Budgetwijziging 2015 – nr. 1
BUDGETWIJZIGING 2015 – nr. 1
Inhoud
1.
2.
3.
Verklarende nota
3
1.1
Een motivering van de wijzigingen
1.2
De aangepaste onderdelen van het doelstellingenbudget en de financiële toestand
1.3
Indien van toepassing, de aanpassingen aan de doelstellingennota, de lijsten van de overheidsopdrachten en de daden van beschikking voor bevoegdheidsdelegatie en de nominatief toegekende subsidies
Financiële nota
7
2.1
Schema BW1: Wijziging van het exploitatiebudget 2015
2.2
Schema BW2: Wijziging van de investeringsenveloppe
2.3
Schema BW3: Wijziging van de transactiekredieten voor investeringen
2.4
Schema BW4: Wijziging van het liquiditeitenbudget
Bijlage
16
Gedetailleerde budgetwijziging per actie
1
2
BUDGETWIJZIGING 2015 – nr. 1 Een budgetwijziging in de BBC dient volgens artikel 27 en 29 van het gewijzigde BVR van 23 november 2012 te bestaan uit een verklarende nota en een financiële nota.
1.
Verklarende nota
Inleiding 2015 is het derde budgetjaar in een nieuw systeem, de beleids- en beheerscyclus (BBC). 2015 maakt deel uit van het meerjarenplan 2014-2019. De aanpassing aan het meerjarenplan 2014-2019 en het budget voor 2015 werd vastgesteld in de OCMW-Raad van 15 december 2014. Kleine aanpassingen aan het budget kunnen door de administratie tussentijds gebeuren als “aanpassing van de raming”, waarbij 2 lijnen in eenzelfde rubriek een verhoging of verlaging kennen van hetzelfde bedrag. Grotere veranderingen over de domeinen heen, dienen te gebeuren met een budgetwijziging. Een budgetwijziging wordt voorbereid door de secretaris en de financieel beheerder, in overleg met het managementteam. Een ontwerp wordt bezorgd aan de OCMW-raadsleden samen met de agenda van de raad. In de OCMW-Raad wordt de budgetwijziging vastgesteld. Een budgetwijziging bestaat uit een verklarende nota en een financiële nota met modelschema’s.
1.1
Motivering van de wijzigingen
Verwerking rekeningresultaat 2014: Indien er een budgetwijziging doorgevoerd wordt, moet het resultaat van de laatst afgesloten jaarrekening, in casu 2014, verwerkt worden (Omzendbrief BB 2015/2). In deze budgetwijziging wordt de raming van het gecumuleerd budgettaire resultaat vorig boekjaar van 3.335.991 euro verhoogd met 876.873 euro tot het uiteindelijke bedrag van 4.212.864 euro. Deze verhoging heeft een positieve invloed op het budgettaire resultaat en op de liquiditeitspositie van het OCMW, maar kan niet aangewend worden voor wijzigingen in de exploitatie (stijging van uitgaven en/ of daling van ontvangsten) aangezien de autofinancieringsmarge dan niet meer positief is.
Wijzigingen exploitatiebudget Het totale exploitatiebudget wijzigt niet, er is enkel een verschuiving in de exploitatie-uitgaven tussen de beleidsdomeinen “Welzijn” (+ 12.872 euro) en “Interne werking” (- 12.872 euro). Onderstaande wijzigingen hebben dus geen invloed op het totale budget: -
Aanpassing gebruikskost gebouw en dienstverlening OostCampus: - 22.232 euro Voorziening van het vakantiegeld mag niet gebudgetteerd worden: - 23.779 euro Daling van de bezoldigingen van het contractueel personeel van het WZC: - 70.989 euro Inschakelen van uitzendkrachten in het WZC door te weinig contractueel personeel: + 80.000 euro De sloopkosten voor de woningen in de Poelstraat: + 22.000 euro Ondersteuning door Probis: + 10.000 euro Personeelstevredenheidsenquête: + 4.000 euro Kosten voor vrijwilligers van het WZC: + 1.000 euro
3
Wijzigingen investeringsbudget De investeringsuitgaven dalen met 705.011 euro door volgende aanpassingen: -
Geen uitbreiding van het WZC: - 430.000 euro Creditnota assistentiewoningen (btw herziening): - 335.330 euro Groot onderhoud ouderenwoningen: - 40.000 euro Wagen klusjesdienst: - 30.000 euro Saldo facturen van de architect voor de uitbreiding van het WZC: + 100.000 euro Saldo facturen assistentiewoningen: + 30.319 euro
De investeringsontvangsten dalen met 1.911.110 euro door volgende aanpassingen: -
Uitstel verkoop Olieboomstraat – Fabiolalaan: - 1.600.000 euro Creditnota assistentiewoningen (btw herziening): - 335.330 euro Correctie overdracht investeringen 2014: + 24.220 euro
Wijzigingen andere Er zijn geen wijzigingen.
