Begrroting 2015-2016 6 Mee erjarenbegrotting 2015-2 2020
juni 2015 5
begroting 2015‐2016
leerlingenaantal regulier bao
16260
leerlingenaantal sbo
(1‐10‐14)
313 16573
leerlingenaantal so
BATEN I
Rijksbijdragen 1 lichte ondersteuning personeel 2 lichte ondersteuning materieel 3 zware ondersteuning personeel
4 5 II 1 2
1,89%
320
€ 2.466.479 € 122.020
correctie i.v.m. verevening SO‐plaatsen 1 oktober personeel zware ondersteuning materieel correctie i.v.m. verevening SO‐plaatsen 1 oktober materieel impuls schoolmaatschappelijk werk totaal rijksbijdragen Overige baten grensverkeer sbo gemeente Katwijk (LEA) intensieve taalondersteuning gemeente Katwijk (LEA) kanjertraining totaal overige bijdragen
€ 5.147.408 € ‐253.425 € ‐3.096.187 + € 1.797.797 € 501.144 € ‐67.314 € ‐281.720 + € 152.110 € 23.068 € 4.561.475 € ‐ € 97.257 € 23.658 € 120.915
totaal baten
€ 4.682.390
OVERDRACHTEN (overige negatieve baten) I
II
regulier bao 1 basisondersteuning regulier onderwijs (per leerling) 2 overgangsmaatregel LGF regulier onderwijs 3 overgangsmaatregel Meer Handen in de Klas
€ 75
€ 1.219.500 € 680.000 € 220.000
speciaal (basis) onderwijs 1 2 3 4
overdracht SBO > 2,00% peildatum SBO grensverkeer SBO peildatum SO
€ ‐ € ‐ € ‐ € 139.000 totaal overdrachten
48,23%
€ 2.258.500
8,82%
€ 185.000 € 72.500 € 30.000 € 3.000 € 37.500 € 7.500 € 1.000 € 30.000 € 5.500 € 1.000 € 1.500 € 12.200 € 4.100 € 10.000 € 2.000 € 10.000 € 412.800
LASTEN I 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16
management en organisatie loon‐ en detacheringskosten directie/MT loon‐ en detacheringskosten staf admin en fin overige personeelskosten (al het personeel) arbozorg huisvestingslasten (all in) kantoorkosten jaarlijks afschrijving meubilair communicatiekosten verzekeringen, abonnementen, aansluitingen ICT jaarlijks ICT afschrijving administratiekantoor accountancy bestuurskosten en representatie OPR faciliteiten overige uitgaven sub
II 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 III
uitvoering/ uitvoeringsorganisatie loon‐ en detacheringskosten routebegeleiding TLV behandeling professionalisering eigen personeel onderwijsondersteuners Aloysius (vh PAB/AB) onderwijsondersteuners AED (vh AB) groeidocument jaarlijks monitoring w.o. implementatie meetbaar maken basisondersteuning + SOP onderwijskundig rapport PO‐VO interventiebudget sub
1 2 3 4 5 6 7
11,75%
€ 135.000 € 127.000 € 40.000 € 100.000 € 120.915 € 23.068 € 4.000 € 549.983
beleid en activiteiten professionalisering, studiedagen/bijeenkomsten (nieuw) beleid dekkend netwerk professionalisering ihkv observatie spoor 1 observatiefunctie taalklas en SEO (Katwijk/LEA)) schoolmaatschappelijk werk borging dyslexiebeleid sub
IV
29,66%
€ 259.600 € 122.000 € 10.000 € 527.000 € 287.000 € 5.000 € 25.000 € 77.500 € 15.900 € 60.000 € 1.389.000
dotatie algemene reserve
€ 70.000 totaal lasten
€ 2.421.783
totaal baten totaal overdrachten totaal lasten resultaat
€ 4.682.390 € 2.258.500 € 2.421.783 € 2.107
Toelichting bij de be egroting 2015‐2016 Juni 20155 ngsverband is bijgaande beggroting opgessteld voor het schooljaar 20015‐2016. Voor het samenwerkin ng van het beekostigingsstelsel passend oonderwijs gaat daarmee het eerste jaar i n waarbij De faserin daadwerkkelijk zware o ondersteuninggsmiddelen beeschikbaar kom men tegen een vast tarief ((z.g. normatieve budget) een er ook betaaald wordt voor plaatsing inn het speciaal onderwijs. Ook de verevenning start in h het schooljaaar 2015‐2016. otingen In overlegg met de audiitcommissie iss deze begrotiing iets anders ingericht dan de oorspronnkelijke begro voor 20144‐2015 en 201 15‐2016. Allereerstt is er een rub briek “overdra achten” toegeevoegd, tussen n baten en lassten. De redenn hiervoor is ggelegen in aansluitin ng op jaarrekeening en EFJ. In boekhoudkkundig opzichtt