BÉKÉSCSABA MEGYEI JOGÚ VÁROS
Ikl. s=.: III. 218-.JI20JO.
POLGARMESTERÉTŐL
Előadó:
Békéscsaba, Szem István tér 7.
Dr. Tóg)'e Ildikó
Mell.: J db /-liv. sz.:
Poslacim: 5601 Pf 112. Telefon: (66) 523-801
Telefax: (66) 523-80-1 E-maiI: \'wllara.gyll/
[email protected] NYILVIÍNOS ÜLÉS napirendje A döntéshozatal egyszerű többséget igényel! Tárgv:A Réthy Pál Kórház-Rendelőintézet beszámolója az Intézkedési Terv megvalósításáról
Előkészítő:
Szociálpolitikai Oszlály VéJcménvcző: Egészségügyi, Szociális és Lakásügyi Bizottság Gazdasági. Költségvetési és Pénzügyi Bizottság Előterjesztés
Békéscsaba Mcgyci Jogú Város Önkormányzat Közgyüléscnek
2010. február 18. napján tartandó nyilvános ülésérc TisztelI Közgyiílés! Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkormányzal Kőzgyülésc a 2009. szeptember 24. napján tartott ülésén tárgyalta a Réthy Pál Kórház-Rendelőintézet (továbbiakban: Kórház) Intézkedési Tervét. A Kórház vezetése a beszámolóbun részletesen elemezte a 2009. évben (a beszámoló elkészitéséig eltelt időszakában) nyújtott teljesítményeiket, gazdálkodásukat, az elért eredményekel ~s az akkori pénzügyi helyzetüket. A Közgyfllés az 558/2009. (IX.24.) közgy. határozatának 2. pontjában felkérte Dr. Becsei László föigazgató főorvost arra. hogy amennyiben a Réthy Pál Kórház·Rendelöintézetre vonatkozó új finanszírozási szabályok és annak hatásai kiszámÍlhatóvá válnak, ezekről a Közgyülést tájékoztassa. A Kórház vezetése a közgy. határozatnak megfelelően - jelen előterjesztés mellékietet képező beszámolóban - tájékoztatja a Közgyülést a 2009. szeptemberében tervezett intézkedések végrehajtásáról, az azóta megtett lépésekről és azok hatásairól. A intézmény vezetése a szeptemberi Intézkedési Tervben jelezte, hogy gazdasági helyzetük egy 2004 óta tartó folyamat eredményeként állt elő. Pozícióik a 2009. évben (a 2008. évi jelentös javulás után) a finanszírozf\si szint csökkenése miatt rohamosan romlottak. Az elmúlt években folyamatosan változott az egészségügy jogszabályi környezete, ekkor történt Löbbek között a struktúra átalakítás. a vizitdíj bevezetése, majd eltörlése. területi ellátási kötelezettség módosítása. Ugyanakkor sajnálatos módon a rendelkezésre álló források is mind nagyobb mértékben szükiiltek, így 2004-től 2008. év végéig mintegy 250 mrdFt·ot vontak el az ágaz,,'1uól (a konvergencia program részeként). majd 2009-ben további 67 milliárd forinttal szúkíteLték az ágazat rendelkezésére álló forrást. A forrásszűkülés hatására a kórházak adósságállománya a 2008. év végére 60 mrdFt·ra nŐLI. Szakértői becslések alapján 2009. év végére az úgazat adóssága elérte a 100 mrd forintot.
A Kórház vezetése által 2009. szeptemberében készített anyagban is lálható volt (az összes magyar kórház vonatkozásában is). hogya 2009. évi áprilisi változások. a forráskivonás olyan hclyzetet teremtell, ami már rövidtávon is az intézmények e1lehetcllcnüléséhez vezetett volna. A kialakult helyzet fellépésre késztette a kórháza.kal és érdekképviseleteiket. Ennek halására megállapodások történtek. kormányzati intézkedések születtek. Az intézmény vezetése fontosnak tartja, hogy ezekről az intézkedésekről. az intézkedések nagyságáról, és a Kórházat érintő hatásokról is megfelelően tájékoztassa az intézmény fenntartóját. Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkormányzatát. A Réthy Pál Kórház·Rendelőintézet beszámolóját a Réthy Pál Kórház-Rendelőintézet Felügyelő Bizottsága 2010. február II. napján meglárgyalla, a bizottság döntése az előterjesztés mellékletél képezi. A döntés végrchajtásában közrcmííködó
felelős
hivatali egység: Szociálpolitikai Osztály Pénzügyi és Gazdasági Osztály
Az előterjesztést a szakbizonságok mcgtárgyalták. a bizollSágok döntései az mellékletét képezik. Kérem a Tisztelt döntését.
Közgyűlést.
előterjesztés
hogya határozati javaslatban foglaltak szerini hozza meg
HATÁROZATI.IAVASLAT: I. Békéscsaba Mcgyei Jogú Város Önkormányzat Közgyűlése a Réthy Pál KórházRendelőintézet Intézkedési Tervének végrehajtásáról szóló beszámolót megismerte, és elfogadja. Egyúttal köszönetet fejezi ki a menedzsmentnek és a kórház összes dolgozójállak a betegellátásball végzett áldozatos tevékenységéért. Fclchis: Vantara Gyula polgármesler I-I:tt:'í.ridö: 20 I O. február 18. 2. Békéscsaba Mcgyei Jogú Város Önkormányzat Közgyülésc a magas színvonalú és szélcskörü egészségügyi e1látásl veszélyeztető kapacitáscsökkentést nem javasol. A további döntéseket az egészsegfinanszírozás és egészségpolitika jövőbeni alakulásának ismeretében kell meghozni. Fclclüs: Vantara Gyula polgármester Határidő: 20 I O. február 18. 3. Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkormányzat Közgyűlése felkéri Dr. Becsci László főigazgató urat, hogy 2010. június IG-ig a kórház gazdálkodásának alakulásáról és a betegellátás aktuális helyzetéről a közgyűlést tájékoztassa. Felelős: Vantara Gyula polgármester Hatiiridő: 2010. február IS. Békéscsaba, 20 I O. február 12.
f)
;-n/LI~/~ . Vant:!ra Cyula polgármester
.
Ellenjegyzés: Jogi: .... .'... Pénzügyi: .:
. 2
,
,
BESZAMOLO , , , AZ ONKORMANYZAT SZAMARA , BENYUJTOTT , , INTEZKEDESI TERV MEGVALOSITASAROL
..
,
l'
l'
,
l'
,
2010. FEBRUAR 05.
Réthy Pál
Kórház-Rendelőintézet
RÉTlI\
1. 1.1.
"1\1.
KÓIUl.\7.....RENDELÖINTÉZET
Bevezetés Előzmények
KórMzunk 2009. szeptember 9-i keltezéssel beszámolót készitetelt a Tulajdonos illetékes tesIOIetei részére. Ebben részletesen elemeztük a 2009. év (addig eltelt időszakában) nyújtott teljesltményeinket. gazdáikadásunkal, az elért eredményeket, pénzügyi helyzetünket. A gazdálkodás eredményességében (természetesen saját munkánk mellett) döntö szerepe volt a finanszlrozási rendszerben bekövetkezett többszöri, a bevételeket, a bevéleJszerzési lehetőségeket negatfvan érintö vállozásoknak. Látható volt (az összes magyar kórház vonatkozásában), hogya 2009. áprilisi valtoztlsok, torrtls kivonás olyan helyzetet teremtettek, ami már rövidtávon az intézmények ellehetetlenOléséhez vezetett volna. Ez erős tiltakozást, és fellépést váltott kj kórházak és érdekképviseleteik részéről. Ennek hatására megállapodások történtek, kormányzati intézkedések szüleitek. Ezek nagyságáról, a kórházat érintő hatásokról fontosnak tarjuk a valós tartalomnak megfelelöen tájékoztatni a tulajdonost. (Mivel egyes finanszírozói közleményekböl, médía hírekböl úgy tűnhet, úgy tünhetett minden probléma megoldódott. Sarkltva viszont azt mondhatjuk, hogya rendelkezésre álló költségvetésböl annyi pénzt fizettek ki, amennyitöl a napi gondok mérséklödtek. A probléma át lett tolva 2010. későbbi idöszakára.) A korábbi anyagunk testületi tárgyalásánál feladatul kaptuk az újabb adatok alapján tájékoztatónk megismétlését, melynek ezúton teszünk eleget. (Jelen adataink a 2009. évi eredmény vonatkozásában már csak minimális mértékben változhatnak. A 2010. évi kilátások pedig sajnos alapvetöen csak akkor változhatnak, ha a finanszlrozott teljesltményonk (TVK·nk), a finanszírozási rendszer, vagy a költségvetés gy6gyltó·megelözö előirányzata változik.) Természetesen az adott (számunkra befolyásolhatatlan) külsö körülmények mellett intézkedéseket kellett tennünk, melyekkel kórházi hatáskörben tudjuk, tudtuk az eredményeket, illetve az eredmények romlását kedvezöbb irányban befolyásolni.
