BUPATI
BATANG
PROVINSI JAWA
TENGAH
PERATURAN BUPATI NOMOR
BATANG
49 LJS TAHUN
2015
TENTANG P E R U B A H A N K E D U A ATAS PERATURAN BUPATI BATANG N O M O R 54 T A H U N 2014 TENTANG PETUNJUK TEKNIS PENGELOLAAN ANGGARAN PENDAPATAN DAN BELANJA DAERAH KABUPATEN BATANG TAHUN 2015 DENGAN RAHMAT TUHAN YANG MAHA
BUPATI Menimbang
Mengingat
ESA
BATANG,
: a.
bahwa dalam rangka pemantauan, evalusi dan pelaporan pelaksanaan kegiatan Dana Alokasi Khusus bidang pendidikan y a n g d i l a k u k a n secara swakelola, m a k a Peraturan B u p a t i Batang Nomor 54 T a h u n 2014 tentang Petunjuk Teknis Pengelolaan Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Kabupaten Batang T a h u n 2015 sebagaimana telah beberapa kali diubah terakhir dengan Peraturan Bupati Batang Nomor 23 T a h u n 2015 tentang Perubahan Atas Peraturan Bupati Batang Nomor 54 T a h u n 2014 tentang Petunjuk Teknis Pengelolaan Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Kabupaten Batang T a h u n 2015, perlu disesuaikan; b. b a h w a berdasarkan pertimbangan sebagaimana dimaksud dalam huruf a, perlu menetapkan Peraturan Bupati tentang Perubahan Kedua Atas Peraturan Bupati Batang N o m o r 54 T a h u n 2014 tentang P e t u n j u k Teknis Pengelolaan Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Kabupaten Batang Tahun 2015;
:
1. P a s a l 18 ayat (6) Undang-Undang Republik Indonesia T a h u n 1945;
Dasar
Negara
2. U n d a n g - U n d a n g N o m o r 9 T a h u n 1 9 6 5 t e n t a n g P e m b e n t u k a n Daerah Tingkat II Batang (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 1965 Nomor 52, Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 2757; 3. U n d a n g - U n d a n g N o m o r 2 8 T a h u n 1 9 9 9 t e n t a n g Penyelenggara Negara yang Bersih dan Bebas dari Korupsi, Kolusi dan Nepotisme (Lembaran Negara Republik Indonesia T a h u n 1999 Nomor 75, T a m b a h a n Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 3851); 4. U n d a n g - U n d a n g N o m o r 17 T a h u n 2 0 0 3 t e n t a n g Keuangan Negara (Lembaran Negara Republik Indonesia T a h u n 2003 Nomor 47, Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4286);
5. U n d a n g - U n d a n g N o m o r 1 T a h u n 2 0 0 4 t e n t a n g P e r b e n d a h a r a a n Negara (Lembaran Negara Republik Indonesia T a h u n 2004 N o m o r 5, T a m b a h a n L e m b a r a n N e g a r a Republik Indonesia Nomor 4355); 6. U n d a n g - U n d a n g N o m o r 15 T a h u n 2 0 0 4 t e n t a n g P e m e r i k s a a n Pengelolaan dan Tanggung Jawab Keuangan Negara (Lembaran Negara Republik Indonesia T a h u n 2004 Nomor 66, Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4400); 7. U n d a n g - U n d a n g N o m o r 3 3 T a h u n 2 0 0 4 t e n t a n g P e r i m b a n g a n Keuangan antara Pemerintah Pusat dan Pemerintahan Daerah (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2004 Nomor 126, T a m b a h a n Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4438); 8. U n d a n g - U n d a n g N o m o r 2 8 T a h u n 2 0 0 9 t e n t a n g Pajak D a e r a h dan Retribusi Daerah (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2009 Nomor 130, T a m b a h a n Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 5049); 9.
Undang-Undang Nomor 23 Tahun 2014 tentang Pemerintahan Daerah (Lembaran Negara Republik Indonesia T a h u n 2014 Nomor 244, T a m b a h a n Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 5587) sebagaimana telah beberapa kali diubah terakhir dengan Undang-Undang Nomor 9 Tahun 2015 tentang Perubahan Kedua Atas Undang-Undang Nomor 23 T a h u n 2014 tentang Pemerintahan Daerah (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2015 Nomor 58, Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 5679);
10. P e r a t u r a n P e m e r i n t a h N o m o r 21 Tahun 1988 tentang Perubahan Batas Wilayah Kotamadya D a e r a h T i n g k a t II Pekalongan, K a b u p a t e n D a e r a h Tingkat II Pekalongan dan K a b u p a t e n D a e r a h Tingkat II B a t a n g (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 1988 Nomor 42, Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 3838); 11. Peraturan Pemerintah Nomor 23 Tahun 2005 tentang Pengelolaan Keuangan Badan Layanan U m u m sebagaimana telah diubah dengan Peraturan Pemerintah Nomor 74 T a h u n 2012 tentang Perubahan Atas Peraturan Pemerintah Nomor 23 T a h u n 2005 tentang Pengelolaan Keuangan Badan Layanan U m u m (Lembaran Negara Republik Indonesia T a h u n 2012 Nomor 171, T a m b a h a n Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 5340); 12. P e r a t u r a n P e m e r i n t a h N o m o r 5 5 T a h u n 2 0 0 5 t e n t a n g D a n a Perimbangan (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2005 Nomor 137, T a m b a h a n Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4575); 13. P e r a t u r a n P e m e r i n t a h N o m o r 5 6 T a h u n 2 0 0 5 t e n t a n g S i s t e m Informasi Keuangan Daerah sebagaimana telah diubah dengan Peraturan Pemerintah Nomor 65 Tahun 2010 tentang Perubahan Atas Peraturan Pemerintah Nomor 56 Tahun 2005 tentang Sistem Informasi Keuangan Daerah (Lembaran Negara Republik Indonesia T a h u n 2010 Nomor 1109, Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 5155);
2
14. P e r a t u r a n P e m e r i n t a h N o m o r 5 7 T a h u n 2 0 0 5 t e n t a n g H i b a h (Lembaran Negara Republik Indonesia T a h u n 2 0 0 5 Nomor 139, T a m b a h a n Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4577); 15. P e r a t u r a n Pemerintah Nomor 58 Tahun 2005 tentang Pengelolaan Keuangan Daerah (Lembaran Negara Republik Indonesia T a h u n 2005 Nomor 140, Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4578); 16. P e r a t u r a n P e m e r i n t a h N o m o r 6 5 T a h u n 2 0 0 5 tentang P e d o m a n Penyusunan dan Penerapan Standar Pelayanan Minimal (Lembaran Negara Republik Indonesia T a h u n 2 0 0 5 Nomor 150, T a m b a h a n Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4585); 17. P e r a t u r a n P e m e r i n t a h N o m o r 79 T a h u n 2 0 0 5 t e n t a n g P e d o m a n Pembinaan Dan Pengawasan Penyelenggaraan Pemerintahan Daerah (Lembaran Negara Republik Indonesia T a h u n 2005 Nomor 165, T a m b a h a n Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4593); 18. P e r a t u r a n Keuangan Republik Lembaran
Pemerintah Nomor 8 T a h u n 2006 tentang Pelaporan dan Kinerja Instansi Pemerintah (Lembaran Negara Indonesia Tahun 2006 Nomor 25, Tambahan Negara Republik Indonesia Nomor 4614);
19. P e r a t u r a n P e m e r i n t a h N o m o r 3 T a h u n 2 0 0 7 t e n t a n g L a p o r a n Penyelenggaraan Pemerintahan Daerah Kepada Pemerintah, Laporan Keterangan Pertanggungjawaban Kepala Daerah Kepada Dewan Perwakilan Rakyat Daerah, Informasi Laporan Penyelenggaraan Pemerintahan Daerah Kepada Masyarakat ( L e m b a r a n Negara Republik Indonesia T a h u n 2 0 0 7 N o m o r 19, T a m b a h a n Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4693); 20. Peraturan Pemerintah Nomor 39 Tahun 2007 tentang Pengelolaan Uang Negara/Daerah (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2007 Nomor 83, Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4738); 21. Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010 tentang Standar Akuntansi Pemerintahan (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2010 Nomor 123, T a m b a h a n Lembaran Negara R e p u b l i k I n d o n e s i a N o m o r 5 1 6 5 ); 22. P e r a t u r a n M e n t e r i D a l a m Negeri N o m o r 13 T a h u n 2 0 0 6 tentang Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah sebagaimana telah beberapa kali diubah terakhir dengan Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 2 1 T a h u n 2011 tentang Perubahan Kedua Atas P e r a t u r a n M e n t e r i D a l a m Negeri N o m o r 13 T a h u n 2 0 0 6 tentang Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah; 23. P e r a t u r a n M e n t e r i K e s e h a t a n N o m o r 19 T a h u n 2 0 1 4 t e n t a n g Penggunaan Dana Kapitasi J a m i n a n Kesehatan Nasional Untuk Jasa Pelayanan Kesehatan dan Dukungan Biaya Operasional pada Fasilitas Kesehatan Tingkat Pertama Milik Pemerintah Daerah; 24. Peraturan Menteri D a l a m Negeri N o m o r 37 T a h u n 2014 Pedoman Penyusunan Anggaran Pendapatan dan Daerah T a h u n Anggaran 2015;
tentang Belanja
25. Peraturan Daerah Kabupaten Batang Nomor 1 T a h u n 2007 tentang Pokok-Pokok Pengelolaan Keuangan Daerah (Lembaran Daerah Kabupaten Batang Tahun 2007 Nomor 1 Seri A N o m o r 1); 3
26. Peraturan Daerah Kabupaten Batang Nomor 1 T a h u n 2008 tentang Urusan Pemerintahan Yang Menjadi Kewenangan Pemerintah Daerah Kabupaten Batang (Lembaran Daerah K a b u p a t e n B a t a n g T a h u n 2 0 0 8 N o m o r 1 S e r i E N o m o r 1); 27. P e r a t u r a n D a e r a h K a b u p a t e n B a t a n g N o m o r 12 T a h u n 2 0 1 4 tentang Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Kabupaten Batang T a h u n Anggaran 2015 (Lembaran Daerah K a b u p a t e n B a t a n g T a h u n 2 0 1 4 N o m o r 12); 28. Peraturan Bupati Batang Nomor 54 T a h u n 2014 tentang Petunjuk Teknis Pengelolaan Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Kabupaten Batang T a h u n 2015 sebagaimana telah beberapa kali diubah terakhir dengan Peraturan Bupati Batang Nomor 23 Tahun 2015 tentang Perubahan Atas Peraturan Bupati Batang Nomor 54 Tahun 2014 tentang Petunjuk Teknis Pengelolaan Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Kabupaten Batang T a h u n 2 0 1 5 (Berita Daerah K a b u p a t e n B a t a n g T a h u n 2 0 1 5 N o m o r 23); 29. Peraturan Bupati Batang Nomor 68 T a h u n 2014 tentang Penjabaran Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah T a h u n 2015 (Berita Daerah Kabupaten Batang T a h u n 2014 N o m o r 68) sebagaimana telah beberapa kali d i u b a h terakhir dengan Peraturan Bupati Batang Nomor 47 T a h u n 2015 tentang Perubahan Keempat Atas Peraturan Bupati Batang 68 T a h u n 2014 tentang Penjabaran Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah T a h u n 2015 (Berita Daerah Kabupaten Batang T a h u n 2 0 1 5 N o m o r 47); MEMUTUSKAN: Menetapkan
: PERATURAN BUPATI TENTANG PERUBAHAN KEDUA ATAS PERATURAN BUPATI BATANG N O M O R 54 T A H U N 2014 TENTANG PETUNJUK TEKNIS PENGELOLAAN ANGGARAN PENDAPATAN DAN BELANJA DAERAH KABUPATEN BATANG TAHUN 2015. Pasal I
Ketentuan Lampiran B A B IV huruf G dalam Peraturan Bupati Batang Nomor 54 Tahun 2014 tentang Petunjuk Teknis Pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Kabupaten Batang T a h u n 2015 (Berita Daerah Kabupaten Batang T a h u n 2 0 1 4 N o m o r 54) d i u b a h sehingga B A B IV h u r u f G b e r b u n y i sebagai berikut : IV. P E N A T A U S A H A A N G.
