BenW-advies Reg
istratien r.
Portefeu illehouder
S.W. Krooneman
Afdeling Advies van Datum advies
Maatschappel ijke Ontwikkel ing N.H. Kaman
Ingekomen d.d.
t6-4-20t2
Paraaf afd. hfd
Bestandsnaam Adv¡es O.R.
RapESC Nee
In overleg met afdeling(en)
F,P.
I
Beheer
Actief informeren raad
Ja
Actief informeren
Nee
wijkcontacta mbtenaa r Advies:
baar
nr nr
Aangehouden d.d Beslissing d.d.
24-4-20t2
I
B
W
Conform voorstel W
W
W
Beslu it:
Openbaar
S
Perscontact
Onderwerp: renovatie kunstgrasvelden
ESC
Voorstel:
1.
€ 420.000 beschikbaar stellen voor vervanging van de bovenlaag van twee kunstgras voetbalvelden ESC en renovat¡e van de onderlaag in de zomer van 2OI2 (inclusief € 10.000 voor externe begeleiding). 2. De voetbalvereniging ESC vooraf schriftelijk laten verklaren dat zij een eigen bijdrage betalen van 50o/o van de extra jaarkosten (afschrijving en rente schatting van € 25.000) voor het vervroegen van de investering van 2013 naar 2Ot2. 3. De huur van beide kunstgrasvelden ESC met ingang van l juli 2012 gelijk trekken tot een bedrag van € 4.199,25 per veld per jaar (inclusief 6olo BTW). 4. In het kader van de bezuinigingen de huren van alle kunstgras voetbalvelden ingaande l juli 2015 met m¡nimaal 50o/o verhogen. Deze verhoging is exclusief de jaarlijkse indexering en BTW. 5. Alle afspraken met ESC vastleggen ¡n een gebruikersovereenkomst. 6. Vooruitlopend op beschikbaarstelling krediet door de raad externe deskundige ¡nhuren. 7. De raad voorstellen de 21" begrotingswiizig¡ng 2012 vast te stellen. 8. De financiële gevolgen (met uiteindelijk vanaf 2015 een voordeel van € 15.200) verwerken in de MPB 2013-2016 en meenemen bij de voorjaarsnota 2012. 9. Akkoord gaan met bijgevoegd raadsvoorstel en -besluit. 10. De agendacommissie voorstellen dit onderwerp te agenderen voor de commissie van 7 mei 2012 en de raadsvergadering van 21 mei 2012. Een krediet van
Toelichting;
2
Aanleidinq. De voetbalvereniging ESC klaagt al een tijdje over de staat waarin de twee kunstgrasvelden verkeren. Volgens het bestuur is het onverantwoord nog op deze velden te voetballen en wil een aantal amateurclubs hun elftallen hier niet meer op laten voetballen. Doordat het gemiddeld schokabsorberend vermogen van het veld onvoldoende is en de vezels stroef zijn, is er sprake van een onveil¡ge s¡tuatie en ontstaan er blessures. Volgens het bestuur van de vereniging heeft dit al diverse malen geleid tot open beenwonden. De kwaliteit van de kunstgrasvelden is volgens hen door intensief onderhoud niet meer op een acceptabel niveau te brengen. Het bestuur van de vereniging is van mening dat de beide velden in de zomer van 2Ot2 gerenoveerd moeten worden. N.a.v. deze klachten heeft de gemeente een onafhankelijk en deskundig onderzoek laten verrichten naar de kwaliteit van de velden. Ook is de situatie ter plaatse bekeken (eerst door twee ambtenaren en later door twee wethouders).
Plannen voetbalverenioinq ESC voor de toekomst. In verband met prognoses ledenaantallen heeft ESC een aantal plannen voor de komende 10 jaar. Naast vervanging van de kunstgrasvelden 1en 2, wil men graag kunstgras op het hoofdveld en een uitbreiding van de kleedaccommodatie. De bouwtekeningen wil men voorleggen aan de welstandscommissie. De vertegenwoordigers van de voetbalvereniging hebben in het gesprek met de wethouder gezegd dat zij ook groot belang hechten aan de aanleg van een kunstgrasmat op het hoofdveld (is nu natuurgras), daar zij anders een ledenstop moeten invoeren.
