotní pojištění Ostatní správní náklady z toho náklady na audit, právní a daňové poradenství
4
2011
2010
I 689 382
I 854 276
I 703 248
2 568 194
788 140
1028 352
CYRRUS CORPORATE FINANCE, Příloha účetní závěrky Rok končící 31. prosince 2012 (v tisících Kč)
Průměrný přepočtený počet zaměstnanců byl následující: 2012 5
Zaměstnanci
8.
2011 5
2010 3
MIMOŘÁDNÉ VÝNOSY A NÁKLADY Na účty mimořádných nákladů a výnosů nebylo v roce 2012 účtováno
9.
AKCIE, PODÍLOVÉ LISTY
(a)
Klasifikace akcií, podílových listů a ostatních podílů do jednotlivých portfolií podle záměru společnosti
A
OSTATNÍ PODÍLY
tis.Kč Akcie, podílové listy a ostatní podíly k obchodování Akcie, podílové listy a ostatní podíly k prodeji Celkem
10.
2012 -
201! -
2010 -
-
.
-
O
O
O
NEHMOTNÝ MAJETEK Nehmotný majetek společnost neeviduje.
11.
HMOTNÝ MAJETEK Hmotný majetek
2012 869
Hmotný majetek koupený na základě finančniho leasingu: O
12.
2010 813
O
O
POHLEDÁVKY ZA BANKAMI tis.Kč Bankovní účty z toho běžné účty vklady klientů
13.
201! 1391
2012
201!
2010
82974 S 860 77 115
85 191 550 8464!
188472 2 292 186 180
82974
85191
188472
2012
201)
2010
OSTATNÍ AKTIVA us.Kč Ostatní dlužníci z toho pohledávky v obchodním styku ostatní pohledávky Opravné položky k pohledávkám Zásoby Ostatní aktiva
13632
5
1026
1052 16
CYRRUS CORPORATE FINANCE, Příloha účetní závěrky Rok končicí 31. prosince 2012 (v tisících Kč)
14.
13632
1027
2012
2011
2010
77 103 697 108 3 658 186
84313 332 117 168
186187 916 121 682
84930
187906
OSTATNÍ PASIVA tisKč Ostatní závazky z toho závazky vůči klientům ( klientské účty) ztoho závazky zobchodního styku zúčtováni se zaměstnasci zúčtování se státním rozpočtem ostatní závazky Odložený daňový závazek
-
81 752
15.
1068
ZÁKLADNÍ KAPITÁL Složení akcionářů společnosti k 31. prosinci 2012:
Název
(v tis. Kč)
Ing. Tomáš Kunčický Ing. Jiří Běhal. Welldone Investments a.s. Ing. Jan Procházka
16.
Podíl na základním kapitálu %
I 000 I 000 I 600 400
25% 25% 40% 10%
NEROZDĚLENÝ ZISK, REZERVNÍ FONDY A OSTATNÍ FONDY ZE ZISKU
tis. Kč
Nerozdělený zisk Neuhrazená ztráta
Zůstatek kJ. lednu 2012
2 981
Zisk roku 2011 Rozděleni zisku roku 2011: PřírCLstek do fondů Vratka z fondů Dividendy Převod na neuhrazenou ztrátu Převod na nerozdělený zisk
I 527 O
Zákonný
Kapitálové fondy
rezervní fond
a ostatní fondy ze zisku
331
O
75 -
-
-
-
O -
I 451
Použití prostředků Zůstatek k 3 1. prosinci 2012 před rozdělením zisku z roku 2012 Zisk roku 2012 Návrh rozděleni zisku roku 2012: Převod do fondů Dividendy
4 432 7 842
6
406
O
CYRRUS CORPORATE FINANCE,
Příloha účetní závěrky Rok končící 31. prosince 2012 (v tisících Kč)
17.