APBD
PENATAUSAHAAN 1. P e n y e d i a a n
PENGELUARAN
Dana
a. P P K D s e l a k u B U D d a l a m r a n g k a m a n a j e m e n k a s m e n e r b i t k a n S u r a t Penyediaan Dana (SPD) dengan mempertimbangkan penjadwalan pembayaran pelaksanaan program dan kegiatan yang dimuat dalam DPA S K P D dan Anggaran Kas. b. S P D d i s i a p k a n o l e h K u a s a B U D u n t u k d i t a n d a t a n g a n i o l e h
PPKD.
0. P e n g e l u a r a n k a s a t a s b e b a n A P B D d i l a k u k a n b e r d a s a r k a n d o k u m e n lain yang dipersamakan dengan SPD. d. S P D y a n g d i t e r b i t k a n terdiri atas 2 (dua) l e m b a r : 1) L e m b a r 1 d i t e r i m a o l e h
SKPD 4
SPD
atau
2) L e m b a r 2 s e b a g a i a r s i p P P K D s e l a k u
BUD
e. P P K D s e l a k u B U D m e n c a t a t S P D y a n g d i t e r b i t k a n k e d a l a m R e g i s t e r f. P e n g e l u a r a n K a s a t a s b e b a n A P B D d i l a k u k a n b e r d a s a r k a n d o k u m e n lain yang dipersamakan dengan SPD.
SPD
SPD
atau
g. P e n e r b i t a n S P D s e b a g a i m a n a d i m a k s u d p a d a h u r u f f d i l a k u k a n p e r triwulan sesuai dengan ketersediaan dana, kecuali u n t u k Belanja Tidak L a n g s u n g d i k e l u a r k a n 1 (satu) t a h u n . h. F o r m a t S P D t e r c a n t u m dalam L a m p i r a n Peraturan B u p a t i ini. 2. P e n g a j u a n S u r a t P e r m i n t a a n P e m b a y a r a n a. B e n d a h a r a P e n g e l u a r a n
(SPP)
SKPD
B e n d a h a r a p e n g e l u a r a n m e n g a j u k a n S u r a t P e r m i n t a a n P e m b a y a r a n (SPP) dalam rangka melaksanakan belanja. Dalam hal ini bendahara pengeluaran m e n y u s u n d o k u m e n SPP yang dapat berupa: 1) S P P U a n g P e r s e d i a a n ( S P P -
UP)
a) B e n d a h a r a P e n g e l u a r a n m e n g a j u k a n setiap awal t a h u n anggaran setelah tentang besaran UP.
SPP Uang Persediaan (UP) dikeluarkannya SK Bupati
b) S P P - U P d i p e r g u n a k a n u n t u k m e n g i s i u a n g p e r s e d i a a n tiap-tiap SKPD. Pengajuan UP hanya d i l a k u k a n sekali dalam setahun tanpa pembebanan pada kode rekening tertentu. c) B e n d a h a r a P e n g e l u a r a n m e m p e r s i a p k a n d o k u m e n - d o k u m e n yang diperlukan sebagai lampiran dalam pengajuan SPP-UP, lampiran tersebut antara lain : > Surat Pengantar > Ringkasan > Rincian
SPP-UP
SPP-UP
SPP-UP
> Salinan SPD > Draf Surat Pernyataan Pengguna
Anggaran
> Salinan Keputusan Bupati Batang Uang Persediaan u n t u k SKPD;. > Daftar rincian rencana penggunaan belanja. > Anggaran kas.
tentang dana
Penetapan
sampai
Jumlah
dengan
jenis
d) P e n g a j u a n S P P U a n g P e r s e d i a a n ( S P P - U P ) d a p a t d i a j u k a n mengisi persediaan u a n g dengan ketentuan sebagai berikut :
untuk
> S K P D d i p e r b o l e h k a n u n t u k m e n g a j u k a n S P P - U P sebesar 1/12 d a r i pagu anggaran atau m i n i m a l Rp.2.500.000,00 (dua juta lima ratus ribu rupiah) untuk SKPD / Sub Unit dengan pagu anggaran k u r a n g d a r i R p . 3 0 . 0 0 0 . 0 0 0 , 0 0 (tiga p u l u h j u t a r u p i a h ) . > J u m l a h dana yang dapat diajukan melalui SPP-UP adalah hasil p e n g h i t u n g a n sebesar 1/12 d a r i j u m l a h P a g u D P A - S K P D setelah dikurangi Belanja Gaji Pegawai, Belanja Langsung Pihak Ketiga d a n Belanja L a n g s u n g N o n P i h a k Ketiga. > Besaran Uang Persediaan dihitung oleh masing-masing
SKPD.
> S P P U P y a n g d i a j u k a n d i b u a t r a n g k a p 3 (tiga) d a n a t a u 4 u n t u k SKPD yang ada Bendahara Pengeluaran Pembantu : •
Lembar pertama dan kedua untuk 5
BUD;
(empat)
•
Lembar ketiga u n t u k
PPK
•
Lembar keempat untuk Pengeluaran Pembantu.
SKPD; Bendahara Pengeluaran /
Bendahara
> Bendahara Pengeluaran mencatat SPP UP yang diajukan kedalam Register SPP UP. > B e n d a h a r a Pengeluaran S K P D dapat m e l i m p a h k a n sebagian u a n g persediaan yang dikelolanya kepada bendahara pengeluaran pembantu SKPD untuk kelancaran pelaksanaan kegiatan. Pelimpahan tersebut dilakukan berdasarkan persetujuan pengguna anggaran. > Pengajuan Perhitungan UP khusus untuk unit SKPD dihitung tersendiri m e n u r u t anggaran masing - masing unit SKPD. > Besaran u a n g persediaan dibulatkan kebawah dalam rupiah, khusus untuk unit SKPD dibulatkan kebawah kelipatan ratusan ribu rupiah. 2) S P P G a n t i U a n g P e r s e d i a a n
jutaan sampai
(SPP-GU)
a) P a d a s a a t u a n g p e r s e d i a a n t e l a h t e r p a k a i b e n d a h a r a p e n g e l u a r a n dapat m e n g a j u k a n SPP G a n t i U a n g Persediaan (SPP GU) dengan besaran sejumlah SPJ penggunaan uang persediaan yang telah disahkan pada periode w a k t u tertentu. b) S P P - G U t e r s e b u t d a p a t d i s a m p a i k a n u n t u k s a t u k e g i a t a n t e r t e n t u atau beberapa kegiatan sesuai dengan k e b u t u h a n yang ada. c) S P P G a n t i U a n g P e r s e d i a a n y a n g s e l a n j u t n y a d i s i n g k a t S P P - G U adalah d o k u m e n yang diajukan oleh bendahara pengeluaran u n t u k permintaan pengganti uang persediaan yang tidak dapat dilakukan dengan pembayaran langsung. d) P e n e r b i t a n dan pengajuan dokumen SPP-GU d i l a k u k a n oleh Bendahara Pengeluaran untuk memperoleh persetujuan dari Pengguna Anggaran melalui PPK-SKPD dalam rangka ganti uang persediaan yang tidak dapat dilakukan dengan pembayaran langsung, apabila dana Uang Persediaan (UP) telah dipertanggungjawabkan sekurang-kurangnya 5 0 % dari dana UP yang diterima. e) B e n d a h a r a p e n g e l u a r a n m e m p e r s i a p k a n d o k u m e n - d o k u m e n y a n g diperlukan sebagai lampiran d a l a m pengajuan SPP-GU, selain dari d o k u m e n SPP-GU i t u sendiri. Lampiran d o k u m e n tersebut antara lain : > Surat pengantar > Ringkasan
SPP-GU;
SPP-GU;
> Rincian penggunaan SP2D U P / G U yang lalu; > Rincian penggunaan d a n a per kegiatan; > Salinan SPD; > Draf Surat Pernyataan Pengguna
Anggaran;
> Laporan Pertanggungjawaban Uang
Persediaan;
> Surat Pengesahan dan Pengesahan Laporan Bendahara Pengeluaran atas penggunaan sebelumnya telah mencapai 5 0 % dari UP; > Bukti yang lengkap dan sah.