Zij zijn bereid de investeringskosten volledig zelf te betalen. Wel moeten ze dan een beroep doen op een lineaire lening van de gemeente. Een voorlopige schatting is dat het gaat om een investering van ongeveer € 400.000,00. Aspecten die hierbij aan de orde zijn is het BTW verhaal (het is maar zeer de vraag of de vereniging de BTW kan terugvorderen van de belastingdienst) en het onderhoudsaspect (de vereniging is zelf financieel verantwoordelijk voor het onderhoud). De verenig¡ng spreekt de wens uit dat het hoofdveld gelijktijdig wordt aangelegd met de renovatie van de velden 1 en 2. Omdat de vervanging van de velden 1 en 2 onder tijdsdruk staat en het gehele wensenpakket meer onderzoektijd gaat vergen, wordt voorgesteld onderscheid tussen noodzaak en wens te maken. Dit houdt in dat wij in het vervolg van het rapport alleen ingaan op de noodzaak van de vervanging van de bovenlaag van de kunstgrasvelden 1 en 2. In een later stadium komt er nadere rapportage over de wensen van de voetbalclub ESC m.b.t. renovatie/uitbreiding accommodatie, aanleg kunstgrasveld hoofdveld en mogelijk beroep op rentedragende lening gemeente.
Onderzoek fSA Soort. Het Instituut voor Sportaccommodaties B.V. (ISA Sport) is een onafhankelijk deskundig onderzoeksbureau. Deze heeft in opdracht van de gemeente een kwaliteitsonderzoek gedaan van de twee bestaande kunstgrasvelden van Sportpark Bode. Deze twee velden worden gehuurd door voetbalclub ESC te Elburg. Deze velden zijn beoordeeld volgens NOC/NSF norm en de reglementen van de KNVB. In deze gebruikersnormen wordt weergegeven aan welke eigenschappen een kunstgras voetbalveld minimaal dient te voldoen om veilig en verantwoord competitiewedstrijden conform de KNVB richtlijnen te kunnen spelen.
Het kunstgras van veld l voldoet onder de gemeten omstandigheden niet aan de gebruikersnorm. Indien de geconstateerde onvolkomenheden met specialistisch onderhoud hersteld worden kan de levensduur van dit veld met een speelseizoen (2OI212013) verlengd worden. Gelet op de teruggang van de meetresultaten welke gemeten zijn na de aanleg in 2003, de keuring in 2008 en de huidige keuring dient het veld uiterlijk voor het se¡zoen 2OL3/20t4 te worden gerenoveerd (vervanging bovenlaag). De kans is anders zeer groot dat er een onveilige situatie kan ontstaan en blessures optreden. Ondanks dat de meetresultaten van veld 2 ¡ets beter zijn dan van veld 1 zit het gemiddeld schokabsorberend vermogen ook hier aan de onderkant van de gebruiksnorm en de stroefheid aan de bovenkant van de toe-
laatbare gebru ikersnorm. Indien de geconstateerde onvolkomenheden met spec¡al¡stisch onderhoud hersteld worden kan de levensduur van dit veld met een speelseizoen (2Ot2/2013) verlengd worden.