DAŇ Z PŘÍJMŮ A ODLOŽENÝ DAŇOVÝ ZÁVAZEKIPOHLEDÁVKA
(a)
Splatná daň z příjmů tis.Kč
2012
2011
Zisk nebo ztráta za ůČctni období před zdaněním Výnosy nepodléhající zdanění Daňově neodčitatelné náklady Použité slevy na dani a zápočty daňových ztrát Dary Ostatní položky-rozdíl úč. a daň.odpisů, ZC Mezisoučet
9 689 O 491
1892 O 90
Daň vypočtená při použití sazby 19% Sazbaje 19%
18.
-
-
460 O 9 719
60 0
2695 O 179 O 132 O
I 982
2 252
I 847
365
521
HODNOTY PŘEVZATÉ DO SPRÁVY A K OBHOSPODAŘOVÁNÍ tis.Kč Finanční prostředky Dluhopisy Akcie Nemovitosti Ostatní movitý majetek Ostatní aktiva Celkem
19.
2010
2012 77 103
2011 84 313
-
328779
2010 186191
-
-
183059
-
238948
-
-
-
..
-
405882
-
267372
425139
INFORMACE O SPŘÍZNĚNÝCH OSOBÁCH a)
Pohledávky a závazky v obchodním styku, týkající se vztahů k spřízněným osobám
Pohledávky k 31. 12. 2012 Smlouvaoúvčru CYR.RUS a.s.
O
2011 4311
2010 4101
Půjčka CYRUS AGRO as. 671 610 Uroková sazba 10% pa. Předmět smlouvy : financování úvěrových rámců Výše úvěru: 600 tis. KČ, den poskytnutí 31.1 0.201 1, zaúčtovaný a nevyplacený úrok 71 tis. Kč. Datum splatnosti: 90 dnů a pak revolvíng 90 dnů dokud věřitel nepožádá o splaceni Celkem
671
4921
4101
CY1{RUS CORPOR4TE FINANCE, Příloha účetní závěrky Rok končící 31. prosince 2012 (v tisících Kč)
Závazkyk3l. 12. 2012
Půjčkap. Kunčický Celkem
b)
2011
2010
50 50
Odměny a půjčky členům statutárních a dozorčích orgánů
Početčlenů Odměny (tis. Kč) Představenstvo :
2012 3 O
Představenstvo 2011 3 O
2010 3 O
2012 3 O
Dozorčí rada 2011 3 O
2010 3 O
Ing. Tomáš Kunčický předseda představenstva, vznik členství 11.8.2008 Ing. Jiří Běhal místopředseda představenstva, vznik členství 16.10,2008 Ing. Jan Procházka člen představenstva ‚ vznik členství 11.08.2008 —
—
—
Dozorčí rada:
Madin Kozumplík předseda dozorčí rady, vznik členství 16.10.2008 Ing. Jiří Loubal člen dozorčí rady ‚vznik členství 16.10.2008 JUDr. Lumír Schejbal člen dozorčí rady, vznik členství 16.10.2008 -
-
—
20
FINANČNÍ NÁSTROJE
(a)
Personální vymezení řízení rizik
-
ŘÍZENÍ RIZIK
Řízení rizik je v kompetenci představenstva společnosti, které: staiovuje strategický směřováni společnosti zabezpečuje identifikaci rizik stanovuje limity rizik, monitorování a hlášeni souladu s limity určuje alokaci kapitálu vydává vnitřní předpisy společnosti -
-
-
-
-
Na řízení rizik se vedle představenstva podílejí: předseda představenstva osoba odpovědná za celkovou koordinaci řízeni rizik ve společnosti osoba pověřená výkonem compliaiice regulatomí, právní a operační rizika interní auditor— ověřováni řízení rizik -
-
-
—
-
(b)
Vymezení rizik ve společnosti S poskytováním služeb obchodníka s cennými papíry CYRRUS CORPORATE FINANCE, as. jsou spojená tato reálná nebo možná finanční rizika: 1) Operační riziko Operační riziko je ošetřeno a minimalizováno vnitřními předpisy, které stanovují pracovní postupy, autorizace a kontrolní mechanizmy při činnostech společnosti a při poskytování investičních služeb dle udělené licence. Tvorbu vnitřních předpisů koordinuje představenstvo ve spolupráci s compliance. Dodržování vnitřních předpisů pravidelně kontrolují a vyhodnocuji v rámci vnitřní kontroly compliance a interní auditor. Compliance zajišťuje soulad vnitřních předpisů s právními normami. 2) Obchodní riziko Právní riziko riziko ztráty z právních požadavků partnerů nebo z právní neprosaditelnosti kontraktů je minimalizováno vnitřní či vnější právní podporou. O výběru advokátní kanceláře rozhoduje představenstvo společnosti. —