6
Pertanggungjawaban dana SPP UP/GU
f) S P P - G U y a n g d i a j u k a n d i b u a t r a n g k a p 3 (tiga) d a n a t a u 4 u n t u k SKPD yang ada Bendahara Pengeluaran Pembantu :
(empat)
> Lembar pertama dan kedua untuk BUD; > Lembar ketiga u n t u k
PPK
> Lembar keempat untuk Pengeluaran Pembantu. g) B e n d a h a r a P e n g e l u a r a n Register SPP-GU.
SKPD; Bendahara
mencatat
h) F o r m a t Surat Pengesahan Pertanggungjawaban Bendahara Lampiran Peraturan Bupati ini.
SPP
Pengeluaran
GU
/
Bendahara
yang diajukan
kedalam
dan Pengesahan Laporan Pengeluaran tercantum dalam
3) S P P G a n t i U a n g N i h i l ( S P P G U N i h i l ) a) S P P G U N i h i l h a r u s d i a j u k a n o l e h b e n d a h a r a p e n g e l u a r a n p a d a akhir tahun anggaran.
saat
b) D o k u m e n S P P G U N i h i l t e r d i r i d a r i : > Surat pengantar SPP G U > Ringkasan SPP GU
Nihil;
Nihil;
> Rincian SPP D U Nihil; > Surat Pernyataan Tanggung Jawab yang ditandatangani pengguna anggaran yang menyatakan bahwa SP2D G U Persediaan telah dipergunakan sesuai dengan peruntukannya; > Surat Pengesahan
dan
atas penggunaan dana
Pengesahan
laporan
pertanggungjawaban
SPP-GU;
> Salinan SPD; > S u r a t T a n d a S e t o r a n (STS) j i k a sisa d a n a ada; > Rincian penggunaan
dana;
> Bukti pengeluaran yang lengkap dan sah; > Realisasi penggunaan 4) S P P T a m b a h a n U a n g
SP2D.
(SPP TU)
Apabila terdapat k e b u t u h a n belanja yang mendesak, yang harus dikelola oleh bendahara pengeluaran, dan u a n g persediaan tidak m e n c u k u p i k a r e n a s u d a h d i r e n c a n a k a n u n t u k kegiatan yang lain, m a k a bendahara pengeluaran dapat mengajukan SPP-TU. Batas j u m l a h pengajuan SPP-TU harus mendapat persetujuan dari PPKD dengan memperhatikan rincian kebutuhan dan w a k t u penggunaan. J u m l a h dana yang dimintakan dalam SPP-TU ini harus dipertanggungjawabkan tersendiri dan bila tidak habis, h a r u s disetorkan kembali. D a l a m h a l d a n a t a m b a h a n u a n g t i d a k h a b i s d i g u n a k a n d a l a m 1 (satu) bulan, m a k a sisa t a m b a h a n u a n g disetor ke rekening kas u m u m daerah. Ketentuan batas w a k t u penyetoran sisa t a m b a h a n u a n g dikecualikan untuk : a) K e g i a t a n y a n g p e l a k s a n a a n n y a m e l e b i h i 1 ( s a t u ) b u l a n . b) K e g i a t a n y a n g m e n g a l a m i p e n u n d a a n d a r i j a d w a l y a n g telah ditetapkan yang diakibatkan oleh peristiwa di luar kendali Pengguna Anggaran / Kuasa Pengguna Anggaran
7
Syarat untuk mengajukan Tambahan Uang : 1. P e n g a j u a n T a m b a h a n U P h a n y a d a p a t d i l a k u k a n u n t u k m e m b i a y a i satu kegiatan y a n g h a r u s segera dilaksanakan, sangat mendesak / tidak dapat ditunda. 2. A p a b i l a d a l a m w a k t u y a n g b e r s a m a a n b e b e r a p a k e g i a t a n h a r u s segera dilaksanakan, m a k a pengajuan t a m b a h a n u a n g persediaan diajukan u n t u k masing-masing kegiatan sesuai kebutuhan. 3. D i g u n a k a n diterbitkan.
paling
lama
satu
bulan
sejak
tanggal
SP2D-TU
4. K e t e n t u a n b a t a s w a k t u p e n y e t o r a n s i s a t a m b a h a n u a n g d i k e c u a l i k a n u n t u k kegiatan y a n g p e l a k s a n a a n n y a m e l e b i h i 1 (satu) b u l a n a t a u kegiatan yang mengalami penundaan dari jadwal yang sudah ditetapkan yang diakibatkan oleh peristiwa diluar kendali Pengguna Anggaran atau Kuasa Pengguna Anggaran. 5. A p a b i l a t i d a k h a b i s d i g u n a k a n d a l a m s a t u b u l a n , s i s a d a n a y a n g a d a pada bendahara pengeluaran h a r u s disetor ke rekening kas daerah dan tidak dapat diambil/ditarik kembali oleh SKPD. 6. U n t u k k e g i a t a n y a n g p e l a k s a n a a n n y a d i l a k u k a n s e c a r a b e r t a h a p dapat mengajukan Tambahan Uang Persediaan sesuai jadwal kegiatan dengan k e t e n t u a n yang s a m a u n t u k setiap pengajuan t a m b a h a n u a n g persediaan. 7. B a t a s j u m l a h P e n g a j u a n S P P - T U h a r u s m e n d a p a t persetujuan dari PPKD dengan memperhatikan rincian kebutuhan dan waktu penggunaan dana. 8. S e t i a p p e n g a j u a n p e r m o h o n a n p e r s e t u j u a n T a m b a h a n U a n g h a r u s dilampiri dengan rincian rencana penggunaan dan waktu pelaksanaan. 9. B e n d a h a r a mempersiapkan dokumen-dokumen yang diperlukan sebagai lampiran dalam pengajuan SPP-TU, selain dari d o k u m e n SPP-TU i t u sendiri. Lampiran d o k u m e n tersebut antara lain : a. S u r a t p e n g a n t a r b. R i n g k a s a n
SPP-TU;
SPP-TU;
c. R i n c i a n S P P - T U ; d. S a l i n a n S P D ; e. R i n c i a n r e n c a n a p e n g g u n a a n d a n a T U u n t u k k e b u t u h a n m e n d e s a k d a n riil serta r i n c i a n sisa d a n kode r e k e n i n g belanja yang dimintakan TU; f. J a d w a l p e l a k s a n a a n
kegiatan;
g. D r a f S u r a t P e r n y a t a a n P e n g g u n a A n g g a r a n / K u a s a Pengguna Anggaran yang menyatakan bahwa uang yang diminta tidak dipergunakan u n t u k keperluan selain t a m b a h a n u a n g persediaan saat pengajuan SP2D kepada Kuasa B U D ; h. Surat keterangan penjelasan persediaan; i. P e r s e t u j u a n dana;
dari PPKD
keperluan pengisian tambahan
tentang rincian dan
j. Pengesahan SPJ atas penggunaan dana SPP-TU
8
waktu
uang
penggunaan
sebelumnya.
10. F o r m a t S u r a t K e t e r a n g a n Peraturan Bupatiini.
SPP
TU
tercantum
dalam
Lampiran
11. S P P - T U y a n g d i a j u k a n d i b u a t r a n g k a p 3 (tiga) d a n a t a u 4 untuk SKPD yang ada Bendahara Pengeluaran Pembantu :
(empat)
a. L e m b a r p e r t a m a d a n k e d u a u n t u k B U D ; b. L e m b a r k e t i g a u n t u k
PPK
c. L e m b a r k e e m p a t untuk Pengeluaran Pembantu
SKPD; Bendahara
Pengeluaran
/
Bendahara
5) S P P T a m b a h a n U a n g P e r s e d i a a n N i h i l ( S P P T U N i h i l ) c) S P P T U N i h i l h a r u s d i a j u k a n o l e h b e n d a h a r a p e n g e l u a r a n selesai p e l a k s a n a a n kegiatan y a n g dibiayai dari pengajuan sebelumnya.
setelah SPP-TU
d) S P P T U N i h i l d i a j u k a n p a l i n g l a m b a t 1 ( s a t u ) diterbitkannya SP2D dari SPP-TU sebelumnya.
setelah
bulan
e) D a l a m m e n g a j u k a n S P P T U N i h i l b e n d a h a r a w a j i b m e l a m p i r k a n rincian pengajuan T U dan realisasi penggunaan T U sebelumnya. f) A p a b i l a t e r d a p a t s i s a m a k a b u k t i s e t o r a n h a r u s d i l a m p i r k a n d a l a m pengajuan SPP T U Nihil. g) D o k u m e n S P P T U N i h i l t e r d i r i d a r i : > S u r a t pengantar SPP T U Nihil; > Ringkasan SPP T U Nihil; > Rincian SPP T U Nihil; > Surat Pernyataan Tanggung Jawab yang ditandatangani pengguna anggaran yang menyatakan bahwa SP2D T U Persediaan telah dipergunakan sesuai dengan peruntukannya; > Surat Pengesahan dan Pengesahan atas penggunaan dana SPP-TU;
laporan
pertanggungjawaban
> Salinan SPD; > S u r a t T a n d a S e t o r a n (STS) j i k a sisa d a n a ada; > Rincian penggunaan
dana;
> Bukti pengeluaran yang lengkap dan sah; > Realisasi penggunaan 6) S P P L a n g s u n g
SP2D.
(SPP-LS)
SPP Langsung yang selanjutnya disingkat SPP-LS adalah dokumen yang dipergunakan u n t u k pembayaran langsung pada pihak ketiga dengan j u m l a h yang ditetapkan atas dasar perjanjian kontrak atau surat p e r i n t a h k e r j a l a i n n y a d a n p e m b a y a r a n gaji d e n g a n j u m l a h , p e n e r i m a , peruntukan, dan waktu pembayaran tertentu yang dokumennya disiapkan oleh PPTK. SPP-LS dapat dikelompokkan menjadi : a) S P P - L S
Gaji dan Tunjangan
P e n e r b i t a n d a n p e n g a j u a n d o k u m e n S P P - L S u n t u k p e m b a y a r a n gaji dan tunjangan serta penghasilan lainnya sesuai dengan peraturan perundang-undangan dilakukan oleh bendahara pengeluaran guna memperoleh persetujuan Pengguna Anggaran melalui PPK-SKPD.
9
D o k u m e n S P P - L S u n t u k p e m b a y a r a n gaji d a n t u n j a n g a n terdiri atas : 1. S u r a t p e n g a n t a r 2. R i n g k a s a n
SPP-LS;
SPP-LS;
3. R i n c i a n SPP-LS; 4. L a m p i r a n
dan
SPP-LS.
