Begroting 2013 Stichting ROC West-Brabant

Begroting 2013 Stichting ROC West-Brabant

Bakens verzetten

BEGROTING STICHTING ROC WEST-BRABANT

Beleidsgebied

: Financiën

Raakvlak beleidsgebieden

: Onderwijs, Personeel, Facilitair beheer, Huisvesting, IT

Frequentie

: jaarlijks op te stellen

Periode

: 1 januari – 31 december 2013

Juridische grondslag

: uitvoeringsbesluit WEB (Staatsblad 1999, 368) en bekostigingsbesluit WVO (Staatsblad 1992, 580) alsmede de wijzigingen daarop

Vastgesteld door de RvB d.d. Goedgekeurd door de RvT d.d.

St. ROC West-Brabant

11 - 12 - 2012 18 - 12 - 2012

Pagina 1

St. ROC West-Brabant – begroting 2013

INHOUDSOPGAVE

HOOFDSTUK 1

Inleiding

blz.

3

HOOFDSTUK 2

De begroting van Stichting ROC West-Brabant

blz.

6

HOOFDSTUK 3

De begroting van ROC West-Brabant

blz. 12

HOOFDSTUK 4

De begroting van de AVO-scholen

blz. 17

HOOFDSTUK 5

De begroting van de Huisvesting BV/ Stichting

blz. 18

HOOFDSTUK 6

De begroting IT Workz BV

blz. 19

HOOFDSTUK 7

De begroting P3transfer BV

blz. 21

HOOFDSTUK 8

De begroting van de Personeel BV’s

blz. 23

HOOFDSTUK 9

De begroting Aviation Training Group BV

blz. 24

BIJLAGEN 1 2 3 4

Opbouw gecomprimeerde exploitatiebegroting Stichting ROC West-Brabant Meerjarenperspectief Stichting ROC West-Brabant Investeringsbegroting Stichting ROC West-Brabant Liquiditeitsbegroting Stichting ROC West-Brabant

5 6 7 8

Gecomprimeerde exploitatiebegroting ROC West-Brabant Opbouw samenvattende begroting ROC West-Brabant Begrotingsbrief ROC West-Brabant 2013 Deelnemersaantallen per 1-10-2009 t/m 1-10-2014 van ROC West-Brabant

9 10

Gecomprimeerde exploitatiebegroting AVO-scholen Opbouw samenvattende begroting AVO-scholen

11 12

Gecomprimeerde exploitatiebegroting Huisvesting BV/ Stichting Opbouw samenvattende begroting Huisvesting BV/ Stichting

13 14

Gecomprimeerde exploitatiebegroting IT Workz BV Opbouw samenvattende begroting IT Workz BV

15 16

Gecomprimeerde exploitatiebegroting P3transfer BV Samenvattende begroting P3transfer BV

17 18

Gecomprimeerde exploitatiebegroting Personeel BV’s Opbouw samenvattende begroting Personeel BV’s

19 20

Gecomprimeerde exploitatiebegroting Aviation Training Group BV Opbouw samenvattende begroting Aviation Training Group BV


Pagina 2


HOOFDSTUK 1

Inleiding

Voor u ligt de begroting 2013 van de Stichting ROC West-Brabant. Voor het eerst in jaren sluit de begroting met een negatief exploitatiesaldo. Ook het voorafgaande jaar, 2012, zal met een negatief saldo gaan eindigen. Waar andere jaren exploitatieproblemen meestal een incidenteel karakter hadden en ook slechts enkele onderdelen betroffen, dit keer gaat het om een thematiek die een groot deel van het ROC raakt. “ Bakens verzetten” is dan ook het motto voor deze begroting: in 2013 zal veel moeten worden gedaan om de exploitatie van het ROC op orde te krijgen en te houden.

1. Tegenvallende exploitatie De normatieve rijksbijdrage daalt in 2013 meer dan we hadden verwacht. Dat heeft vooral te maken met de ontwikkelingen in de zogenaamde diplomawaarde (met name daling niveau 3) en VOA waarde (minder niveau 1 deelnemers). Ook in de hoek van Educatie daalt de bekostiging meer dan verwacht. Tezamen gaat dit om ca. 3 miljoen euro over het gehele jaar; de meeste organisatie-aanpassingen kunnen we pas plegen bij aanvang van het nieuwe cursusjaar. Ook de incidentele bekostiging staat onder druk. In sommige onderdelen van het ROC kost het ons meer tijd om de organisatie hierop aan te passen. Bij diverse sectoren dringt het economisch tij ook het onderwijs binnen. Bijvoorbeeld voor de bouwsector is er minder animo en voor de sector installatietechniek/ elektrotechniek zijn minder stageplaatsen beschikbaar waardoor we worden gedwongen tot minder BBL. Dit leidt tot aanzienlijke dekkingsproblemen voor enkele afdelingen. Meer dan het MBO, heeft het VMBO/VO te maken met onvoldoende aanpassingen in de bekostiging voor gestegen kosten. Eigenlijk vindt al jaren onvoldoende aanpassing plaats voor inflatie (prijsniveau, energie e.d.) en voor de stijging van de gemiddelde personeelslasten (stijgende BAPO-lasten etc.). Driekwart van de VO-scholen in Nederland is inmiddels verlieslatend. De afbouw van Van Cooth en van Educatie, reeds gestart in 2012, loopt langer door dan verwacht. Herplaatsing van personeel wordt moeilijker, nu de vacatureruimte elders afneemt. Binnen het VMBO is sprake van te veel formatieve inzet. Aanpassingen zijn vooral mogelijk bij aanvang van het nieuwe cursusjaar. Ook op andere plaatsen vindt formatiereductie plaats. ROCbreed is meer aandacht nodig voor formatieontwikkelingen, vooral als het gaat om de formatiebesluiten die worden genomen rondom de start van het schooljaar. Hierop zal de planning en control cyclus in het voorjaar worden aangepast. In onze resultaten speelt ook ons onderwijs rondom vliegtuigonderhoud een rol. Besparingsacties lopen maar tellen pas echt door vanaf 2014. Overige aandachtspunten:  Op basis van de laatste concept-begrotingen van alle organisatie-onderdelen heeft de Raad van Bestuur nog aanvullende bezuinigingen opgelegd, in totaal ter hoogte van ca € 1,2 miljoen, op scholen/colleges en bestuurscentrum. Verder is uiterst kritisch gekeken naar alle investeringen. St. ROC West-Brabant

