Businesscase. Toekomstvisie De Kruidhof

Businesscase Toekomstvisie De Kruidhof Gemeente Achtkarspelen

Oosterbeek, 18 september 2014

Inhoud

1.

Inleiding en doel businesscase .......................................................................... 1

2.

Onderzoeksaanpak en opbouw rapportage .......................................................... 2

3.

Huidige functies en financiële exploitatie ............................................................ 3

4.

Huidig en nieuw productenaanbod ..................................................................... 7

5.

Mogelijkheden voor samenwerking ...................................................................12

6.

Ruimtelijke aspecten en investeringen...............................................................14

7.

Toekomstbestendig beheer ..............................................................................16

8.

Samenvattende conclusies ...............................................................................17

9.

Toekomstscenario’s ........................................................................................19

Bijlagen 1

Exploitatierekening 2013 met correctie overhead

2

Exploitatierekening 2013 en verdeling opbrengsten en kosten

3

Variabele kosten en opbrengsten per functie

4

Indicatieve investeringen De Kruidhof

1. Inleiding en doel businesscase In november 2013 is het rapport ‘Toekomstvisie De Kruidhof’ verschenen. De Kruidhof, de botanische tuin Fryslân, is een erkend museum. In het rapport zijn op basis van een uitgebreide analyse aanbevelingen gedaan die kunnen leiden tot een toekomstbestendige Kruidhof. Het rapport bevat in de eerste plaats een visie. Deze visie is ambitieus te noemen en geeft een veelheid aan toekomstmogelijkheden aan die nog niet cijfermatig zijn uitgewerkt. De gemeente Achtkarspelen geeft aan dat de visie in een aantal vervolgstappen dient te worden geconcretiseerd en uitgevoerd. Een eerste stap is een nadere analyse van de visie en een verdere uitwerking vanuit financieel perspectief. Het doel van de businesscase is dat de toekomstvisie nader uitgewerkt en onderbouwd wordt met financiële gegevens en analyses. In bijgaande rapportage worden twee meest haalbare scenario’s doorgerekend op basis waarvan een oordeel kan worden gevormd over de toekomstbestendigheid van De Kruidhof. Daarbij zijn op basis van cijfermatige analyses aanbevelingen opgenomen over de wijze waarop de toekomstbestendigheid kan worden gerealiseerd en welke toekomstige functies van De Kruidhof hier een positieve bijdrage aan leveren. In de eindrapportage zijn eveneens op hoofdlijnen mogelijke en gewenste investeringen in De Kruidhof uitgewerkt en voorzien van een kosten- en batenanalyse. De eindrapportage zal eveneens worden gebruikt als financiële onderbouwing voor de definitieve aanvraag voor ANNO-middelen voor de komende vijf jaar. In het rapport ‘Toekomstvisie De Kruidhof’ zijn er 10 functies en producten met name kwalitatief beschreven. In de businesscase komen deze tien producten terug en zijn deze waar mogelijk geconcretiseerd en bezien op (financiële) consequenties en haalbaarheid. Tijdens de uitwerking van de businesscase is er goede medewerking geweest van de betrokkenen bij de gesprekken en het ter beschikking stellen van beschikbare gegevens. Voor wat betreft de gevraagde gegevens rond urenbesteding van het personeel per activiteit/product van De Kruidhof en verdere concretisering van de gemeentelijke interne dienstverlening bleek de wijze van registratie en administratie onvoldoende te zijn om deze gegevens ter beschikking te krijgen. Hierdoor is er op onderdelen, in overleg met het management van De Kruidhof, gebruik gemaakt van toerekeningen en aannamen. Wanneer er toerekeningen en aannamen zijn gehanteerd, is dit aangegeven in de businesscase.

Pagina 1 14037-004-plo/tjo

2. Onderzoeksaanpak en opbouw rapportage Om een compleet beeld te verkrijgen van de gegevens rond De Kruidhof zijn de volgende onderzoeksmethoden gehanteerd: 1. Analyse van reeds beschikbare informatie:

Toekomstvisie De Kruidhof (2013). Exploitatieoverzichten en bezoekersontwikkeling De Kruidhof. Bouwplannen en investeringsplannen. College-/raadsnota’s. Communicatieplan en bedrijfsplan De Kruidhof. Rapport Claassen. Informatie over Interreg en ANNO-gelden.

2. Interviews met:

Jan Willem Zwart Karin Hoogterp Ted Rijpkema Jan Waijer Aaltsje Dijkstra Riemer van der Molen Rinze Brouwer Nynke Dölle Yellie Alkema Douwe Hoogland Hink Speulman Jan-Klaas Gastonides Dirk van der Bijl

Programmamanager De Kruidhof. Coördinator De Kruidhof. Projectmedewerker / grondbedrijf. Manager Samenleving. Medewerker accommodatiebeleid. Uitvoering accommodatiebeleid (onderhoud). Financieel specialist 8K. Teamleider werk en inkomen. Syark – auteur visie rapport De Kruidhof. Noardlike Fryske Walden. Stichting Sociaal Cultureel Werk Buitenpost / it Koartling. Stichting Sociaal Cultureel Werk Buitenpost / it Koartling. Penningmeester IJstijdenmuseum.

3. Aanvullende informatie/gegevensverzameling:

Financiële cijfers De Kruidhof 2013 en begroting 2014. Analyse inzet personeel De Kruidhof en inzet afdelingen gemeente Achtkarspelen. Recente exploitatierekeningen, begrotingen en meerjaren onderhoudsplanning It Koartling. Recente exploitatierekeningen en begrotingen IJstijdenmuseum. Aanvullende informatie en onderzoek m.b.t. bezoekerscentrum NFW. Aanvullende informatie Interreg-project. Bouwkundige beschrijvingen architect Marnix van der Scheer.

Door deze werkwijze is er een compleet beeld ontstaan van de beschikbare informatie, plannen en financiële middelen. De hierdoor verkregen achtergrondinformatie, de toelichtende gesprekken en de geactualiseerde cijfermatige gegevens vormen de basis voor de cijfermatige analyse van de huidige situatie en concretisering naar haalbare toekomstscenario’s in de businesscase. De rapportage is als volgt opgebouwd:

Huidige functies en financiële exploitatie. Huidig en nieuw productenaanbod. Mogelijkheden voor samenwerking. Ruimtelijke aspecten en investeringen. Toekomstbestendig beheer. Haalbare toekomstscenario’s. Pagina 2 14037-004-plo/tjo

3. Huidige functies en financiële exploitatie 3.1 Functies en producten In het rapport Toekomstvisie De Kruidhof zijn de volgende 10 functie van De Kruidhof onderscheiden: 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10.

Museum. Educatieve programmering (Natuur en Milieu Educatie – NME). Kweektuin en laboratorium voor wetenschappelijk onderzoek en kennispartner. Re-integratiebegeleiding. Horecavoorziening. Winkel en webshop. Samenwerkingspartner/verbinder voor bedrijven. Workshop- en vergaderlocatie. Bezoekerscentrum recreatie. Werkplek.

Van de onderscheiden 10 functies worden vrijwel alle functies op dit moment in meer of mindere mate ingevuld. De functies/producten ‘webshop’ en ‘bezoekerscentrum’ zijn in het Visiedocument genoemd, maar hebben (nog) geen concrete vertaling gekregen in de huidige exploitatie van De Kruidhof. 3.2 Financiële exploitatie In de opzet van de financiële administratie zijn functies en producten samengevoegd en wordt onderstaand overzicht verkregen. Deze onderverdeling zal ook in de opzet en uitwerking in de businesscase worden gehanteerd. In het overzicht zijn de realisatiecijfers van het jaar 2013 opgenomen. Het exploitatiejaar 2013 is als financieel uitgangspunt gekozen omdat dit het meest recente afgesloten exploitatiejaar betreft.