Az azonban látható volt, és látható ma is, hogya kórházban megtehető intézkedésekkel nem lehet a finanszirozás romlását teljes mértékben kompenzálni, a gazdálkodásunkat nullszaldóssá tenni. Természetesen elvben léteznek olyan intézkedések, amelyekkel létrehozható kórházunk gazdasági egyensúlya. Ezek azonban stratégiai, egészségpolitikai szintű kérdések (léleznek, de vajon felvállalhatók-e... ?). Az egyensúly ugyanis a kapacitások és ellátás jelentős szQkftésével, csoportos létszám leépltésekkel lenne megteremthetö. Olyan módon korlátozva tevékenységünket, hogy csak abban a mértékben, volumenben és összetételben biztosIlsuk az ellátást, amire a finanszfrozás fedezetet nyújt. Ennek a gazdasági eredményre való hatásat pedig csak akkor lehetne teljes mértékben érvényesIteni, ha ez együtt jarna a kapacitások leépJtésével. (Agyszámok csökkentése, esetleg szakma/osztály megszüntetése, szakrendelések óraszám csökkentése, illetve bezárása, csoportos létszám leépités.)
2
RETHY PÁL KÓRJ-I,\7.... RE~DElÖI~TtZ ..: T
Ebben az esetben természetesen az ellátás szükltése, az elérhetőség jelentős romlása miatt lakossági elégedetlenséggel kell számolni. Figyelembe veendő az is, hogy nem ismert a finanszírozás változásának középtávú trendje. (logikailag azt kell feltételezni, hogy a finanszírozás középtávon a GDP növekedésével növekszik. esetleg arányaiban azon túl is, így a finanszlrozás a későbbiekben reálértékben is javulhat) A teépítések, kapacitásszükítések viszont olyan intézkedések, amelyek csak nehezen, esetenként egyáltalán nem visszafordítható változások Ezért a drasztikus lépéseket csak végső eszköznek tekintjOk. azt csak a mOködés teljes gazdasági el1ehetetlenOlése alternativájának látjuk. Ilyen estekben mindenképpen a tulajdonos stratégiai döntésél látjuk szükségesnek, tekintettel arra, hogy ilyen döntések hosszú évekre meghatározzák a város és körzete egészségügyi ellátását, illetve megváltoztathatják kórházunk helyét, pozícióját a szolgáltatók között. Felhasználjuk ezt az alkalmat arra is, hogy beszámoljunk a szeptemberben tervezett intézkedések végrehajtásáról, az eddIg megtett lépésekr61 és annak halásair61. A szeptemberi Intézkedési Tervben jeleztük, hogy a jelenlegi gazdasági helyzetünk egy 2004. óta tartó folyamat eredményeként állt elö. Poz!cióink 2009-ban (a 2008. évi jelentös javulás után) a finanszlrozási szint csökkenése miatt rohamosan romlottak. Az elmúlt években folyamatosan változott az egészségügy jogszabályi környezete, ekkor történtek a többi között a struktúra átalakltás. vizitdij bevezetése, majd eltörlése, területi ellátási kötelezettség módosltasa. Ugyanekkor sajnálatos m6don a rendelkezésre álló források is mind nagyobb mértékben szükOltek, Igy 2008. év végéig (2004~től) mintegy 250 mrdFt-ot vontak el az ágazattól (a konvergencia program részeként), majd 2009·ben további 67 milliárd forinttal szükltették az ágazat rendelkezésére álló forrást.
A forrásszükOlés hatására a kórházak ad6sságállománya 2006. végére 60 mrdFt-ra nött. Szakértöi becslések alapján 2009. év végére az ágazat adóssága elérte a 100 mrd forintot.
1.2.
Bekövetkezett változások
Foglaljuk össze azokat az eseményeket, valtozásokat, amelyek bekövetkeztek az elmúlt hónapokban és hatásuk van a kórház gazdálkodásara, eredményeire: •
Ismertté váltak a IX-XI. hónap költségei
•
A XII. hónap költségei (és az éves zárás) nem végleges adatokkal. de jó közelltéssel már ismertek
•
Kiderült az utolsó negyedév finanszírozási rendszere (X. hónap EMAFT, de már a 2010. költségvetési évből fIZetve, Igya korabbiaktól kedvezöbb lebegő dljtélellel, XI - XII. hónap TVK, de a korábbiakhoz képest is csökkentett volumenekkel)
•
Ujabb hónapok OEP finanszírozásai folytak be (2009. X. hónapig (azok teljesitményei alapján) teljesen ismertek a bevételek, a XI. hónap elörehozolt finanszirozásának mértéke ismert (ami az e hónapban nyújtott leljesítményekért járó bevételek kb. 93 %-a). Ismertek továbbá a decemberi finanszlrozott teljesítmények, igy nagyon j6 közel1léssel a várható bevételek)
•
Novembertől
ismét teljesítmény volumen kor/átos finanszírozás (TVK) lépett
érvénybe •
Októbertöl (mar az októberi leljesrtményekre vonatkozóan is) a klfizetések már a 2010. évi költségvetés terhére, annak keretei közölI történnek
3
RÉTIlY rÁL KÓRJ-I,\7....RE;"WELÓIiHtZf.T
•
X. hónapra EMAFT keretet kaptunk
•
Ismertté vált a kórhaz TVK kerete (2009. Xl. hótól 2010. finanszírozási év végéig), elkészült a 2010 év költségvetése, a X - XII. hónap finanszírozott teljesítményei rendkivül alacsony szinten kerültek meghatározásra
•
Fínanszírozási változások történtek, melyek a jelenthetöség, finanszlrozhatóság, besorolás, HBCS pontértékek változtatása mellett csökkentettek ugyanazon forgalom mellett az elért pontszámokat (aktiv fekvö és járóbeteg-ellátásban), ezzel a bevételeket (pontszámok _normálása-)
•
Az egészségügyi költségvetés módosult és végül az
első
változathoz képest 38
mrdFt többlettel kerOlt elfogadásra
1.3.
•
Megállapodás történt a szolgáltatók és kormányzat között a 201 O-es költségvetési év sarokszámairól (2,1 millió HBCS, 146.000 Ft I HBCS)
•
2009-ben két alkalommal összesen 4,5, illetve 6 mrdFt került kioszlásra a szolgáltatók között (ezek a pénzek a kórházba beérkeztek, ismert a felosztás módja és kórházunk részesedése az összegből)
•
2010-ben 13 alkalommalletUlesz kifizetés a kórházakban
•
2010. januárban (extra kifizetésként) kifizették a novemberi teljesltmény dJjakat, innentől a finanszírozás csúszasa (a kórházak "követelése") három hónapról két hónapra csökken (az előrehozolt .extra· dijazást a 2009. novemberi teljesítmények alapján számolták, de nem minden tevékenységre kiterjedően)
A korábbi megállapítások összefoglalásának frissítése
Mielőtt elemeznénk a 2009 • 2010. évi (a bekövetkezett eseményeket figyelembe vevő) gazdasági helyzetünket, foglaljuk össze a kiindul6 állapotol, a 2009. szeptemberi megállapltásokb61 kiindulva, pontositva azokat, az azóta megismert informáci6kkal, eredményekkel. (A felsorolás a korábbi dokumentum megállapításait frissiti, pontositja, illetve kiegészíti újabbakkal)
•
A 43/1999. (III. 3.) kormányrendeletet 2009. április l·í változása módosított a finanszlrozáson, bevezette az EMAFT-ot
•
Kórházunk 2003. év végén még 600 mFt-ot meghaladó tartalékkal rendelkezett
•
Ezt követöen azonban (2004-t51 folyamatosan) éves színten jellemzöen 100 - 150 mFt vott a veszteségünk (2007. üzemgazdasági elven számolt vesztesége 227 mFt volt)
•
A 2007·ben felálló új menedzsment célul tüzte ki a veszteséges gazdálkodás megszüntetését, az egyensúly közeli költségvetés elérését
•
A jelentős munkatarsi erőfeszitéseknek is köszönhetően, a 2008. évi ozemgazdasagi veszteség 9 millió forintra csökkent (az előzö évhez képest közel 220 mFt volt az eredmény-javulás)
•
Ennek köszönhetően sikerült a 2008. évben pénzügyi poziciónkat megörizni (150 mFt-os pénzeszköz tartalék), azaz a 2007. év végi állapotaI megtartani
4
2. 2.1.