Pagina 3

St. ROC West-Brabant – begroting 2013    

In deze begroting zijn (behalve bij P3transfer) geen voorzieningen getroffen voor reorganisatie e.d.. Mogelijk gebeurt dit nog in een later stadium; de totale formatiereductie in 2013 beloopt inmiddels enkele tientallen fte’s. Vanaf 2013 kunnen we rekening houden met diverse grote besparingen waaraan de organisatie in 2012 al heeft gewerkt. In 2013 dalen de ICT-kosten met 4 ton en de print- en kopieerkosten met 9 ton en zien we diverse besparingen in de overhead-sfeer. De BTW-stijging kost het ROC op jaarbasis ca. 1,5 miljoen euro. Door de stijging van de uittredeleeftijd worden we niet alleen geconfronteerd met een stijging van de gemiddelde loonkosten en Bapo-lasten maar soms ook met een hoger ziekteverzuim en beperktere inzetbaarheid.

2. Meerjarenperspectief Naast de begroting voor 2013 vindt u ook prognoses voor 2014 en 2015. In deze prognoses is getracht rekening te houden met de ontwikkelingen in bekostiging. Verder is (vooral in 2014) zichtbaar wat de besparingsmaatregelen medio 2013 aan effect gaan sorteren op jaarniveau. In het meerjarenperspectief is niet meegenomen wat mogelijk het effect van Focus op Vakmanschap zou kunnen gaan worden. Medio 2013 zullen we een beter beeld hebben van wat op onderdeelniveau de effecten van RSA gaan worden, ook deze effecten zijn nu dus niet opgenomen. We verwachten dat medio 2013 in het westelijk deel van de regio meer duidelijk is over de toekomst van de infrastructuur voor vmbo/vo. Deze beslissingen zijn noodzakelijk vanwege de bestaande overcapaciteit, vooral binnen het vmbo. Op basis hiervan zijn besparingen te verwachten, zeker vanaf 2015. Aandachtspunt is natuurlijk de ontwikkeling van huisvestingskosten. We zullen wederom alle investeringsplannen in ogenschouw nemen, goed kijkend naar de effecten in de tijd op onze exploitatie.

3. Beleidsrijke jaarplannen en begrotingen: Onderwijs met Passie 2015 De begroting van alle onderdelen van het ROC is in 2013 gebaseerd op de uitvoering van Onderwijs met Passie 2015. Dit betekent dat op tal van fronten gericht wordt gewerkt aan de vernieuwing van ons onderwijs en van onze scholen en colleges. ROC-breed werkt elke eenheid in elk geval aan een drietal focuspunten:  basiskwaliteit op orde  vergroten professionaliteit van alle medewerkers  doorlopende leerlijnen (VMBO-MBO) Daarnaast zijn eerste verkenningen gepleegd op de mogelijke impact van Focus op Vakmanschap, het beleidsprogramma dat het ministerie in 2011 lanceerde. Het gaat dan om verkorting en intensivering van opleidingen, de invoering van Entree-opleidingen, een nieuwe bekostigingssystematiek, de nieuwe domeinstructuur en minder gedetailleerde kwalificatiedossiers. Veel is in onze colleges al voorbereid, tegelijkertijd is het op tal van terreinen nog niet mogelijk een goede voorbereiding te plegen op de gevolgen. Hoewel de politiek Focus op Vakmanschap niet ziet als een stelselwijziging, heeft het op de zekerheden en onzekerheden in onze begroting wel die impact. We zijn nog in afwachting van de Staat van de Instelling, maar we verwachten dat dit geen aanpassing van de focus tot gevolg zal hebben. Wel voorzien we dat we meer energie moeten gaan steken in kwaliteitszorg en kwaliteitsborging.

4. ROC Services en Advies (RSA) Met de jaarwisseling 2012/2013 wordt het salarisadministratiesysteem van ROC West-Brabant vervangen. Dit gaat gepaard met optimalisatie van administratieve processen, hetgeen verder wordt uitgerold in het voorjaar van 2013. Daarnaast zal in de loop van 2013 uitvoering plaatsvinden op het gebied van deelnemersadministratie en zal de nieuwe topstructuur van de ondersteuning worden ingevoerd. RSA moet leiden tot kwalitatieve en financiële winst. De besparingseffecten tot nu toe bedragen enkele tonnen, hetgeen in 2014 verder zal gaan oplopen. Medio 2013 kunnen we dit nauwkeuriger gaan budgetteren; ook deze stappen kunnen leiden tot aanvullende voorzieningen.


Pagina 4


5. Onderwijsaanbod en huisvesting In 2013 zullen zich meerdere thema’s op het gebied van onderwijsaanbod aandienen die om aandacht vragen. Bij het VMBO gaat het om conclusies voor het aanbod in “de West” en om ontwikkelingen in de zorgstructuur. We zullen aan het begin van het jaar enkele kleinere ‘Educatie’ locaties sluiten als gevolg van reductie van Educatie-budgetten. Verder is het gewenst om voor verschillende domeinen in het MBO goed te gaan onderzoeken of we het aanbod tussen de diverse colleges beter kunnen gaan stroomlijnen. Ook de rol van P3transfer wordt hierin meegenomen. In 2013 komt de nieuwbouw van het Stedelijk Gymnasium gereed. Belangrijkste project is verder de nieuwbouw van het Kellebeek College, ingebruikname voorzien medio 2014.