vormen alle overdrachtenn van financiën n aan schoolbesturen geen laasten, maar negatieve bateen, omdat de rechtmatige b besteding vann deze middele en door ngsverband. V Voor het sameenwerkingsverband en de besturren wordt verrantwoord en niet door hett samenwerkin haar deellnemers is verrwerking in de e baten van deeze posten ecchter ondoorzichtig. Daarom m is gekozen vvoor een tussenrub briek, als com mpromis. Een tweeede wijziging b betreft een du uidelijke rubriccering van kosten aan prim maire en secunndaire processsen. De lasten van het samenw werkingsverba and zijn daaroom nadrukkelijjker gedeeld in enerzijds “m management en daire uitvoerinngsprocessen n en “uitvoerin ng”, primaire w en. organisattie”, op te vattten als secund werkprocesse Bij zowel de overdrach hten als de drie rubrieken oonder lasten iss hun aandeel uitgedrukt inn een percenta age van de totale baten. BATEN R Rijksbijdragen n I 1 LLichte onderstteuning (personeel en mat erieel) D De personele middelen worden toegekeend op basis vaan het leerling genaantal in hhet regulier b basisonderwijjs. Voor het scchooljaar voorr de personele e middelen, de materiële m middelen per kkalenderjaar. De materiële middelen vorrmen dan ookk de optelling van 5/12 en 77/12 van een kkalenderjaar. 3 ZZware onderssteuning (perssoneel en matterieel) D De middelen zzware ondersteuning wordden toegekend d op het aanta al leerlingen rregulier basiso onderwijs p plus speciaal b basisonderwijjs, waarbij eveeneens het materiële deel per kalenderjaaar loopt. D De middelen d die oorspronkkelijk door de REC’s werden n beheerd voo or de z.g. com mpensatiemaattregel A AWBZ maakteen in 2014‐2015 deel uit va n het overgan ngsbudget zware ondersteuuning. Vanaf h het sschooljaar 2015‐2016 is dit onderdeel vaan het budgett zware ondersteuning. Inm middels heeft d de TTweede Kameer besloten om m onderwijszoorgarrangeme enten voor lee erlingen met eernstige meerrvoudige b beperkingen ((EMB) alsnog centraal landeelijk te organiiseren. Dit kan n leiden tot eeen korting van n het b budget zwaree ondersteunin ng met ca. € 22,40 per leerlin ng (ca. € 40.00 00,‐). Daar staaat tegenoverr dat dan o ook de uitgaven voor dit de eel van de ondderwijszorgarrangementen wegvallen/ H Het budget zw ware onderste euning is met € 7,70 per lee erling verhoog gd als gevolg vvan het herfsttakkoord. D Deze component zal de kom mende jaren nnog stijgen (naar ca. € 11,‐). IIn 2015‐2016 start de verevvening, in dat schooljaar no og 100%. Deze e verevening zzal vervolgenss tteruglopen naaar 90%, 75%, 60%, 30% enn tenslotte 0% % in 2020‐2021 1. Op basis hieervan zullen d de m middelen van het samenwe erkingsverbannd de komend de jaren dus to oenemen. D Daarnaast wo orden door DU UO de onderstteuningsmiddelen voor de leerlingen diee op 1 oktoberr 2014 in h het speciaal o onderwijs waren geplaatst ddirect ingehou uden en naar het speciaal oonderwijs o overgemaakt.. Voor 2015‐2016 is dat eenn bedrag van iin totaal € 3.3 377.906,‐ voorr 320 leerlinge en in het sspeciaal ondeerwijs, waarvan 266 met tarrief “laag”, 26 6 met het tarie ef “midden” een 28 met het tarief ““hoog”. De drrie tarieven zijjn vervolgens weer gedeeld d in een tarieff voor jonge leeerlingen (tot 8 jaar) en eeen tarief voo or oudere leerrlingen. 3
4 II 1
2
D De impulsmid ddelen schoolm maatschappellijk werk zijn ggebaseerd op een totaal aaantal eenhede en sschoolgewicht van 213 op 1 1 oktober 20114. O Overige baten n G Grensverkeer V Voor inkomen nd grensverke eer is nog geenn bedrag opge enomen, omd dat daarvan opp 1 oktober 20 014 geen ssprake was. IIn de gemeente Katwijk wo ordt het beleidd voortgezet d dat middelen vanuit de lokaale educatieve e agenda w worden besteeed door het ssamenwerkinggsverband, o.aa. aan de taalklas (zie lastenn II.2).