•
A 2009. aprilisi finanszírozasi változások azonban csökkentették a bevételeket (kifizettek ugyan .minden nyújtott teljesitményt", de az EMAFT feletti részeket nagyon alacsony, esetenként elképesztően alacsony dljtétellel)
•
Ezek hatasa azonban (a finanszlrozás csúszása miatt) csak 2009. júliustól Jelentkezett
•
Igy júliusig megmaradtak a pénztartalékaink (gyakorlatilag 2007. decembere óta azonos szinten), de eltöl az időpontlól kezdve rohamosan romlottak pénzügyi pozícióink
•
2009. második felének finanszirozásilbevételi szintje miatt a tartalékok elfogytak, év végére a lejart száiIitói állomány növekedésével szembesOItOnk.
•
2009. év végére (hosszú évek óta először) negatrv értékü lelt a nettó adósság állományunk, azaz több volt a tartozásunk, mint a rendelkezésre álló pénzeszkOz.
•
2010. januárban a pénzügyi helyzetünk jelentösen javult, újra tartalékok keletkeztek
•
Ez a tartalék .felhalmozás· annak köszönhető, hogy a szokásos havi finanszlrozáson túl ekkor folyósitották a 6 mrdFt kiegészítő finanszírozás kórházunkat megillető részét (40 mFt), illetve a finanszirozás átfutási idejének csökkentése okán megérkezelt a (csaknem teljes, az OEP finanszlrozolt tevékenységek többségére kiterjedö) novemberi ~előrehozotr bevétel (250 mFt)
•
Februártól azonban ismét közölt
•
2010. februártól (a jelenleg ismert finanszirozási kondlciók szerint, a kórházunk által megtehető eredményt-javltó erőfeszltések ellenére) havi 45 - 50 mFt-os veszteség re, ennek megfelelő Hkvidilás·romlásra kell számítanunk
jelentős
eltérés várható bevételeink és költségeink
Gazdálkodási eredményeink 2009. évi varható eredmény
A 2009. évi várható eredményt az
(előzőekben
bemutatott) ismert peremfeltételek mentén kalkuláltuk.
A bevételek l-X. hónapra már teljesen ismertek, a Xl. hónap OEP bevételeiből a januárban megkapott rész (kb. 93 %) pontosan ismert. A novemberi teljesltmények alapján járó, továbbra is háromhavi csúszásban lévő bevétel részek, és a decemberi bevételek esetén kelleti némi közeHtesl/becslést alkalmazni. Azonban a szabályok és a finanszlrozási volumenek ismertek, igy ez csak minimális hibát tartalmazhat. A költségek esetén a főkönyvi könyvelés utolsó ismert állapotál vettük figyelembe. Ez még nem a végleges zárás (nem .mérleg szerinli~ állapot), de a későbbiekben várhatóan nem fog jelentösen változni,
5
RÉTI-lY rÁL K6IUIÁ7..rRE~DELÓI.'iTÉZf.T
Az éves eredmény értékelésénél az alábbiakat kell figyelembe venni:
•
Az
•
Ennek a bevélelnek az üzemgazdasági eredményben való szerepeltetése közgazdasági szempontból izgalmas szakmai kérdés
•
Egyik (vaI6s) értelmezés szerint ez csak egy elörehozott kifizetés, követelés csökkenés (annak bankszámla pénzként való realizálása)
elörehozolt novemberi teljesitmény dijnak a bevételek közott megjelenitése önmagában 250 mFt-ot válloztaVjavit az eredményen
való
•
Mivel azonban az üzemgazdasági eredmény mellell a követelés állományt nem értelmezzük, ezt a novemberi extra pénzt is bevételnek tekintjük
•
Igya bevélelekben a november kétszer (269 + 250 mFI) van benne
•
Tartalmilag ez a bevétel valóban a 2009. évi .hiányos finanszlrozás· pótlása
•
Igy egyrészt (269 mFt) úgy tekintettük, mint teljesitményfinanszlrozást, másrészt pedig (250 mFI), mint lámogatásU.kassza maradványt-
•
Ez a 250 mFt bevételiöbblet láthatóan
alapvető
változást jelent az eredményben
6
RÉTII" PÁL KÓRIIAZ-ll.ENDELÖINTEZET
A táblázat a 2009. évi eredményt (várható eredményt) mutatja negyedéves bontásban od.l
Aktiv lekvObete51 eUw ÓUlesen K.rOl'*us lekvöbetev elal3s
"
......
,. .-
..
Tn.4RJ LabOr eliUls E éD OEP bevétel Oss.zesen Okl6Oe!l e~ra kIfizetés Decemberi ex!,a klllze!é. Novemberi di" exlra OEP Bevételek összesen Jntézetl saját bevete~
2009 IV·VI
2009 Vll·IX
"'"
"'"
"'"
553-411 8718& 223610 66 058 43405 12950
966687 124374
" '" ,.,,"
"'''
40563 1131623
6Zte II Bevételek összesen Bérek es járulekoll. Anyag i!'lIeS!u kOIlségek Szolgaltatholt 'bból line ia E éb kOI!sé ek Költségek összesen .~
2009 1·111
244 391 268693 134 234 45661 1 165686
Eredmén Eredmenv%
·34 063
.,%
-488266 16223 1-42295 3~ 112 5< 226 12897
480105 81 i92
""" 42114 21042 9695
813018 109123 4'3399 30 129 953471 612714 231566 232829 97804 42054 1 119023
801 607 121403 51230 953718 606 289 250 361 162005 43876 52873 1 071 528
·165552 ·17%
·117 810 -12%
30 708
2009 X·XII v3rhalO -48854C 16189 1-43 81-4 42232 40162 15228 27632 40251 250090 1124197 45469
"
!ofinlb.n
,,"
"'"
""00 " '"
... ,,, ...
13361 1 183034 632584 220488 185828 23296 20204 1059104
• .'.f
2009 éves 2009 et'edeb 2009 Yárha!ó varhaló 2010927 22181í140 ·268013 301 592 316 HI6 ·165910 675896 -19 C3IO '5< ' " 189 515 221400 -31865 1586$1-35 &66 50 110 -2373C 276n 27632 40251 40251 250090 250090 3705510 3848462 -142953 400 969 479 ooo ·78031 -a2 316 _tS Em 115361 132 ooo 4 221 846 4459462 -237617 2458 581 2505 34'5 -<46758 . la 293 9-46806 11510119 849 156 835 513 13583 _15346 299210 314556 160792 217 623 -56 831 4415341 4515640 ·100299
.
, "'"
123929
·193496
·56 178
10%
·5%
.,%
-137318
.. . ..
IEredménya novemberi extra kilizetes nelkUl (eFt) lEredménv %
Vizsgáljuk meg az eredmények változását negyedéves szinten: időszakok eredménye
eltérő
•
Az egyes
•
I -111. hónapban a TVK rendszer mellett még szolid volt a veszteség
•
A IV. hónaptól kezdődő EMAFT azonnal drámai veszteséget okozott
•
A VII - IX. hónapban prÓbáltunk alkalmazkodni a helyzethez, csökkentetlOk a veszteséget közel 50 mFt·tal
•
A X - XII. hónapban visszajött a TVK rendszer, de extrémen alacsony volumenekkel, igy a teljesítmény bevételek nem lettek magasabbak, mint a VII IX. h6napban
•
Az extra kifizetések azonban nagyon megemelték a X - XII. hónapot
•
A többletbevételekkel az utolsó negyedév .nyereséges· lett
•
Fontos eredménynek tartjuk, hogya költségeink stabilan alakultak
•
A költségek tendenciájukban kifejezetten csökkentek
jelentösen
I::rdemes összevetni a várható eredményt az eredeti (év elején készitett) tervünkkel (megjegyezzük, hogy a tervet az év során gyakorlatilag havonta kellett újra számitani, a folyamatosan változó finanszlrozási kondíciók miatt):
•
Az eredeti tervben még szolid, jól finanszfrozható veszteséggel kalkuláltunk
•
A bevételek éves szinten jelentösen (-5 % az extra finanszrrozások ellenére) elmaradtak az eredeti teMöl
7
RÜII)' PJ\L KÓRII;\Z-R[NDELÖ1~TEzET
•
A költségek éves szinten a tervezett alatt alakultak
•
A költségeket tudatosan csökkentettok, látva a bevételek csökkenését
•
A kOltség-csökkentéssel azonban nem lehetett a bevétel kiesést pótolni (azzal azonos költség redukciót elérni)
Az éves eredményröl: ~vállalható·
•
A 193 mFt, 5 % árbevétel arányos veszteség, a még tartozik
•
A kórházak többsége hasonló, vagy ezt meghaladó veszteséget szenvedett el
•
Ez az eredmény olyan, amit a tartalékunk felhasználásával összességében még likviditási gond nél kOl tudtunk kezelni
•
A pénzforgalmilag januárban likviditásunk megfelelő (lásd a
jelentkező következő
kategóriába
bevétel többlet miatt pedig jelenleg a ábra)
Az eredmények természetesen megjelentek a kórház Iikviditási helyzetének romlásában. A pénz és szállítói állományunk a következök szerint alakult 2008 - 2010. januárban.