Lampiran dokumen mencakup atas : 1. S a l i n a n
SPP-LS untuk pembayaran
gaji d a n
tunjangan
SPD
2. D r a f S u r a t P e r n y a t a a n P e n g g u n a A n g g a r a n 3. D o k u m e n - d o k u m e n P e l e n g k a p D a f t a r G a j i y a n g t e r d i r i d a r i : a. P e m b a y a r a n g a j i i n d u k ; b. G a j i s u s u l a n ; c. K e k u r a n g a n
gaji;
d. G a j i t e r u s a n ; e. U a n g d u k a w a f a t / t e w a s y a n g d i l e n g k a p i d e n g a n d a f t a r g a j i i n d u k / gaji s u s u l a n / k e k u r a n g a n gaji/ u a n g d u k a wafat/ tewas; f.
SKCPNS;
g. S K
PNS;
h. S K k e n a i k a n i.
pangkat;
SKjabatan;
j . K e n a i k a n gaji berkala; k. S u r a t p e r n y a t a a n p e l a n t i k a n ; I. S u r a t p e r n y a t a a n m a s i h m e n d u d u k i j a b a t a n ; m. S u r a t pernyataan pelaksanaan n. S u r a t k e t e r a n g a n (SKUM);
untuk
tugas;
mendapatkan
tunjangan
keluarga
0. F o t o k o p i s u r a t n i k a h ; p. F o t o k o p i a k t e k e l a h i r a n ; q. S u r a t k e t e r a n g a n p e m b e r h e n t i a n p e m b a y a r a n
(SKPP) gaji;
r. S u r a t k e t e r a n g a n m a s i h s e k o l a h / k u l i a h ; s. S u r a t p i n d a h ; t. S u r a t k e m a t i a n ; u. S S P P P h P a s a l 2 1 ; V. D a n p e r a t u r a n p e r u n d a n g - u n d a n g a n mengenai penerimaan lainnya pimpinan dan anggota D P R D serta Bupati/Wakil Bupati. w. L a m p i r a n l a i n y a n g d i p e r l u k a n . Kelengkapan lampiran dokumen SPP-LS pembayaran tunjangan digunakan sesuai dengan peruntukannya.
gaji
X. P e r u b a h a n d a t a gaji p e g a w a i d i a j u k a n p a l i n g l a m b a t tanggal setiap bulannya. b).
SPP-LS Pembayaran
Biaya Pemungutan Pajak
Penerbitan dan pengajuan biaya pemungutan pajak
10
Daerah
dokumen SPP-LS untuk daerah dilakukan oleh 10
dan
pembayaran Bendahara
Pengeluaran guna memperoleh melalui PPK-SKPD.
persetujuan
Pengguna
Anggaran
Biaya p e m u n g u t a n pajak daerah meliputi : Biaya Pemungutan Pajak B u m i dan B a n g u n a n (BP-PBB) dan biaya p e m u n g u t a n pajak daerah. D o k u m e n SPP-LS u n t u k pembayaran biaya pemungutan PBB : 1. S u r a t p e n g a n t a r 2. R i n g k a s a n 3. R i n c i a n
SPP-LS;
SPP-LS;
SPP-LS;
4. D r a f t S u r a t P e r n y a t a a n
PA.
5. S a l i n a n S P D ; 6. R i n c i a n r e n c a n a p e n g g u n a a n 7. D a f t a r p e n e r i m a a n B P
dana;
PBB.
U n t u k Biaya Pemungutan Pajak Daerah : 1. S u r a t P e n g a n t a r 2. R i n g k a s a n 3. R i n c i a n
SPP-LS;
SPP-LS;
SPP-LS;
4. D r a f t S u r a t P e r n y a t a a n
PA;
5. R i n c i a n r e n c a n a p e n g g u n a a n d a n a ; 6. D a f t a r r e a l i s a s i p e n e r i m a a n p a j a k d a e r a h y a n g Kepala DPPKAD;
ditanda
tangani
7. S T S P a j a k D a e r a h ; 8. D a f t a r p e n e r i m a b i a y a p e m u n g u t a n p a j a k
daerah;
9. S a l i n a n S P D . c) S P P - L S N o n P i h a k K e t i g a Penerbitan d a n pengajuan d o k u m e n SPP-LS N o n Pihak Ketiga sesuai dengan peraturan perundang-undangan dilakukan oleh Bendahara Pengeluaran/Bendahara Pengeluaran Pembantu guna memperoleh persetujuan Pengguna Anggaran/Kuasa Pengguna Anggaran melalui PPK-SKPD. Jenis-jenis adalah :
belanja
yang
menggunakan
(1) H o n o r a r i u m ( t e r m a s u k u a n g b e r d a s a r k a n b e b a n k e r j a ),
SPP-LS
lembur,
Non
tambahan
Pihak
Ketiga
penghasilan
(2) U a n g m a k a n l e m b u r , (3) K o n s u m s i ( p e l a k s a n a a n k e g i a t a n d i b e b e r a p a l o k a s i , m a s i n g masing lokasi di bayarkan sampai dengan Rp.5.000.000,00 (lima juta rupiah), (4) P e r j a l a n a n d i n a s , (5) P e m b e l i a n B B M / O l i e d a n p e r b a i k a n k e n d a r a a n d i n a s , (6) P e m b e l i a n rupiah)
P a k i a n D i n a s s.d. R p 5 0 . 0 0 0 . 0 0 0 , 0 0 ( l i m a p u l u h
juta
(7) B i a y a p e n g i r i m a n d i k l a t / w o r k s h o p , (8) B i a y a T i m P e n d a m p i n g H a j i D a e r a h , (9) B e l a n j a J a s a P e n g a m a n a n Pihak Ketiga Perorangan, 11
dan
Kebersihan
yang
menggunakan
(10) B i a y a m e n g i k u t i pameran,
penyelenggaraan
pameran
(11) P e n g a d a a n b a r a n g d a n j a s a s a m p a i d e n g a n (lima puluh juta rupiah) untuk UP Rp 50.000.000,00 (lima puluh juta rupiah);
sebagai
peserta
Rp 50.000.000,00 sampai dengan
(12) P e n g a d a a n b a r a n g d a n j a s a sampai dengan Rp 50.000.000,00 (lima p u l u h j u t a rupiah) dengan m e n g g u n a k a n pihak ketiga sebagai berikut : > Perorangan / Toko > Badan
Usaha
Catatan : Memiliki
NPWP
D a l a m rangka m e m e n u h i kaidah-kaidah pengelolaan keuangan daerah, Pemerintah Kabupaten Batang secara bertahap meningkatkan akuntabilitas penggunaan belanja perjalanan dinas melalui penerapan penganggaran dan pelaksanaan perjalanan d i n a s b e r d a s a r k a n p r i n s i p k e b u t u h a n n y a t a (at cost) u n t u k pertanggungjawaban b i a y a t r a n s p o r t p u l a n g p e r g i (PP) dan m e n g h i n d a r i adanya penganggaran yang bersifat "paket". Standar satuan harga perjalanan dinas ditetapkan dengan keputusan kepala daerah D o k u m e n SPP-LS Non Pihak Ketiga terdiri atas : 1. S u r a t p e n g a n t a r 2. R i n g k a s a n 3. R i n c i a n
SPP-LS;
SPP-LS;
SPP-LS;
4. D r a f t S u r a t P e r n y a t a a n
PA;
5. R i n c i a n r e n c a n a p e n g g u n a a n
dana;
6. L a m p i r a n l a i n y a n g d i p e r l u k a n ; Lampiran kelengkapan SPP disesuaikan dengan Pertanggungjawaban Pengelolaan Keuangan Daerah. d)
Pedoman
SPP-LS B a r a n g d a n J a s a (Pihak Ketiga) PPTK menyiapkan dokumen SPP-LS u n t u k pengadaan barang dan jasa u n t u k disampaikan kepada bendahara pengeluaran dalam rangka pengajuan permintaan pembayaran. D o k u m e n SPP-LS u n t u k pengadaan barang d a n jasa terdiri atas : (1) S u r a t P e n g a n t a r (2) R i n g k a s a n (3) R i n c i a n
SPP-LS;
SPP-LS;
SPP-LS;
(4) S a l i n a n S P D ; (5) D r a f S u r a t P e r n y a t a a n P e n g g u n a
Anggaran;
(6) D o k u m e n - D o k u m e n T e r k a i t K e g i a t a n t e r d i r i d a r i : (a) s a l i n a n s u r a t r e k o m e n d a s i d a r i S K P D t e k n i s t e r k a i t ; (b) S S P disertai faktur pajak (PPN dan PPh) ditandatangani wajib pajak dan wajib pungut;
yang
telah
(c) S u r a t perjanjian kerjasama/kontrak antara Pengguna Anggaran/Kuasa Pengguna Anggaran dengan pihak ketiga serta m e n c a n t u m k a n n o m o r rekening b a n k pihak ketiga;
12
(d) B e r i t a a c a r a p e n y e l e s a i a n
pekerjaan;
(e) B e r i t a a c a r a s e r a h t e r i m a b a r a n g d a n j a s a ; (f) B e r i t a a c a r a pembayaran (tanggal harus sama dengan kwitansi), Berita Acara pembayaran ditandatangani oleh P A / K P A d a n p i h a k ketiga; (g) A 2 d a n K w i t a n s i b e r m e t e r a i , n o t a / f a k t u r y a n g d i t a n d a t a n g a n i pihak ketiga dan PPTK/PPK serta disetujui oleh pengguna anggaran/kuasa pengguna anggaran; (h) S u r a t jaminan bank, atau yang dipersamakan yang dikeluarkan oleh bank atau lembaga keuangan non bank u n t u k p e k e r j a a n fisik a t a u p e n g a d a a n b a r a n g d a n j a s a d i a t a s Rp.200.000.000,00 (dua ratus j u t a rupiah) h a r u s disertai jaminan pelaksanaan dari bank atau Asuransi yang memiliki Re insurance; (i) S u r a t j a m i n a n u a n g m u k a , u n t u k p e n g a j u a n S P P - L S y a n g menggunakan pengajuan Uang M u k a Kerja (UMK) yang besarannya sesuai dengan yang diatur dalam perjanjian/kontrak; (j) U n t u k p e k e r j a a n f i s i k a t a u p e n g a d a a n b a r a n g / j a s a diatas Rp.200.000.000,00, harus disertai j a m i n a n pemeliharaan dari b a n k a t a u a s u r a n s i y a n g m e m i l i k i re i n s u r a n c e ; ( k ) U n t u k p e k e r j a a n fisik s e h u b u n g a n u n t u k t a h u n i n i t i d a k a d a retensi m a k a u n t u k pengajuan S P M 1 0 0 % diampiri j a m i n a n p e m e l i h a r a a n d a r i b a n k a t a u a s u r a n s i y a n g m e m i l i k i re asurance; (1) D o k u m e n l a i n y a n g d i p e r s y a r a t k a n u n t u k k o n t r a k - k o n t r a k yang dananya sebagian atau seluruhnya bersumber dari p e n e r u s a n p i n j a m a n / h i b a h l u a r negeri; (m) B e r i t a a c a r a p e m e r i k s a a n y a n g d i t a n d a t a n g a n i o l e h p i h a k ketiga/rekanan serta u n s u r pejabat/panitia penerima hasil pekerjaan berikut lampiran daftar barang yang diperiksa; (n) S u r a t a n g k u t a n a t a u k o n o s e m e n a p a b i l a dilaksanakan di luar wilayah kerja;