3
Voor veld 2 geldt hetzelfde als voor veld 1 dat gelet op de teruggang van de meetresultaten welke gemeten zijn na aanleg in 2003, de keuring in 2008 en de huidige keuring veld 2 uiterlijk voor het seizoen 2OL3/2O74 dient te worden gerenoveerd (vervanging bovenlaag). De kans is anders zeer groot dat er een onveilige situatie kan ontstaan en blessures optreden. In een mondelinge toelichting heeft de heer H. Mink van het bureau ISA Sport aangegeven dat voetbal kunstgrasvelden een afschrijvingstermijn kennen van I jaar (hooguit 10 jaar). Uitgaande van 10 jaar zijn de kunstgrasvelden van ESC toe aan vervanging in 2013. Voor de inhoud van de onderzoeksresultaten wordt verwezen naar de twee bijgevoegde rapporten van ISA Sport, Tussen het bestuur van ESC en het bureau ISA Sport is sprake van een meningsverschil waar het gaat om de kwaliteit van de gekeurde kunstgrasvelden. Dit wordt grotendeels veroorzaakt omdat ESC duidelijk kijkt naar de sporttechnische eigenschappen en ISA naar de materiaal technische eigenschappen.
Huidioe huuroriis kunstorasvelden. De gemeente heeft tot op heden 4 kunstgras voetbalvelden aangelegd die, niet kostendekkend, worden verhuurd aan diverse sportverenigingen. Als gevolg van de bezuinigingen is de huur van de sportvelden ingaande 2011 verhoogd met 10o/o. Deze verhogingzal in vier kalenderjaren worden geëffectueerd. Concreet houdt dit in dat de huur met ingang van l juli 2011 jaarlijks met 2,5olo extra wordt verhoogd. Deze extra verhogingen komen bovenop de jaarlijkse huurverhogingen. In de onderstaande bedragen is de extra verhoging van 2011 en 2QL2 al verdisconteerd. Het gaat om de volgende kunstgrasvelden:
urprijs ingaande I-7-20L2:
Datum aanleo: 2007 2007
2042 2002
H u
1 kunstgras 1 kunstgras 1 kunstgras 1 kunstgras
voetbalveld SV 't Harde voetbalveld DSV '61 voetbalveld ESC voetbalveld ESC
€ 4.L99,25 huur per e 4.199,25 huur per C 4.t99,25 huur per € 2.099,60 huur per
jaar jaar jaar jaar *
Bij extrapolatie van de huren komen wij per I juli 2OL4 (laatste extra jaarverhoging van 2,50/o) uit op een huurbedrag van€ 4.41L,83 (hierbij is nog geen rekening gehouden met toekomstige jaarlijkse indexering). Het wordt juridisch niet correct geacht de huren van de kunstgrasvelden tussentijds voor aan te passen (laatste verhoging ingaande L-7-20t4).
l juli 2014 opnieuw
De jaarlijkse huurprijs is bij lange na niet kostendekkend. Tegenover de genoemde jaarlasten per kunstgrasveld ad € 34.663,00 (29.400 + 2.460 + 2.803) staat een huurprijs van € 4.199,25. Hierbij hebben wij nog geen rekening gehouden met de vervanging van de onderlaag. Nemen wij de kosten voor vervanging van de bovenlaag en de jaarlijkse beheerskosten als uitgangspunt dan betalen de voetbalverenigingen jaarlijks ruim 12olo van de kosten. De huurprijzen zijn erg laag in relatie tot de werkelijke koste n.
In het kader van duurzaam ombuigen wordt voorgesteld de huurprijzen van alle kunstgras voetbalvelden m.i.v. l juli 2015 substantieel te verhogen met m¡nimaal 50o/o tot €6.6t7,74. Dit bedrag is exclusief de jaarlijkse indexering en 60/o BTW. De raad kan zich uitspreken of dit percentage hoger moet uitvallen. Wetra-veld. *In het verleden is afgesproken dat ESC voor dit (trainings)veld een beperkte huurprijs betaalt. Dit veld wordt in de huurprijs berekend als een Wetra-veld. Een Wetra-veld betekent WEdstrijd en TRA|ningsveld en is een natuurgrasveld met een kunstmatige bodemopbouw. Een Wetra-veld kan ongeveer 400 uur bespeeld worden. Ter vergel¡jk¡ng: op een natuurgrasveld kan 250 uur gespeeld worden en op een kunstgrasveld 1.500 uur. Waarom dit kunstgrasveld voor de huur in het verleden is aangemerkt als een Wetra-veld is niet geheel duidelijk (misschien heeft het iets te maken met het feit dat onder dit veld veel glas in de bodem z¡t). Bij vervanging van beide kunstgrasvelden wordt voorgesteld de huur op te trekken tot twee gelijkwaardige kunstgrasvelden.