Omschrijving fcl

Kruidhof - huisvesting

Omschrijving ecl

Uitgaven

Inkomsten

Verschil

Werkelijk

Werkelijk

Werkelijk

Gas

6.462

6.462

Electriciteit

5.220

5.220

Onroerende zaakbelasting OZB

3.659

3.659

Rioolrechten en afvalstoffenheffing

252

252

Verontreinigingsheffing

861

861

Waterschapslasten

465

465

Onderhoudskosten

10.679

10.679

Telefoonkosten

1.052

1.052

Verzekeringen

1.377

1.377

Water Doorberekende rente * Doorberekende afschrijving *

754

754

9.361

9.361

12.404

Entreegelden Kruidhof - botanie (incl. entree)

-36.323

Gereedschappen en mest

8.668

8.668

Onderhoudskosten

7.044

7.044

Afdracht aan ijstijdenmuseum

7.579

7.579

Omzet Kruidhof - kwekerij

12.404 36.323

Diverse kosten Inkoopkosten

51.501

-51.501

5.805

5.805

18.016

18.016 Pagina 3 14037-004-plo/tjo

Omschrijving fcl

Omschrijving ecl

Uitgaven

Inkomsten

Verschil

Werkelijk

Werkelijk

Werkelijk

Huren Kruidhof - winkel & restaurant

10.224

-10.224

8.490

-8.490

14.070

-14.070

77.000,00

-77.000,00

Omzet ** Afdracht omzet **

8.417

8.417

Evenementen / sponsoring Bijdragen ivm re-integratieactiviteiten

Kruidhof - organisatie

Bestuurskosten

1.610

1.610

Diverse kosten

2.666

2.666

156

156

Koffie- en theevoorziening

1.661

1.661

Public relations

7.961

7.961

Evenementen

4.004

4.004

11.016

11.016

194.450

194.450

23.000

23.000

171

171,00

Kleding

Vrijwilligers Stelpost WW uitkeringen Salariskosten huidig personeel (formatie) Kruidhof - formatie

Overhead kosten UWV-kosten voormalig personeel Onkostenvergoeding

DE KRUIDHOF - Totaal *

0,00

354.769

197.609

157.161

de doorberekende rente en afschrijving zijn geen reservering voor nieuwe investeringen.

** de horeca is in 2013 geëxploiteerd door werk-pro. De genoemde bedragen zijn omzet en verrekening van deze omzet (dus geen eigen exploitatie door De Kruidhof).

Uit deze onderverdeling en de financiële resultaten van 2013 blijkt een gemeentelijke bijdrage van € 157.161. Op basis van toelichtende gesprekken en analyse is de volgende toelichting bij de exploitatieopzet en exploitatiebegroting te maken, met als doel de gemeentelijke bijdrage over 2013 volledig inzichtelijk te maken voor een betere vergelijking met de later te beschrijven toekomstscenario’s:

De gemeentelijke bijdrage voor De Kruidhof is feitelijk hoger door interne dienstverlening van verschillende gemeentelijke afdelingen voor De Kruidhof die niet in de exploitatie is opgenomen. Op basis van een gemeentelijke doorrekeningssystematiek van 59,21% van de loonsom voor interne dienstverlening volgt een bedrag van € 133.000, waardoor de feitelijke gemeentelijke bijdrage voor De Kruidhof in 2013 geen € 157.160 maar € 290.160 is (zie bijlage 1). Bij de overheadkosten van € 133.000 dient de volgende kanttekening te worden gemaakt. De nu toegerekende overheadkosten zijn 37,5% van de totale directe kosten (€ 354.769). Dit is hoog in vergelijking met benchmarkgegevens waarbij als toerekening van overheadkosten uitgegaan wordt van 12% van de totale directe kosten (circa € 43.000). De werkelijke inzet van deze overige gemeentelijke uren en middelen is niet concreet te maken. Het management van De Kruidhof maakt de inschatting dat De Kruidhof voor wat betreft de omvang en kosten van interne dienstverlening niet afwijkt van andere gemeentelijke onderdelen. In 2014 is er een programmamanager aangesteld onder andere ten behoeve van De Kruidhof, waarvoor de kosten tot 2019 niet ten laste komen van de exploitatie van de Kruidhof.


3.3 Rendement activiteiten Bij de berekening van het financieel rendement van de onderscheiden functies/activiteiten van De Kruidhof is er allereerst een berekening gemaakt van de kosten die samenhangen met het openhouden van De Kruidhof in zijn huidige vorm. Indien de kernfuncties van De Kruidhof als geneeskrachtige kruidentuin (botanie en kwekerij) in stand worden gehouden als kernactiviteiten dan is berekend dat kosten die hiermee samenhangen € 301.952,30 bedragen. De volgende uitgangspunten zijn hiervoor geformuleerd (zie bijlage 1):

De kosten van huisvesting zijn voor 100% als vaste kosten berekend. De kosten van personeel en (de toegerekende) overheadkosten zijn voor 60% berekend als vaste kosten. De opbrengsten uit entreegelden, verkoop kwekerij, winkel en restaurant, evenementen en re-integratie zijn direct toegerekend naar de onderscheiden functies.

De resterende variabele kosten ad. € 185.816,93 zijn verdeeld over de 4 hoofdfuncties: Botanie, Kwekerij, Winkel/horeca en Evenementen. Hiervoor zijn in overleg met het management van De Kruidhof verdeelsleutels vastgesteld voor de verdeling van de directe personele inzet. Na toerekening van deze variabele kosten en de opbrengsten naar de onderscheiden functies volgt een rendement van de afzonderlijke functies. Hierdoor wordt duidelijk welke activiteiten een deel van de vaste huisvestingskosten dekken (Kwekerij en Winkel/Horeca). Ook wordt duidelijk welke activiteiten geen bijdrage leveren aan dekking van de vaste huisvestingskosten (Botanie en Evenementen) en hierdoor geen versterkend effect op de financiële exploitatie van De Kruidhof hebben. Zie voor berekeningen onderstaande samenvattende tabel. In bijlage 3 is de wijze van toerekening van de personele kosten opgenomen en bijlage 3. Hierbij zijn aannames gehanteerd, welke tot stand zijn gekomen in overleg met het management van De Kruidhof. Samenvattend: Variabele kosten afdracht ijsmuseum

Botanie

Kw ekerij

Winkell/horeca Evenementen

7.579

div.kosten inkoopkosten

Totaal 7.579

5.805

5.805

18.016

18.016

afdracht omzet

8.417

evenementen

8.417 4.004

4.004

vrijw illigers

11.016

Personeel

35.001

19.445

3.889

19.445

Overhead

23.940

13.300

2.660

13.300

53.200

Totaal

77.536

56.565

14.966

36.749

185.817

Variabele opbrengsten Entreegelden

Botanie

11.016

Kw ekerij

Winkell/horeca Evenementen

36.323

Omzet Kw ekerij

51.501 10.224

Omzet Winkel/horeca

8.490

Omzet evenementen Reintegratie

38.500

38.500

Totaal

74.823

90.001

Totaal

Botanie 2.713

Totaal 36.323

51.501

Huren w inkel/horeca

Resultaat

77.780

Kw ekerij -33.436

10.224 8.490 14.070

14.070

14.070

197.609

77.000 18.714

Winkell/horeca Evenementen -3.748

22.679

Totaal -11.792


Op basis van bovenstaande berekeningen zijn de opbrengsten van alle functies samen hoger dan de variabele kosten en wordt in zijn totaliteit een positief exploitatieresultaat bereikt van € 11.792. Per onderscheiden functie zijn wel verschillen te constateren: de onderdelen kwekerij en de winkel/horeca kennen een positief exploitatieresultaat en de onderdelen botanie en evenementen een negatief exploitatieresultaat. Deze conclusies zijn gebaseerd op cijfers van het jaar 2013 en kleine wijzigingen in opzet en bedrijfsvoering kunnen deze resultaten in positieve of negatieve wijze beïnvloeden. In het volgende hoofdstuk zullen de onderscheiden functies en producten nader worden toegelicht en worden aanbevelingen geformuleerd voor de toekomst.