pengadaan
barang
(o) S u r a t p e m b e r i t a h u a n p o t o n g a n d e n d a k e t e r l a m b a t a n p e k e r j a a n dari PPTK/PPK apabila pekerjaan mengalami keterlambatan; (p) F o t o / b u k u / d o k u m e n t a s i t i n g k a t k e m a j u a n / pekerjaan;
penyelesaian
(q) P o t o n g a n J a m s o s t e k ( p o t o n g a n s e s u a i d e n g a n k e t e n t u a n y a n g berlaku/surat pemberitahuan Jamsostek); (r) K h u s u s untuk pekerjaan konsultan yang perhitungan h a r g a n y a m e n g g u n a k a n biaya personil (billing rate), berita acara prestasi kemajuan pekerjaan dilampiri dengan bukti kehadiran dari tenaga konsultan sesuai pentahapan w a k t u pekerjaan dan bukti penyewaan/pembelian alat penunjang serta bukti pengeluaran lainnya berdasarkan rincian dalam surat penawaran; (s) B u k t i p e m b a y a r a n A s t e k ( A s u r a n s i T e n a g a K e r j a / J a m s o s t e k ) , D i r e k s i K e e t / B r a k K e r j a d a n P a p a n n a m a , 1 M B (1 s a l i n a n ) ; (t) P e n g a j u a n S P P j u g a d i l a m p i r i S u r a t K e t e r a n g a n ( S u k e t ) y a n g menyatakan atasan langsung telah mengirimkan laporan
13
bulanan terakhir kepada Setda Kabupaten Batang;
Bagian Pengendalian
Pembangunan
(u) F o r m a t s u r a t k e t e r a n g a n t e r c a n t u m d a l a m L a m p i r a n P e r a t u r a n Bupati ini; (v) F o t o C o p y s u r a t k e t e r a n g a n r e k e n i n g d a r i B a n k d a n f o t o NPWP; (w) L a m p i r a n d o k u m e n S P P - L S u n t u k ini berlaku secara u m u m , baik termin, m a u p u n seratus persen. uang m u k a harus ada surat penggunaan uang m u k a dan jamin
copy
pengadaan barang dan jasa pengambilan uang muka, Khusus untuk pengajuan permohonan dan rincian an uang muka;
(x) D o k u m e n k o n t r a k d a n r i n g k a s a n d o k u m e n k o n t r a k d i l e g a l i s a s i Bagian Pengendalian Pembangunan Setda Kabupaten Batang, b u k t i legalisasi b e r u p a S u r a t Keterangan (SUKET) register verifikasi kontrak; (y) S u r a t k e t e r a n g a n d a n a t r a n s f e r d a r i S K P D teknis yang menangani. U n t u k pengajuan SPP-LS kegiatan DAK yang melalui pemilihan langsung dan pelelangan u m u m (nilai kontrak diatas 200 juta) melalui tahapan sesuai termin pencairan DAK; (z) R i n g k a s a n d o k u m e n k o n t r a k d i g u n a k a n u n t u k lampiran pencairan SP2D (contoh terlampir); dan (a) F o t o c o p y D P A / D P P A k e g i a t a n y a n g
salah
satu
bersangkutan.
(7) K e l e n g k a p a n l a m p i r a n d o k u m e n S P P - L S p e n g a d a a n b a r a n g jasa digunakan sesuai dengan peruntukannya.
dan
(8) F o r m a t B e r i t a A c a r a P e n e r i m a a n H a s i l P e k e r j a a n , B e r i t a A c a r a Serah Terima, Berita Acara Penyelesaian Pekerjaan dan Berita Acara pembayaran sesuai dengan lampiran Peraturan Bupati. (9) S P P - L S P e n g a d a a n b a r a n g d a n j a s a s e c a r a s w a k e l o l a dengan pihak ketiga (Instansi/Sekolah/kelompok masyarakat) dilampiri : a) . S u r a t P e r j a n j i a n
Kerjasama/MOU;
b) . S u r a t P e r i n t a h K e r j a S a m a
(SPKS);
c) . B e r i t a A c a r a P e m b a y a r a n ; d) . S u r a t K e p u t u s a n B u p a t i t e n t a n g A l o k a s i D a n a
DAK;
e) . A 2 d a n K w i t a n s i ; f) . S u r a t Perjanjian dilegalisasi Bagian Pengendalian Pembangunan Setda Kabupaten Batang, bukti legalisasi berupa S u r a t Keterangan (SUKET) register verifikasi surat perjanjian; g) . S u r a t k e t e r a n g a n d a n a t r a n s f e r ( D A K ) menangani; dan
dari SKPD
teknis
yang
h) . K h u s u s p e n g a d a a n b a r a n g / j a s a d e n g a n s u m b e r d a n a DAK Bidang Pendidikan secara Swakelola, Surat Keterangan (SUKET) dari Bagian Pengendalian Pembangunan berupa S U K E T progres kegiatan/pekerjaan dan hanya dilampirkan pada pencairan tahap III. (10)
D a l a m hal kelengkapan d o k u m e n yang diajukan tidak lengkap, bendahara pengeluaran mengembalikan dokumen SPP-LS pengadaan barang dan jasa kepada PPTK/PPK u n t u k dilengkapi.
14
(11) B e n d a h a r a p e n g e l u a r a n m e n g a j u k a n S P P - L S k e p a d a p e n g g u n a anggaran setelah ditandatangani oleh PPTK/PPK guna memperoleh persetujuan pengguna anggaran melalui PPK-SKPD. (12) S P P - L S untuk pembayaran langsung kepada pihak ketiga berdasarkan k o n t r a k d a n / a t a u surat perintah kerja setelah diperhitungkan kewajiban pihak ketiga sesuai dengan ketentuan peraturan perundang-undangan. (13) B e l a n j a B a r a n g d a n J a s a k h u s u s k e g i a t a n
DAK.
(14) S P P - L S b e l a n j a b a r a n g d a n j a s a u n t u k k e b u t u h a n S K P D y a n g b u k a n pembayaran langsung kepada pihak ketiga dikelola oleh bendahara pengeluaran. (15) S P P - L S y a n g d i a j u k a n d i b u a t r a n g k a p 3 (tiga) d a n a t a u 4 ( e m p a t ) u n t u k SKPD yang ada Bendahara Pengeluaran Pembantu : a. L e m b a r p e r t a m a d a n k e d u a u n t u k b. l e m b a r k e t i g a u n t u k
PPK
c. L e m b a r k e e m p a t u n t u k Pengeluaran Pembantu. b. B e n d a h a r a P e n g e l u a r a n P e m b a n t u
BUD;
SKPD; Bendahara Pengeluaran
/Bendahara
SKPD
Dalam hal pengguna anggaran melimpahkan sebagian kewenangannya kepada kuasa pengguna anggaran, ditunjuk bendahara pengeluaran pembantu S K P D u n t u k melaksanakan sebagian tugas dan wewenang bendahara pengeluaran SKPD. Pengajuan Surat Permintaan Pembayaran Bendahara Pengeluaran Pembantu, meliputi : 1. S P P T a m b a h U a n g ( S P P -
(SPP)
yang
dilakukan
TU)
Apabila terdapat k e b u t u h a n belanja yang sifatnya mendesak, yang harus dikelola oleh bendahara pengeluaran pembantu, dan uang persediaan yang diberikan oleh bendahara pengeluaran tidak m e n c u k u p i k a r e n a s u d a h direncanakan u n t u k kegiatan yang lain, maka bendahara pengeluaran pembantu dapat mengajukan SPP T a m b a h a n U a n g (TU). B a t a s j u m l a h p e n g a j u a n S P P - T U h a r u s m e n d a p a t persetujuan dari PPKD dengan memperhatikan rincian kebutuhan dan waktu penggunaan. J u m l a h dana yang dimintakan dalam SPP T U ini h a r u s dipertanggungjawabkan tersendiri d a n bila tidak habis, h a r u s disetorkan kembali. D a l a m h a l d a n a t a m b a h a n u a n g t i d a k h a b i s d i g u n a k a n d a l a m 1 (satu) bulan, m a k a sisa t a m b a h a n u a n g disetor ke rekening kas u m u m daerah. K e t e n t u a n batas w a k t u penyetoran sisa t a m b a h a n uang dikecualikan untuk: a. k e g i a t a n y a n g p e l a k s a n a a n n y a m e l e b i h i 1 (satu) b u l a n ; b. k e g i a t a n y a n g m e n g a l a m i penundaan dari jadwal yang telah ditetapkan yang diakibatkan oleh peristiwa di luar kendali KPA; Bendahara Pengeluaran Pembantu mempersiapkan dokumen-dokumen yang diperlukan sebagai lampiran d a l a m pengajuan SPP T U , selain dari d o k u m e n SPP T U i t u sendiri. L a m p i r a n tersebut antara lain: a. S a l i n a n S P D b. D r a f t S u r a t P e r n y a t a a n K u a s a P e n g g u n a A n g g a r a n c. S u r a t K e t e r a n g a n P e n j e l a s a n K e p e r l u a n P e n g i s i a n d. L a m p i r a n l a i n y a n g d i p e r l u k a n 15
TU
Setelah itu bendahara pengeluaran T U yang telah disiapkan.