4
Kosten van beheer oer iaar. Het beheer en onderhoud is in handen van de afd. Beheer van de gemeente Elburg. Het technisch specialistisch onderhoud van de kunstgrasvelden wordt uitgevoerd door Oranjewoud. Voor het onderhoud van de kunstgrasvelden zijn door de afdeling beheer de volgende bedragen opgenomen (onderhoudscontract incl. bijstrooien rubber/zand): Eioen dienst Voetbalveren
ig
ing Doornspijk
Voetbalvereniging't Harde Voetbalvereniging Elburg (2 velden) Korfbalvereniging Elburg
€.2.460,0O
€ 2.460,00 € 2.460,00 € 1.435,00 €
ca. ca. ca. ca.
60 uur 60 uur 60 uur 35 uur
8.815,00 ca.215
uur
Groot spec. onderhoud (uitoevoerd Ora niewoud) € 2.803,00 € 2.803,00
c 2.426,OO € t.7zo,0o € 9.752,OO
Bovengenoemde kosten zijn vastgelegd in onderhoudscontracten. Volgend jaar moeten er nieuwe contracten worden vastgelegd. De verwachting is dat hiermee de onderhoudskosten voor de twee kunstgrasvelden ESC
hoger uitkomen dan nu het geval is. Genoemde onderhoudskosten zijn landelijk relatief laag (voordeel dat de gemeente veel in eigen beheer doet) en komen tot op heden volledig voor rekening van de gemeente. Goed onderhoud is van groot belang voor de levensduur van de velden (anders is er sprake van kapitaalvernietiging). Bij het onderhoud moet onderscheid worden gemaakt tussen het dagelijks onderhoud en het specialistisch technisch onderhoud. Volgens de strenge KNVB normen moeten aangelegde velden na 2010 in het B't" jaar voldoen aan de gebruikersnormen, anders mag op het veld geen competitie worden gespeeld.
Wat ziin de kosten voor renovatie van twee velden. Bij de renovatie van de kunstgrasvelden gaat het alleen om de vervanging van de bovenlaag en het renoveren van de onderlaag. Wel moet er rekening mee worden gehouden dat bij de vervanging van de bovenlaag het totale veld (incl. onderlaag) moet voldoen aan de geldende certificering/goedkeuring van ISA/KNVB. Om een indicat¡e te geven van wat de kosten zijn is aan C.S.C. (Cellen Sport Constructies) een indicatieve offerte gevraagd voor het renoveren van twee kunstgras voetbalvelden (Evolution Plus) bij voetbalvereniging ESC voor veld 1 (8738m2) en veld 2 (7777 m2). Ondanks dat de velden verschillend van afmeting zijn, is er
wel sprake van twee complete voetbalvelden. Uit deze indicatieve offerte blijkt dat minimaal een investeringsbedrag van € 400.000,00 voor twee kunstgrasvelden (excl. BTW) nodig is. Bij C,S.C. gaf men aan dat er ook een mogelijkheid is om dit jaar de velden aan te leggen en de nota's te betalen in januari 2013. Bij d¡t investeringsbedrag is nog geen rekening gehouden met een post diversen (voor niet ingeschatte tegenvallers) en een incidenteel bedrag van € 10.000,00 voor externe ondersteun¡ng van een onafhankelijk bureau. Dit laatste is nodig omdat het hele gebeuren rond het schrijven van een bestek met onze eisen en wensen, de (openbare) aanbesteding, gunn¡ngcriteria en beoordeling van de offertes, aanschaf en aanleg en de begeleiding en eindcontrole van een kunstgrasveld een vrij specialistische aangelegenheid is. In dit verband wordt ook nog verwezen naar de handleiding die is geschreven door een werkgroep van de Brancheveren¡ging Sport en Cultuurtechniek (BSNC). Vooruitlopend op beschikbaarstelling van het krediet door de raad wordt uw college dan ook voorgesteld om akkoord te gaan met inhuur van een extern deskundige. Een renovatie van de kunstgrasvelden zal een nauwe samenwerking zijn tussen de afdeling MO, Beheer en de voetbalveren¡ging, waarb¡j het pr¡maat van deze operatie ligt bij de afdeling MO en het technisch gedeelte bij de afdeling Beheer. Van belang is op
tijd te beginnen met alle aspecten die dit met zich meebrengt.