ACHTEN OVERDRA I R Regulier basissonderwijs 1 H Het bedrag vo oor de basison ndersteuning is conform de e eerste meerjjarenbegrotinng. 2/3 H Het komend sschooljaar is h het tweede enn laatste jaar vvan de overgangsmaatregell, waarbij de b bekostiging vo oor zittende le eerlingen worrdt voortgezett en voor leerlingen die op 1 augustus 20 015 de e sschool hebben n verlaten (zo oals huidige 8 groepers) wo ordt beëindigd d. De weergeggeven bedraggen zijn ggebaseerd op een recent affgeronde inveentarisatie (54 4 x MHIK, 94 rugzakjes). SSpeciaal (basis) onderwijs II O Op basis van d de telling 1 okktober 2014 iss er geen overrdrachtsverplichting. Het deeelnameperce entage sspeciaal basisonderwijs is kkleiner dan 2% % (1,89%). 2 V Voor de peildaatum speciaal basisonderw wijs is zekerheidshalve een b bedrag opgennomen, omdatt ttussentijdse in nstroom er to oe kan leiden ddat een individuele SBO‐sch hool wel zijn aaandeel in de 2% b bereikt. Dit is echter pas in april duidelijkk. 4 P Peildatum speeciaal onderw wijs O Ook hiervan zzijn de gevolge en pas in aprill duidelijk. Zekkerheidshalve e is een ramingg opgenomen n waarvan vverwacht worrdt dat deze m meer dan afdooende zal zijn. B Betalingen van gevolgen va an de peildataa SBO en SO (1 1 februari 201 15) vinden plaaats tijdens he et sschooljaar 201 15‐2016. LASTEN M Management en organisatie I 1 LLoon‐ en detaacheringskoste en directie/M MT D Deze rubriek laat de uitgavven aan manaagement en orrganisatie zien n, inclusief de e overhead kosten aan d de uitvoeringssorganisatie (huisvesting, aarbo, niet‐loon n gerelateerde e personeelskkosten etc.). 2 D De staf bestaaat uit drie dee eltijders (contrroller en twee e administratieve krachten)). 3 O Overige perso oneelskosten D Dit is bedoeld d voor niet‐loo ongerelateerdde uitgaven, zo oals reiskosten werk‐werk, vergoedingen n, ccatering, jubilea, teambuild ding etc. Het rrestant kan wo orden gedoteerd aan een vvoorziening p personeelskossten (o.m. voo or jubilea en oouderschapsvverlof). 8 C Communicatieekosten Dit is gebaseeerd op ervaringscijfers van dde voorgaand de jaren, w.o. de website, nnieuwsbrieven n en d derden voor rredactie en layyout.