8
CY1{RUS CORPORATE FINANCE, Příloha účetní závěrky Rok končící 31. prosince 2012 (v tisících Kč)
Riziko změny úvěrového hodnoceni riziko ztráty ze ztížení možnosti získat peněžní prostředky za přijatelné náklady společnost minimalizuje maximální transparentností, otevřenosti vůči partnerům poskytujícím finanční prosiředky a zejména dlouhodobou spoluprací s vybranými finančními institucemi. —
Reputační riziko riziko ztráty ze změny reputace na trzích společnost minimalizuje maximální transparentností a zejména poskytováním kvalitních služeb a dodržováním smluvním podmínek se všemi obchodními partnery a respektováním dobrých mravů při podnikání. —
Regulační riziko riziko ztráty z nemožnosti splnit regulační opatření a zchyb v předvídání budoucích regulačních opatření společnost minimalizuje kvalitním personálním obsazením pozice compliance. --
3) Likvidní riziko Riziko platební likvidity cílem řízení platební likvidity je předcházení situace, kdy by nastala momentální platební neschopnost společnosti. Likviditu řídí ředitel společnosti. Reditel společnosti zajišťuje přístup k hotovosti, nezbytné ke kryti závazků vůči zákazníkům, závazků s končicí splatností a prostředky pro krytí nepředvidatelných událostí. Riziko tržní likvidity riziko nedostatečné likvidity trhu není pro společnost významné, a to vzhledem k tomu, že neobchoduje na vlastní účet. Riziko měnové konvertibility riziko ztráty z nemožnosti konvertovat měnu na jinou měnu není pro společnost významné, a to vzhledem k tornu, že společnost nenakupuje cizí měny.. —
—
—
4) Úvěrové riziko Uvěrv protistranám úvěrové riziko je spojené s rizikem, že se nepodaří zajistit včasné ukončení úvěru a navrácení peněžních prostředků protistranou v plně výši. Uvěry společnost poskytuje pouze na základě souhlasu představenstva. —
KapitdlovŮ přiměřenost a aizgovatzost limit kapitálové přiměřenosti a angažovanosti je upraven v příslušných právních předpisech. Výpočet a sledování kapitálové přiměřenosti a angažovanosti je upraven v Metodice výpočtu kapitálové přiměřenosti. Pravidelným výpočtem a kontrolou je pověřen pracovník back office. Kontrolu na týdenní bázi provádí předseda představenstva a výbor pro řízení rizik. -
5) Tržní riziko Riziko vlastního portfolia toto riziko spočívá v možnosti ztráty v důsledku změny tržních kurzů investičních nástrojů obchodního portfolia. Toto riziko je eliminováno zákazem spekulativních obchodů. Odpovědnou osobou je ředitel společnosti. —
Měnové riziko (c)
—
riziko vývoje kurzů české koruny vůči EUR a USD. Společnost nenakupuje cizí měny.
Eliminnce a řízení rizik Společnost používá následující prostředky k eliminaci a řízeni rizik: investiční limity, dodržování kapitálové přiměřenosti a angažovanosti, kvalifikovaný personál, důsledná vnitřní kontrola.
-
-
-
-
9
CYRRUS CORPORATE FINANCE, a.s.
Příloha účetní závěrky Rok končící 31. prosince 2012 (v tisících Kč)
21.