Pénzügyi státusz 2008-2010. 300
- •• ". '" •• ,'O '" n ",
222
200 .J
100 •
124. 33
ci:
~ I
157
••" "
oI
.J
'"
200a.1I1.
200a'vl.
.. .-
'" 101 -
"
•
..
'"
200S.IX.
"267
81
"
200a.XII.
2009.111.
2009.VI.
."
2009.IX.
_167
• 2oo9.XII.
'" "
.99
•
2010.1.
.1a9
·'00
·300
~ Penzeszközök
- . Szállítók Nettó adósság = Pénzeszközök - Szállitók
----
Mint ismert, a bevételek időbeli csúszással jelentkeznek, miként a kOllségszámlákat is a fizetési határidönek megfelelöen kell fizetni, [gy az eredmény hatása a likviditásban némi csúszással, tompitással jelenik meg. Ahogyan várható volt, a drilmai mértékben romló finansz[rozás következtében év végére jelentösen megnőtt a szállítói állományunk, kifizetetlen számláink keletkeztek. Lilthaló, hogy a fizetendő (lejárt és nem lejárt) számlák tömege 267 mFt-tal tetőzött Mindez azért nem okozolI Jelentős problémát, mert 2010. januárra a likvid pozíciÓ nagyarányú javulása volt várható, amit tudattunk beszállltóinkkal is. A szállltóink többsége türelmes volt, igya kifizetetlen számlák nem akadályozták a betegeUátást. Latható az abrán, hogy valóban, a nettó
8
RÉTJ-I) PÁL KÓRH~\7..... RE~DELÓIl\'TÉZ.:T
adósság 2010, január közepére ismét pozilivvá vált, mFt-ra nőtt pénzügyi tartalékunk.
jelentősen
csökkent a szállitói állomány és 174
Sajnos azonban továbbra ;s látni kell, hogy ez a kedvező állapot csak rövid ideig várható. A 2010. éVI várható bevételek és eredmények gyorsan fogják rontani a jelenleg fennálló kiváló pénzügyi pozlciónkat. Az. erre az évre szóló eredmény terv, a várható bevételek és költségek egyenlegeként ismét elkezdődik egy adósságokat felhalmozó folyamat. A jelenleg kalkulált adatok szerint havi 50 mFt is lehet a veszteség/pénzügyi pozicióromlás.
2.2.
A finanszírozasi változások hatásának vizsgálat
A 2009-es változások ágazati szinten - mint említettük korábban - 67 mrdFt finanszirozás csökkenésl jelentellek. A Réthy Pál Kórház bevétele vonatkozásában ez azt jelentette. hogya bevételeink haví szinten 50 60 mFt-tal csökkentek. Ráadásul azok nagysága lervezhetetlené vált a lebegő rész finanszirozásának bizonytalansága míatt, az a kassza aktuális értékének függvényében alakult. Ráadásul ugyanebben az idöszakban (júliustól) bevezetell adó- és járulékváltozások is havi szinten összességében mintegy 5 millió forinttal rontják az eredményünkel. Igaz, hogy volt járulék csökkenés, de az ÁFA és energia költségek növekedése ezt meghaladta. A járulék csökkenést pedig -rendelet szerinl- a 13. haví bérre kelleti forditanunk.) A finanszfrozásban 2009-ben több jelentős váttozás történt. A költségvetési év terhére való kifizetések, a csúsztatott finanszírozás miatt az októberi leljesitményektöl terhelik az időszakot. Igya költségvetési év fele (2009. l.vl. hó) a TVK rendszerben történO kifizetésekkel működött. Fontos megjegyezni, hogy az eredmény-számításaink ugyanakkor Ozemgazdaságiak, miszerint az adott idöszak (éves szinten naptári év) bevételeit és költségeit hasonlitjuk össze. Igy az eredményeinkben az l-lll., majd a XI - XII. hónap TVK finanszlrozásu, ÁprHistól a korábbi teljesltmény 70 %-ára úgynevezett EMAFT lelt megállapitva. A maradékot pedig egy lebegő dljtétellel fizették ki. Az egyértelmű volt, hogy az összes szolgáltató részére biztositott finanszlrozás ettől az időpontlól csökkent, hiszen a változás fontos eleme volt a kassza egy részének elvonása. Az. azonban kellemetlen meglepetést okozotl (az előzetes Igéretek és számítások után), hogy a lebegő díjtétel rendkivül alacsony lelt. ráadásul hónapról-hónapra csökkent. Foglaljuk össze a 2009. áprilisi finanszlrozási változások legfontosabb elemeit: kifizethelő
pénztömeg csökkent
•
A kassza nagysága. a
•
Megszünt a TVK
•
Minden teljesltményt kifizet a finanszírozó
•
Garantáltan - a korábbiaknál némileg magasabb díllal - az EMAFT alá esö teljesltményekel fizetik ki
•
Az EMAFT a korábbi teljesitmény 70 %-án került meghatározásra (némileg bonyolultabb volt az eljárás, de közel igaz)
•
Az EMAFT alá tartozó fekvő pontokat 150.000 Ft-on (2,7 % emelkedés), a járó pontokat 1,6 Ft-on (9,5 % emelkedés) finanszirozzák
•
A többí teljesítményt
lebegő
díjjal fizetik, amennyi abból az egy pontra jul
9
I{ÜII\, pAL KÓI{llr\1....RE:"IDELÖI:"lTt:lET
A lebegő dlJtélel a hónapok soran Jelentösen és folyamatosan csökkent, magával hozva a kórházak. kórházunk bevételeinek csokkenését. A költségvetési év végén a rendszert az ágazati irányitás felülvizsgálta és több ötlet (sajnálatos módon megalapozott, háttérszámltásokat nélkülözö rövidtávú elképzelés) is felmerült a 2010. évi finanszírozas módjáról. (A 2010. évi finanszírozás I költségvetés a X. hónaptól fizeti az OEP bevételeinket.) [gy felvetödött az új finansz!rozási évre, a teljesítményektöl független bázísfinanszlrozás lehetősége is. Mivel nem történ megállapodás a' kérdésben, a költségvetési év elsö teljesítés szerint hónapjára (2009. október) maradt az EMAFT Novembertől azonban ismét TVK rendszer lépett életbe. A megállapított TVK azonban rendkívül alacsony lelt (a költségvetési lehetöségekböl, illetve a kórházakkal való .megállapodásból- adódóan).