4
1.2 De aangepaste onderdelen van het doelstellingenbudget en de financiële toestand Doelstellingenbudget Het wettelijk schema B1, het doelstellingenbudget (hieronder), geeft een overzicht van de wijzigingen in deze budgetwijziging per beleidsdomein. Verder wordt een opsplitsing gemaakt in exploitatie, investeringen en andere. De rubriek ‘Andere’ heeft betrekking op de leningen.
5
Financiële toestand Schema BW4 toont het budgettair resultaat (zie bijlage). Het gecumuleerd budgettair resultaat is het budgettair resultaat van het boekjaar en het gecumuleerd budgettair resultaat vorig boekjaar samen. De financiële toestand in 2015 daalt met 329.226 euro: Vermindering door: Daling investeringsontvangsten t.b.v. 1.911.110 euro
-
Verbetering door: Inbreng resultaat 2014 van 876.873 euro Daling investeringsuitgaven t.b.v. 705.011 euro
1.3 Indien van toepassing, de aanpassingen aan de doelstellingennota, de lijsten van de overheidsopdrachten en de daden van beschikking voor bevoegdheidsdelegatie en de nominatief toegekende subsidies Geen wijzigingen.
6
Financiële nota De financiële nota van een budgetwijziging bevat alle gewijzigde onderdelen van de financiële nota. In bijlage vindt u alle wettelijke schema’s waar de wijziging in voorkomt.
2.1 Schema BW1: Wijziging van het exploitatiebudget 2015
7
2.2 Schema BW2: Wijziging van de investeringsenveloppe
8
9
10
11
12
13
2.3 Schema BW3: Wijziging van de transactiekredieten voor investeringen
14
2.4 Schema BW4: Wijziging van het liquiditeitenbudget
15
Bijlage: Gedetailleerde budgetwijziging gegroepeerd per actie Budgetcode
Bedrag
Soort budget
Budget type
3.6.2 Een comfortabele woon- en leefomgeving aanbieden aan de bewoners van het woonzorgcentrum. 2015/615120/WELZIJN/0953/ - Vrijwilligerswerk/WZC
1.000 Uitgave
Exploitatie
17.678 Uitgave
Investering
20.000 Uitgave
Exploitatie
-10.000 Uitgave
Exploitatie
3.6.4 De infrastructuur en de omgeving van het woonzorgcentrum onderhouden en aanpassen aan de normen 2015/235000/WELZIJN/0953/ - Installaties, machines en uitrusting /WZC 3.6.5. proactief werken aan kwaliteit 2015/616025/WELZIJN/0953/ - Erelonen consultants en studiebureaus/WZC 3.6.7 PROJECT uitbreiden van het woonzorgcentrum 2015/616025/WELZIJN/0953/ - Erelonen consultants en studiebureau's/WZC 2015/229107/WELZIJN/0953/ - Gebouwen /WZC
-330.000 Uitgave
2015/495100/WELZIJN/0953/ - Kapitaalsubsidies/WZC
Investering
24.220 Ontvangst
Investering
2015/221000/WELZIJN/0952/ - Gebouwen /Assistentiewoningen
-335.330 Ontvangst
Investering
2015/221000/WELZIJN/0952/ - Gebouwen /Assistentiewoningen
-305.011 Uitgave
Investering
-18.868 Uitgave
Investering
-40.000 Uitgave
Investering
22.000 Uitgave
Exploitatie
2015/620680/WELZIJN/0953/ - Toevoeging voorziening vakantiegeld/WZC
-14.582 Uitgave
Exploitatie
2015/620200/WELZIJN/0953/ - Bezoldiging contractueel personeel/WZC
3.7.1 PROJECT verder ontwikkelen van de zorgsite om te komen tot een functioneel geheel van de verschillende gebouwen passend in de omgeving.