pembantu
mengisi dokumen
SPP
2. S P P L a n g s u n g (SPP-LS) B a r a n g d a n J a s a Bendahara pengeluaran pembantu dapat mengajukan SPP-LS Barang dan Jasa kepada Pengguna Anggaran melalui PPK-SKPD berdasarkan d o k u m e n - d o k u m e n yang disiapkan oleh PPTK. Adapun dokumend o k u m e n yang diperlukan sebagai l a m p i r a n d a l a m pengajuan, selain dari d o k u m e n SPP-LS Barang dan Jasa i t u sendiri. Lampiran tersebut antara lain: a. S a l i n a n S P D b. D r a f t S u r a t P e r n y a t a a n K u a s a P e n g g u n a A n g g a r a n c. D o k u m e n - D o k u m e n T e r k a i t K e g i a t a n y a n g t e r d i r i a t a s : 1) s a l i n a n S P D ; 2) s a l i n a n s u r a t r e k o m e n d a s i d a r i S K P D t e k n i s t e r k a i t ; 3) S S P d i s e r t a i f a k t u r p a j a k ( P P N d a n P P h ) y a n g t e l a h d i t a n d a t a n g a n i wajib pajak dan wajib pungut; 4) s u r a t perjanjian kerja sama/kontrak antara pengguna anggaran/kuasa pengguna anggaran dengan pihak ketiga serta m e n c a n t u m k a n n o m o r rekening b a n k pihak ketiga; 5) b e r i t a a c a r a p e n y e l e s a i a n
pekerjaan;
6) b e r i t a a c a r a s e r a h t e r i m a b a r a n g d a n j a s a ; 7) b e r i t a a c a r a
pembayaran;
8) k w i t a n s i b e r m e t e r a i , n o t a / f a k t u r y a n g d i t a n d a t a n g a n i p i h a k k e t i g a dan PPTK sertai disetujui oleh pengguna anggaran/kuasa pengguna anggaran; 9) s u r a t j a m i n a n b a n k a t a u y a n g d i p e r s a m a k a n y a n g oleh bank atau lembaga keuangan n o n bank;
dikeluaDPAn
10) d o k u m e n l a i n y a n g d i p e r s y a r a t k a n u n t u k k o n t r a k - k o n t r a k y a n g dananya sebagian atau seluruhnya bersumber dari penerusan p i n j a m a n / h i b a h luar negeri; 11) b e r i t a a c a r a pemeriksaan yang ditandatangani oleh pihak ketiga/re k a n a n serta u n s u r panitia pemeriksaan barang berikut lampiran daftar barang yang diperiksa; 12) s u r a t a n g k u t a n a t a u k o n o s e m e n dilaksanakan di luar wilayah kerja;
apabila
pengadaan
13) s u r a t p e m b e r i t a h u a n p o t o n g a n d e n d a k e t e r l a m b a t a n dari PPTK apabila pekerjaan mengalami keterlambatan; 14) f o t o / b u k u / d o k u m e n t a s i pekerjaan
tingkat
kemajuan/
15) p o t o n g a n j a m s o s t e k ( p o t o n g a n s e s u a i d e n g a n berlaku/surat pemberitahuan jamsostek); dan
barang pekerjaan
penyelesaian ketentuan
yang
16) k h u s u s u n t u k p e k e r j a a n k o n s u l t a n y a n g p e r h i t u n g a n h a r g a n y a m e n g g u n a k a n biaya personil (billing rate), berita acara prestasi kemajuan pekerjaan dilampiri dengan bukti kehadiran dari tenaga konsultan sesuai pentahapan w a k t u pekerjaan dan bukti penyewaan/pembelian alat penunjang serta bukti pengeluaran lainnya berdasarkan rincian dalam surat penawaran. 17) D o k u m e n k o n t r a k d a n r i n g k a s a n d o k u m e n Bagian Pengendalian Pembangunan Setda 16
k o n t r a k dilegalisasi Kabupaten Batang,
b u k t i legalisasi berupa S u r a t Keterangan (SUKET) register Verifikasi kontrak. 18) S u r a t k e t e r a n g a n d a n a t r a n s f e r d a r i S K P D t e k n i s y a n g m e n a n g a n i . U n t u k pengajuan SPP-LS kegiatan DAK yang melalui pemilihan langsung d a n pelelangan u m u m (nilai k o n t r a k diatas 2 0 0 juta) melalui tahapan sesuai termin pencairan D A K (30%, 4 0 % dan 25%). 19) R i n g k a s a n dokumen kontrak digunakan lampiran pencairan SP2D (contoh terlampir).
untuk
salah
satu
20) Foto copy D P A / D P P A kegiatan y a n g b e r s a n g k u t a n . 21) L a m p i r a n lain y a n g d i p e r l u k a n . Setelah i t u bendahara pengeluaran pembantu mengisi d o k u m e n yang telah disiapkan.
SPP-LS
Bendahara Pengeluaran P e m b a n t u h a n y a bisa m e n g a j u k a n SPP T U dan SPP LS pengadaan Barang dan Jasa, serta SPP LS Belanja Pegawai selain Belanja Tidak Langsung, karena u n t u k pengajuan SPP U P / G U d a n L S gaji h a n y a boleh d i l a k u k a n oleh B e n d a h a r a P e n g e l u a r a n . B e n d a h a r a Pengeluaran P e m b a n t u j u g a m e m b u a t register u n t u k SPP yang diajukan, S P M dan SP2D yang sudah diterima oleh bendahara pengeluaraan pembantu.
c. B e n d a h a r a P e n g e l u a r a n
PPKD
SPP - LS Belanja Bunga, Subsidi, Hibah, B a n t u a n Sosial, Belanja Hasil, B a n t u a n Keuangan, dan Pembiayaan :
Bagi
P e r m i n t a a n p e m b a y a r a n belanja bunga, subsidi, h i b a h , b a n t u a n sosial, belanja bagi hasil, b a n t u a n keuangan, d a n pembiayaan oleh bendahara pengeluaran SKPKD dilakukan dengan menerbitkan SPP-LS yang diajukan kepada PPKD melalui PPK-SKPKD. D o k u m e n SPP-LS u n t u k belanja bunga, subsidi, h i b a h , b a n t u a n sosial, belanja bagi hasil, b a n t u a n k e u a n g a n , d a n p e m b i a y a a n terdiri atas : 1) 2) 3) 4) 5) 6) 7) 8) 9) 10) 11)
Surat Pengantar SPP-LS Ringkasan SPP-LS Rincian SPP-LS Salinan SPD Draft S u r a t Pernyataan PA Proposal Kwitansi bermeterai Berita Acara Pembayaran/Penyerahan Bantuan. Surat Permohonan Pencairan Dana RAB. U n t u k belanja hibah dilampiri Naskah Perjanjian Hibah Daerah.
Setelah i t u yang telah PPKD juga yang sudah
bendahara pengeluaran PPKD mengisi d o k u m e n SPP LS PPKD disiapkan. Disamping m e m b u a t SPP, bendahara pengeluaran m e m b u a t register u n t u k SPP y a n g d i a j u k a n , S P M d a n S P 2 D diterima oleh bendahara.
Penerbitan Surat Perintah Membayar a. P e n e r b i t a n S P M - U P / S P M - G U / S P M - L S
(SPM) Gaji dan Tunjangan
1) B e n d a h a r a P e n g e l u a r a n m e m b u a t S P P U P / S P P - G U / S P P - L S Tunjangan dan kelengkapannya. 17
Gaji dan
2) P P K - S K P D m e n e l i t i k e l e n g k a p a n S P P Tunjangan yang diajukan bendahara verifikasi SPP.
UP/SPP-GU/SPP-LS Gaji dan pengeluaran dan melakukan
3) P P K - S K P D m e n c a t a t S P P U P / S P P - G U / S P P - L S G a j i d a n T u n j a n g a n y a n g diterima kedalam b u k u agenda penerimaan dan menandatangahi tanda terima SPP berkenaan. 4) M e n y i a p k a n S P M - U P / S P M - G U / S P M - L S benar dan lengkap.
Gaji dan Tunjangan jika
sudah
5) P A m e n g o t o r i s a s i d a n m e n a n d a t a n g a n i S P M - U P / S P M - G U / S P M - L S Gaji dan Tunjangan Jika kelengkapan dokumen SPP-UP/SPP-GU/SPP-LS dinyatakan tidak lengkap dan sah, m a k a PPK-SKPD menolak untuk menerbitkan SPM-UP/SPM-GU/SPM - LS Gaji dan Tunjangan dan selanjutnya mengembalikan SPP-UP/SPP-GU/SPPLS Gaji dan Tunjangan kepada bendahara pengeluaran u n t u k dilengkapi dan diperbaiki. 6) P A m e n e r b i t k a n S P M - U P / S P M - G U / S P M - L S G a j i d a n T u n j a n g a n p a l i n g l a m b a t 2 (dua) h a r i kerja t e r h i t u n g sejak d i t e r i m a n y a pengajuan SPP-UP/SPP-GU/SPP- LS Gaji dan Tunjangan yang dinyatakan lengkap dan sah. 7) P A melalui PPK-SKPD mengembalikan SPP-UP/SPP-GU/ SPP- L S Gaji d a n T u n j a n g a n paling l a m b a t 1 (hari) h a r i kerja t e r h i t u n g sejak diterimanya pengajuan SPP-UP/SPP-GU/ SPP- LS Gaji dan Tunjangan yang bersangkutan. 8) P P K - S K P D m e n c a t a t p e n e r b i t a n S P M - U P / S P M - G U / S P M - L S G a j i d a n T u n j a n g a n y a n g diterima ke d a l a m Register Penerbitan S P M - U P / S P M G U / S P M - LS Gaji dan Tunjangan 9) P P K - S K P D SPM- LS Penolakan
mencatat penolakan penerbitan Gaji dan Tunjangan yang diterima SPP.