4. Huidig en nieuw productenaanbod 4.1 Inleiding In dit hoofdstuk worden de aangeboden activiteiten nader bezien en worden aanbevelingen opgenomen voor de toekomst. Als uitgangspunt zijn de onderscheiden functies aangehouden, maar waar mogelijk zijn deze verder onderverdeeld naar producten die onder de verschillende functies zijn ondergebracht. 4.2 Bestaande producten Botanie Analyse:

De opbrengst uit entreegelden was in 2013 bijna € 40.000. In de begroting van De Kruidhof voor de komende jaren is een opbrengst van € 50.000 opgenomen (20.000 bezoekers à € 2,50). Van de toegangsprijs voor De Kruidhof wordt per bezoeker € 0,50 afgedragen aan het IJstijdenmuseum. De opbrengst uit de re-integratietrajecten is voor 50% toegerekend naar de functie botanie. Het totale exploitatieresultaat is licht negatief. Het begrote aantal bezoekers en de hiermee samenhangende opbrengst is bij gelijkblijvende bedrijfsvoering als te positief ingeschat. Een opbrengst de laatste jaren van rond de € 40.000 zal, zonder tariefsaanpassing en/of bezoek stimulerende activiteiten, niet kunnen worden gerealiseerd. Een verhoging van de gemiddelde opbrengst per bezoek met € 1,00 (van € 2,50 naar € 3,50), zal naar verwachting geen groot effect hebben op daling van de bezoekersaantallen. Een onderzoek van Berenschot uit 2008 geeft aan dat er sprake is van een beperkte prijselasticiteit: bij een verhoging van de toegangsprijs met 15% is slechts een bezoekersdaling van 2% te verwachten. Bij de aanname dat er 10% minder bezoekers zullen komen dan begroot (20.000) is een meeropbrengst van deze tariefsverhoging te verwachten van € 18.000. Dat het huidige tarief van € 2,50 als laag kan worden gekwalificeerd, blijkt uit het gemiddelde tarief voor thematische musea van € 6,71 uit hetzelfde Berenschot-onderzoek. Ter vergelijking in de eigen regio: museumboerderij Ot en Sien in Surhuisterveen hanteert een tarief van € 5 voor een volwassene.

Conclusies:

De activiteiten van de winkel en verkoop van planten, groenten en kruiden hebben een versterkend effect hebben op de bezoekersaantallen van De Kruidhof. De re-integratieactiviteiten kunnen bij uitbreiding van het aantal trajecten een positieve bijdrage leveren aan de exploitatie (zie verderop bij re-integratie). Verhoging van de tarieven zal naar verwachting slechts een geringe daling van bezoekers tot gevolg hebben en een sterke stijging van de opbrengsten.

Kwekerij Analyse:

De variabele kosten worden meer dan goedgemaakt door de omzet en de toegerekende opbrengst van de re-integratietrajecten. De Kwekerij draagt in positieve zin bij aan de exploitatie (dekking van de vaste huisvestingskosten) van De Kruidhof.


Conclusies:

Verdere intensivering en zakelijker aanpak in financieel opzicht van de re-integratietrajecten zullen een positief effect hebben op de exploitatie van De Kruidhof.

Winkel/horeca Analyse:

De verkoopactiviteiten in de winkel leveren een geringe netto bijdrage aan de exploitatie van De Kruidhof (schatting: € 2.000 per jaar). De horeca wordt verpacht voor een bedrag van € 10.000 per jaar. In de begroting voor 2014 is een opbrengst/pachtsom opgenomen van € 20.000 welke, op basis van het huidige contract met de huurder/pachter van de horeca, naar verwachting niet kan worden gerealiseerd.

Conclusies:

De verkoop/opbrengst van winkelactiviteiten bezien als nevenactiviteit, zonder hiervan grote positieve effecten op de exploitatie van De Kruidhof te verwachten. Bij handhaving van de huidige pacht/verhuur van de horeca de begroting 2014 aanpassen naar een opbrengst van € 10.000. Het in eigen beheer en exploitatie nemen van de horeca kan een positiever effect hebben op de exploitatie. Ook kunnen uitbreiding van evenementen de horeca-opbrengst verhogen. Hierbij kan gedacht worden aan het aanbieden van personeelsbijeenkomsten en feesten en partijen voor particulieren. Het in eigen beheer nemen van de horeca wordt alleen geadviseerd indien De Kruidhof wordt verzelfstandigd en er op deze wijze de mogelijkheid ontstaat om horecamedewerkers onder een andere cao/arbeidsvoorwaarden aan te stellen (zie verder hoofdstuk 7).

Evenementen / workshops Analyse:

Op basis van de gehanteerde rekenregels in de analyse dragen niet alle evenementen bij aan een positieve exploitatie. Kosten voor de organisatie en personele begeleiding zijn veelal hoger dan de opbrengsten van de evenementen zelf. De evenementen en workshops dragen wel bij aan het positieve imago en bekendheid van De Kruidhof.

Conclusies:

Uitbreiden van het aantal evenementen en workshops waardoor de vaste organisatiekosten kunnen worden verdeeld. Bestaande workshops intensiveren en go-/no-go moment inbouwen bij onvoldoende deelname. Als grens hiervoor kan worden aangehouden dat de extra opbrengsten hoger zijn dan de additioneel te maken personeelskosten en overige organisatie- en materiaalkosten.

Re-integratie (= apart product. In tabel verdeeld over Botanie en Kwekerij) Analyse:

De opbrengsten van de re-integratie zijn als aanname voor 50-50 verdeeld over de functies Botanie en Kwekerij. De nu aangeboden re-integratietrajecten vormen een belangrijke bron van inkomsten voor De Kruidhof. De huidige afspraken tussen het Team Werk en Participatie van de gemeente Achtkarspelen en De Kruidhof zijn onvoldoende geformaliseerd op aantallen en kosten. Ontwikkelingen rond een Regionaal Werkbedrijf en de nieuwe participatiewet zijn bedreigingen voor de continuïteit van inkomsten uit re-integratietrajecten voor De Kruidhof.


De nu gerealiseerde en in de toekomst te realiseren opbrengsten van de re-integratietrajecten vormen keuzes van de gemeenteraad en kunnen niet direct door De Kruidhof worden beïnvloed.

Conclusies:

De huidige kwaliteit van de coaching en begeleiding de re-integratietrajecten (werkervaringsplaatsen, dagbesteding, Halt-trajecten) verbeteren door het aanstellen van een vaste of tijdelijk in te huren parttime HBO-kracht. Verzakelijking en formalisering van het aantal af te nemen re-integratietrajecten in het kader van werk, participatie en zorg. Uitbreiding van het aantal re-integratietrajecten tot 60 per jaar leidt tot een bruto-opbrengst van 60 x € 2.400 = € 144.000. Door de extra kosten voor professionalisering van de begeleiding kan een netto-opbrengst van € 100.000 worden gerealiseerd.