VÝZNAMNÉ UDÁLOSTI PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚmCV
22.1.20)3 proběhla změna členů statutárních orgánů. Člen dozorčí rady JUDR. Schejbal záruk členství Člen dozorčí rady Ing. Jiří Fuchs vznik členství —
—
Člen představenstva Jan Procházka zánik členství Clen představenstva Karel Potměšil vznik Členství —
—
VBrruě3O.4. 20)3
Tomáš Kunčický předseda představenstva
IDENTIFIKACE AUDITORA BDOCAs.o Marie Steyska!ovél4 616 00 3120 IL: 2 c2o9 auditorské oprvnéni KACR 305
0
(Ď :3
OJ ‚‘J
J
d
N
1,
W
-3
O
-h
O 01
(O
rn
1
‚J
‚J
O
ku ‚O
H..3‘‘),«)
H
A
‚3
W
Marie
SteyskaOV0
14.61600 Br-o 25535269 iC: 3ľiVflófli KAÉR 305 1 auditQfl‘ c
BDO CA s.r.o.
tOENTFIKACE AUPTORA
I
Z ‘4 O
O
3‘ C
O t
o.
D
‚-C.
O
W
Q
C
m
-C
(D‘
—C
3
-C
-U
-C D
Z
‚3 O
--I
(CC.
O
O
D -U
O
Cn
O
O
O O
r
‚‘J
—
W -CC
(JI
-‘D Z O
C W 3 CD‘
p-t 23
DC
—
tjt
•D
‚fl
D
ni
C.)
Z
Z
‚1
-4
ni
Z
O
Z -U
O
0)
C.)
Z C
C.)
Přehied kapitálových požadavků KeccožaKy-tekem Kw tt± K:;é‘CJé r:zIkL ‚
KD 20±. k
;ér rfl
A Ce -e
c STA cee
Kaožk1vĹcphrA<eX0czC rCe<e“
aP požzfS7ikKeXcoz vtcet ácÉ‘acr.a Kao 00± o STA kexcoz vúče ádasĹo9ár r Kec což- p STA ezpcz vč r; veře—ého seMo a os Kap. pot c STAk exooz. vč? Tezhárod,m rnzvo, br<á m Kec. což c STAk expoz vuč reťnárod“t‘ organzaci Kap. což p« STA k exooz vLč Tst:tL1Ct_ Kap což : STA r.kovýr eKpot Kap. což př: STAk ree-ový eXpoz Kap ccž c STAk expo: Serov os:t Kec ccž. oř STAk eXcoz co scat,ost Kep. cot př. STA K reguaO72 vysoce rzkovýrn eXODe Kap pož o‘ STAk exoDe V K0-t c-ui-oo sec“. Kao což STA ke K‘ákodeXcoz 2č i,st. a oodr excoz Kec pož. př STA eXcDz vLL- focú‘. koa --vestová ‘ Kap což p STAk os:at‘fl eXDOz ks A VR ér B(a Kec pož 7 zk XcOz uD ctcřS eKe -
5 E 7 3 9 ‘S 11 12 ‘3
I
35 1 53 C D
15 16 ‘T
—
-
19 20
—
-
KeDccžKpOz.‘«ekCZ‘P
1288 I 288 - 259
2 3
22 2 24 25 26 27 28 2€ 30 31 32 33 :4 23 39 37
-
O O ‚3
(1
StOSLcS
O
l
I11
O
-
oee
-
3;
D
O
W
‘2
SA e KC02 --z Kao.0cz1:oz -‘í- a-cz-:t:s:_o_ :acžavJt
Ke:. což 00cr ‚z_ o TS4 Ke.což c2r :z
-
o
J
-
0-
5
-
-
-
-
J
.2 (0
49
-
P,eccc-j‘tao :Dc1Qc-c-ar.KbCS€‘
to
H
Kat c:±:Srk-céuZ-(,-
Ke: což
‚oe‘ačnr rkeke: --°
-
<-Z o 2 9o ti-) N W
-
‘:
‘C ‘L
OLn
-
K což c SAK -c‘é— Kec- což oř ST,aicové,-_,zc
O O to
rř
J
-•--i
O -o
CYRRUS CQRPORATE FINANCE, a.s. 31.12.2012 audit Poměrové ukazatele
4Q 2012 Kapitálová přiměřenost Zadluženosti ((Závazky celkem Majetek zákaznikú) / (Aktiva celkem Majetek zákazníků)) Zadluženost II ((Závazky celkem Majetek zákazníků) I Vlastni kapitál celkem) Rentabilita průměrných aktiv ROAA (Zisk pozdi (Aktiva celkem Majetek zákaznikú)) Rentabilita vlastního kapitálu ROAE (Zisk po zd./ nen) Rentabilita tržeb (Zisk po zdanění / Výnosy z poplatků a provizi) Správni náklady na I zaměstance (Správní náklady / Evidenční stav zaměstnanců) -
-
-
-
-
-
Stav v běžném úč. obdoDi (v 0,00 %) 46,40 24.14 31,82 35,66 88,72 245,60 928,00
IDENTIFIKACE AUDITORA BDQ CA s.r.o. Marie Steyskalové 14, 616 OO Brno ič: 25535269 dUUltOl5ká öpľňvhěni KAČR 305
Zpráva o vztazích dle
66a odst. 9 obchodního zákoníku