De aanleg van de velden
vergt ongeveer 6 tot 8 weken. Belangrijk is dat de gemeente goed greep houdt op de kwaliteit. Hierbij is ook van belang of de velden alleen voor voetbal zijn bestemd of ook voor scholen/recreanten.
5
Milieu-asoecten. Intern is er contact met de collega's van Milieu geweest over de mogelijke gevolgen van de renovatie van de velden voor het milieu omdat artikel 13 van de Wet Bodembescherming aan de orde komt. Als er rubbergranulaat wordt gebruikt, eventueel voor de aanvulling van de onderbouw, moet door het be-
drijf dat de eindkeuring doet wel een milieuhygiënische verklaring worden afgegeven. Huidioe ramino oemeente. In de huidige meerjarenbegroting staat in 2015 een bedrag geraamd van € 595.000 in de MIP (lasten €.63.467). Dit bedrag is nog incl. BTW geraamd. Bij een investeringsbedrag van € 200.000 per kunstgrasveld bedragen de afschrijvingslasten per jaar € 20,000 en de rentelasten(bij 4o/o) € 8.000 per jaar. De totale jaarlasten komen uit op € 28.000 per jaar per kunstgrasveld. BTW.
Sportaccommodaties vallen niet onder het compensatiefonds BTW. De ¡nvesteringen van sportaccommodaties kunnen onder bepaalde voorwaarden wel vallen onder het sportbeslu¡t. Recent is het sportbesluit weer aangepast. Er moet dan sprake zíjn van een onroerende zaak die specifiek en permanent is ingericht voor actieve sportbeoefening. De aanleg van kunstgrasvelden kunnen hier ook onder vallen. Het ter beschikking stellen van sportaccommodaties door de gemeente moet meer inhouden dan passief gebru ikersrecht (verhuur). Voor de gemeente is hier een fiscaal voordeel uit te halen. Wij moeten dan 6olo BTW in rekening brengen over de huur en kunnen vervolgens de volledige BTW over de investeringen terug krijgen. Hierbij moet wel worden voldaan aan een aantal voorwaarden en deze voorwaarden moeten goed worden benoemd in een gebruikerscontract. Sinds kort gaat het niet meer om een huur/verhuur verhouding, maar moet het duidelijk gaan om een gebru¡kerscontract. Er moet sprake zijn dat de gemeente de gelegenheid geeft tot sportbeoefening en een actieve bemoeienis heeft met de kunstgrasvelden. Dit pleit er voor het in onderhoud nemen van de kunstgrasvelden door de gemeente te blijven uitvoeren. Wanneer er een Stichting wordt opgericht voor uitsluitend fiscale reden, wordt deze door de belasting¡nspecteurs niet meer geaccepteerd. Omdat de belastingregels recent zijn aangescherpt, is hierover overleg geweest met onze belastingadviseur,
dhr. v/d Kamp. Hij gaf aan dat wij de raming exclusief BTW kunnen opvoeren. Dat betekent dat de gemeente alle BTW terugvordert, maar ook dat de gemeente huur in rekening brengt inclusief 60lo BTW. H¡ertoe moet een gebruikersovereenkomst worden opgesteld met ESC (en ook de andere voetbalverenigingen). Hierbij moet een redelijke huurprijs worden afgesproken. Het wel of niet verrekenen van BTW is een aangelegenheid van de belastinginspecteur. Een deskundige jurist van Deloitte gaf het adv¡es om vooroverleg te plegen met de inspecteur. Dit vooral in s¡tuaties waarbij sprake is dat de vereniging eigenaar is van de accommodatie.