4.3 Nieuwe producten In het rapport Toekomstvisie De Kruidhof (2013) wordt een aantal nieuwe producten geschetst en worden er mogelijkheden gezien voor nieuwe ontwikkelingen. De mogelijkheden voor samenwerking, investering en beheer komen in de volgende hoofdstukken aan de orde. Voor wat betreft de aanbevelingen rond productontwikkeling komen wij voor wat betreft de effecten op de exploitatie van De Kruidhof tot de volgende analyse en aanbevelingen: De Kruidhof als merknaam Analyse:

Het ontwikkelen van producten voor gezondheid en natuurlijke cosmetica worden in het visiedocument uitgebreid beschreven, zonder dat de financiële consequenties inzichtelijk worden gemaakt. De verkoop van deze artikelen in de winkel en via internet worden als mogelijkheid gezien. Een online forum over het opzetten van webwinkels geeft aan dat er een onderzoek is gedaan onder vijftig webwinkels die een jaar succesvol draaiden. Uit dit onderzoek blijkt dat voor het opzetten van een webwinkel ongeveer € 25.000 investering nodig is. Een positief punt is dat de huidige website van de Kruidhof al is ingericht om een webwinkel te starten, waardoor deze kosten naar verwachting lager zullen zijn.

Conclusies:

De ontwikkelingskosten en de kosten voor het opzetten van een internet-verkoop worden als hoog en risicovol ingeschat. Risicovol omdat de terugverdienmogelijkheden op geen enkele wijze hard te maken zijn. Gelet op de huidige functie van De Kruidhof en het draagvlak voor handhaving van de hoogte van de gemeentelijke bijdrage is het opzetten en uitwerken van dit product een te groot risico voor de financiële exploitatie. Continuering en intensivering van verkoop van producten in de winkel is wel aan te bevelen.

Green Economy Project for Interreg Analyse:

Momenteel loopt een traject voor samenwerking in internationaal verband in het kader van een Interreg-project. De bij ‘De Kruidhof als merknaam’ genoemde productontwikkeling wordt vertaald in potenties voor de productgroepen: pharmaceuticals, nutro-ceuticals, veterinary health en cosmetics and welness.


Verkennende gesprekken over de concrete mogelijkheden van internationale samenwerking en financiering van dit project worden in het derde en vierde kwartaal van 2014 verwacht. Over concrete mogelijkheden en financiële consequenties kunnen derhalve op dit moment nog geen uitspraken worden gedaan voor de businesscase. Conclusie:

Alleen indien de financiële risico’s voor De Kruidhof volledig kunnen worden afgedekt door Interreg-subsidies en de kosten voor productontwikkeling en het opzetten van een verkoopnetwerk geen risico vormen voor de financiële exploitatie dit product ontwikkelen.

Faciliteren onderwijs en onderzoek Analyse:

Momenteel vindt er op beperkte wijze samenwerking plaats met de Universiteit van Groningen voor 2 geneeskrachtige kruiden/planten. De omvang is in financiële zin beperkt (€ 3.000 / € 4.000 per jaar).

Conclusies:

De samenwerking met de Universiteit van Groningen draagt bij aan het positieve image van De Kruidhof. Momenteel wordt verdere projectmatige samenwerking onderzocht en dit zal volgens het management van De Kruidhof leiden tot een verdubbeling van de huidige opbrengst.

Natuur en Educatiecentrum (Educatieve Programmering) Analyse:

Momenteel worden De Kruidhof de materialen voor natuur en educatie opgeslagen. Er vindt nauwelijks ontwikkeling van deze activiteiten plaats en er is geen financiële vergoeding opgenomen in de exploitatie van De Kruidhof. Op dit moment worden er wel lessen aangeboden door de kinderopvang.

Conclusies:

De functie van De Kruidhof als botanische tuin/museum en kwekerij biedt goede mogelijkheden voor NME-activiteiten. De NME-activiteiten verder ontwikkelen en voorzien van een financiële vergoeding vanuit onderwijs c.q. de gemeente. Nader onderzocht dient te worden of de NME-activiteiten ook voor andere opdrachtgevers/ gemeenten interessant zijn om aan te bieden.

Vergaderlocatie / workshops Analyse:

De Kruidhof wordt momenteel beperkt gebruikt als vergaderlocatie en het houden van workshops. De Kruidhof wordt regelmatig benaderd met verzoeken tot het organiseren van vergaderingen. In de huidige beschikbare ruimten kan niet aan deze vraag worden voldaan. In het visietraject is aangegeven dat er mogelijkheden worden gezien om deze activiteiten uit te breiden, mede gelet op de goede bereikbaarheid van De Kruidhof bij het NS-station.

Conclusies:

Een toename van het aantal workshops en het bevorderen van de gebruiksmogelijkheden van De Kruidhof worden als kansrijk gezien. Ook de ontwikkeling van nieuwe producten kan een positieve invloed hebben op het imago én de financiële exploitatie van de Kruidhof.


Om deze ruimte voor meer ondernemerschap mogelijk te maken wordt geadviseerd om in de begroting een bedrag van € 10.000 op te nemen voor productontwikkeling.

Samenwerking met bedrijven Analyse:

Naast de samenwerking met de Universiteit van Groningen vindt er weinig samenwerking plaats met andere bedrijven. Wel zijn er inhoudelijk steeds meer contacten met andere bedrijven maar deze hebben nog niet geleid tot positieve financiële effecten op de exploitatie van De Kruidhof. Samenwerking met andere bedrijven is in een verzelfstandigde situatie beter te realiseren dan binnen een gemeentelijke exploitatie.

Conclusie:

Na besluit en implementatie van verzelfstandiging concrete samenwerkingsmogelijkheden nader onderzoeken.


5. Mogelijkheden voor samenwerking In de gesprekken die zijn gevoerd met het IJstijdenmuseum, It Koartling en de Nordlike Fryske Wâlden (verder: NFW) zijn de wenselijkheden en mogelijkheden van samenwerking uitgebreid aan de orde gekomen. Om de mogelijkheden van samenwerking te concretiseren is er ook gekeken naar de mogelijke financiële consequenties en de verhouding tot de gestelde financiële uitgangspunten door de gemeente Achtkarspelen. IJstijdenmuseum Analyse:

Het IJstijdenmuseum als stichting en De Kruidhof als onderdeel van de gemeente zijn momenteel qua beheer en exploitatie gescheiden. Voor elke bezoeker van De Kruidhof ontvangt het IJstijdenmuseum € 0,50 (op jaarbasis ongeveer € 10.000). De gemeente vergoedt een vaste bijdrage voor de energiekosten. Het IJstijdenmuseum ziet als haar belangrijkste taak het samenstellen en onderhouden van haar collectie. De boeken- en stenenverkoop zijn nevenactiviteiten. De grond is eigendom van de gemeente, de accommodatie is in eigendom van de Stichting. De financiële exploitatie van 2013 is afgesloten met een verlies van ongeveer € 5.000.

Conclusies:

Volledige samenvoeging van beheer en exploitatie van De Kruidhof en het IJstijdenmuseum. Hierdoor kunnen er per saldo synergievoordelen in de exploitatie worden behaald voor personele inzet, onderhoud en energiebeheer. Deze synergievoordelen worden in financiële zin als gering ingeschat en zullen niet leiden tot relevante verbeteringen van de financiële exploitatie. Het IJstijdenmuseum blijft als een vrijwilligersorganisatie verantwoordelijk voor de collectie (actualisering/vernieuwing en eventueel uitbreiding) op basis van een nader te bepalen passende jaarlijkse gemeentelijke subsidie. Het handhaven van de huidige constructie, waarbij een vaste opbrengst per bezoeker aan De Kruidhof wordt verrekend is ook een mogelijkheid. Indien de stichtingsvorm/bestuur van het IJstijdenmuseum verdwijnt dan dient er wel een werkgroep/stuurgroep te worden gevormd ten behoeve van de collectie en inzet van vrijwilligers voor het IJstijden.