1. Úvod Zpráva je zpracovánu za společnost CYRRUS CORPORATE FINANCE, a.s., iČ 27758419. se sídlem Veveří 111.61600 Brno; účetní období 1. 1.2012 až 31. 12. 2012. Tato zpráva je zpracována ve smyslu ustanovení 66a odst. 9 zákonu č. 513/1991 Sb.. obchodního zákoníku. v platném znění (ObchZ), které ukládá zpracovat písemnou zprávu o vztazích mezi ovládající a ovládanou osobou a o vztazích mezi ovládanou osobou a ostatními osobami ovládanými stejnou ovládající osobou (propojenými osobami). Smlouva je zpracována s ohledem na dodržení pravidel ochrany obchodního tajemství dle * 17 a násl. ObchZ. 2. Ovládající osoby Ing. Tomáš Kunčický. r. č. 710808/5567, Brno, Královo Pole. Božetěchova 119, PSC 61200—25% ing. Jiří Běhal. r. č. 730521/4455. Prostějov. Bohumíra Smerala 3771/15. PSC 79601 —25% Welldone lnvestments B.V., se sídlem Nieuwe Stationsstraat 10. 6811 KS Arnhem. Nizozemí 40% —
3. Osoby ovládaně stejnou ovládající osobou CYRRUS. a.s.. {C 63907020. se sídlem Veveří 111.61600 Brno CYRRIJS ADVISORY, a.s.. IC 29296943, se sídlem Veveří 111. 61600 Brno CYRRUS AGRO, as., 29200911, se sídlem Veveří 111, 616 00 Brno 4. Smlouvy, právní úkony a ostatní opatření učiněná v rozhodném účetním období mezi ovládající osobou a ovládanou osobou .Dne 12. 12. 2012 byla mezi společností CYRRIJS CORPORATE FINANCE. a.s. (dlužník) a Ing. Tomášem Kunčickým (věřitel) uzavřena smlouva o půjčce. Smlouva byla uzavřena za standardních podmínek aje stále platná. 5. Smlouvy, právní úkony a ostatní opatření uěiněná v rozhodném účetním období mezi ovládanou osobou a ostatními osobami ovládanými stejnou ovládající osobou (propojenými osobami) • Dne 5. 1.2009 byla mezi společnostmi CYRRUS. a.s. a CYRRIJS CORPORATE FINANCE. a.s. uzavřena Smlouva o subdodávce služeb. Smlouva byla uzavřena za standardních podmínek a je stále platná. • Dne 1. 1.2012 byla mezi společnostmi CYRRUS, a.s. a CYRRIJS CORPORAFE FINANCE, a.s. uzavřena Smlouva o podnájmu nebytových prostor. Smlouva byla uzavřena za standardních podmínek aje stále platná. • Dne 1. 1.2012 byla mezi společnostmi CYRRUS, a.s. a CYRRUS CORPORATE FINANCE. a.s. uzavřena Komisionářská smlouva za účelem poskytování investičních služeb. Smlouva byla uzavřena za standardních podmínek aje stále platná. • Dne 31. 10. 201! byla mezi společnostmi CYRRUS AGRO, a.s. (dlužník) a CYRRUS CORPORATE FINANCE. a.s. (věřitel) uzavřena smlouva o úvěru. Smlouva byla uzavřena za standardních podmínek aje stále platná. • Dne 5. 4. 2012 byly mezi CYRRVS AGRO, a.s. a CYRRIJS CORPORATE FINANCE. as. uzavřeny dvě mandátní smlouvy na vypořádáni obchodů s cennými papíry. Smlouvy byly uzavřeny za standardních podmínek • Dne 2. 5.2012 byla mezi Ing. Tomášem Kunčickým (věřitel) a CYRRUS AGRO. as. uzavřena Smlouva o půjčce. Smlouva byla uzavřena za standardních podmínek aje stále platná. • Dne 2. 5. 2012 byla mezi Ing. Jiřím Běhaleni (věřitel) a CYRRUS AGRO, as. uzavřena Smlouva o půjčce. Smlouva byla uzavřena za standardních podmínek aje stále platná.