Raad van Bestuur Etten-Leur, december 2012


Pagina 5


HOOFDSTUK 2

De begroting van Stichting ROC West-Brabant

De totale begroting van Stichting ROC West-Brabant is opgebouwd uit drie delen: 1. De exploitatiebegroting inclusief huisvesting 2. De investeringsbegroting inclusief huisvesting 3. De liquiditeitsbegroting.

1. De exploitatiebegroting De exploitatiebegroting is opgebouwd uit diverse begrotingen waarbij intercompany posten zijn geëlimineerd (zie bijlage 1). Deze begrotingen worden separaat toegelicht. Het gaat hierbij om de begrotingen van ROC WestBrabant (hoofdstuk 3), de AVO-scholen (hoofdstuk 4), de Huisvesting BV/ Stichting (hoofdstuk 5), IT Workz BV (hoofdstuk 6), P3transfer BV (hoofdstuk 7), de Personeel BV’s (hoofdstuk 8) en Aviation Training Group BV (hoofdstuk 9). De geconsolideerde begroting sluit met een resultaat van € 3,1 miljoen negatief en laat zich als volgt presenteren: Begroting St. ROC West-Brabant

2013 x € 1.000

%

2012 x € 1.000

%

(Rijks)bijdragen OC&W (Rijks)bijdragen EL&I Overige overheidsbijdragen Cursus-, les- en examengelden Baten werk i.o.v. derden Overige baten

156.558 28.959 4.683 361 16.174 14.320

71% 13% 2% 1% 7% 6%

160.150 29.071 5.977 1.351 20.494 14.730

69% 12% 3% 1% 9% 6%

Som der baten

221.055

100%

231.773

100%

Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten

167.588 13.325 15.552 25.095

76% 6% 7% 11%

169.544 13.442 15.527 28.586

73% 6% 7% 12%

Som der lasten

221.560

100%

227.099

98%

-505

0%

4.674

2%

Saldo financiële baten en lasten

-2.468

-1%

-2.573

-1%

Resultaat voor belastingen

-2.973

-1%

2.101

1%

-90

0%

-182

0%

-3.063

-1%

1.919

1%

-83

0%

-79

0%

-3.146

-1%

1.840

1%

Saldo baten en lasten

Belastingen Resultaat na belastingen Minderheidsbelang derden in resultaat Resultaat


Pagina 6


Het resultaat is als volgt tot stand gekomen:

ROC West-Brabant AVO-scholen Huisvesting BV/ Stichting IT Workz BV P3transfer BV Personeel BV's Aviation Training Group BV

2013 x € 1.000

2012 x € 1.000

-1.201 -623 -286 589 -262 0 -1.363

2.290 -169 -213 15 490 0 -573

-3.146

1.840

ROC West-Brabant In 2013 ontvangt ROC West-Brabant aanzienlijk minder rijksbijdrage. Een daling van het aantal VOA deelnemers en het aantal diploma’s binnen het MBO, minder incidentele MBO bekostiging en een daling van de leerlingaantallen in het VMBO liggen hieraan ten grondslag. De formatie is niet tijdig aangepast op deze terugval in bekostiging. ROC-breed zal hier meer aandacht aan moeten worden besteed. Er is besloten in het voorjaar met alle Colleges hierover indringend het gesprek aan te gaan voorafgaande aan de formatiebesluiten die worden genomen rondom de start van het schooljaar.

AVO-scholen Door een daling van de leerlingenaantallen bij beide AVO-scholen en het achterblijven van een daling in de daarmee samenhangende kosten wordt voor 2013 een tekort voorzien. Er zijn inmiddels afspraken gemaakt teneinde de verliezen in de komende jaren in de greep te houden. Naar verwachting zal het resultaat in 2015, ten gevolge van de ingrepen en een verwachte leerlingstijging, weer licht positief zijn.

IT Workz BV De begroting 2012 van IT Workz was opgesteld uitgaande van het Business Plan dat in november 2011 is goedgekeurd door de Raad van Bestuur. Het resultaat 2012 van IT Workz BV werd hierdoor met circa € 0,6 miljoen negatief beïnvloed.

P3transfer BV Al vroeg in 2012 werd duidelijk dat het noodzakelijk was een herziene begroting op te stellen in verband met tegenvallende omzet. Dit heeft er toe geleid dat er in 2012 reeds flink gesneden is in de personele bezetting teneinde het negatieve effect op het resultaat 2012 zo veel mogelijk te beperken. Inmiddels zijn een aantal scenario’s uitgewerkt voor de toekomst van P3transfer. In de begroting 2013 is uitgegaan van een afgeslankte organisatie hetgeen gepaard zal gaan verdere een verdere reductie van het personeel. In de begroting 2013 is dan ook rekening gehouden met een budget van € 0,5 miljoen ten behoeve van vertrek bevorderende maatregelen teneinde de organisatie voor de toekomst weer levensvatbaar te krijgen.

Aviation Training Group Het negatieve resultaat van de ATG groep wordt vrijwel geheel veroorzaakt door de AM&TS BV waarin het reguliere onderwijs rondom het vliegtuigonderhoud is ondergebracht. Ten opzichte van 2012 is sprake van een behoorlijke toename van het begrote verlies. In de begroting 2012 was echter de verwachting meegenomen dat we het verlies konden terugbrengen in het kader van afspraken over de Part147 opleidingen met het ROC van Amsterdam. Deze verwachting bleek ongegrond. Inmiddels zijn landelijke gesprekken over een aangepast aanbod in een vergevorderd stadium. In deze context staat een kostenreductie op stapel van minimaal € 0,5 miljoen. Met deze reductie is voorzichtigheidshalve geen rekening gehouden. St. ROC West-Brabant

Pagina 7


Normering begroting De begroting op het niveau van Stichting ROC West-Brabant laat het volgende zien: 2013 %