It Koartling Analyse:

De grond en opstallen zijn eigendom van It Koartling. De Stichting wijkcentrum ontvangt van de gemeente financiële ondersteuning vanuit de nieuwe subsidieverordening sociaal cultureel werk. Naast een bedrag voor huisvestingskosten (€ 12.000) wordt er activiteitensubsidie verstrekt (€ 1.200) en is er een geringe bijdrage voor het jeugdhonk (€ 500). De 2 parttime beheerders worden gefinancierd door de gemeente via Werk-Pro voor ongeveer € 50.000 per jaar. Het gebouw is aan de buitenzijde gedateerd en is aan de binnenzijde functioneel te noemen. De accommodatie wordt momenteel door de stichting aan de binnenzijde gerenoveerd/ opgeknapt uit beschikbare gelden uit de meerjarenonderhoudsplanning. De verwachting van de stichting ’t Koartling is dat het reguliere onderhoud van 2015 niet meer in de exploitatie kan worden opvangen. Indien de gemeente de financiële bijdrage voor It Koartling niet bereid is te verhogen, ziet de stichting zich genoodzaakt het pand te verkopen en elders haar activiteiten voort te zetten.


Om de financiële mogelijkheden te verbeteren en het gebruik te optimaliseren is It Koartling momenteel intensief op zoek naar samenwerking met andere organisaties binnen de gemeente (muziekschol, fitnesscentrum, zwembad, ouderenzorg). It Koartling is bereid tot samenwerking met De Kruidhof en ziet hiervoor ook mogelijkheden (gezamenlijk gebruik ruimten, personele inzet, beheer en onderhoud). Behoud van het jeugdhonk en de eigen identiteit stelt men als voorwaarden.

Conclusies:

Hoewel samenwerking in beheer en exploitatie, maar zeker ook in aanpassingen en investeringen in het gebouw, logisch en zinvol lijken, passen zij niet binnen de huidige gemeentelijke financiële uitgangspunten van de beschikbare € 750.000 voor eenmalige bouwkundige investeringen. Pas indien de gemeente handhaving en vernieuwing van It Koartling wenselijk acht en ook hiervoor wenst te investeren in het gebouw kunnen de plannen worden gekoppeld met De Kruidhof. Qua investering moet dan worden gedacht aan een noodzakelijke investering van € 1,2 miljoen (zie verder hoofdstuk 6).

Bezoekerscentrum NFW Analyse:

De vereniging NFW oriënteert zich op het realiseren van 7 mogelijke bezoekerscentra in NoordFriesland. De oriëntatie richt zich op het meedenken over deze mogelijkheden en niet op het bijdragen in financiële zin. De NFW biedt wel informatiemateriaal en geeft advies bij het vormgeven van een bezoekerscentrum. De NFW staat positief tegenover een bezoekerscentrum op De Kruidhof en realiseert zich dat De Kruidhof hiervoor extra investeringen dient te doen in de vorm van ontmoetingsruimte/slechtweer voorziening, audio/video informatie over het gebied, extra parkeerplaatsen en oplaadpunt voor fietsen. De NFW schat het extra aantal betalende bezoekers aan De Kruidhof in op 5.000 per jaar, wat met de huidige gemiddelde opbrengst per bezoek van € 2,50 een meeropbrengst betekent van € 12.500.

Conclusies:

Een bezoekerscentrum op De Kruidhof heeft een positief effect op de naamsbekendheid van De Kruidhof en het bezoek. Aparte realisatie van een bezoekersruimte/-gebouw zal tot forse uitgaven leiden in investering en exploitatie. De gebouwelijke investeringen kunnen fors worden beperkt door combinaties te zoeken met een gemeenschappelijke ruimte van De Kruidhof voor evenementen en workshops. De door NFW gewenste jaaropenstelling van het bezoekerscentrum zal exploitatietechnisch tot kostenverhoging leiden en wordt gelet op de financiële mogelijkheden van De Kruidhof niet geadviseerd.

Stichting Speeltuin Analyse:

Middels fondswerving is er op het terrein van De Kruidhof een speeltuin gerealiseerd. Voor onderhoud van de speeltuin is momenteel nog geld beschikbaar in deze stichting, maar continuïteit hiervan is onzeker.

Conclusies:

Beëindiging Stichting. Overdracht van eigendom van de speeltuin naar De Kruidhof. Onderhoud, vervanging en activiteiten integreren in beheer en exploitatie van De Kruidhof om instandhouding op langere termijn beter te borgen. Pagina 13 14037-004-plo/tjo

6. Ruimtelijke aspecten en investeringen De gebouwen welke zich nu op het terrein van De Kruidhof bevinden zijn gedeeltelijk aan vervanging en/of renovatie toe. Voor deze investeringen is er een eenmalig gemeentelijk bedrag in combinatie met ANNO-gelden beschikbaar van € 750.000. Analyse

De huidige ingang van De Kruidhof in de wijk zorgt voor minder uitstraling naar buiten en het zicht op De Kruidhof vanaf de stationzijde is minimaal. De parkeervoorziening voor De Kruidhof is momenteel te beperkt. Voor de realisatie van een centrale voorziening voor De Kruidhof (256 m2) is een bedrag van € 267.820 nodig (zie bijlage 4). Investeringen voor vernieuwing van het IJstijdenmuseum (175 m2) zijn berekend op € 179.620. Nieuwbouw van It Koartling met behoud van de huidige functies en activiteiten (1.097 m2) is berekend op € 1.165.620.

Conclusies

Handhaven van de huidige ingang voor De Kruidhof vanuit de wijk, waarbij een meer aansprekende ingang in combinatie met een centrale hal/ontvangstruimte wordt geadviseerd. Parkeervoorziening aan de station zijde van De Kruidhof uitbreiden en een logische routing/boulevard naar De Kruidhof realiseren. Nieuwbouw van It Koartling past niet binnen de financiële mogelijkheden van de ANNO-gelden en kunnen niet worden opgevangen in de exploitatie van De Kruidhof. Integratie van de plannen van De Kruidhof en It Koartling is pas mogelijk indien er besluiten worden genomen over er de toekomst van It Koartling en de gemeente wenst te investering in een nieuw gebouw/wijkcentrum. De beschikbare gelden van € 750.000 zijn voldoende om naast renovatie/afstemming van de ruimten voor De Kruidhof en het IJstijdenmuseum voorzieningen te realiseren voor een bezoekerscentrum. Hierbij kan worden gedacht aan een grotere centrale hal/bezoekersruimte en vergroting van de multifunctionele ruimte. Binnen het beschikbare budget kunnen 1 of 2 multifunctionele ruimten worden toegevoegd aan het centrale gebouw van De Kruidhof. De stichtingskosten van een multifunctionele ruimte van 6 x 5 meter bedraagt indicatief € 52.500. De bestaande grote schuur (kantoor en opslag) en het ‘rode hok’ (personeelsruimte) kunnen vanwege hun uitstraling en historie worden behouden en kunnen qua functie worden aangepast, bijvoorbeeld door de inrichting van een schuilruimte annex museum/historische schets van De Kruidhof. De huidige toegang van De Kruidhof en de toegang tot de horeca dienen beter geïntegreerd te worden of er dient in ieder geval een meer logische routing te worden gerealiseerd voor de bezoekers aan De Kruidhof en gebruik van de horeca.


De beschikbare middelen voor investering in gebouwen kunnen op basis van bovenstaande als volgt worden ingezet: Investeringen in gebouwen De Kruidhof (zie bijlage 4 voor componenten) *

bruto m2

stichtingskosten

Nieuwbouw centrale accommodatie De Kruidhof

256

€

267.820

Vergroting met multifunctionele ruimte (tbv bezoekerscentrum / workshops)

84

€

104.500

Extra multifunctionele ruimte 1

42

€

52.500

Extra multifunctionele ruimte 2

42

€

52.500

Aanpassing IJstijdenmuseum Verbetering ingang en integratie met horeca (ook gescheiden gebruik mogelijk maken) Totaal

175

€

179.620

68

€

91.800

667 *

€

748.740

*

Dit is exclusief behoud/renovatie/sloop van de huidige groene houten bijgebouwen (opslag, werkplekken, kantine vrijwilligers) en het huidige stenen gebouw (kantine voor re-integratiekandidaten.