10) P e n e r b i t a n S P M - U P / S P M - G U / S P M atas 3 lembar, yang terdiri atas : a) L e m b a r 1 d a n 2
SPM-UP/SPM-GU/ ke dalam Register
LS Gaji d a n T u n j a n g a n terdiri dari
dikirim ke Kuasa B U D ;
;l;
b) L e m b a r 1 a k a n d i k e m b a l i k a n k e B e n d a h a r a P e n g e l u a r a n d i b u b u h i cap" Telah diterima oleh K u a s a B U D Tanggal Nomor " c) L e m b a r 3 u n t u k
setelah dan
PPK-SKPD;
b. P e n e r b i t a n S P M - T U d a n S P M - L S
Barang/Jasa
1)
PPK-SKPD atas n a m a PA/KPA menerima SPP-TU/SPP-LS Barang dan Jasa yang diajukan oleh Pengeluaran/Bendahara Pengeluaran Pembantu
2)
PPK-SKPD mencatat SPP-TU/SPP-LS Pengadaan Barang dan Jasa yang diterima ke d a l a m register SPP-TU/SPP-LS P e n g a d a a n B a r a n g d a n J a s a
3)
PPK-SKPD atas nama PA/KPA meneliti SPP-TU/SPP-LS Pengadaan Barang dan Jasa
4)
Jika kelengkapan dokumen SPP-TU/SPP-LS Pengadaan Barang dan Jasa dinyatakan lengkap dan sah, PPK-SKPD menyiapkan SPMT U / S P M - L S Pengadaan Barang dan Jasa u n t u k ditandatangani oleh PA/KPA.
5)
Jika kelengkapan d o k u m e n SPP-TU/SPP-LS dinyatakan tidak lengkap dan sah, m a k a PPK-SKPD menolak untuk menerbitkan SPM-TU/SPMLS Pengadaan Barang dan Jasa dan selanjutnya mengembalikan SPP18
kelengkapan
Pengadaan Bendahara
dokumen
TU/SPP-LS Pengadaan Barang dan Jasa pengeluaran/bendahara pengeluaran pembantu diperbaiki.
kepada bendahara u n t u k dilengkapi dan
6)
PA/KPA menerbitkan SPM-TU/SPM-LS Pengadaan Barang dan Jasa paling l a m b a t 2 (dua) h a r i kerja t e r h i t u n g sejak d i t e r i m a p e n g a j u a n S P P yang dinyatakan lengkap dan sah.
7)
PA/KPA melalui PPK-SKPD mengembalikan SPP-TU/SPP-LS Pengadaan B a r a n g d a n J a s a paling l a m b a t 1 (satu) h a r i kerja t e r h i t u n g sejak diterimanya pengajuan SPP yang bersangkutan.
8)
PPK-SKPD mencatat penerbitan SPM-TU/SPM-LS Pengadaan d a n J a s a ke d a l a m Register Penerbitan S P M - T U / S P M - L S .
9)
PPK-SKPD mencatat penolakan penerbitan SPM-TU/SPM-LS Pengadaan B a r a n g d a n J a s a y a n g diterima ke d a l a m Register Penolakan B U D .
Barang
10) P e n e r b i t a n S P M - T U / S P M - L S P e n g a d a a n B a r a n g d a n J a s a t e r d i r i d a r i 3 atau 4 lembar bagi y a n g ada B e n d a h a r a Pengeluaran P e m b a n t u , y a n g terdiri atas : a) L e m b a r 1 d a n 2
dikirim ke Kuasa BUD;
b) L e m b a r 1 a k a n d i k e m b a l i k a n k e B e n d a h a r a P e n g e l u a r a n / B e n d a h a r a Pengeluaran P e m b a n t u setelah d i b u b u h i cap" Telah diterima oleh Kuasa B U D Tanggal dan Nomor " c) L e m b a r 3 u n t u k
PPK-SKPD;
d) L e m b a r 4 u n t u k B e n d a h a r a P e n g e l u a r a n Pembantu.
/ Bendahara
Pengeluaran
4. Penerbitan S u r a t P e r i n t a h Pencairan D a n a (SP2D) a. K u a s a B U D m e n e l i t i k e l e n g k a p a n d o k u m e n S P M y a n g d i a j u k a n o l e h Pengguna Anggaran/ Kuasa Pengguna Anggaran agar pengeluaran yang diajukan tidak melampui pagu dan memenuhi persyaratan yang ditetapkan dalam peraturan perundang-undangan. b. D a l a m h a l d o k u m e n S P M s e b a g a i m a n a d i m a k s u d p a d a p o i n a d i n y a t a k a n lengkap, Kuasa B U D menerbitkan SP2D. c. D a l a m h a l d o k u m e n S P M s e b a i m a n a d i m a k s u d p a d a p o i n a d i n y a t a k a n tidak lengkap dan/atau tidak sah dan/atau pengeluaran tersebut melampui pagu anggaran, Kuasa B U D menolak penerbitan SP2D. d. P e n e r b i t a n S P 2 D s e b a g a i m a n a d i m a k s u d p a d a p o i n b p a l i n g l a m a 2 (dua) hari kerja t e r h i t u n g sejak diterimanya pengajuan S P M yang lengkap dan benar. e. P e n o l a k a n p e n e r b i t a n S P 2 D s e b a g a i m a n a p a d a p o i n c p a l i n g l a m a 1 ( s a t u ) hari kerja terhitung sejak diterimanya pengajuan S P M . f. S P 2 D y a n g s u d a h d i t a n d a t a n g a n i B U D / K u a s a B U D d i k i r i m / d i a m b i l B a n k Jateng Cabang Batang u n t u k di posting langsung ke n o m o r rekening yang tertera di SP2D. g. B e n d a h a r a P e n g e l u a r a n m e n g a m b i l a r s i p S P 2 D l e m b a r 3 ( S P 2 D l e m b a r 3 yang d i b u b u h i cap "Telah diterbitkan S P 2 D tanggal dan Nomor ") d a n S S P y a n g telah diposting 1 (satu) h a r i setelah S P 2 D d i k i r i m k e m b a l i oleh B a n k Jateng di D P P K A D d a n u n t u k pengambilan arsip pihak ketiga h a r u s dengan s u r a t k u a s a bermaterai dari P i h a k Ketiga. h. F o r m a t S P 2 D sebagaimana terlampir dalam peraturan bupati ini. i. S P 2 D d i t e r b i t k a n r a n g k a p 6 ( e n a m ) terdiri d a r i : 1) L e m b a r 1 d a n L e m b a r 2 u n t u k B a n k J a t e n g C a b a n g
Batang.
2) L e m b a r 3 u n t u k p e n g g u n a a n g g a r a n / k u a s a p e n g g u n a 3) L e m b a r 4 d a n L e m b a r 5 u n t u k a r s i p K u a s a B U D . 19
anggaran.
I•
4) L e m b a r 6 u n t u k P i h a k K e t i g a ( P e n c a i r a n S P M - L S ) .
j.Prosedur Penerbitan SP2D 1) S P M U P , T U , G U , L S , G U n i h i l d a n T U N i h i l d i k i r i m k e B i d a n g Perbendaharaan d a n Kas D a e r a h u n t u k diregister selanjutnya didisposisi Kabid Perbendaharaan. 2) S P M - T U h a r u s m e n d a p a t p e r s e t u j u a n d a r i P P K D u n t u k p e n g a j u a n T U . 3) B e r k a s p e n g a j u a n d i k o r e k s i k e l e n g k a p a n n y a d a n a p a b i l a a d a atau kekurangan dikembalikan u n t u k diperbaiki
kesalahan
4) J i k a s u d a h l e n g k a p d a n b e n a r u n t u k d i t e r b i t k a n S P 2 D . 5) S P 2 D d i t e l i t i d a n d i p a r a f K a s i P e n g e l o l a a n K a s D a e r a h . 6) K a s i P e n g e l o l a a n K a s D a e r a h m e n c a t a t p e n e r b i t a n S P 2 D d a l a m SP2D. k. D o k u m e n y a n g mencakup :
digunakan kuasa
BUD
dalam
Register
menatausahakan
SP2D
1) R e g i s t e r S P 2 D ; 2) R e g i s t e r s u r a t p e n o l a k a n p e n e r b i t a n S P 2 D ; 1. D o k u m e n P e n e r b i t a n S P 2 D : 1) S P M - U P d i l e n g k a p i d e n g a n : a)
SPP-UP
b) S a l i n a n S P D c) D a f t a r r i n c i a n p e n g g u n a a n
dana
d) S u r a t P e r n y a t a a n T a n g g u n g J a w a b P e n g g u n a e) C o p y a n g g a r a n
Anggaran
kas
f) C o p y N P W P b e n d a h a r a
pengeluaran
g) C o p y r e k e n i n g b a n k b e n d a h a r a
pengeluaran.
h) R i n g k a t a n K e p u t u s a n B u p a t i t e n t a n g P e n e t a p a n
UP
2) S P M - G U d i l e n g k a p i d e n g a n : a)
SPP-GU
b) S a l i n a n S P D c) S u r a t p e r n y a t a a n t a n g g u n g j a w a b P e n g g u n a
Anggaran.
d) S u r a t p e r n y a t a a n t a n g g u n g j a w a b M u t l a k P e n g g u n a a n e) D a f t a r r i n c i a n r e n c a n a obyek
penggunaan
dana
sampai
Dana. dengan
rincian
f) P e n g e s a h a n d a n S u r a t P e n g e s a h a n g) C o p y N P W P b e n d a h a r a
pengeluaran
h) C o p y r e k e n i n g b a n k b e n d a h a r a
pengeluaran.
i) S u r a t S e t o r a n P a j a k D a e r a h a p a b i l a y a n g d i m i n t a b e l a n j a m a k a n d a n minum 3) S P M - G U
Nihil
a) S P P - G U
Nihil
b) S a l i n a n S P D c) D a f t a r r i n c i a n p e n g g u n a a n
dana.
20
d) S u r a t p e r n y a t a a n t a n g g u n g Pengguna Anggaran
jawab
Pengguna
Anggaran/Kuasa
e) S u r a t p e r n y a t a a n t a n g g u n g j a w a b M u t l a k P e n g g u n a a n f) R e a l i s a s i p e n g g u n a a n
Dana.
SP2D
g) P e n g e s a h a n d a n s u r a t p e n g e s a h a n . h) C o p y N P W P b e n d a h a r a
pengeluaran
i) C o p y r e k e n i n g b a n k b e n d a h a r a
pengeluaran.