A 2010. évi költségvetés lervezésénél nagy vihar támadt a finanszlrozó és a szolgáltatók közölt. Kompromisszumos megállapodás szoletett, de mára kiderült, hogy a .részsikerek-, a píl1anatnyi engedmények ellenére a kórházak. kórMzunk finanszlrozás közel sem biztosított a 2010 évre. Foglaljuk össze a költségvetési vita eseményeit, a megkötött megállapodásokat gy6gyító-megelőző
kassza országos nagysága 743,4 mrdFt volt
•
A 2009. évi
•
Ebből
•
A megállapodások szerint 2009. X. és XII. hóban 4,5 és 6,0 mrdFt extra kifIZetés történik a szolgáltatók részére
•
A 2010. évi költségvetési tervben 719 mrFt előirányzaUal jelent meg az ágazat, azaz az extra kifizetést is figyelembe véve kicsit kisebb összeggel, mint a 2009. évi várhatója
•
A megállapodás szerint 38 mrdFt·al növekszik a költségvetés
•
Az Igy létrejövö 757 mrdFt a 2008. évi finanszlrozási szint elérését jelenti
•
Ebből az összegből azonban nem 12, hanem 13 h6nap teljesltménye kerül finanszlrozásra
•
Januárban ugyanis rendkivüli kifizetésként fizetík a novemberi teljesitményeket. és ezt követően háromról két hónapra csökken a finanszírozás csúszása
•
A fajlagos finanszirozás kissé csökken (200g·hez képest), visszaáll a 2008. évi szintre
•
Megállapodás történt arr61, hogy 2,1 millió az éves TVK •
azonban zároltak részeket, így az 715 mrdFt·ra csökkent
Ehhez két megjegyzést kell fűzni. Egyrészt túlhatározott lett a rendszer, mivel egyszerre határozták meg a TVK tarifát és a kifizethetö pénzt, de az egyensúlyuk nem jött létre. A TVK és a larifa szorzata elmarad a kifizethetö pénz nagyságától. A korábbi vizsgálatunk 6ta váll ismertté, hogya különbség milyen technikával lesz kiosztva. Ebből finanszlroz6dik a 13 hónap bevétele, illetve a 13. havi fizetés helyébe lépő bérkiegészftés. Igya finanszirozot! teljesrtmény a kiosztott TVK országos szinten jelentösen elmarad mind a 2009., mlOd a 2008. éví teljesftmények szintjétől. Lásd a k6rházra vonatkozó teljesftmény arányokat a továbbiakban
10
RÉTIlY PÁL KÓRII.\z-RE:'I:DELÓINTÉZET
Időközben kiderült. hogya közalkalmazottak megszünö 13. havi bérének kompenzálására két hónapban bérkiegészltés lesz fizetve. Ennek fedezetél a kórházak a teljesitmény dijon túl megkapják. Erre az E-alapban elkOlönítésre került 10 mrdFt, ami azonban nem újabb pénz, hanem a korábban belgért (38 mrdFt-tal) megemelt költségvetésböl let! elkülönJtve. Igy fogjuk megkapni a pénznek egy részét (TVK, vagy fajlagos finanszírozás növelés helyett).
•
Néhány ábrán jól bemutatható az a folyamat, ami az EMAFT bevezetése után hatott a kórházra, rég nem látott szintre csökkentve a fajlagos, teljesítmény egységre jutó finanszírozást. Az. átlagos teljesítmény egységre jutó bevételünket a következő táblázat mutatja.
IdÖSZJlk
2004 2005 2006 2007 2008 2009. J. 2009. ll.
Ft II-lBCS 133 OOO 1J5 833
143500 146 OOO 146 OOO 146 OOO
146 OOO
2009. IV. 1009. V. 1009. VI. 1009. VII. 2009. VIII. 2009. IX.
IB 888
2009. X.
pont
125250
2009. III.
2009. Xl. ?oo9. XII.
Fil járó
III 96... 117719 120960 121 616 116580 IUl 57.1 146 OOO 146 OOO
l ,24 1,33
1,36 1,44 1,46 1,46 1.-16 1,46 1.07 U,91 0.90 1.0'" 1,06 1,06 1,20 1,46 1,46
Még plasztikusabb, ha az értékeket egy diagramban ábrázoljuk. 150 ooo
-
-;- 1.50 ~
140 ooo T
i "
~
.i.~
"•&
~
- 1,40 130000 -
rÍ"
T 1,30
120000·
j
110oo0~
- 1,20 100000-
90
ooo -+
so ooo
~
~
,
1
..... ·FIIHBCS _ _ Fl/lioró ponl
-l-
1,10
~
1,00
~
~ ol
~ .<
70 OOO':'
• 0,90 60 OOO
~
50000 _ _- - -
g'" 8 '"
~ ,~
~_l 0,80
8'"
Jól látható, hogy az EMAFT bevezetését követöen, gyorsan és jelentösen csökkent a teljesltményekérl kapott átlagos bevétefOnk. A csökkenés olyan nagy volt, hogy az álfagos finanszírozás nagysága kisebb volt, mint a 2004. (1) évben, illetve azóta barmíkor Ezt a bevétel
11
RÉTIH' 1',\ L KÓRII,\7...... RENI)ELÖI~TÉZET
kiesést nem tudta Kórházunk a költségek oldaláról kigazdálkodni. (A bevételek területén pedig szinte nem maradt játéktér azok növelésére.) Ezek a külső hatások okozták alapvetöen a kórház nagyarányú vesztségét. a tartalékaink felélését. 2009. X. hónapban az új költségvetésnek köszönhetően növekedett a fajlagos bevétel. A XI. hónaptól pedig a NK rendszer visszaállftásával a bevétel visszatért a 2008 évi szintre. A költségek vonatozásában (annak változtathatóságát illetöen) korlátosak a lehetőségeink. A költségek döntő többsége ugyanis független a forgalomt61 (az ellátott betegek számától) Az aktiv fekvőbeteg-ellátásban (a legmagasabb vállozó költségD tevékenységünk) sem haladja meg a változó költség nagysága a 30 %-ot, átlagosan (az összes kórházi költségre számolva) pedig csak 20 % nagyságú. Ez az a költség tömeg, amit a forgalom változásával a forgalmunk érdemben nem változolt.
elsődlegesen
változhat. A 2009. évben azonban
Az ábra a 200812009. költségvetési évek telJesltményeil és bevételeit hasonlftja össze. Jól látható, hogya 2009. évi teljesítmények rendre megközelítették az előző évet, sőt a kilencböl négy hónapban meg is haladták azt. Eközben a bevételek áprilistól trendszerOen csökkentek.
1 70Q
1600
T
+
'500 • 1400 1300 • 1200 -
E 1 100
•
900 T 500
~
700 600
'"lDU
•
.
'"
... 180 ... 160
... 140
500
:2
~.§.. -,;
,
.Q>
l• D
.j.
·~1000-
:5•
..
•
T200 g
-120~
_
r
100 c::JHBCS 20072008
l"
... eo
I lilii 2009 HBCS 2008-
'00 300 200 100 -
o-
~
I
20
Bevétel 2007 2008
.; o --- Bevétel 2008 2009
I
I
A Járóbeteg-ellátásban annyiban más a helyzet. hagyott a bevétel csökkenés a teljesltmények egyértelmű és jelentös növekedése mellett következett be. A 2010. évi finanszlrozott teljesltmények, az elérhető bevétel tömeg nagysága sem ad okot az oplimizmusra. A rendeletben megjelent (a szolgáltatók összességére vonatkozó) finanszirozható teljesltmények sokkal kisebbek, mint a korábbi idöszakban. Ráadásul a NK 4 %·át tartalékként _nem várt események finanszírozására- félre tették Az igazsághoz tartozik, hogy (mint már volt róla szó) a finanszlrozási változások hatására azonos forgalom és esetösszetétel mellett is csökken az elérhető teljesltmény. Ennek nagyságára hiteles adatokkal nem rendelkezünk, ilyen hatásszámltásokat nem ismerünk. Egyes adatokból arra lehel következtetni, hogya .normálás" miatti teljesltmény csökkenést 5 - 8 %-ra kalkulálta a finanszlrozó. A NK csökkenés azonban ezt érdemben meghaladó.
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 12
Rtnlv 1',\ L KÓRIIA7....RENDEI.ÖIi'"TEZET
Or·sz~gos
2008. hi
I
ndnlok
I
orS7~1go5 teljesitmény
2009. novembn· 2010. SUIJtember:
Hró
iB 698 OOO OOO
, I
Akliv
2 JO! UllO.OO
63 158 333 333
1833337,00
2526333333
73333,48
':cnllmaradó orszi\gos TVK (11 hónapr:l)
60632 OOO OOO
1 760003,52
1010 szfZonindex szerinti 12 hón:lllra n.l\lIIíIOIl
65925 8..5 38"
l 926 ....8,69
2010 e"es TVK
68562879 199
2003506,63
MI 'lOU IJOO OUI/
2 100 11110.00
..-/_ tarlalék
lio
l:trtalékkal t'g)'ÜIl
2010 e\'fS Iinansl.irOl.OtlleljfSítrnén~· (TVK es TVK :tl:í nem tartozó)
{~iíl'J' JI' l-, .• f ....,rl~MIFrtD1rF::t.&iit1:
" _
~
.
. - )2.;'o:i"
~
-9%
Kórházunk számára már ismert a 2010. szeptemberig tartó idöszakra a finanszirozható teljesitmény (a TVK volumen).