4
II 1
U Uitvoering/uittvoeringsorga anisatie V Voor de kosteen aan de routtebegeleidingg (onderwijssp pecialisten) is een gelijk beddrag opgenom men voor d de komende jjaren, maar de e evaluatie vaan de gewenstte of noodzakelijke omvangg moet nog plaatsvinden. 2 n t.o.v. 2014‐2 2015 met € 200.000,‐ gestegen De betreft de kosten aan de TLV‐commisssie. Deze zijn ((waarbij de lo oon‐ en detach heringskostenn evenredig zijjn gedaald). 3 Professionalissering Deze post is b bestemd voor professionalissering van het personeel in n eigen dienstt. De overige professionalissering, bijeenkkomsten e.d. staan vermeld d onder III.1. De posten II.4 4 en II.5 betrefft de inhuur vvan onderwijso ondersteuners, waarmee dde benodigde expertise 4 en 5 D vvan de werkeeenheden wordt vormgegevven. Inmiddelss hebben de g gesprekken m et de ambulante d diensten (resp p. van Aloysius en de AED) ggeleid tot een n concept van een meerjariige overeenko omst, w waarmee teveens de verplichtingen van hhet samenwerrkingsverband d met betrekkking tot de verrplichte ((her)besteding van AB‐middelen en de t ripartite overeenkomst zijn n ingelost. B Bij Aloysius worden in deze e overeenkom mst tevens de p preventieve ambulante beggeleiders (PAB B) vanuit h het sbo meegenomen, zoda at er sprake iss van één overeenkomst. De overeenkom mst maakt aan npassing vvan de omvan ng mogelijk op p basis van beeleid en financciële mogelijkh heden. 7 M Monitoring H Hierin is zoweel de impleme entatiemonitoor opgenomen n als de totstandkoming vann een dashboa ard op h het Groeidocu ument. 8 EEveneens monitoring, waarrbij de gegeveens rond de baasisondersteu uning worden opgehaald en n m meetbaar gem maakt aan de afspraken hieeromtrent. Bij de eerste kee er meten worddt tevens een n ggeactualiseerd d school‐onde ersteuningsprrofiel (SOP) op pgesteld. B Beleid en activviteiten III 1 P Professionalissering van hett werkveld (“H Hello Monday””), waarmee d de daadwerkeelijke impleme entatie vvan het onderrsteuningsplan verder worddt vormgegevven. De oorsprronkelijke opzzet van Hello M Monday w wordt verdeeld over twee sschooljaren, w waardoor 50% % (764 uur) in 2015‐2016 w wordt uitgevoe erd. De o overige gelden zijn bedoeld d voor bijeenkkomsten, de h huur van ruimten e.d. 2 V Volgend op heet bestuurlijk overleg is eenn post nieuw b beleid dekken nd netwerk oppgenomen, ge ebaseerd o op de aan hett zware onderrsteuningsbuddget toegevoe egde middelen n vanuit het heerfstakkoord. Doel is o o.a. om te invventariseren o of er voldoendde voorzieninggen zijn voor h hoogbegaafdee leerlingen m met een o onderwijsbep perking. 3‐7 D Dit betreft doorlopende acttiviteiten. Hett schoolmaatsschappelijk we erk wordt beggrensd door de w werkelijke batten 4 O Observatievoo orziening M Momenteel w wordt beleid ontwikkeld en in gang gezett waarbij het zz.g. tweesporeenbeleid o observatiefun nctie de opvolger wordt vann de voorzieniing voor jonge e risicokindereen (JRK). D Dotatie algem mene reserve IV B Bij de opstelling van de eerrste meerjarennbegroting is de opbouw naar een algem mene of w weerstandsreeserve opgeno omen van 4% vvan de lumpsum, zoals die na de vereve ningsperiode bereikt w wordt (inclusief de gelden vvoor plaatsenn in het speciaal onderwijs 7 7,5 miljoen). D Dit was en is ggebaseerd o op een laag risicoprofiel (slechts beperktt personeel in dienst, geen gebouwen, b eperkte p procesrisico’s). A Aangezien in h het eerste sch hooljaar niet iss gedoteerd, w wordt voor dit jaar een beddrag van € 70..000,‐ aaangehouden n. ehouden tot m meer duidelijkkheid is over een mogelijke korting van het budget Resultaatt: dit resultaatt wordt aange zzware onderstteuning voor de landelijke aanpak EMB (zie baten 3).