6. Závěr Z výše uvedené zprávy vyplývá, že společnosti CYRRUS CORPORATE FINANCE, as. ze vztahu k ovládajícím a pwpojeným osobám nevznikla v rámci uplynulého účetního období žádná újma v důsledku uzavřených smluv, přijatých opatření a právních úkonů. V Brně. dne 3 1.3.2013 Za CYRRUS CORPORATE FINANCE, a.s.
Ing. Tomáš Kunčický předseda představenstva
Zpráva nezávislého auditora k účetní závěrce, k výroční zprávě a o ověřeni zveřejňovaných údajů o kapitáLu, kapitáLových požadavcích a poměrových ukazatelů k 31. 12. 2012 spoLečnosti
CiRRUS CORPORATE FINANCE, a.s. Datum vydáni 20. 5. 2013
I B1
rel.: .2O 5r 235 173 54 215 745 Fax: www.bdo.cz
Obchodní firma, u niž by[o provedeno ověřeni účetní závěrky:
CVRRUS CORPORATE FINANCE, a.s.
SídLo:
Veveří 111
800 CAs. r. o. vafle Siyskaove 14 Brno Ě6
Brno Identifikační čísLo:
277 58419
Právní forma:
akciová spoLečnost
Předmět činnosti:
výkon činností obchodníka s cennými papíry v rozsahu povoLeni uděLeném dLe zvLáštního zákona
Zpráva auditora je určena:
akcionářům společnosti
Ověřované období;
1. 1. 2012 až 31. 12. 2012
Ověřeni provedLi: Auditorská firma:
BDO CA s. r. o., auditorské oprávněni č. 305 Marie SteyskaLové 14 Brno
Auditoři:
Iny. Jiří KadLec, auditorské oprávněni č. 1246 Ing. Petr Svoboda, auditorské oprávněni č. 2264
Asistenti auditora:
Ing. Lukáš MusiL
RozděLovník:
Výtisk č. 1 3: Výtisk č. 4;
CiRRUS CORPORATE FINANCE, a.s. BDO CA S. r. 0,
‚‘.l‘ .
—
.
.:X.‘. .
.
.
..—.