7. Toekomstbestendig beheer Het huidige gemeentelijke beheer van De Kruidhof biedt onvoldoende mogelijkheden voor ondernemerschap en het aangaan van overeenkomsten met andere gemeenten en bedrijven. De Kruidhof als zelfstandige organisatie kan sneller inspelen op marktontwikkelingen en kan samenwerking met andere bedrijven en het verlenen van diensten voor andere gemeenten zakelijker en sneller realiseren. Ook wordt de huidige versnippering van beheer en exploitatie tussen De Kruidhof, Stichting IJstijdenmuseum en Stichting Speeltuin als inefficiënt beoordeeld. Voor het maken van praktische afspraken over de bedrijfsvoering (openstelling, tarieven) en afstemming van werkzaamheden (onderzoek, personele bezetting) moet er in de huidige situatie bestuurlijk overleg plaatsvinden. Gelet op het karakter van De Kruidhof en de onderscheiden functies is de stichting als rechtsvorm de meest geëigende vorm van beheer. De relatie tussen de gemeente Achtkarspelen kan vorm en inhoud krijgen middels een subsidie-overeenkomst of een budgetprestatieovereenkomst/concessie. Ook biedt de huidige gemeentelijke exploitatie onvoldoende mogelijkheden om het beheer en de exploitatie van de horecavoorziening te gaan verzorgen. De huidige gemeentelijke CAO voor de huidige medewerkers betekent voor de horeca een kostenverhogende factor. Het personeel werkzaam in de horeca kan worden aangesteld onder bijvoorbeeld de horeca-CAO of de CAOrecreatie. In combinatie met een flexibele schil van oproepkrachten voor de horeca en evenementen worden de personeelskosten beter beheersbaar en kan de horeca een positieve impuls geven aan de financiële exploitatie van De Kruidhof. Bij een bruto omzet van € 90.000 kan een nettowinst van € 30.000 worden gerealiseerd. Vanuit het perspectief van de gemeente heeft verzelfstandiging het voordeel dat er relatieve zekerheid wordt verkregen over de jaarlijkse gemeentelijke bijdrage aan De Kruidhof indien er wordt gewerkt met een vaste exploitatiebijdrage voor een periode van 4 tot 8 jaar. Een stichting die verantwoordelijk is voor de exploitatie van De Kruidhof, IJstijdenmuseum, horeca en speeltuin heeft derhalve de voorkeur. Voor het huidige personeel kan een sociaal plan worden opgesteld voor overgang naar een dienstverband bij een nieuwe stichting. Detachering van het huidige personeel is ook een te onderzoeken optie. Voor nieuw aan te nemen personeel kan de stichting de eerder genoemde cao hanteren.


8. Samenvattende conclusies Uit voorgaande hoofdstukken zijn hieronder de belangrijkste conclusies en aanbevelingen opgenomen: Functies en productvoering

De Kwekerij en de Winkel/horeca dragen in positieve zijn bij aan het exploitatieresultaat. Nieuwe kansen worden er gezien voor: intensivering workshops en evenementen, uitbreiding re-integratietrajecten, verkoop winkel, horeca, natuur en educatiecentrum, onderwijs/onderzoek en samenwerking met bedrijven. Producten webwinkel, De Kruidhof als merknaam, Green Economy Project worden als risicovol beschouwd.

Financiële exploitatie

Feitelijke gemeentelijke bijdrage voor De Kruidhof is € 290.000 (jaar 2013), na toevoeging van toegerekende overheadkosten van € 133.000 ten behoeve van een juiste vergelijking met de scenario’s voor de toekomst. Risico: nieuwe wet- en regelgeving en/of andere keuzen van gemeenten/klanten voor de re-integratietrajecten kan tot een relevante inkomstenderving voor De Kruidhof leiden.

Samenwerking

Geadviseerd wordt om De Kruidhof, IJstijdenmuseum en Stichting Speeltuin samen te brengen in één organisatie. Het realiseren van een bezoekerscentrum wordt met inzet van beperkte middelen mogelijk en wenselijk geacht. Alleen bij een keuze voor een nieuwe wijkaccommodatie it Koartling en het ter beschikking stellen van middelen voor nieuwbouw kunnen er synergievoordelen in bouw- en exploitatie ontstaan bij integratie van De Kruidhof met It Koartling.

Investeringen

Investering in De Kruidhof en IJstijdenmuseum en centrale ingang zijn mogelijk binnen beschikbaar budget van € 750.000. Binnen deze financiële middelen worden ook mogelijkheden gezien voor het realiseren van drie extra multifunctionele ruimten t.b.v. bezoekerscentrum/entree, vergaderruimte, workshops.

Vorm van beheer Verzelfstandiging van het beheer van De Kruidhof biedt voordelen voor een efficiëntere bedrijfsvoering en geeft meer mogelijkheden voor marktgericht werken en toekomstbestendige exploitatie. Vanuit gemeenteperspectief kunnen met een verzelfstandigde organisatie meerjaren afspraken worden gemaakt over een vaste gemeentelijke bijdrage, waardoor fluctuaties in de gemeentelijke bijdrage worden voorkomen. Mogelijkheden exploitatieverbetering

Kosten: - Meerkosten voor professionalisering begeleiding re-integratietrajecten (+ € 44.000). - Meerkosten € 10.000 voor productontwikkeling, nieuwe projecten en innovatie. - Vermindering overhead / organisatiekosten bij verzelfstandiging (- € 50.000).


Opbrengsten: - Tariefverhoging van gemiddeld € 2,50 naar € 3,50 per bezoeker (+ € 18.000). - Intensivering re-integratietrajecten (+ € 50.000). - Meeropbrengst horeca (+ € 20.000). Resultaat: - Verbetering exploitatie van - € 290.000 naar - € 200.000.


9. Toekomstscenario’s Voor de toekomst van De Kruidhof kunnen twee haalbare scenario’s worden geschetst. De bouwstenen van de twee scenario’s worden gevormd door de aspecten welke in het businessplan zijn geanalyseerd en beschreven. Indien besluitvorming leidt tot een keuze voor scenario 1 en 2 kan er verdere uitwerking plaatsvinden. 1. Optimalisering huidige situatie

Bij handhaving van de huidige exploitatie dient de gemeente zich te realiseren dat de feitelijke gemeentelijke bijdrage geen € 157.160 bedraagt maar € 290.160 (2013). Optimalisering van de exploitatie is beperkt door de scheiding van De Kruidhof, IJstijdenmuseum en de speeltuin en er zijn geen mogelijkheden om de horeca in eigen beheer te nemen. De voorziene ruimtelijke aanpassingen van De Kruidhof, het IJstijdenmuseum en inpassing van een bezoekerscentrum worden mogelijk geacht binnen de beschikbare € 750.000 voor investeringen in nieuwe gebouwen. De jaarlijkse gemeentelijke bijdrage wordt tussen de € 275.000 en € 300.000 geschat.

2. Verzelfstandiging en intensivering samenwerking

De productvoering en functies van De Kruidhof zijn gelijk aan scenario 1. Door verzelfstandiging en samenvoeging van De Kruidhof, IJstijdenmuseum en de speeltuin in één stichting, worden er voordelen in dagelijks beheer en exploitatie gezien. Intensivering en professionalisering van de re-integratietrajecten kan de exploitatie versterken. De voordelen van personele inzet bij openstelling/bezetting en de coördinatie en uitvoering van onderhoud liggen ook in het in eigen beheer kunnen nemen van de horecafunctie. De jaarlijkse gemeentelijke bijdrage wordt tussen de € 200.000 en € 225.000 geschat.