I
Rélh)' \isszaigazolt Rélh~ ismcrt TVK-ja Rélh~ \ isszaigazolt teresitmém 2008. fin:m é\ tel"esílmén' 2009.finan é\ lOIO.fillan é\ Akti\ Járó Aklív Akli\ Járó !'nI 989,30 október 55266 49" I 138.76 58382 162 I 205,69 "l 139086 l 084,86 588829"7 I 268,45 35361684 novcmber 56205296 I 0"4,65 46750522 1 175,91 52695168 december l 179.32 38698632 902.83 anuár 56362059 1 229.85 60631165 l 068.42 39694736 924.73 rebnHlr 51232881 l 227,54 61360 558. I 095.Q.1 46816878 I 013.52 március 51171400 1287.71 68609885 I 202.93 4751 .. 150 987.00 I 273,20 62945 951 l 285,53 46717267 április 50749993 %9.70 1 -53033317 május 1299.76 64310118 1 108.3.1 "3928177 95·UI június 51000673 I 152.85 62808918 1091,05 42981 878 965,09 'úlius 45341592 l 294.26 592809871 850.94 l 129.701 35809930 au usztus 44497646 I 062,96 58173 125 985,91 39395904 931.65 szeptember 4757639] 1285,% 93220105 l 140.89 39993567 996.22 Osszesen 609 188266 14513,63 761301089 13761.29 498051 8891 Il 530.34
A finanszfrozó mint a táblázat mutatja - rendkivül drasztikusan csökkentette a finanszfrozható teljesitményOnket. A kereteken belül való ellátáshoz akiemelt számarányok szerint kellene (elképesztő és vállalhatatlan mértékben) csökkenteni a teljesítményOnket. Látható. hogya megkapott TVK jelentösen kisebb a korábbi teljesllményeknél. A .normálás· (idöközben bekövetkeztek a CMI-t rontó finanszJrozasi vállozasok) hatását figyelembe véve is jelentős a csökkenés. Ilyen TVK mellett, ha nem akarjuk, hogy jelentős finanszirozattan teljesJtmény keletkezzen, a forgalmat, az eselszámokat kell mérsékelni. A Járó TVK ilyen alakulása kifejezetten döbbenetes. Mint ismert a kórházunk aktív finanszirozotl kapacitásait 2DD7·ben jelentösen, az országos átlagot érdemben meghaladó módon csökkentették Ennek részleges kompenzálására, hogy a betegek ellátása valamilyen módon fennmaradjon magas járó TVK-t kapott a kórház. Két éven át dolgoztunk azért, hogy a járó forgaimat felfuttassuk. (A táblázatból is látható hogy mindezt sikeresen: 2009-ben 26 % volt a növekedés az elözö évhez képest.) Most azonban a TVK az elért
13
RÉTUV
1',\ L KÓIUl,\7.... IU:.:"ODELÓINTEZET
forgalom szintje alá csökkenI. Ha nem akarjuk. hogy jelentös finanszírozatlan I vesztséget okozó teljesltményeink legyenek, akkor most a járó forgaimat korlátozni kellene, az elért volumen 213-os szintjén.(l!) Ilyen TVK mellett a bevételeink következőkben számszerű sitjOk.
Jelentősen
lecsökkennek, az eredmény tovább romlik
Ezt a
A korábbi reményekkel szemben (reméltűk a TVK érdemi növelését), tudjuk, hogy ez a végleges változat. Tudható az is, hogya költségvetésben nincsenek tartalékok, igy azon belal nincs esély a finanszlrololl volumenOnk I bevételOnk növelésére (sem nálunk, sem más kórházban). Vizsgáljuk meg az ilyen feltételek mellett várható 2010. évi eredmény nagyságát.
2.3.
2010. évi terv
Az elOzOkben látott TVK számokra épltve, a kórház bevételeit kalkulálva, azt a szOkséges költségekkel összevezetve a következO kórházi eredményhez jutunk 2010-re. adatok ezer forintban
Mti... fekvöbeteg eUátás összesen Krooikus fekvőbeteg ellátás Jár6beteCl ellátás CTJMRI Labor ellátás Eavéb OEP bevétel összesen OEP Bevételek összesen Intézeti saját bevételek ebból gyógyszertár
Támooatások közte a bér Bevételek összesen Bérek és járulékok Anyag jellegO kOltséoek Szolgáltatások E
ebból ener la b költsé k
Költségek összesen Eredmény Eredmény %
2010. Terv1 1 993745 358 002 598668
176454 129562 30205
3287436 450 OOO
220000
19323
3756759 2265000 863458 885927 315000 341 550
4355935 -599 176 -16%
.katasztrofá!is~
•
A kapott eredmény
•
Árbevétel arányosan 16 % a veszteség. mértéke megközelIti a havi 50 mFt-ot
•
A gazdasági helyzetünket jelentOsen rontó 2009. legrosszabb hónapjaiban (IV VI.) volt csak ilyen rossz az eredményOnk (árbevétel arányosan 17 %-os veszteség)
•
Éves szinten azonban a 2009. évi eredmények is sokkal kedvezőbbek ettől
•
VégezzOk el a 2010. évi lerv összehasonlitását a korábbi eredményekkel
14
RETII\'
1',\ L KÓRI-IAz..I{ENDELÖINTtZET
"'10
OEP Bevételek összesen intézeti sa,él bevélelek ebb(JI9)'dgyy~ttáT
T
atások kÓZle il bér
Bevételek összesen Bérek és járulékok Anyag jellegO kOllségek Szol áltatások ebb61 energia E éb kófls k
Költsé ek összesen Eredmén Eredmén %
"
2008
,ény
2009 .... varhat6
T~'
Aktí.... fekVŐbeteg ellátás összesen Krónikus lekvObe1eg ellálás Jár6beteg enálés CT/MRI Labor ellétás Egyéb OEP bevétel Os~esen E zeri klflZelesek
, ".
1993745 358802 598668 176454 129562
2010927 301 592 675898 189515 158834
2256 136 248455 754 103 171611 219181
50 770
77405
30205
317 973
75390
3287436
3705510
3802280
'50000 220000 19323
"" 969 185684
115367
478193 256182 198 812
3756759
4221 846
4479285
2255 OOO 863458 885927 315 OOO 341 550
2458 587 946806 849156
2557 172 1000841 789224
299210
J02781
160 792
141 393
4355935
4415341
4488631
-599176 -16·'
-193496 -5%
-9346 0%
•
Az eredmény jelentősen rosszabb, mint a
•
Az eredmény-romlás a bevételek csökkenésének következménye
•
A bevételeink megfelelöen)
•
AZ OEP bevételek csökkenése 11 % 2009-hez, 14 % 2008·hoz képest
•
Ez olyan változás, amit egy k6rMz költségszerkezete mellett képtelenség köveIni (illetve az csak nagy áldozatok mellett lehetséges)
•
A költségek alig változtak a három naptári évben (összesen 3 %-ot)
•
A költségek változása egyértetmüen a csökkenés
•
A költségek ilyen alakitásáért nagy eröfeszltéseket tellünk az elmult években, illetve jelentős áldozatot hozatlunk ezért az osztályokkal is
•
De a bevétel kiesés mértéket nem tudtuk (2009.) és tudjuk (2010-ben) követni
•
A látott eredményen kórházi hatáskörben alig lehet változtatni
•
A bevételek többsége a TVK által korlátozott
•
A krónikus ellátásban volt némi lehetöség a teljesJtmények és a bevételek növelésére (ezt2010-re be is tervezIOk)
•
A krónikus bevételek lathatóan dinamikus módon növekednek az évek soran
•
A gazdasági egyensulyt a költségek cSökkentésével lehetne csak megteremteni
•
A költségekben azonban a jelenlegi müködési formák, tevékenységek és kapacitások mellett kevés a tartalék
•
A gazdasági egyensulyhoz a költségek 14 %-05 csökkentése lenne szükséges (a 2010. évi terv adatai szerint)
tendenci6zusan
megelőző
csökkennek
két évben
(a
költségvetési
kereteknek
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 15
nETH\' l'Al KÓIUlÁ7....nENI>ElÖINTEZET
•
Ilyen mértékű költségvágás azonban csak más működési módok, kapacitásváltozások, szakmai átstrukturálás esetén képzelhető el (a nagysága ekkor is kérdéses)
•
Ehhez azonban stratégiai döntéseket kell hozni a
jövőbeli működés
számos
kérdéséről
•
2.4.