5
Meerjaren begroting
2015‐2016 leerlingenaantal regulier bao
16260
leerlingenaantal sbo
313
leerlingenaantal so
320
1 2 3
4 5 II 1 2
2016‐2017
(1‐10‐14)
16138 320
€ ‐ € 97.257 € 23.658 € 120.915
€ 4.682.390
totaal baten
2018‐2019
(1‐10‐16)
15897
2019‐2020
(1‐10‐17)
268
320
15778
(1‐10‐18)
255
320
€ 2.466.479 € 122.020 € 5.147.408 € ‐253.425 € ‐3.096.187 + € 1.797.797 € 501.144 € ‐67.314 € ‐281.720 + € 152.110 € 23.068 € 4.561.475
16017 282
Rijksbijdragen lichte ondersteuning personeel lichte ondersteuning materieel zware ondersteuning personeel correctie i.v.m. verevening SO‐plaatsen 1 oktober personeel zware ondersteuning materieel correctie i.v.m. verevening SO‐plaatsen 1 oktober materieel impuls schoolmaatschappelijk werk totaal rijksbijdragen Overige baten grensverkeer sbo gemeente Katwijk (LEA) intensieve taalondersteuning gemeente Katwijk (LEA) kanjertraining totaal overige bijdragen
2017‐2018
(1‐10‐15)
297
BATEN I
320
€ 2.447.973 € 119.905 € 5.104.547 € ‐228.082 € ‐3.096.187 + € 1.780.278 € 493.214 € ‐60.583 € ‐281.720 + € 150.912 € 22.895 € 4.521.963
€ 2.429.619 € 119.006 € 5.062.306 € ‐190.069 € ‐3.096.187 + € 1.776.051 € 489.133 € ‐50.486 € ‐281.720 + € 156.927 € 22.723 € 4.504.327
€ 2.411.416 € 118.115 € 5.020.687 € ‐152.055 € ‐3.096.187 + € 1.772.446 € 485.112 € ‐40.389 € ‐281.720 + € 163.003 € 22.553 € 4.487.533
€ 2.393.365 € 117.231 € 4.979.689 € ‐76.027 € ‐3.096.187 + € 1.807.475 € 481.150 € ‐20.194 € ‐281.720 + € 179.236 € 22.384 € 4.519.691
€ 10.000 € 97.257 € 23.658 € 130.915
€ 20.000 € 97.257 € 23.658 € 140.915
€ 30.000 € 97.257 € 23.658 € 150.915
€ 40.000 € 97.257 € 23.658 € 160.915
€ 4.652.878
€ 4.645.242
€ 4.638.448
€ 4.680.606
OVERDRACHTEN (overige negatieve baten) I
regulier bao 1 2 3 4
basisondersteuning regulier onderwijs (per leerling) overgangsmaatregel LGF regulier onderwijs overgangsmaatregel Meer Handen in de Klas arrangementen (vanaf 16‐17)
€ 75
speciaal (basis) onderwijs
II 1 2 3 4
overdracht SBO > 2,00% peildatum SBO grensverkeer SBO peildatum SO totaal overdrachten
48,23%
€ 1.219.500 € 680.000 € 220.000 € ‐ € ‐ € ‐ € ‐ € 139.000
€ 100
€ 2.258.500
47,56%
€ 1.613.800 € ‐ € ‐ € 450.000 € ‐ € ‐ € 10.000 € 139.000
€ 100
€ 2.212.800
47,59%
€ 1.601.700 € ‐ € ‐ € 450.000
€ 100
€ ‐ € ‐ € 20.000 € 139.000 € 2.210.700
€ 1.589.700 € ‐ € ‐ € 450.000
€ 100
€ ‐ € ‐ € 30.000 € 139.000 47,62%
€ 2.208.700
€ 1.577.800 € ‐ € ‐ € 450.000 € ‐ € ‐ € 40.000 € 139.000
47,15%
€ 2.206.800
LASTEN I 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16
management en organisatie loon‐ en detacheringskosten directie/MT loon‐ en detacheringskosten staf admin en fin overige personeelskosten (al het personeel) arbozorg huisvestingslasten (all in) kantoorkosten jaarlijks afschrijving meubilair communicatiekosten verzekeringen, abonnementen, aansluitingen ICT jaarlijks ICT afschrijving administratiekantoor accountancy bestuurskosten en representatie OPR faciliteiten overige uitgaven
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
uitvoering/ uitvoeringsorganisatie loon‐ en detacheringskosten routebegeleiding TLV behandeling professionalisering eigen personeel onderwijsondersteuners Aloysius (vh PAB/AB) onderwijsondersteuners AED (vh AB) groeidocument jaarlijks monitoring w.o. implementatie meetbaar maken basisondersteuning + SOP onderwijskundig rapport PO‐VO interventiebudget
II
sub
III
sub 1 2 3 4 5 6 7
29,66%