2015/2291100/WELZIJN/0953/ - Gebouwen /WZC 3.8.1 Beheren van wachtlijsten, verhuren en onderhouden van 40 woningen voor ouderen 2015/221100/WELZIJN/0950/ - Gebouwen, groot onderhoud /Ouderenwoningen 3.8.3 PROJECT Verkoop 2 woningen in de Poelstraat 2015/610140/WELZIJN/0950/ - kosten onroerende goederen/Ouderenwoningen 3.9.1 Voorzien van correcte vergoeding en omkadering van het personeel, waar mogelijk met subsidiëring
-70.989 Uitgave
Exploitatie
2015/617000/WELZIJN/0953/ - Uitzendkrachten/WZC
80.000 Uitgave
Exploitatie
2015/620680/WELZIJN/0948/ - Toevoeging voorziening vakantiegeld/Poetsdienst
-2.168 Uitgave
Exploitatie
-94 Uitgave
Exploitatie
-4.467 Uitgave
Exploitatie
2015/613350/WELZIJN/0948/ - gebruikskost OostCampus dienstverlening/Poetsdienst
-714 Uitgave
Exploitatie
2015/613350/WELZIJN/0903/ - gebruikskost OostCampus dienstverlening/LOI
-446 Uitgave
Exploitatie
-8.471 Uitgave
Exploitatie
2015/620680/WELZIJN/0903/ - Toevoeging voorziening vakantiegeld/LOI 2015/620680/WELZIJN/0900/ - Toevoeging voorziening vakantiegeld/Sociale bijstand 3.9.2 Benodigdheden en materialen voorzien om comfortabel te kunnen werken
2015/613350/WELZIJN/0900/ - gebruikskost OostCampus dienstverlening/Sociale bijstand 3.9.3 Onderhouden van de infrastructuur, technieken, apparatuur en algemene voorzieningen 2015/616025/WELZIJN/0953/ - Erelonen consultants en studiebureaus/WZC
4.000 Uitgave
Exploitatie
2015/613340/WELZIJN/0948/ - gebruikskost OostCampus gebouw/Poetsdienst
-163 Uitgave
Exploitatie
2015/613340/WELZIJN/0903/ - gebruikskost OostCampus gebouw/LOI
-102 Uitgave
Exploitatie
-1.932 Uitgave
Exploitatie
2015/613340/WELZIJN/0900/ - gebruikskost OostCampus gebouw/Sociale bijstand
16
Budgetcode
Bedrag
Soort budget
Budget type
5.1.1 Overleg, raden en vergaderingen van het bestuur professioneel organiseren 2015/620690/INT WERK/0100/ - Terugname voorziening vakantiegeld/Politiek
-750 Uitgave
Exploitatie
2015/620680/INT WERK/0100/ - Toevoeging voorziening vakantiegeld/Politiek
-121 Uitgave
Exploitatie
-4.000 Uitgave
Exploitatie
1.190 Uitgave
Investering
4.000 Uitgave
Exploitatie
-311 Uitgave
Exploitatie
2015/620680/INT WERK/0112/ - Toevoeging voorziening vakantiegeld/Personeelsdienst
-332 Uitgave
Exploitatie
2015/620680/INT WERK/0111/ - Toevoeging voorziening vakantiegeld/fin diensten
-614 Uitgave
Exploitatie
2015/620680/INT WERK/0110/ - Toevoeging voorziening vakantiegeld/Secretariaat
-340 Uitgave
Exploitatie
2015/613350/INT WERK/0119/ - gebruikskost OostCampus dienstverlening/OD
-1.561 Uitgave
Exploitatie
2015/613350/INT WERK/0112/ - gebruikskost OostCampus dienstverlening/Personeelsdienst
-1.784 Uitgave
Exploitatie
2015/613350/INT WERK/0111/ - gebruikskost OostCampus dienstverlening/fin diensten
-3.121 Uitgave
Exploitatie
2015/613350/INT WERK/0110/ - gebruikskost OostCampus dienstverlening/Secretariaat
-1.784 Uitgave
Exploitatie
-222 Uitgave
Exploitatie
-356 Uitgave
Exploitatie
2015/613340/INT WERK/0112/ - gebruikskost OostCampus gebouw/Personeelsdienst
-407 Uitgave
Exploitatie
2015/613340/INT WERK/0111/ - gebruikskost OostCampus gebouw/fin diensten
-711 Uitgave
Exploitatie
2015/613340/INT WERK/0110/ - gebruikskost OostCampus gebouw/Secretariaat
-407 Uitgave
Exploitatie
-51 Uitgave
Exploitatie
-30.000 Uitgave
Investering
-1.600.000 Ontvangst
Investering
5.3.4 Alle contacten en gegevens transparant beheren en bewaren door postregistratie, notulenbeheer, inscannen 2015/616025/INT WERK/0119/ - Erelonen consultants en studiebureau's/OD 5.4.4 Opbouwen van een positief imago als werkgever 2015/284100/INT WERK/0112/ - Andere aandelen - nog te storten bedragen (-) 5.4.6 PROJECT: Uitvoeren van een personeelstevredenheidsenquête en koppeling van acties aan de resultaten 2015/616025/INT WERK/0112/ - Erelonen consultants en studiebureaus/Personeelsdienst 5.7.1 Voorzien van correcte vergoeding en omkadering van het personeel, waar mogelijk met subsidiëring 2015/620680/INT WERK/0119/ - Toevoeging voorziening vakantiegeld/OD
5.7.2 Benodigdheden en materialen voorzien om comfortabel te kunnen werken
2015/613350/INT WERK/0100/ - gebruikskost OostCampus dienstverlening/Politiek 5.7.3 Onderhouden van de infrastructuur, technieken, apparatuur en algemene voorzieningen 2015/613340/INT WERK/0119/ - gebruikskost OostCampus gebouw/OD
2015/613340/INT WERK/0100/ - gebruikskost OostCampus gebouw/Politieke organen 2015/241000/INT WERK/0119/ - Rollend materieel - AW/OD 6.1.4 PROJECT: Verkoop gronden Oeverhof en Olieboomstraat 2015/260000/ALG FIN/0050/ - Terreinen en gebouwen /Patrimonium
17