2012 %

100%

100%

76% 6% 7% 11%

73% 6% 7% 12%

100%

98%

0%

2%


-1%

-1%


-1%

1%

0%

0%

-1%

1%

0%

0%

-1%

1%

Som der baten Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Som der lasten Saldo baten en lasten

Belastingen Resultaat na belastingen Minderheidsbelang derden in resultaat Resultaat

In de begrotingsbrief 2013 is onderstaande normering (in % van de som der baten) vastgesteld voor de begroting 2013 en volgende jaren op het niveau van Stichting ROC West-Brabant. % 1) Personeelslasten 2) Afschrijvingen 3) Huisvestingslasten 4) Overige lasten 5) Saldo baten en lasten ad 1) ad 2) ad 3) ad 4) ad 5)

72% 7% 7% 12% 2%

Norm voor balans tussen beheersing van de personele lasten en beschikbare inzet van mensen. Idem voor een adequaat niveau van inventaris middelen door relatie met investeringsbegroting Norm voor adequate, sobere en doelmatige huisvesting Norm voor andere materiële randvoorwaarden Norm voor voldoende weerstandsvermogen en investeringsvermogen; is geen absoluut % maar hangt samen met niveau investeringen (dit percentage is gebaseerd op het resultaat exclusief het saldo van financiële baten en lasten)

De volgende aspecten kunnen de uiteindelijke normering echter aanzienlijk beïnvloeden: 1. het inzetten van resultaat uit voorgaande jaren; 2. investeringen (te maken kosten) voor nieuwe opleidingen en initiatieven;


Pagina 8

St. ROC West-Brabant – begroting 2013 3. (tijdelijk) geaccepteerde verliezen. Verliezen met een specifieke – niet direct beïnvloedbare – oorzaak. Daarnaast zal het saldo der financiële baten en lasten mede het uiteindelijk exploitatiesaldo bepalen. Het saldo van baten en lasten zou voldoende groot moeten zijn om het saldo der financiële baten en lasten te dekken. Conclusies:  Het personele aandeel ligt met 76% ruim boven de gestelde norm alsmede boven het niveau in de voorgaande jaren. De afwijking met de norm, is vooral terug te voeren op het (te) laat aanpassen van de formatie op de terugval in bekostiging. Sturen op personele formatie en bijbehorende lasten verdient dan ook extra aandacht. De planning en control cyclus wordt aangepast, opdat in het voorjaar ROC-breed wordt gekeken naar de (benodigde) formatieontwikkelingen, vooral als het gaat om de formatiebesluiten die worden genomen rondom de start van het schooljaar. Aanpassingen zijn vooral mogelijk bij aanvang van het nieuwe cursusjaar.  De afschrijvingen blijven achter op de norm. Dit wordt veroorzaakt door de vertraging van de nieuwbouwprojecten.  De huisvestingslasten liggen op de norm.  De overige lasten blijven achter op de norm. Dit wordt met name veroorzaakt door een reductie van de print- en kopieerkosten en de ICT kosten.  De algemene normering voor het saldo van baten en lasten wordt dit jaar, door de forse overschrijding van de personeelslasten niet gehaald.

Theoretisch saldo van baten en lasten Zoals gezegd is de uiteindelijke normering, dus ook die van het saldo van baten en lasten, mede afhankelijk van het inzetten van middelen uit voorgaande jaren, investeringen in nieuwe opleidingen en initiatieven en geaccepteerde verliezen. Stichting ROC West-Brabant heeft – als basis - de norm voor het saldo baten en lasten vastgesteld op 2%. In de voorliggende begroting wordt echter € 1,6 miljoen ingezet vanuit het resultaat uit voorgaande jaren, is sprake van investeringen (te maken kosten) voor nieuwe opleidingen en initiatieven ter grootte van € 0,1 miljoen en bedragen de geaccepteerde verliezen € 2,5 miljoen. Dit alles laat zich als volgt recapituleren: x € 1.000 Saldo van baten en lasten obv norm van 2%

4.421

Af: Inzet resultaat t/m 2011 Af: Investeringen in nieuwe opleidingen/ initiatieven Af: Geaccepteerde verliezen *

-1.600 -100 -2.500

Saldo van baten en lasten herzien (theoretisch)

221

Dit betekent dat een saldo van baten en lasten van € 0,2 miljoen positief geheel binnen de kaders van de begrotingssystematiek van Stichting ROC West-Brabant zou passen. Het werkelijk saldo van baten en lasten ad € 0,5 miljoen negatief ligt daar € 0,7 miljoen onder. Dit wordt met name veroorzaakt door het saldo van het resultaat van IT Workz BV, P3transfer BV en de Aviation Training Group BV. * In 2013 zijn de volgende negatieve resultaten aangemerkt als geaccepteerd verlies:  Het resultaat van het Cingel College (een (te) klein College)  het resultaat van het Kellebeek College (veroorzaakt door het resultaat op Vavo en overige educatie)  De personeelskosten samenhangende met de LC inschaling binnen het Prinsentuin VMBO en de VMBO scholen (ten gevolge van een fusie-afspraak)


Pagina 9


Meerjarenperspectief De onderscheiden organisatie-eenheden hebben naast de begroting 2013 ook de prognoses voor 2014 en 2015 aangeleverd. Tijdens de bespreking van de begroting 2013 is de verwachting voor 2014 en 2015 meegenomen in de beoordeling. De prognose voor 2012, de begroting voor 2013 en de prognose voor 2014 en 2015 laat het volgende beeld zien: 2012