beleid en activiteiten professionalisering, studiedagen/bijeenkomsten (nieuw) beleid dekkend netwerk professionalisering ihkv observatie spoor 1 observatiefunctie taalklas en SEO (Katwijk/LEA)) schoolmaatschappelijk werk borging dyslexiebeleid sub
IV
8,82%
dotatie algemene reserve
11,75%
€ 185.000 € 72.500 € 30.000 € 3.000 € 37.500 € 7.500 € 1.000 € 30.000 € 5.500 € 1.000 € 1.500 € 12.200 € 4.100 € 10.000 € 2.000 € 10.000 € 412.800 € 259.600 € 122.000 € 10.000 € 527.000 € 287.000 € 5.000 € 25.000 € 77.500 € 15.900 € 60.000 € 1.389.000 € 135.000 € 127.000 € 40.000 € 100.000 € 120.915 € 23.068 € 4.000 € 549.983 € 70.000
€ 205.000 € 72.500 € 30.000 € 3.000 € 37.500 € 7.500 € 1.000 € 30.000 € 5.500 € 1.000 € 1.500 € 12.200 € 4.100 € 10.000 € 2.000 € 10.000 € 432.800
9,30%
29,85%
11,82%
€ 259.600 € 122.000 € 10.000 € 527.000 € 287.000 € 5.000 € 25.000 € 77.500 € 15.900 € 60.000 € 1.389.000 € 135.000 € 127.000 € 40.000 € 100.000 € 120.915 € 22.895 € 4.000 € 549.810 € 50.000
9,32%
€ 205.000 € 72.500 € 30.000 € 3.000 € 37.500 € 7.500 € 1.000 € 30.000 € 5.500 € 1.000 € 1.500 € 12.200 € 4.100 € 10.000 € 2.000 € 10.000 € 432.800
29,77%
€ 259.600 € 122.000 € 10.000 € 523.048 € 284.848 € 5.000 € 25.000 € 77.500 € 15.900 € 60.000 € 1.382.895
11,83%
€ 135.000 € 127.000 € 40.000 € 100.000 € 120.915 € 22.723 € 4.000 € 549.638 € 50.000
9,33%
€ 205.000 € 72.500 € 30.000 € 3.000 € 37.500 € 7.500 € 1.000 € 30.000 € 5.500 € 1.000 € 1.500 € 12.200 € 4.100 € 10.000 € 2.000 € 10.000 € 432.800
29,68%
€ 259.600 € 122.000 € 10.000 € 519.125 € 282.711 € 5.000 € 25.000 € 77.500 € 15.900 € 60.000 € 1.376.836
10,98%
€ 135.000 € 127.000 € ‐ € 100.000 € 120.915 € 22.553 € 4.000 € 509.468 € 50.000
9,25%
€ 205.000 € 72.500 € 30.000 € 3.000 € 37.500 € 7.500 € 1.000 € 30.000 € 5.500 € 1.000 € 1.500 € 12.200 € 4.100 € 10.000 € 2.000 € 10.000 € 432.800
29,29%
€ 259.600 € 122.000 € 10.000 € 515.231 € 280.591 € 5.000 € 25.000 € 77.500 € 15.900 € 60.000 € 1.370.822
10,88%
€ 135.000 € 127.000 € ‐ € 100.000 € 120.915 € 22.384 € 4.000 € 509.299 € 5.000
totaal lasten
€ 2.421.783
€ 2.421.610
€ 2.415.333
€ 2.369.104
€ 2.317.921
totaal baten totaal overdrachten totaal lasten resultaat
€ 4.682.390 € 2.258.500 € 2.421.783 € 2.107
€ 4.652.878 € 2.212.800 € 2.421.610 € 18.468
€ 4.645.242 € 2.210.700 € 2.415.333 € 19.209
€ 4.638.448 € 2.208.700 € 2.369.104 € 60.644
€ 4.680.606 € 2.206.800 € 2.317.921 € 155.885
Toelichting bij de me eerjarenbeggroting 2015‐‐2020 Deze meeerjarenbegrotting geeft in het verlengde vvan de begrotting voor het komend schoooljaar 2015‐2016 een doorkijkjee tot en met h het schooljaarr 2019‐20209 . Belangrijke d doelstelling vo oor deze meeerjarenbegrotiing is het inzichtelijjk maken van de verwachte e ontwikkelingg van de baten de komende e jaren, en daaarnaast uitera aard de vertaling van ingezet b beleid. ordt volledig d de (gewijzigdee) inrichting vvan de begroting 2015‐20166 gevolgd. Met dezee opstelling wo meerjarenbegrroting is niet ggekozen voor indexeren. Vo oor de materiële baten en llasten niet om mdat de In deze m inflatie m momenteel zo beperkt is dat er geen grotte invloed op de exploitatie e te verwachteen is. Voor de e personeeelskosten niet omdat de bezzetting in eigeen dienst te ge ering is om te verwachten ddat er een disscrepantie zal optred den tussen dee loonkosteno ontwikkeling een de aanpasssing van de lum mpsumtarieveen. Er zal binn nen de begrote p periode ook niet of nauwelijks sprake zijnn van periodie