I
I
D
J% ý•%
TeL.: 42O 541 235 273 Fax: 2O 541 235 745 www.bdocz
EDO CAs. r. O. Mare 5teysaové BT0 6CMD
14
Zpráva nezávislého auditora akcionářům společnosti CYRRIJS CORPORATE FINANCE, a.s. Provedli jsme audit přiložené účetní závěrky společnosti CYRRUS CORPORATE FINANCE, a.s., se sídtem Veveří 111, Brno, identifikační čísLo 277 58 419, která se skládá z rozvahy k 31. 12. 2012, výkazu zisku a ztráty a přehledu o změnách vlastníhD kapitálu za období od 1. 1.2012 do 31. 12. 2012, podrozvahy k 31. 12. 2012 a přílohy této účetní závěrky, která obsahuje popis použitých podstatných účetních metod a další vysvětlující informace. Odpovědnost statutárního orgánu účetní jednotky za účetní závěrku Statutární orgán společnosti CYRRUS CORPORATE FINANCE, a.s. je odpovědný za sestaveni účetní závěrky, která podává věrný a poctivý obraz v souladu s českými účetními předpisy, a za takový vnitřní kontrolní systém, který považuje za nezbytný pro sestaveni účetni závěrky tak, aby neobsahovala významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Odpovědnost auditora Naši odpovědnosti je vyjádřit na základě provedeného auditu výrok k této účetni závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech, mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícimi aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické požadavky a naplánovat a provést audit tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti. Audit zahrnuje provedení auditorských postupů k získání důkaznich informací o částkách a údajích zveřejněných v účetní závěrce. Výběr postupů závisí na úsudku auditora, zahrnujícím i vyhodnoceni rizik významné nesprávnosti údajů uvedených v účetni závěrce zpúsobené podvodem nebo chybou. Při vyhodnocováni těchto rizik auditor posoudí vnitřní kontrolní systém relevantní pro sestavení účetní závěrky podávajicí věrný a poctivý obraz. Cílem tohoto posouzení je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádřit se k účinnosti vnitřního kontrolního systému účetní jednotky. Audit též zahrnuje posouzeni vhodnosti použitých účetních metod, přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením a dále posouzeni celkové prezentace účetní závěrky. Jsme přesvědčeni, že důkazní informace, které jsme získali, poskytuji dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku.
800 [A
.
CaVT,OnI
‘te
r O ‘?a%ooIecnostsruce“, m orrezenym ‚[25 3 52 0q egnt, ovar‘auRe :střk,lvelo ‚oudt Brno oddd . C Kamary ati0torŮR. 305‘ e dolam 820 lteat 0“.‘. Jrn,:cČ 190ocnosfl ‚ LKCrfl 3we:e,-r * Vatko 6rt:, e?.ch ‚ on 50C
z.12tyd1
3132‘. o lotc0 rez!íMrOdl
I BI:c:
Tel.: -420 541 235 23 Fax: 4ZQ 541 235 745 www.bdo.cz
BDC CAs. r. O. Marie 5teyskaové 14 Brno
6160C
Výrok auditora k účetní závěrce Podle našeho názoru účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz aktiv a pasiv společnosti CYRRUS CQRPORÁTE FINANCE, a.s. k 31. 12. 2012 a nákladů a výnosů a výsledku jejiho hospodařeni a peněžních toků za obdobi od 1. 1. 2012 do 31. 12. 2012v souladu s českými účetními předpisy. Zpráva o zprávě o vztazích mezi propojenými osobami Ověřili jsme věcnou správnost údajů uvedených ve zprávě o vztazích mezi propojenými osobami společnosti CYRRUS CORPORATE FINANCE, as. za období od 1. 1. 2012 do 31. 12. 