2013

2014

2015

x € 1.000

x € 1.000

x € 1.000

x € 1.000

-3.061

-1.201

715

1.143

AVO-scholen

-949

-623

-191

63

Huisvesting BV/ Stichting

-213

-286

-222

-160

199

589

608

763

-325

-262

pm

pm

0

0

0

0

-1.957

-1.363

-437

-176

-6.306

-3.146

473

1.633

ROC West-Brabant

IT Workz BV P3transfer BV Personeel BV's Aviation Training Group BV

In 2012 heeft het resultaat onder druk gestaan door met medewerkers afgesloten NWR regelingen hetgeen het opnemen van een voorziening noodzakelijk maakte. Daarnaast kwam het resultaat van P3transfer onder druk te staan. De omzet is sterk teruggelopen. De organisatie is daar op aangepast, maar dit heeft wel extra kosten met zich meegebracht. Tot slot bleek de verwachting dat we het verlies binnen het reguliere onderwijs rondom vliegtuigonderhoud konden terugbrengen, gegeven gemaakte afspraken over de Part147 opleidingen met het ROC van Amsterdam, ongegrond. De intentieverklaring heeft niet geleid tot concrete toezeggingen. De exploitatie 2013 staat onder druk ten gevolge van afnemende (incidentele) rijksbijdragen in het MBO en een daling van het leerlingenaantal in het VMBO alsmede door het uitblijven van externe dekking van de kosten van het reguliere onderwijs rondom vliegtuigonderhoud en een verdere reorganisatie binnen P3transfer.

2. De investeringsbegroting De investeringsbegroting heeft betrekking op onroerende en roerende zaken.  Inventaris  Huisvesting (nieuwbouw en verbouwingen) Voor 2013 is sprake van een investeringsvolume van ca. € 27 miljoen. Dit is als volgt opgebouwd: 2013 inventaris huisvesting x € 1.000 x € 1.000 ROC West-Brabant AVO-scholen Huisvesting BV/ Stichting IT Workz BV P3 Transfer BV Personeel BV's Aviation Training Group BV


totaal x € 1.000

inventaris x € 1.000

2012 huisvesting totaal x € 1.000 x € 1.000

3.170 419 0 1.822 143 0 1.008

20.460 0 0 0 0 0 21

23.630 419 0 1.822 143 0 1.029

4.553 148 0 2.963 270 0 1.249

12.764 0 0 0 0 0 320

17.317 148 0 2.963 270 0 1.569

6.562

20.481

27.043

9.183

13.084

22.267

Pagina 10


Dit betekent een stijging ten opzicht van 2012 met € 4,7 miljoen. In november 2012 is aangevangen met de nieuwbouw van het Kellebeek College. Hiervoor is in de begroting 2013 van ROC WestBrabant € 13 miljoen opgenomen (begroting 2012 € 7 miljoen). De bijbehorende afschrijvingslast is opgenomen in de exploitatiebegroting.

3. De liquiditeitsbegroting In de liquiditeitsbegroting zijn de voorgenomen inkomsten en uitgaven van Stichting ROC WestBrabant opgenomen. Het exploitatiesaldo wordt daarbij gecorrigeerd voor baten en lasten welke geen ontvangsten respectievelijk uitgaven vormen, zoals de afschrijvingen. Daarnaast worden niet in de exploitatie opgenomen uitgaven (zoals de voorgenomen investeringen, de geplande aflossingen en de uitgaven in het kader van de pré-FPU regelingen), als uitgaande cashflow meegenomen. Per saldo wordt een negatieve cashflow begroot van € 22,9 miljoen. Dit kan geheel uit eigen liquide middelen betaald worden. Ultimo 2013 bedraagt de omvang van de liquide middelen naar verwachting nog ca. € 25 miljoen.


Pagina 11


HOOFDSTUK 3

De begroting van ROC West-Brabant

De exploitatiebegroting van ROC West-Brabant is samengesteld uit de deelbegrotingen van de onderscheiden Colleges, de VMBO scholen, het Bestuurscentrum (de diensten en de Raad van Bestuur sec). Daarnaast worden separate begrotingen gemaakt voor de centrale bedrijfsgroepen, huisvesting en de resultaatopdracht van de Raad van Bestuur. De begroting sluit met een resultaat van € 1,2 miljoen negatief en laat zich als volgt presenteren: Begroting ROC West-Brabant

2013 x € 1.000

%

2012 x € 1.000

%

Som der baten

193.084

100%

200.323

100%


142.760 8.711 14.952 27.358

74% 5% 8% 14%

143.089 8.782 14.854 30.949

71% 5% 7% 16%

Som der lasten

193.781

101%

197.674

99%


-697

-1%

2.649

1%


-504

0%

-359

0%

-1.201

-1%

2.290

1%

Resultaat


Cingel College Florijn College Kellebeek College Markiezaat College Prinsentuin MBO Prinsentuin VMBO Radius College Vitalis College VMBO scholen Zoomvliet College

Bestuurscentrum Dekking vanuit afroming Beschikbaar resultaat vanuit afroming Centrale bedrijfsgroepen Anglia Huisvesting

ROC West-Brabant

2013 x € 1.000

2012 x € 1.000

-97 -354 -1.060 -228 -348 -455 -243 -501 -2.074 -383

-376 -232 -770 190 30 -564 100 -469 -1.261 19

-5.743 -10.150 10.183 4.318 1.000 0 -809

-3.332 -10.310 10.340 4.270 1.500 18 -195

-1.201

2.290

Pagina 12


In de begroting 2013 van ROC West-Brabant is bij een 3-tal Colleges sprake van een forse voorfinanciering (meer dan 70 gewogen deelnemers) te weten bij Prinsentuin MBO, het Radius College en het Vitalis College. Dit is de belangrijkste oorzaak van hun negatieve resultaat. Colleges waar sprake is van een nagenoeg gelijk aantal gewogen deelnemers dan wel van een daling presenteren echter eveneens een negatief resultaat. In een aantal gevallen liggen hier structurele oorzaken aan ten grondslag of is sprake van project-investeringen waarvoor krachtens interne afspraken mag worden geput uit eerdere opgebouwde reserves. Het negatieve resultaat van het Kellebeek College hangt samen met de (verdere) afbouw van educatie. Dit negatieve resultaat is dan ook als geaccepteerd verlies aangemerkt. In de overige gevallen is sprake van het niet tijdig aanpassen van de formatie op de terugval in de bekostiging. Besloten is hier ROC-breed meer aandacht aan te besteden. Zo zullen in het voorjaar met alle Colleges gesprekken plaatsvinden voorafgaande aan de formatiebesluiten die worden genomen rondom de start van het schooljaar. Anglia vormt met ingang van 2013 geen onderdeel meer van ROC West-Brabant, maar gaat als zelfstandig rechtspersoon verder. Deelbegrotingen met deels een structurele oorzaak van het negatief resultaat zijn:  Cingel College begroot € 0,1 miljoen negatief  Prinsentuin VMBO (EL&I) begroot € 0,5 miljoen negatief  VMBO scholen OC&W begroot € 2,1 miljoen negatief