Az eredmény-javitásnak/javulásnak lehetősége az elfogadott költségvetés mellett (annak érvényessége esetén) nincs, abban nincsenek (a gy6gylt6 megelőző ellátás vonatkozásában) olyan tartalékok, melyektől a bevételek növekedését lehetne remélni
Esélyek és
lehetőségek
A dokumentum korábbi változatában még reményeket fűztünk ahhoz, hogy költségvetési forrásból TVK/bevétel növekedésOnk lehet. Mára ezek a remények elszálltak. A bár megemelt, de még mindig nagyon alacsony 2010. évi gyógyltó-megelöző kasszában kiszámltható, hogy nincsenek olyan tartalékok, amelyek esélyt adhatnának a bevételek (TVK, vagy fajlagos finanszfrozás utján való) növelésére. Az elfogadott kereteketláthat6an kitöltik a kiadolt TVK·k, a novemberi extra finanszlrozás (13. h6napot kell kifizetni a rendelkezésre á1l6 pénzből), illetve közalkalmazotti bérkiegészilés. Kiosztásra (a kommunikáci6 szerint .meghatározó részben") került a korábban tartalékolt 4 % nagyságú TVK volumen is, melyből Kórházunk nem részesült. A korábbi várakozásunk (5 - 10 %·os) TVK növekedés, a költségvetés elfogadása után nem volt alaptalan. Számitottunk arra, hogyatartalékokból a ténylegesen megkapoll6l nagyobb sulyszámhoz jutunk. Azt pedig nem lehetett tudni, hogy innen fizetik a közalkalmazotti bérkiegészllést (ebből a pénzből is lehetett volna TVK). (Természetesen örülünk annak, hogy a dolgozói nk pénzhez jutnak. Ebből a forrásból mi is részesedünk. Ennek azonban nincs hatása az eredményre, a bevétellel azonos nagyságú a költség. Ha TVK növelés történt volna, az javitolta volna az eredményOnket. A bérkiegészltést pedig finanszlrozhalták volna, mint a multban rendszerint, egyéb (központi) költségvetési forrásból.) Igy most azzal kell számolni, hogy a jelenlegi költségvetés fennmaradása mellett nem jöhet többletfinanszlrozás a kórházunkba. A Iikviditási helyzetre és a várható veszteségre tekintve (174 mFI pénzeszköz, 98 mFt száHitó állomány, várhatóan havi 50 mFI veszteség), az látható, hogy kb. négy-öt hónapig tud a kórházunk veszteségesen, de jelentős likviditási gondok nélkül üzemelm (tartalék felélésével, illetve a lejárt szállltói állomány növelésével). JÚnius·júliusra várhatóak a pénzOgyi problémák, azaz várhatóan ekkor lesz olyan jelentős a szállltói állomány, amely pénzügyi nehézséget (késedelmi kamat), rosszabb esetben működési zavarokat (szállltás megtagadása) okozhat. Ismerve más kórházak helyzetét és számitásait, a kép által<~mos az ágazatban. Több intézményben már április - májusra teszik a nehézségeket Egyes intézmények pedig abban a helyzetben vannak, hogy már költségvetési terv szintjén bJrják a fenntartó működési támogatását. Megváltozhat-e ez a költségvetési pozició? Ha sok egészségügyi szolgáltató ellehetetlenOl, akkor talán kényszerü a vállozás. Az azonban tudott, hogy az állami költségvetés egésze is erös nyomás alatt van, a hiány nem növelhető. Egészségügyi szakértők megállapltásai szennt kevés érzékelhető abból, mi várható a finanszirozási környezetonkben. Az ágazati irányltás értékelhető jövőképet nem ad (úgy vélhetik az ágazat a választásokig .kitart" ennyi, a januárban felszaporílott pénzből).
16
Más vélemények szerint a költségvetést felül kell vizsgálni, a finanszírozást új alapokra kell helyezni (bázisfmanszlrozás ?). Ezt a kórházunk eredményére, 2010. második féléve bevételére .lefordítani· (még) nem lehet. a hatások nem beláthatók. Ha lesznek (általában) változások, akkor is beláthatatlan, hogyakórházunkat az milyen módon érinti (kedvező I kedvezőtlen). lehet hallani ellátórendszer (ismételt) szükltéséről is (ilyen változásnak 2007 -ben már voltunk nagy vesztesei). Milyen
lehetőségeink
vannak:
1
Ami elvárható és természetesen teljesiljük, hogy Onerőből megpróbáljuk a rendelkezésre áll6 eszközökkel az eredmény-romlást fékezni, A lehetőségeink azonban erősen korlátozottak, a mozgásteret néhányszor tizmillió forintos nagyságban látjuk.
2.
Az. Intézményünk által biztositott minőségű és mennyiségű egészségügyi szolgáltatás költségei tovább nem csökkenthetők és - ahogy fent elemezlOk - az OEP finanszlrozás növekedésére nincs reális esély, ezért keresnünk kell a saját bevételek növelésének lehetőségeit. Erre a korábbi fizetős ellátások mellett az alábbiak kInálkoznak: •
Külföldi betegek térlléses ellátása
•
A TVK feletti szolgáltatások térités ellenében történO nYújtása
Ezen ellátási formák jogszabályi környezete jelenleg nem megfelelően szabályozott, ezek tisztázását követően lehet az ilyen jellegü tevékenység feltételeit megteremteni. További lehetőségek, melyeknek beruházási szükséglete van:
3.
•
Emelt szinto szolgáltatások körülményeinek meg teremtése és résztérltési díj (copayment) bevezetése
•
A kiüresedett nögyógyászatí épület hasznositása
LehetöségOnk lenne drasztikus lépésekre, kapacitás leépitésekre is. Ehhez az eszközhöz azonban nem szivesen nyúlnánk. Ilyen megoldások az ellátás hozzáférését jelentösen szükltik, létszám leépltést jelentenek. A létszám leépltés (ha nincs a finanszlrozására költségvetési forrás) rövidtávon (a 2010. évben) nem hoz eredmény·javulást. Az. ilyen folyamat nehezen visszaforditható. Jelentősége, hatásai miatt ez olyan kérdés, amely a tulajdonos stratégiai döntését igényli. Ez akUv ágyak feladását, esetleg osztály bezárást, veszteséges krónikus ágyak működésének szüneteltetését, szakrendelések nyitvatartási idejének csökkentését jelenti. Ennek a hatása a gazdasági eredményben pedig úgy realizálható, hogy a csökkentett kapacitásnak megfelelően, csőkkentJük a dolgozói létszámot
is 4.
lehetőség van egy kivárási stratégiál követni. E szerint várjuk meg, hogyan alakul az egészségügy finanszírozása, az egészségpolitika. Milyen lesz a 2011. évi kOltségvetés és a finanszirozási rendszer. Ehhez a stratégiához azonban az szOkséges, hogy rövid távon (2010 év) biztosftott legyen a kórház működése. Ez erre az évre 400 mFt nagyságú müködési forrás biztosftását jelenti.
5.
A stratégiadöntések közül fel kell vetnünk egy, a kevésbé fájdalmas kategóriába sorolható lehetőséget Ez önmagában nem megoldás, de a túlélésben, az önerőből történö eredmény· javitásban lehet szerepe. Ez a kórházközi egyOtlműködésböl fakadó lehetőségek kihasználását. Ennek számos terOlete és (jogi) formája elképzelhetö. Természetesen esetünkben Gyula a természetes partner. Az. ezirányú, kórházi hatáskörbe tartozó vizsgálódasokat megkezdtok. Ezek a kérdések a későbbikben tulajdonosi döntést igényelhetnek
további érdemi feltételeket, gazdasági helyzelOnket elemezve nem látunk. Az sajnos nem valós lehetőség, hogy várjunk ki, tartsunk ki mOködési támogatás nélkül. (Erre a finanszlrozási környezet változatlansága esetén a nyárig van
A
finanszírozási
alternatlváUlehetőségeket lehetőségünk.)
---------------------------17
KÉTli\' P,\L KÓIHl'\Z-REi"I)ELÖIi"TÉZET
A valós lehetőség (teljesen sarkitva) a tulélés (a jobb időkre várva) döntés a kapacitás leépltések megkezdéséröl (otemezéséröl).
működési
támogatással, illetve
Javltja az esélyemket (a "tulélésre"), hogyakórházunk jelenleg (ismeretemk szerint) a kevésbé eladósodott intézmények közé tartozik (lásd megfelelö likvid helyzetünk). Ez annak az esélyét jelenti, hogy a sanyarú finanszlrozási körülmények között a kórházak átlagától tovább képes kitartani. (Sok kórház esetén a januári többletbevételek sem tudták konszolidálni az adósságokat, 'gy a likviditásuk sulyos állapotban marad.)