2012. Za sestaveni této zprávy o vztazích je odpovědný statutární orgán spo[ečnosti CYRRUS CORPORATE FINANCE, as. Našim úkolem je vydat na základě provedeného ověření stanovisko k této zprávě o vztazích. Ověření jsme provedli v souLadu sAS č. 56 Komory auditorů České republiky. Tento standard vyžaduje, abychom plánovati a provedli ověření s cílem získat omezenou jistotu, že zpráva o vztazích neobsahuje významné věcné nesprávnosti. Ověření je omezeno především na dotazováni pracovníků spoLečnosti a na analytické postupy a výběrovým způsobem provedené prověřeni věcné správnosti údajů. Proto ověření poskytuje nižší stupeň jistoty než audit. Audit zprávy o vztazich jsme neprováděli, a proto nevyjadřujeme výrok auditora. Stanovisko auditora ke zprávě o vztazich Na základě našeho ověřeni jsme nezjistili žádné skutečnosti, které by nás vedty k domněnce, že zpráva o vztazích mezi propojenými osobami společnosti CYRRUS CORPORATE FINANCE, a.s. za období od 1. 1. 201 2 do 31. 12. 2012 obsahuje významné věcné nesprávnosti. Zpráva o ověření výročni zprávy OvěřiLi jsme též souLad výroční zprávy spoLečnosti CYRRUS CORPORATE FINANCE, as. s účetní závěrkou, která jev této výroční zprávě obsažena. Za správnost výroční zprávy je zodpovědný statutární orgán spoLečnosti CYRRUS CORPORATE FINANCE, a.s. Naším úkoLem je vydat na základě provedeného ověřeni výrok o souladu výročni zprávy s účetni závěrkou. Ověření jsme provedli v souLadu s mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. Tyto standardy vyžaduji, aby auditor napLánovaL a provedl ověřeni tak, aby získal přiměřenou jistotu, že informace obsažené ve výroční zprávě, které popisuji skutečnosti, jež jsou též předmětem zobrazení v účetní závěrce, jsou ve všech významných ohledech v souLadu s příslušnou účetní závěrkou. Jsme přesvědčeni, že provedené ověřeni poskytuje přiměřený podkLad pro vyjádření výroku auditora. g• re,strovana 500 Ct. o cea sioie fest srlXeni fl oesr:enym. (C 255352 6 teťikoelo soiaój Emo, oddopra,neniwmo ry auditorů CRČ. 305, jeclesern BDO sternatistat t,rn,ted spolecnodlsrucefllm omezeYwmuO Velke Cite a“ttyt“- c en4c, ier StO --
ka(3t3Z1a ud,ts‘ ske aj etOuci ti mezin.rodni
Bntan,il
‚ rI r%t‘t
J
DJ
Tek: -320 541 235 273 Fax: •420 541 225 745 wwwbdo.cz
BDO CAS. Ĺ Mane 5tayskaLoe 14 Brno 616 CC
Výrok auditora k výroční zprávě Podle našeho názoru jsou informace uvedené ve výročni zprávě společnosti CVRRUS CORPORATE FINANCE, a.s. k 31. 12. 2012 ve všech významných ohledech v souladu s výše uvedenou účetní závěrkou. Zpráva o ověřeni zveřejňovaných údajů o kapitálu, kapitálových požadavcích a poměrových ukazatelich Ověřiti jsme uveřejňované údaje o kapitálu, kapitáLových požadavcích a poměrových ukazateLích spoLečnosti CYRRIJS CORPORATE FINANCE, a.s. za období od 1. 1. 2012 do 31. 12. 2012v souladu s 16a zákona č. 256/2004 Sb. o podnikáni na kapitálovém trhu a s Přílohou č. 30 k vyhlášce č. 123/2007 Sb. o pravidlech obezřetného podnikání bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry. Výrok auditora o ověřeni zveřejňovaných údajů o kapitálu, kapitálových požadavcich a poměrových ukazatelích Podle našeho názoru uveřejňované údaje o kapitálu, kapitálových požadavcích a poměrových ukazatelích společnosti CVRRUS CORPORÁTE FINANCE, a.s. k 31. 12. 2012 neobsahuji významné nesprávnosti.
V Brně dne 20. května 2013
BDO CA s. r. o., auditorské oprávněni č. 305 zastoupena partnery: ‚
Ing. Jiři KadLec auditorské oprávnění č. 1246
500 CM cp-9vr t9
si
-
(* BDO CA NI. wskl ť)
() (13)
s.r.o. .4
J
Ing. Petr Svoboda auditorské oprávněni č. 2264
O eka soo4«ror rLenhtT yne2eoym IC 25535269. reg.strcr.ar L 9e;s:nko.e ou4. Srno. odd,I Ao:a C- 3:32, auditorsl<é yror. au4:oc0 ČR 3O5;eccne SD Interna:or Limited ‚)o.ecc%:‘.rer:m Onez€Ilýrn 09 Vike Strano: :0 ootcs:rI fleznroCn .3 s- ien.ks,c, ‘rem S0O