4) S P M - T U d i l e n g k a p i d e n g a n : a)
SPP-TU
b) S a l i n a n S P D c) D a f t a r r i n c i a n r e n c a n a p e n g g u n a a n d) S u r a t p e r n y a t a a n t a n g g u n g Pengguna Anggaran.
dana.
jawab
e) S u r a t k e t e r a n g a n y a n g m e m u a t t a m b a h a n u a n g persediaan.
Pengguna
penjelasan
Anggaran/Kuasa
keperluan
pengisian
f) P e r s e t u j u a n d a r i P P K D t e n t a n g r i n c i a n d a n w a k t u p e n g g u n a a n g) C o p y
DPA
h) C o p y N P W P b e n d a h a r a
pengeluaran
i) C o p y r e k e n i n g b a n k b e n d a h a r a
pengeluaran.
5) S P M - T U N i h i l d i l e n g k a p i d e n g a n : a) S P P - T U N i h i l b) S a l i n a n S P D c) D a f t a r r i n c i a n p e n g g u n a a n
dana.
d) S u r a t p e r n y a t a a n t a n g g u n g Pengguna Anggaran
jawab
Pengguna
e) S u r a t p e r n y a t a a n t a n g g u n g j a w a b M u t l a k P e n g g u n a a n f) R e a l i s a s i p e n g g u n a a n
Anggaran/Kuasa Dana.
SP2D
g) P e n g e s a h a n d a n s u r a t p e n g e s a h a n . h) C o p y N P W P b e n d a h a r a
pengeluaran
i) C o p y r e k e n i n g b a n k b e n d a h a r a
pengeluaran.
6) S P M - L S G a j i d a n T u n j a n g a n d i l e n g k a p i d e n g a n : a) S P P
-LS
b) S a l i n a n S P D c) L a m p i r a n S P P - L S t e r u s a n , dll).
(gaji
i n d u k , gaji
s u s u l a n , k e k u r a n g a n gaji,
gaji
7) S P M - L S B a r a n g d a n J a s a ( P i h a k III) d i l e n g k a p i d e n g a n : a)
SPP-LS
b) S a l i n a n S P D c) S u r a t p e r n y a t a a n t a n g g u n g Pengguna Anggaran.
jawab
Pengguna
d) S u r a t p e r n y a t a a n t a n g g u n g j a w a b M u t l a k P e n g g u n a a n e) R i n g k a s a n k o n t r a k
21
Anggaran/Kuasa Dana.
f) S u r a t K e t e r a n g a n d a r i B a g i a n P e n g e n d a l i a n verifikasi k o n t r a k d a n laporan kegiatan). g) S u k e t D a n a T r a n s f e r
Pembangunan
(register
(DAK/DID/Ban-Gub/Cukai)
h) C o p y J a m i n a n P e l a k s a n a a n / P e m e l i h a r a a n i) C o p y
DPA
j) Kv^^itansi d a n
A2
k) B e r i t a A c a r a
Pembayaran
1) C o p y NPWP bendahara ketiga / rekanan. m)
pengeluaran
Copy rekening bank bendahara bank pihak ketiga/rekanan.
n) R i n c i a n P e n g g u n a a n o) F a k t u r P a j a k d a n
dan
atau
pengeluaran
NPWP
dan
atau
pihak rekening
Dana
SSP
p) B u k t i P o t o n g P P h 2 3 / P P h P s 4 a y a t (2) q) S P M - L S P e n g a d a a n b a r a n g d a n j a s a s e c a r a s w a k e l o l a d e n g a n ketiga (Instansi/Sekolah/kelompok masyarakat) dilampiri :
pihak
1) R i n g k a s a n P e r j a n j i a n ; 2) S u r a t P e r i n t a h K e r j a S a m a
(SPKS);
3) B e r i t a A c a r a P e m b a y a r a n ; 4) S u r a t K e p u t u s a n B u p a t i t e n t a n g A l o k a s i D a n a
DAK;
5) A 2 d a n K w i t a n s i ; 6) S u r a t K e t e r a n g a n d a r i B a g i a n P e n g e n d a l i a n P e m b a n g u n a n verifikasi k o n t r a k dan laporan kegiatan); 7) S u r a t k e t e r a n g a n menangani; dan
dana
transfer
(DAK)
dari
SKPD
(register
teknis
yang
8) K h u s u s p e n g a d a a n b a r a n g / j a s a d e n g a n s u m b e r d a n a D A K B i d a n g Pendidikan secara Swakelola, S u r a t Keterangan (SUKET) dari Bagian Pengendalian Pembangunan berupa SUKET progres kegiatan/pekerjaan dan hanya dilampirkan pada pencairan tahap III. 8) S P M - L S N o n P i h a k I I I d e n g a n : a.
SPP-LS
b. S a l i n a n S P D c. S u r a t p e r n y a t a a n tanggung Pengguna Anggaran.
jawab
Pengguna
Anggaran/Kuasa
d. S u r a t p e r n y a t a a n t a n g g u n g j a w a b M u t l a k P e n g g u n a a n e. C o p y f.
Dana.
DPA
A2
g. P e n g a j u a n S P M p e n g a d a a n b a r a n g d a n j a s a d i l a m p i r i K w i t a n s i d a n atau nota/rincian belanja h. Pengajuan S P M Penerimaan
Honorarium dilampiri SK/SP
i. P e n g a j u a n S P M Penerimaan
Biaya
Perjalanan
22
Dinas
dan
Rekap
Daftar
dilampiri
Rekap
Daftar
j. Pengajuan SPM pekerjaan Jasa Konsultan dilampiri S U K E T Bagian Pengendalian Pembangunan
dari
k. P e n g a j u a n S P M u n t u k paket-paket pekerjaan y a n g b e r s u m b e r dari dana transfer (DAK/Cukai/Bantuan Gubernur) dilampiri S U K E T dana transfer dari SKPD teknis yang menangani. 1. C o p y NPWP bendahara ketiga/rekanan
pengeluaran
dan
atau
NPWP
pihak
m. Copy rekening bank bendahara pengeluaran dan atau rekening bank pihak ketiga/rekanan n. Rincian Penggunaan o. F a k t u r P a j a k d a n
Dana
SSP
p . B u k t i P o t o n g P P h 2 3 / P P h P s 4 a y a t (2) 9) S P M - L S B a n t u a n K e u a n g a n d i l e n g k a p i d e n g a n : a)
SPP-LS
b) S a l i n a n S P D c) S u r a t p e r n y a t a a n t a n g g u n g j a w a b d a r i P e j a b a t Daerah (PPKD)
Pengelola
d) S u r a t p e r n y a t a a n t a n g g u n g j a w a b M u t l a k P e n g g u n a a n e) C o p y
Keuangan
Dana.
DPA
f) S K B a n t u a n g) A 2 d a n a t a u K w i t a n s i h) B e r i t a A c a r a P e n y e r a h a n B a n t u a n 10) S P M - L S B i a y a P e m u n g u t a n P a j a k D a e r a h d i l e n g k a p i d e n g a n : a)
SPP-LS
b) S a l i n a n S P D c) S u r a t p e r n y a t a a n t a n g g u n g j a w a b d a r i P e j a b a t Daerah (PPKD)
Pengelola
d) S u r a t p e r n y a t a a n t a n g g u n g j a w a b M u t l a k P e n g g u n a a n e) C o p y
Keuangan
Dana.
DPA
f) P e r m o h o n a n p e n c a i r a n g) R e k a p D a f t a r P e n e r i m a a n . h) C o p y N P W P b e n d a h a r a
pengeluaran.
i) C o p y r e k e n i n g b a n k b e n d a h a r a p e n g e l u a r a n . j)
SSP
11) S P M - L S B i a y a P e m u n g u t a n P B B d i l e n g k a p i d e n g a n : a)
SPP-LS
b) S a l i n a n S P D c) S u r a t p e r n y a t a a n t a n g g u n g j a w a b d a r i P e n g g u n a
Anggaran.
d) S u r a t p e r n y a t a a n t a n g g u n g j a w a b M u t l a k P e n g g u n a a n e) C o p y
DPA
f) P e r m o h o n a n p e n c a i r a n g) D a f t a r r i n c i a n p e n e r i m a a n r e a l i s a s i P B B h) C o p y N P W P b e n d a h a r a
pengeluaran. 23
Dana.
i) C o p y r e k e n i n g b a n k b e n d a h a r a p e n g e l u a r a n . j)
SSP
5. P e n g e l o l a a n Pembantu
Kas
Bendahara
Pengeluaran/Bendahara
Pengeluaran
a. P e n g g u n a A n g g a r a n w a j i b m e m a s t i k a n t e r s e d i a n n y a t e m p a t b r a n k a s p e n y i m p a n a n u a n g y a n g terjamin k e a m a n a n fisik d a n aksesnya. b. S a l d o kas tunai Bendahara Pengeluaran/Bendahara Pengeluaran Pembantu pada akhir hari kerja harus disimpan di brankas penyimpanan u a n g dengan j u m l a h paling banyak Rp.20.000.000,00 (dua puluh juta rupiah); c.
D a l a m hal saldo kas tunai yang disimpan di brankas p e n y i m p a n a n u a n g melebihi ketentuan, Bendahara Pengeluaran/Bendahara Pengeluaran P e m b a n t u wajib m e m b e r i t a h u k a n secara tertulis kepada Pengguna Anggaran.
Pasal II Peraturan Bupati ini mulai berlaku pada tanggal diundangkan. Agar setiap orang mengetahuinya, m e m e r i n t a h k a n pengundangan Peraturan Bupati ini dengan penempatannya dalam Berita Daerah Kabupaten Batang.
Ditetapkan di
BATANG
p a d a t a n g g a l 27 ^ ^ g u s t u s 2 0 1 5
Diundangkan di Batang p a d a t a n g g a l 27 'i.^gustus 2015
ttd
SEKRETARIS DAERAH KABUPATEN BATANG, SEKRETARIS ETAERAH
ttd
BUPATEN
YOYOK RIYO
BATANG,
NASIKHIN
NASIKHIN
BERITA DAERAH KABUPATEN BATANG TAHUN 2015
Salinan sesuai dengan aslinya, KEPALA BAGIAN HUKUM, ttd AGUS JAELANI MURSIDI, SH.,M.Hum Pembina Tingkat I NIP 19650803 199210 1 001
24
N O M O R 49
SUDIBYO