3.
Intézkedési tervünk és annak végrehajtása
Békéscsaba MJV Önkormányzat Közgyűlése 2009. szeptember 24-ei ülésén tárgyalta meg és fogadta el a Réthy Pál Kórház-Rendelöintézet által benyújtott Intézkedési Tervet és egyben felhatalmazta a Kórházat annak végrehajtására. Az Intézkedési terv benyujtá sára azért volt szükség, mivel 2009. április Hől jelentősen változott, drámai mértékben lecsökkent az egészségügy finanszJrozása, melynek következtében a Kórház letért arról az egyensulyi pályáról, melyre a 2008. évben eszközölt jelentös erőfeszltések után került. (Lásd az előző fejezeteket)
A változások miatt a k6rházunk súlyos, és a pozici6 romlás mértéke miatt, összességében a veszteség mentesség re esélytelen pozlci6ba került. Ennek ellenére természetesen elkészltettOk a lehetséges intézkedések tervét Azzal a céllal. hogy legalább csökkentsOk a veszteségeket, IasslIsuk a pozlcióromlást, az eladósodási folyamatot. A korábban megfogalmazott intézkedések kapcsán a továbbiakban bemutatjuk, hogy az egyes intézkedések vonatkozásában hol tart a megva!6su!ás folyamata.
1.
Bevételi oldal:
aj OEP bevételek:
•
• •
Aktív fekvö: TVK szigoru betartása, ennek következtében a veszteség csökken, de a várólisták növekedése várható Járó: a jelentős mértékben lecsökkentett TVK betartása nem indokolt az alacsony változ6 költség miatt. Betartásához létszám elbocsátást kellene eszközöl n!, ezt egyelöre nem tervezzük. Krónikus: eröfeszitések a kihasználtság növelésére
b) egyéb bevételek: • Patika teljesitményének növelése érdekében feladatterv készült, a feladatterv alapján megtörtént intézkedések: • Jár6- és fekvöbetegek vén nyel történő ellátásának fokozása (körlevél kiadása, patika bevonása a gy6gyszerellátásba) • A nyitva tartásának felOlvizsgálata (a magánrendelési időpontok alakulásának függvényében) • üTC-s termékek számának növelése • Marketing intézkedések (sz6r6Iap, tájékoztató tábla, jegyzettömb) • Gy6gyszertári beszál1ít6któl uj árajánlat kérése. új szerződések kötése
2009. év végéig számottev6 növekedés még nem látszik a patika árbevétef vonatkozásában, az intézkedések pozitiv (árbevétel-növe/6) hatása 2010. év I, negyedévél61 várható.
18
I(ÉTHY rAL KÓIUlAz.RE:-. J)ELÓI~TÉZET
Infúzió gyártás esetén jelentős áremelés Vevöinkkel megállapodtunk az új árakról. A saját elöállJtású és értékesitésre kerülö infúziók vonatkozásában már a - Jelentösen - megemelt árakon történik a számlák kiállitása és kifizetése. Az intézkedés következtében az infúzió gyártáson eddig éves szinten elszenvedett 5,7 mFt-os veszteség helyett 2.5 mFt-os nyereséget realizál a Kórház.
•
•
Nögyógyászati VlP ellátás A két kialakításra került VlP szoba folyamatosan elérhetö a betegek részére. A szolgáltatást népszerusitő prospektust elkésziteltOk. A szolgáltatás 2009. augusztusban indu/l, 2009. év végéig a Kórház által realizált többletbevétel 560 ezer forint.
•
Szülészeti 4D ultrahang
fizetős
ellátás
A betanítás folyamatban van. Várhalóan 2010. év közepén már lesz lérltés ellenében végzett ellátások bevezetésére
lehetőség
a
2. Kiadási oldal a)
Saját
erős
beruházások leállitása
A korábban sem tUl jelentős számu és értékű ilyen jellegű beruházásokat leállftottuk. Az eszközpark fejlesztése, bövJtése csak támogatott forrás megléte esetén valósulhat meg. A saját müködési forrásból történő beruházást, csak a legszükségesebb, a folyamatos és zavartalan müködéshez feltétlenül szükséges pótlásokra, javílásokra korlátoztuk. bl
Létszám áttekintése, esetleg outsourcing A teljes dolgozói Iétszámol áttekintellOk. Minden területen csak a minimumfeltételek szerinti létszám fogfalkoztatása finanszlrozható. Bérköltség csökkentési lehetöségeit megvizsgáltuk. Átlekintésre kerOlI az összes Jogcimen kifIZetett bér- és bérjellegü járandóság Az itt megtett intézkedések: •
2010. év elején a kötelez6 átsorolásokat (Kjt. szerint) a nem kötelez6 joge/men nyújtott bérek (pl.: munkáltatói döntésen alapuló bér, kereset-kiegészltés, stb.) terhére számfejtjük. (2009-ben járulékkal egyDlt a kOfe/ez6 átsoro1ás éves szinten 17,7 mFt költség·mjvekedést jelentett)
•
MegszOntettok a járo érdekeltséget (éves szinten kb. 20 mFt)
•
Megszüntettok
•
Megszüntettok a sorg6sségi betegelfátásban részt vev6 díjazására biztosItott OdOlési csekket (éves szinten kb. 6-8 mFt)
a bels6 helyettesftés jogcfmen kifizetett juttatásokat. szakdolgozók
2010. /. negyedévében feJOfvizsgá/atra kerOl az Osszes kereset-kiegészftés jogcímen fizetett járandóság.
c)
Höszolgáltatás A
szerződés
önkormányzati felmondása megtörtént. Az Ogy a biróság elé kerOlt.
19
RETII" rÁL K6RIIÁZ-RENI>ELÖJNTtZET
dl Energiaracionalizálás, korszerüsítés A Kórház gazdálkodásában az energia költségek közül az előző pontban emlitett hőszolgáltatáson kívül a villamos-energia (éves szinten 76-80 mFt), illetve a vlzdlj (éves szinten 25-30 mFt) költsége jelentős. E két tétel vonatkozásában a költségcsökkentés (megtakarítás) lehetőségeit áttekintve két beruházást mdítottunk:
•
V/zfe/használása csökkentésére a mosdókba, mosogatókba, On. pet1átorok beszerefése, melynek következtében számottevö megtakarítás érhető el a vfzfelhasználásban.
•
A villamos-energia
vonatkozásában - a szOkOs anyagi lehetőségekre figyelemmel - egyelőre két épOfetben a jelenleg használt fénycsOvek és izzók helyett LED·es fényforrások beépftése, mel/yel egyrészt csökken a felhasznált elektromos energia (kWH), másrészt ezek élettartama szignifikánsan hosszabb. Igy a pótlás, karbantartás kOltsége is alacsonyabb.
e) Szülészeti osztály
kőltőzése
Az osztály és a hozzá tartozó
szakrendelő k,öltöztelése 2009. november végéig megtOrtént. A pontos hőszolgáltatási dijcsOkkentés a Nádem-szerzödés miatt nehezen számszerűslthetö.
4.
Összefoglaló
Az ujabb, frissIlett adatokkal és peremfeltételekkel végzett vizsgálódásunk hasonló eredményre vezetett, mint a korábbi. A jelenlegi, illetve a 2010-re várható finanszírozási rendszer mellett a teljesítmények, változó költségek, finanszírozás koordináta rendszerében nincs olyan megoldás, ami a Kórház gazdasági eredményét rendezhetné (vesztség-menlessé téve a gazdálkodást). Nem kerülhető el, hogy a kórház 2010-ben veszteséges legyen. A lehetséges cselekvésekkel csak a veszteségek mérséklése érhető el. A várható 2010. évi veszteség a jelenlegi pénzügyi pozlciónkban olyan, hogya nyárig képesek vagyunk annak nagyobb gond nélkOli finanszlrozására (a likviditás megfelelő marad). Döntést kell hozni azonban az azt követö idöszakról. Úgy véljük, a válság végében reménykedni, a finanszírozás javulását, az egészségpolitika változását várni nem elegendő. Alakítani is kell a jövönket. Stratégiai döntést kell hozni a jövöbeli működést illetően. Olyat, ami (akár drasztikus) k6rházon belüli változtatásokkal állitja helyre a gazdálkodás egyensúlyát, vagy meghatározza azokat a forrásokat, amiből müködni tudunk.
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 20