Uitoanasounten. De rapportage van ISA over de beide velden is helder. Eigenlijk zijn de velden op, maar met specialistische technisch onderhoud zijn de beide velden nog met een seizoen op te rekken. Deze kosten bedragen ongeveer € 8.000,00. Hiermee voldoen de velden aan de ondergrens van de formele certificeringsnormen, maar kunnen er vragen worden gesteld bij de sporttechnische kwaliteit. Het is niet realistisch dat de bovenlaag van een kunstgrasveld een levensduur van 15 jaar heeft. ISA geeft aan dat dit I jaar en maximaal 10 jaar is. De velden zullen dus uiterlijk in 2013 vervangen moeten worden. Aan het vervroegen van de investering van 2015 naar 2013 hangt wel een prijskaartje. Voor de berekening gaan wij u¡t van het vervangen van de bovenlaag van twee kunstgrasvelden met een afschrijving van 10 jaar en een kapitaallast van 4o/o per jaar. De totale investeringskosten worden geraamd op € 210.000 per veld
excl.
BTW.
Op basis van deze raming is de gemeente voor afschrijving en rente voor twee kunstgrasvelden jaarlijks een
bedrag van € 58.000,00 kwijt (excl. onderhoudskosten). Vervroeging van de vervanging in2Ol2 van de velden betekent een extra financiële last van € 50.000,00 (€ 58.000,00 - bespaarde kosten technisch onderhoud ad € 8.000,00).
6
Eiqen biidraoe voetbalclub. De renovatie van de twee velden van ESC wordt op hun verzoek één jaar eerder uitgevoerd dan strikt noodzakelijk is. Het is redelijk dat zij hiervoor dan ook een eigen bijdrage betalen. In overleg met ESC is deze eigen bijdrage vastgesteld op € 25.000,00. De vereniging heeft zich bereid verklaard om deze bijdrage te leveren en zal hiervan ook een schriftelijke verklaring aanleveren. Daarnaast dient nog met de vereniging gekeken te worden of een deel van de aanleg kan worden uitgevoerd door middel van zelfwerkzaamheid vrijwilligers (grondwerk en afvoer bestaande materialen).
In het huidig voorstel heeft de renovatie van de twee velden de volgende financiële gevolgen voor voetbalvereniging ESC: Extra kosten verenioinq
* * *
Vervroegen investering van 2013 naar 2012: Gelijk trekken huur beide kunstgrasvelden per 7-7-2Q12 Extra huurverhoging 2 velden (50o/o) per \-7-2OL5:
€ 25.000,00 (incidenteel) € 2.O99,65 (structureel) € 5.205,94 (structureel) *
x150% van € 4.411,83. Dit is incl. 60lo BTW €7.Ot4,8O per veld per jaar. De extra kosten voor ESC zijn 2 velden x € 2.602,97 = € 5.2O5,94. Omdat de gemeente de BTW moet afdragen bedragen de extra opbrengsten voor de gemeente €2.205,9L per veld per jaar.