Cingel College Het Cingel College is met ca. 800 deelnemers (gewogen ca. 700 deelnemers) een relatief klein College. Ondanks dat de overhead hier, waar mogelijk, op is aangepast blijft het voor een College van deze omvang bijna onhaalbaar om een nihil of positief resultaat te draaien. Het begrote resultaat van het Cingel College (inclusief opgelegde target) wordt dan ook als geaccepteerd verlies beschouwd. VMBO (OC&W en EL&I deel) Het VMBO heeft last van een tweetal ernstige structurele kwesties, namelijk boventalligheid en te hoge personeelskosten als gevolg van LC-inschaling na eerdere fusie. De scholen doen het maximale binnen hun mogelijkheden om de tekorten beperkt te houden. De personeelskosten als gevolg van de LC-inschaling ad € 1,4 miljoen zijn aangemerkt als geaccepteerd verlies.

ROC Service en Advies In 2010 zijn processen in werking gesteld welke moeten leiden tot een meer efficiënt werkend systeem van ondersteunende processen, bekend onder de projectnaam ‘ROC Service en Advies’. Het project is medio 2011 concreet gestart met de standaardisatie van werkprocessen van de deelnemersadministratie gevolgd door de werkprocessen van de personeelsadministratie. In 2013 volgen de werkprocessen van de financiële administratie. Alhoewel we de eerste netto besparingen verwachten in 2013 is er van afgezien om deze nu reeds in te boeken omdat de omvang nog niet gekwantificeerd is.

Deelnemersaantallen Het verloop van het totale aantal deelnemers in de periode 2009 tot en met 2014 (naar de stand per 1 oktober) is als volgt: 1-10-09 1-10-10 1-10-11 1-10-12 1-10-13 1-10-14

ROC West-Brabant

27.995 27.555 26.504 25.749 25.465 24.434

Pagina 13


De verdeling naar soort onderwijs laat het volgende beeld zien:

Verdeling normatieve rijksbijdragen Bij de verdeling van de normatieve rijksbijdragen worden de volgende uitgangspunten gehanteerd:  

  



Toerekening vindt plaats op basis van de deelnemersaantallen en diploma-aantallen (per crebo) waarop de rijksbijdrage 2013 is gebaseerd (t-2 voor mbo en t-1 voor vmbo); De prijsfactoren worden intern als volgt gecorrigeerd: ‫ـ‬ De prijsfactor 1 wordt 1,1 ‫ـ‬ De prijsfactoren > 1,3 worden met 0,1 verlaagd ‫ـ‬ De prijsfactor voor AMTS opleidingen wordt op 2,0 gesteld ‫ـ‬ De prijsfactor voor JCC opleidingen wordt op 1,4 gesteld; De deeltijdfactor 0,8 wordt verlaagd naar 0,7; e De correctiefactor in verband met de 2 teldatum wordt op College niveau berekend; Bij de bepaling van de uiteindelijke budgetten (normatieve rijksbijdragen) per College wordt rekening gehouden met: 1. De resultaatopdracht vanuit de Raad van Bestuur; 2. De benodigde afroming voor het Bestuurscentrum; Het huisvestingsbudget wordt centraal gehouden. Gerelateerd aan de in- en output gelden komt dat neer op een bepaald %. Datzelfde percentage wordt gehanteerd om het huisvestingsaandeel in de vavogelden en overige educatiegelden af te romen.

Zo resteren de budgetten die ten goede komen aan het College. De resultaatopdracht vanuit de Raad van Bestuur Bij de vaststelling van de bekostiging per College wordt rekening gehouden met een afroming van 3% van de normatieve (v)MBO bekostiging en de vavogelden en overige educatiegelden exclusief huisvesting, teneinde een saldo baten en lasten van 2% van de som der baten te realiseren. Basis uitgangspunt is dat met de vastgestelde budgetten een sluitende begroting per College moet kunnen worden gerealiseerd.

ROC West-Brabant

Pagina 14


Groei dient men zelf voor te financieren. Incidenteel (en uitsluitend na afstemming met de Raad van Bestuur) worden kosten welke samenhangen met nieuwe opleidingen en initiatieven maximaal 3 jaar als geaccepteerd verlies aangemerkt. Vastgestelde resultaten van de Colleges blijven voor de Colleges, en dus voor het onderwijs, beschikbaar vanaf het jaar na vaststelling voor incidentele (project) activiteiten of de voorfinanciering van groei. Eind 2012 is, uitgaande van de prognose, nog circa € 7,1 miljoen beschikbaar. Het inzetten van deze gelden drukt het resultaat van een College en kan dus leiden tot een negatief resultaat. Een negatief resultaat dat geheel samenhangt met het inzetten van resultaten uit voorgaande jaren ten behoeve van incidentele (project) activiteiten, wordt geaccepteerd.

De benodigde afroming voor het Bestuurscentrum Bij de budgetvaststelling van de Colleges wordt rekening gehouden met een afdracht van 7% over de normatieve Rijksbijdragen en vavogelden en overige educatiegelden exclusief huisvesting. Uitgangspunt voor de begroting van het bestuurscentrum inclusief de Raad van Bestuur is dat dit gedekt moet kunnen worden uit deze afroming.