Het scenario waarbij de functionaliteit van De Kruidhof het meest optimaal wordt benut en er sprake is van een meest effectieve beheer en een toekomstbestendige exploitatie is naar onze mening scenario 2.

Indien de gemeente besluit tot dit scenario dan wordt het volgende globale implementatietraject voorgesteld:

Besluitvorming over gewenst toekomstscenario door gemeente (4e kwartaal 2014). Overleg met stichting IJstijdenmuseum en stichting speeltuin over concretisering scenario 2. Vorming projectgroep De Kruidhof met de volgende deelopdrachten: - statuten stichting en werving bestuursleden; - huur- en exploitatie-/huurovereenkomst gemeente – stichting; - sociaal statuut of detachering huidig personeel; - ondernemingsplan, organisatieplan, formatieplan, meerjaren exploitatiebegroting. - functioneel en ruimtelijk programma van eisen, voorlopig ontwerp en stichtingskostenraming van de omschreven uitgangspunten van gebouwelijke aanpassingen. Besluitvorming gemeente (3e kwartaal 2015). Implementatie (2016).


Bijlage 1 – Exploitatierekening 2013 met correctie overhead Omschrijving f cl


Omschrijving ecl

uitgaven

inkomsten

verschil

uitgaven

inkomsten

verschil

w erkelijk

w erkelijk

w erkelijk

w erkelijk

w erkelijk

w erkelijk

Gas

6.461,94

6.461,94

6.461,94

6.461,94

Electriciteit

5.220,16

5.220,16

5.220,16

5.220,16


3.659,00

3.659,00

3.659,00

3.659,00

Rioolrechten en af valstof f enhef f ing

251,75

251,75

251,75

251,75

Verontreinigingshef f ing

860,96

860,96

860,96

860,96

Waterschapslasten

464,68

464,68

464,68

464,68

Onderhoudskosten

10.678,64

10.678,64

10.678,64

10.678,64

Telef oonkosten

1.052,01

1.052,01

1.052,01

1.052,01

Verzekeringen

1.377,25

1.377,25

1.377,25

1.377,25

Water Doorberekende rente Doorberekende af schrijving

753,94

753,94

753,94

753,94

9.361,20

9.361,20

9.361,20

9.361,20

12.403,97

12.403,97

12.403,97


36.323,37 8.668,41

8.668,41

8.668,41

8.668,41

7.043,68

7.043,68

7.043,68

7.043,68

Af dracht aan ijstijdenmuseum

7.579,25

7.579,25

7.579,25

Diverse kosten

51.501,37

-51.501,37

5.804,79

5.804,79

5.804,79

5.804,79

18.015,66

18.015,66

18.015,66

10.223,97

-10.223,97

10.223,97

-10.223,97

Omzet

8.490,08

-8.490,08

8.490,08

-8.490,08

14.069,84

-14.069,84

77.000,00

-77.000,00

8.416,88

Bijdragen ivm re-integratieactiviteiten

8.416,88 14.069,84

-14.069,84

77.000,00

-77.000,00

8.416,88

8.416,88

Bestuurskosten

1.610,46

1.610,46

1.610,46

1.610,46

Diverse kosten

2.665,72

2.665,72

2.665,72

2.665,72

156,15

156,15

156,15

156,15

1.660,93

1.660,93

1.660,93

1.660,93

Kleding Kof f ie- en theevoorziening Public relations

7.960,73

7.960,73

7.960,73

7.960,73

Evenementen

4.004,02

4.004,02

4.004,02

4.004,02

11.016,18

11.016,18

11.016,18

11.016,18

194.450,37

194.450,37

Vrijw illigers Stelpost WW uitkeringen Salariskosten huidig personeel (f ormatie)

0,00

Onkostenvergoeding

0,00

194.450,37

194.450,37

133.000,00

133.000,00

22.999,50

22.999,50

22.999,50

22.999,50

171,00

171,00

171,00

157.160,60

487.769,23

Overhead kosten UWV-kosten voormalig personeel

1401 DE KRUIDHOF - Totaal

7.579,25 51.501,37

18.015,66

Evenementen / sponsoring

Kruidhof - f ormatie

-51.501,37

Huren Af dracht omzet


-36.323,37

Onderhoudskosten

Inkoopkosten Kruidhof - w inkel & restaurant

12.403,97 36.323,37

Gereedschappen

Omzet Kruidhof - kw ekerij

-36.323,37

354.769,23

197.608,63

171,00 197.608,63

290.160,60

Bijlagen 14037-001-plo/tjo

Bijlage 2 – Exploitatierekening 2013 en verdeling opbrengsten en kosten Omschrijving f cl


Omschrijving ecl

uitgaven

inkomsten

verschil

w erkelijk

w erkelijk

w erkelijk

Gas

6.461,94

6.461,94

6.461,94

Electriciteit

5.220,16

5.220,16

5.220,16


3.659,00

3.659,00

3.659,00

Rioolrechten en afvalstof fenheff ing

251,75

251,75

251,75

Verontreinigingshef fing

860,96

860,96

860,96

Waterschapslasten

464,68

464,68

464,68

Onderhoudskosten

10.678,64

10.678,64

10.678,64

Telef oonkosten

1.052,01

1.052,01

1.052,01

Verzekeringen

1.377,25

1.377,25

1.377,25

753,94

753,94

753,94

9.361,20

9.361,20

9.361,20

12.403,97

12.403,97

Water Doorberekende rente Doorberekende af schrijving

12.403,97


36.323,37

8.668,41

8.668,41

Onderhoudskosten

7.043,68

7.043,68

7.043,68

Af dracht aan ijstijdenmuseum

7.579,25

7.579,25

Diverse kosten Inkoopkosten

Kruidhof - w inkel & restaurant

18.015,66

-8.490,08

10.223,97 8.490,08

8.416,88

Evenementen / sponsoring

14.069,84

-14.069,84

Bijdragen ivm re-integratieactiviteiten

77.000,00

-77.000,00

8.416,88 14.069,84 77.000,00

Bestuurskosten

1.610,46

1.610,46

1.610,46

Diverse kosten

2.665,72

2.665,72

2.665,72

156,15

156,15

156,15

Koff ie- en theevoorziening

1.660,93

1.660,93

1.660,93

Public relations

7.960,73

7.960,73

7.960,73

Evenementen

4.004,02

4.004,02

4.004,02

11.016,18

11.016,18

11.016,18

Salariskosten huidig personeel (f ormatie)

194.450,37

194.450,37

116.670,22

77.780,15

Overhead kosten

133.000,00

133.000,00

79.800,00

53.200,00

22.999,50

22.999,50

22.999,50

171,00

171,00

171,00

290.160,60

301.952,30

Kleding

Stelpost WW uitkeringen

UWV-kosten voormalig personeel Onkostenvergoeding 1401 DE KRUIDHOF - Totaal

18.015,66

8.490,08

Vrijw illigers

Kruidhof - f ormatie

18.015,66

Omzet

Totaal

51.501,37 5.804,79

-10.223,97

Variabel

7.579,25

5.804,79 10.223,97

8.416,88

Opbrengsten Vast

-51.501,37

Huren Af dracht omzet


5.804,79

Totaal

36.323,37

8.668,41

51.501,37

Variabel

-36.323,37

Gereedschappen

Omzet Kruidhof - kw ekerij

Kosten Vast

0,00

487.769,23

197.608,63

185.816,93

487.769,23

0,00

197.608,63

197.608,63


Bijlage 3 – Variabele kosten en opbrengsten per functie Variabele kosten afdracht ijsmuseum