Kunstorasvelden SV 't Harde en DSV'61. Deze 2 kunstgrasvelden zullen bij een afschrijving van 10 jaar in 2Ot7 aan de beurt zijn voor vervanging. Hier gaat het ook alleen om vervang¡ng van de bovenlaag en renovatie van de onderlaag. De financiële gevolgen van de invester¡ng van de kunstgrasvelden van ESC zullen in de toekomst ook het uitgangspunt zijn voor de andere (voetbal)veren¡gingen. De gevolgen van de besluitvorming rond dit proces zullen met hun besturen tijdig worden gecommuniceerd
Voorstel. Concreet wordt nu voorgesteld de bovenlaag van de twee kunstgrasvelden ESC in de zomer van 2012 te vervangen. Dit alles onder de volgende voorwaarden:
Þ
voor het bestek, de aanbesteding etc. Gedegen onderhoud is van groot belang en bepaalt de duurzaamheid van de velden. Hierbij kan
Þ
onderscheid worden gemaakt in technisch spec¡alistisch onderhoud en dagelijks onderhoud. De gemeente is verantwoordelijk voor het technisch special¡st¡sch onderhoud en de voetbalverenig¡ng voor het dagelijks onderhoud (de taakverdeling wordt beschreven in de bijlage van de gebru i kersovereen komst. De aangelegde voetbalvelden dienen geheel (boven- en onderlaag) te voldoen aan de strenge
> Þ > >
KNVB normen.
Voor de vervroegde investering rn 2OI2 dient de voetbalvereniging vooraf een schriftelijke verklaring te ondertekenen dat zij 5Oo/o van deze extra jaarkosten (schatting van € 25,000,00) voor hun rekening nemen. De huur voor beide kunstgrasvelden na de renovatie (per l juli 2012) gelijk trekken (€ 4.t99,25 per veld per jaar). In het kader van duurzaam ombuigen de huren van alle kunstgras voetbalvelden ingaande l juli 2015 met minimaal 50o/o verhogen, zijnde € 6.677,74 per kunstgrasveld per jaar. Dit bedrag is exclusief de jaarlijkse indexering en 60lo BTW. Het gebruik van de velden en de daaraan gekoppelde afspraken opnemen in een gebruikersovereenkomst.
Communicatieparagraaf: Þ Het besluit communiceren met de voetbalvereniging
ESC en een overeenkomst opstellen en laten ondertekenen. Þ Van belang zijnde richtinggevende uitspraken van de commiss¡e en besluiten van de gemeenteraad
7
m.b.t. kunstgrasvelden dienen tijdig te worden gecommuniceerd naar andere betrokken clubs in de gemeente.
Financiële paragraaf: 20L2 Kunstgras voetba lvelden ESC De kosten voor vervanging van 2 kunstgrasvelden ESC bedragen € 420.000. B¡j een afschrijving in 10 jaar en een rente van 4Vo bedragen de kapitaallasten € 58.800. De afschrijving zal conform BBV een jaar later plaatsvinden en de investering pas halverwege het jaar (of nog later) zodat de rentekosten gehalveerd kunnen worden. De rentekosten 2012 bedragen daardoor€ 8.400 (49o van €420'OOOx1/z)' De bijdrage van ESC ad € 25.000 kan ingezet worden om de rentekosten te dekken. Het resterende bedrag kan gebruikt worden ter vermindering van de investeringskosten. Dat zou in dit voorbeeld een afname van de investeringskosten betekenen van € 403.400 (€ 420.000 - € 16.600). Een praktische oplossing is om van de bijdrage van ESC een bedrag van € 5.000 in te zetten ter dekking van de rentekosten 2012 en een bedrag van € 20.000 voor een bijdrage in de investering. Voor de beschikbaarstelling van het krediet ad € 420.000, de bijdrage ESC van € 25.000 en de rentekosten wordt de raad voorgesteld de 21" begrotingswijziging 2012 vast te stellen. (Voor de goede orde wordt opgemerkt dat ESC voor genoemd bedrag van € 25.000 bijdraagt in kosten die voor een groot deel pas ¡n 2013 administratief tot uitdrukking komen. Het gaat dan om de rente voor een halfjaar 2013 en de afschrijving die pas in 2013 plaatsvindt.) 2013