eken. Dit betekkent dat bestaande lasten zijn doorgetro kken, tenzij door beleidskeuzes verandeeringen optred den, Baten Prognosee In deze m meerjarenbegrroting is een le eerlingenproggnose verwerkt, gebaseerd op zowel de ttotale trend vvan het samenweerkingsverban nd (extrapolatie van de leerrlingenaantalle en vanaf 2011 1), als de proggnoses die doo or de besturen zijn aangelevverd. Deze besstuurlijke proggnoses variëre en sterk, in ee en bandbreedtte van 0,75% krimp tot nwerkingsverbband van de afgelopen jaren is een gemidddelde krimp van 0,4% groeei. De trend van het samen 1,48%. Aaangezien de b bestuurlijke prrognoses iets optimistische er zijn, is uitgegaan van een jaarlijkse krim mp van 0,75% in het regulier b basisonderwijss. de laatste jareen fors, met ggemiddeld 6,74%. Enige afvvlakking van de eze daling Het speciiaal basisondeerwijs krimpt d mag echtter wel verwaccht worden. In deze begrotting wordt gerekend met een jaarlijkse ddaling van 5%.. Voor het speciaal ondeerwijs is gewe erkt met een sstabiel leerlinggenaantal. De fluctuaties inn aantallen de laatste n stijgende, noch een dalennde trend te zzien. vier jaar ggeven nog een Verevening Ons sameenwerkingsveerband heeft e een z.g. positieeve verevenin ng, waarbij de vereveningskkorting terugloopt van 100% in 22015‐2016 naar 30% in 201 19‐2020 (en 0% % in 2020‐202 21). Ontwikkeeling baten Volgend o op de prognose en de verevening, zijn dee baten de ko omende jaren aan drie tren ds onderhevigg: ‐ d daling van de middelen lich hte en zware oondersteuningg door daling van leerlingennaantallen van wijs plus speciaal basisondeerwijs; respectievelijk regulier basisonderwijs e n basisonderw ‐ eeen stabiel sp peciaal onderw wijs legt verhooudingsgewijss een groter beslag op dezee dalende bate en; ‐ d de positieve vverevening compenseert diit grotendeelss, d.w.z. de daadwerkelijke terugloop van n baten zzal zeer beperrkt blijven. n dat er alsnog een korting g plaatsvindt o op het budget zware onderssteuning. Het is Het is nieet uit te sluiten inmiddelss duidelijk datt de rijksoverh heid de aanvuullende bekosttiging voor onderwijszorgarrrangementen n (tot 2015 bekkostigd uit de z.g. compensa atiemaatregell AWBZ) voor zover deze be etrekking hebbben op ernstiig meervoudig beperkte leerlingen (EM MB) zal centraaliseren via DU UO. Aangezien n nu nog niet duidelijk is off een plaatsvinden, iis deze nog ni et opgenome en in deze mee erjarenbegrotting. In de exp ploitatie, dergelijkee korting zal p ook in 20015‐2016 moeet wel rekening gehouden w worden met een korting van rond de € 400.000,‐. Tegellijkertijd zullen de uitgaven aan onderwijszorrgarrangemennten voor EMB B ook vervalle en. atschappelijk w werk is tevenss een prognosse van ‐0,75% % gehanteerd. Voor de impulsmiddeleen schoolmaa omend grensvverkeer wordtt uitgegaan vaan een jaarlijksse verdubbeling van baten (en lasten). Voor inko 8
Overdracchten basisondersteuning in het rregulier onderrwijs volgen het bedrag perr leerling, zoalls die ook De middeelen voor de b in de eersste versie van n de meerjaren nbegroting (oopgenomen in het ondersteuningsplan) w was vastgesteld. De middeelen voor de o overgangsmaa atregelen (LGFF en MHIK) vaallen vanaf 1 a augustus 20166 vrij en worde en benut voor de vverhoging van de bedragen basisonderst euning en een n begrotingsp post voor arranngementen (““extra ondersteuning”). Overr de wijze van toekennen vaan deze laatstte