Botanie

Kw ekerij

Winkell/horeca EvenementenTotaal

7.579,25

div.kosten

7.579,25 5.804,79

inkoopkosten

5.804,79

18.015,66

afdracht omzet

18.015,66 8.416,88

evenementen vrijw illigers

8.416,88 4.004,02

11.016,18

4.004,02

Verdeelsleutels

11.016,18

Personeel

%

45%

25%

5%

25%

100%

%

45%

25%

5%

25%

100%

50%

50%

0%

0%

100%

Personeel

35.001,07

19.445,04

3.889,01

19.445,04

77.780,15

Overhead

Overhead

23.940,00

13.300,00

2.660,00

13.300,00

53.200,00

Reintegratie %

Totaal

77.536,50

56.565,49

14.965,89

Variabele opbrengsten Entreegelden

Botanie

Kw ekerij

Winkell/horeca EvenementenTotaal

36.323,37

Omzet Kw ekerij

36.323,37 51.501,37

51.501,37

Huren w inkel/horeca

10.223,97

Omzet Winkel/horeca

8.490,08

Omzet evenementen Reintegratie Totaal Resultaat variabel Totaal

36.749,06 185.816,93

10.223,97 8.490,08 14.069,84

38.500,00 74.823,37 Botanie 2.713,13

38.500,00 90.001,37 Kw ekerij -33.435,88

14.069,84 77.000,00

18.714,05

14.069,84

197.608,63

Winkell/horeca EvenementenTotaal -3.748,16

22.679,22

-11.791,70

Vaste kosten

301.952,30

Resultaat totaal

290.160,60


Bijlage 4 – Indicatieve investeringen De Kruidhof

1

post

prijs

m2/prijs

brutto m2

netto/brutto correctie

minimale netto hoogte

S TI CHTI NGS KOS TE N 2 0 1 4

m2 totaal

m2/st

aantal

breedte

I NDI CATI E VE

lengte

+ type ruimte A, B of C

omschrijving

subnummer

onderdeel

ruimtenummer

SAMENVATTING PVE 2009

IJstijdenmuseum 1 1 1 1 1 1 1 1 1

1 2a 2b 3 4 5a 5b 6 7

Depot Kantoorruimte 2 personen Verkkooppunt Bibliotheek en determinatieruimte Werkplaats en hobbyruimte Dames toiletten, 1 stuks Heren toiletten, 1 stuks, 1 urinoir Vergaderruimte Werkkast aantal bezoekers

A A A A A B B C C

5 4 2 4 5

5 4 4 4 4

6 1

5 2

1 1 1 1 1 1 1 1 1

25 16 8 16 20 3 5 30 2

25 16 8 16 20 3 5 30 2

2,50 2,60 2,60 2,60 2,60 2,30 2,30 2,60 2,30

1,40 1,40 1,40 1,40 1,40 1,40 1,40 1,40 1,40

700,00 1.100,00 1.100,00 1.250,00 900,00 1.350,00 1.350,00 1.100,00 1.300,00

24.500,00 24.640,00 12.320,00 28.000,00 25.200,00 5.670,00 9.450,00 46.200,00 3.640,00

175

SUB TOTAAL

2

35 22 11 22 28 4 7 42 3

179.620,00

It Koartling 2 1a 2 1b 2 2a 2 2b 2 2c 2 3 2 4a 2 4b 2 4c 2 5 2 6 2 7 2 8 2 9a 2 9b 2 10 2 11

Grote zaal voor 120 personen 4m2/persoon Kleedruimte Multifunctionele ruimte Atelier Multifunctionele ruimte Computerruimte Multifunctionele ruimte Vergaderruimte Keuken Bar / Opslag Kantoortje beheerders Kopieerruimte Ontvangstruimte Jeugdsoos (inclusief onderstaande ruimten?) Bar Eigen ingang / portaal Dames toiletten, 1 stuks Heren toiletten, 1 stuks, 2 urinoirs Muziekstudio / Popbunker Werkkast aantal bezoekers SUB TOTAAL

C B C C C B B A C C A A A A A A C

3 6 6 6 6 5 3 3 5 6 2 2

4 5 5 5 5 5 5 2 7 12 3 3

5 1

7 2

1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

480 12 30 30 30 30 25 15 6 35 72 6 35 3 6 35 2

480 12 30 30 30 30 25 15 6 35 72 6 35 3 6 35 2

2,60 2,60 2,60 2,60 2,60 2,60 2,60 2,60 2,60 2,60 2,60 2,60 2,60 2,60 2,60 2,60 2,30

1,20 1,40 1,40 1,40 1,40 1,40 1,40 1,40 1,40 1,40 1,40 1,40 1,40 1,40 1,40 1,40 1,40

576 17 42 42 42 42 35 21 8 49 101 8 49 4 8 49 3

1097

900,00 1.350,00 1.250,00 1.250,00 1.250,00 1.350,00 1.200,00 1.100,00 1.100,00 1.250,00 1.250,00 1.250,00 1.100,00 1.350,00 1.350,00 1.300,00 1.300,00

518.400,00 opm. 1 22.680,00 52.500,00 52.500,00 52.500,00 56.700,00 42.000,00 23.100,00 9.240,00 61.250,00 126.000,00 10.500,00 53.900,00 5.670,00 11.340,00 63.700,00 3.640,00 1.165.620,00


3

Kruidhof

3 3 3 3 3 3 3 3 3

1 2 3a 3b 4 5a 5b 6 7

Kantoorruimte 3 personen Ontvangst / spreekruimte Dames toiletten, 1 stuks Heren toiletten, 1 stuks, 1 urinoirs Kantinevoorziening (min 20 personen x 4 m2) Werkplaats Overkapt deel werkplaats (veranda) Opslagruimte koelcel 4m2 Werkkast aantal bezoekers

A B B B B B B A C

5 6

5 5

6 6 4 4 1

8 5 5 5 2

1 1 1 1 1 1 1 1 1

25 30 3 5 48 30 20 20 2

25 30 3 5 48 30 20 20 2

2,60 2,60 2,60 2,60 2,60 2,60 2,60 2,60 2,30

35 42 4 7 67 42 28 28 3

1.100,00 1.100,00 1.350,00 1.350,00 1.250,00 900,00 400,00 1.250,00

38.500,00 46.200,00 5.670,00 9.450,00 84.000,00 37.800,00 11.200,00 35.000,00

256

SUB TOTAAL

TOTAAL BRUTTO M2 A B C

1,40 1,40 1,40 1,40 1,40 1,40 1,40 1,40 1,40

1528

267.820,00

1.055,67

1.613.060,00 zie spec.

Graag aangeven, zoals besproken op 17 december: Welke ruimten worden exclusief gebruikt door de betreffende gebruiker Welke ruimten worden regelmatig gebruikt door de aangegeven gebruiker, maar kunnen ook ingezet worden voor andere gebruikers Welke ruimten worden incidenteel gebruikt en door andere gebruikers kunnen worden gebruikt In kolommen bezettigsgraag en bezetting is de mogelijk om het gebruikspercentage voor de ruimten te benoemen.

opmerking 1 Panelen scheidings wand Alle HORECA en overige losse en vaste inrichtingen

Opbouw prijsindicatie voorbereidingskosten incl honoraria Algemene bouwplaatskosten Ruwbouw kosten Afbouw kosten excl. (vaste) inrichtingen Technische installaties AK. W. & R

6,0% 7,5% 44,0% 11,0% 22,5% 9,0% 100,0%

lengte 20 meter hoogte ca 4 meter ca 37 dBa ivm geluidscheiding NIET OPGENOMEN

80

600,00

48.000,00 PM

96.783,60 120.979,50 709.746,40 177.436,60 362.938,50 145.175,40 1.613.060,00


Businesscase. Toekomstvisie De Kruidhof

Recommend Documents