Beslag Bestuurscentrum Het begrote resultaat van het Bestuurscentrum luidt als volgt: 2013 x € 1.000

2012 x € 1.000

-1.043 -1.525 -1.100 -160 -1.370 -530 -648 -3.261 -513

-926 -1.551 -1.118 -158 -1.539 -507 -647 -3.320 -544

-10.150

-10.310

2013 x € 1.000

2012 x € 1.000

Normatieve rijksbijdrage OC&W (excl. huisvesting) Normatieve rijksbijdrage EL&I (excl. huisvesting) Vavo (excl. Aandeel huisvesting) Educatiegelden (excl. aandeel huisvesting)

118.554 23.388 1.843 1.683

120.231 23.732 0 3.748

Basis voor afroming

145.468

147.711

10.183

10.340

Audit & Control Facilitair Financiële Zaken International Office Marketing & Communicatie Onderwijs & Innovatie Personeel & Organisatie RvB (incl. Bestuurscentrum brede kosten) Servicecentrum Studie & Beroep Totaal

Vanuit de afroming is de volgende dekking beschikbaar:

Afroming bestuurscentrum 7%

De kosten van het Bestuurscentrum worden gedekt vanuit een afroming over de normatieve rijksbijdragen, vavogelden en overige educatiegelden. Door een terugloop van deze subsidiestromen

ROC West-Brabant

Pagina 15


zijn er minder gelden beschikbaar. Ook het Bestuurscentrum is derhalve geconfronteerd met opgelegde bezuinigingen. De daling van de kosten binnen de dienst Marketing & Communicatie is tot stand gekomen door een reductie van de formatie en door te stoppen met een aantal projecten. Binnen de Raad van Bestuur is, ondanks het aantrekken van een informatiemanager, per saldo een reductie bewerkstelligd mede door oplossingen te vinden voor moeilijk(er) plaatsbaar personeel dat tijdelijk centraal was geplaatst. Bij de dienst Audit & Control is sprake van een toename van de kosten. Dit houdt verband met het besluit om centraal een 2-tal medewerkers te plaatsen die zich op ROC niveau bezighouden met onderwijsexpertise (als scharnierpunt tussen primair proces en collectieve beleidstaken).

ROC West-Brabant

Pagina 16


HOOFDSTUK 4

De begroting van de AVO scholen

De begroting 2013 van de AVO-scholen voor Openbaar Voortgezet Onderwijs bestaat uit een samenvoeging van de begrotingen van Graaf Engelbrecht en het Stedelijk Gymnasium. De begroting sluit met een resultaat van € 623 duizend negatief en laat zich als volgt presenteren:

Begroting AVO scholen

2013 x € 1.000

%

2012 x € 1.000

%

Som der baten

11.832

100%

12.570

100%


10.250 328 532 1.508

86% 3% 4% 13%

10.354 358 549 1.670

82% 4% 4% 13%

Som der lasten

12.618

106%

12.931

103%

-786

-6%

-361

-3%

163

1%

192

2%

-623

-5%

-169

-1%

Saldo baten en lasten Saldo financiële baten en lasten Resultaat


Graaf Engelbrecht Stedelijk Gymnasium

2013 x € 1.000

2012 x € 1.000

-282 -341

59 -228

-623

-169

De leerlingenaantallen van zowel Graaf Engelbrecht als het Stedelijk Gymnasium zijn lager dan in het voorgaande jaar. Hierdoor dalen de leerling-afhankelijke vergoedingen zoals de rijksbijdragen en de ouderbijdragen. Hoewel hier tegenover staat dat leerlinggebonden kosten zoals excursiekosten en de kosten voor de boekenpakketten afnemen, heeft dit alles een drukkend effect op het resultaat. De terugloop in de personele bezetting blijft achter bij de terugloop van het leerlingenaantal. Rechtspositie en de te geven lessen maken het lastig om inkosten en uitgaven met elkaar in evenwicht te houden. Daarbij is op Graaf Engelbrecht tijdelijk extra personeel ingezet ten behoeve van de noodzakelijke kwaliteitsverbetering en de ontwikkeling van een leerplan voor nieuwe media. Met deze negatieve exploitatiesaldi is akkoord gegaan vanwege het overwegend tijdelijke karakter hiervan. Zwaar ingrijpen lijkt niet noodzakelijk en is naar verwachting duurder dan tijdelijk een tekort te accepteren. De leerlingaantallen gaan naar verwachting weer groeien waardoor een deel van het probleem weer oplost. Building Breda is inmiddels gestart met de nieuwbouw van het Stedelijk Gymnasium. Het is de bedoeling dat de school in augustus de nieuwbouw betrekt. Omdat er nog onvoldoende zicht is op mogelijke extra lasten ten gevolge van de bouw en de ingebruikname zijn hiervoor geen kosten opgenomen in de begroting.

AVO scholen

Pagina 17


HOOFDSTUK 5

De begroting van de Huisvesting BV/ Stichting

De begroting 2013 van de Huisvesting BV en Stichting bestaat uit een samenvoeging van de begroting van ROC Corbeille BV en Stichting Florijngebouwen. Hierin zijn de gebouwen aan het Trivium te Etten-Leur respectievelijk de Wilhelminasingel in Breda in onderbracht. De begroting sluit met een resultaat van € 286 duizend negatief en laat zich als volgt presenteren:

Begroting Huisvesting BV/ Stichting

2013 x € 1.000

%

2012 x € 1.000

%

Som der baten

3.080

100%

3.102

100%

Personeelslasten Afschrijvingslasten Huisvestingslasten Overige lasten

107 1.168 664 14

3% 38% 22% 0%

87 1.171 586 11

3% 38% 19% 0%

Som der lasten

1.953

63%

1.855

60%


1.127

37%

1.247

40%

-1.413

-46%

-1.460

-47%

-286

-9%

-213

-7%

0

0%

0

0%

-286

-9%

-213

-7%

Saldo financiële baten en lasten Resultaat voor belastingen Belastingen Resultaat na belastingen