middelen za al in het schoooljaar 2015‐20 016 nog moeten worde en. De totale m middelen voor het regulier basisonderwiijs blijven in deze beleid geeformuleerd m opstellingg gelijk. wijzen of het bedrag dat beeschikbaar is vvoor het regulier onderwijss een constantte kan De toekomst moet uitw Redelijkerwijs vormt dit bed drag een comm municerend vvat met de uitg gaven aan hett speciaal blijven. R (basis)onderwijs (op grrond van de re eguliere tellinng en de peildatum). Indien de uitgaven aaan S(B)O dalen, komt om). logischerwijs meer geld beschikbaarr voor het reggulier onderwiijs (en anderso peildatum SO (groeiregelingg speciaal ondderwijs) is een n constante ge ehanteerd, geebaseerd op de eerste Voor de p ervaringsscijfer van 1 feebruari 2015 jongstleden. Inn werkelijkheid zal dit bedrrag fluctuerenn, omdat tusse entijdse instroom nu eenmaal ggeen vast aantal betreft. Lasten M Management en organisatie I B Bij het MT (deeeltijd interim m‐directeur pluus fulltime MTT‐lid algemene e zaken/beleidd) wordt in de eze o opstelling rekening gehoud den met hogerre kosten bij aaanstelling van een directeuur of directeu ur‐ b bestuurder vaanaf 2016‐201 17. D De rest van deeze rubriek vo olgt de begrotting 2015‐2016. U Uitvoering/uittvoeringsorga anisatie II IIn deze opstelling is bij de inhuur van on derwijsonderrsteuners (4 en 5) hetzelfdee krimppercen ntage ttoegepast als op het aantall leerlingen, vaanaf alleen “m mee krimpen”” met de leerliingenprognosse vanaf 22017 verdisco onteerd, vanaff het schoolja ar 2017‐2018 8 B Beleid en activviteiten III D Deze rubriek vvolgt de begro oting 2015‐20016 volledig, w waarbij de uitg gaven aan schhoolmaatschappelijk w werk de begro ote inkomsten n volgen. IIn de praktijk mag verwacht worden dat de posten professionaliserring en nieuw w beleid anders of nader b bestemd word den. D Dotatie algem mene reserve IV In deze opstelling word dt een weersttandsvermogeen opgebouwd in vier jaar vvan € 225.0000,‐, ca. 5% van n de totale m. lumpsum Dit percentage komt niet voort uit e een uitputtendde risicoanalyyse, maar een globale inschhatting van een laag risicoproffiel, gebaseerd op de volgende gegevenss: ‐ eer is slechts sp prake van een n beperkt perssoneelsbestan nd en dus ook k van beperktee werkgeversrrisico’s; W Wel vergt aan ndacht dat er vanuit het vooormalige swv‐‐WSNS Katwijk een personeeelslid is meegekomen, d dat bekostigd d wordt vanuitt de LEA Katw wijk en ook voo or een gemeentelijk projectt wordt ingeze et. O Onderzocht zaal worden ove er deze taak kkan worden ovvergedragen a aan een schooolbestuur in K Katwijk. ‐ De inhuur van n ambulante b begeleiding (oonderwijsonde ersteuners) ka an op enig mooment na 1 au ugustus 22016 BTW‐plichtig worden. Het verledenn heeft geleerrd dat een derrelijke maatreegel weliswaar ggecompenseeerd wordt in d de rijksbijdrageen, maar dan op macronive eau, wat tot eeen wisselend resultaat leidt. In de ovvereenkomste en met de leveeranciers is ditt echter geclausuleerd, waaardoor opnieu uw over d de inhoud van n deze overee enkomsten mooet worden overlegd. 9
‐ ‐ ‐
eer is geen sprake van eigen n huisvesting m met onderhou udsplicht, noch van omvanggrijke investeringen; d de werkproceessen kennen niet of nauweelijks financiëlle afbreukrisicco’s. eeventueel stijgende verwijzzingscijfers enn dus oplopen nde kosten aan n s(b)o kunneen worden verrrekend met overdrachten aan het regulier ondeerwijs.
10