Voor de investering van (nu nog) € 400.000 bedragen in 2013 de kapitaallasten € 56.000 (afschrijving 10 jaar en een rente van 4o/o). Dit wordt in de primitieve begroting 2OI3 meegenomen en maakt daarmee als zodanig onderdeel uit van het saldo van de MPB 2013-2016. De extra huur ad € 2.100 in verband met het 2" kunstgrasveld ESC (het zogenaamde Wetraveld) kan ingezet worden ter dekking van deze kapitaallasten. Daarnaast is door de afdeling Beheer aangegeven dat de onderhoudskosten van de nieuwe velden ESC zullen stijgen. De onderhoudskosten van de te vervangen kunstgrasvelden ESC zullen met de nieuwe bovenlaag in de toekomst ook € 2.803 per jaar per kunstgrasveld kosten. De externe onderhoudskosten ESC worden daardoor € 1,600 per kunstgrasveld duurder, zijnde € 3.200. 20L4 Idem als 2013 201 5
Idem als 2013 en 2014 met dien verstande dat de geplande vervanging van kunstgrasvelden ESC in 2015 komt te vervallen. De daarmee gepaard gaande kapitaallasten van € 63.467 vallen vrij in 2015. Dit wordt in de MIP (onderdeel MPB 2OL3-2016 meegenomen. Voor 2015 wordt voorgesteld de gebruikersvergoedingen voor kunstgrasvelden met minlmaal 50o/o te verhogen. Bij de huidige tarieven en 4 kunstgrasvelden (ook DSV en't Harde) levert dat een extra opbrengst op van € 8.800. Dit is verdedigbaar omdat de gebruikersvergoeding niet in verhouding staat tot de kosten. De jaarlijkse kosten voor een kunstgrasveld bedragen: € Onderhoudskosten (inclusief eigen dienst)
Afschrijvingskosten Rentekosten Totaal
€ € €
5.263 20.000 8.000 33.263
Voorbeeld: de gebruikersvergoeding bedraagt in 2Ot2 € 4.20O wat een kostendekking betekent van L2,60/o. Een verhoging met 50o/o betekent een huur van € 6.678 (incl. 60lo BTW) wat een kostendekking oplevert van 20olo. Inclusief de reeds afgekondigde extra verhogingen van 2,5o/o in 2013 en 2014 komt de kostendekking
vanaf 2015 op 2Io/o (dit was 12olo). Hierbij is geen rekening gehouden met de vervanging op lange termijn (30 jaar) van de onderlaag. Overzicht 2013-2016 Onderstaand zijn de financiële gevolgen van het voorstel in meerjarenperspectief in beeld gebracht. In 2013 en 2O74 neemt het tekort toe met € 57.100 terwijl vanaf 2015 sprake is van een voordeel in meerjarenperspectief van € 15.200. Dit voordeel in meerjarenperspectief wordt bij de voorjaarsnota 2012 meegenomen
I en ingezet ter dekking van het verwachte tekort vanwege de bezuinigingen. De financ¡ële gevolgen worden verwerkt in de MPB 2013-2016.
2013 Kapitaallasten vervangen kunstqrasvelden Huur wetraveld
ESC
Onderhoudskosten ESC
-
56.000 2.100 - 3.200
2014
-
-3.200
- 57.100
15.200
2.1 00
Huurverhoqina 50o/o in 2015
- s7.100
-
2016
56.000 2.100 -3.200 63.500 8.800
56.000
Vrijval MIP 2015 Totaal
2015
-
56.000 2.100 -3.200 63.500 8.800 15.200
Voorstel: 1. De raad voorstellen de 21" begrotingswijziging 2012 vast te stellen. 2. De financiële gevolgen (met uiteindelijk vanaf 2015 een voordeel van MPB 2013-2016 en meenemen bij de voorjaarsnota 2012.
Risicoparagraaf
€
15.200) verwerken
in
de
:
Op dit moment worden voor vervanging van kunstgrasvelden geen middelen gereserveerd. Betekent dat voor de vervanging van de bovenlaag van de kunstgrasvelden ESC in2022 opnieuw een investering van minimaal € 400.000 gedaan zal moeten worden. Deze investeringzal, zoals gebruikelijk, via de MIP opgevoerd moeten
worden waarbij op dat moment dekking voor de kapitaallasten gevonden moet worden.