De baten en lasten samenhangende met alle overige gebouwen zijn meegenomen in de begroting van ROC West-Brabant onder de noemer ‘huisvesting ROC’. De huisvestingsbegroting van Stichting ROC West-Brabant is derhalve opgebouwd uit 3 ‘deel’ begrotingen. 2013 x € 1.000

2012 x € 1.000

ROC Corbeille BV Stichting Florijngebouwen

-459 173

-369 156

Totaal huisvesting BV/ Stichting Huisvesting ROC

-286 -809

-213 -195

-1.095

-408

Totaal resultaat huisvestingsbegroting

Het resultaat van de post ‘huisvesting ROC’ staat onder druk door een daling van ons aandeel in de rijksbijdrage voor huisvesting, hogere onderhoudskosten (in verband met uitstel nieuwbouw) en minder rentebaten als gevolg van een daling van het rentepercentage enerzijds en een daling van de liquide middelen anderzijds.

Huisvesting BV/ Stichting

Pagina 18


HOOFDSTUK 6

De begroting IT Workz BV

Het jaar 2013 wordt een jaar met een realistische ambitie in deze crisisperiode waarin de (onderwijs)bezuinigingen ons om de oren vliegen, maar de urgentie om te vernieuwen toeneemt. Onderwijsinstellingen hebben moeite om de begroting sluitend te krijgen, hierdoor wordt helaas vaak als eerste bezuinigd op innovatie. IT-Workz is ervan overtuigd dat juist door investeren in onderwijsinnovatie niet alleen significante besparingen gerealiseerd kunnen worden, maar zeker ook geïnvesteerd wordt in kwalitatief beter en duurzaam onderwijs Om de ambities uit het businessplan 2012-2016 te realiseren is er uitvoerig nagedacht over de meest optimale organisatievorm. Dit heeft geleid tot een organisatie met drie afdelingen: Innovatie, Service Delivery en Marketing en Sales. De belangrijkste doelstellingen zijn: 1. Het beter en sneller kunnen bedienen van de gebruikers 2. Innovatie een prominente plaats binnen IT-Workz geven 3. Verhogen van sales force 2012 was het jaar waarin IT-Workz het eerste lustrum heeft gevierd. Vele relaties hebben in zeer korte tijd kennis kunnen maken met de activiteiten en ICT ontwikkelingen waarmee IT-Workz actief is. Het was een succesvolle dag waarop vele positieve reacties zijn ontvangen. In 2012 is IT-Workz officieel Apple Solution Expert voor het onderwijs geworden. Dat betekent dat IT-Workz als onafhankelijke dienstverlener door Apple is geselecteerd omdat we ons hebben bewezen als deskundige aanbieder van technologische oplossingen voor onderwijsinstellingen. Naast IT-Workz zijn er nog 5 andere ASE organisaties. De belangrijkste uitdaging waarvoor IT-Workz zich gesteld ziet, is de balans vinden tussen enerzijds de bestaande dienstverlening en anderzijds het structureel inzetten op vernieuwende oplossingen bij zowel bestaande als nieuwe klanten. De steeds krapper wordende markt voor ICT-automatisering in het MBO en VO speelt IT-Workz parten, maar is onverminderd belangrijk als bron van inkomsten. IT-Workz wil een grote rol op deze markt blijven behouden en waar mogelijk uitbreiden. Voor 2013 zijn de volgende doelstellingen SMART geformuleerd: 1. Er worden minimaal 40 nieuwe ideeën gepitcht, waarvan er minimaal 5 worden uitgewerkt tot een proef/concept. Deze 5 ‘proof of concepts’ moeten minimaal 2 schaalbare producten/diensten opleveren die gemiddeld over 3 jaar een omzet van 300k opleveren met een gemiddeld rendement van 15%. Gedurende dit traject vinden er vijf innovatiesessies plaats met leerlingen, docenten en andere stakeholders; 2. De totale omzet buiten het SLA: 4,5 miljoen euro met een netto rendement van 4,4% door uitbreiding van het aantal nieuwe klanten (10 nieuwe VO-klanten en 4 MBO-klanten); 3. Vergroten Efficiency meetbaar door bruto marge van 61,5%; 4. IT-Workz wordt middels een onderzoek door een onafhankelijke partij (Microsoft) positief beoordeeld op kwaliteits- en serviceaspecten als ‘voldoende expertise’ en ‘tevredenheid bij klanten’. Het Microsoft Goldpartnership wordt hierdoor in 2013 met één discipline uitgebreid; 5. Het onderzoek Factor 4 wordt in het vierde kwartaal 2012 uitgevoerd. Het doel is om geen rode scores meer te hebben; 6. IT-Workz streeft ernaar om een organisatie te zijn waarvan de medewerkers aangeven trots te zijn om voor het bedrijf te mogen en kunnen werken. Alle vragen die gericht zijn op het thema trots uit het Factor 4-Onderzoek en de ‘Beste werkgever van Brabant–enquête, worden positief beantwoord; 7. Het ziekteverzuim binnen IT-Workz is lager dan 4%;

IT Workz BV

Pagina 19


De begroting sluit met een resultaat van € 589 duizend positief en laat zich als volgt presenteren:

Begroting IT Workz BV

2013 x € 1.000

%

2012 x € 1.000

%

13.857

100%

12.925

100%

6.000 2.530 458 3.936

43% 18% 3% 29%

6.030 2.581 442 3.496

47% 19% 3% 27%

12.924

93%

12.549

97%

933

7%

376

3%

-154

-1%

-350

-3%

779

6%

26

1%

-156

-2%

-2

0%

Resultaat na belastingen

623

4%

24

1%

Minderheidsbelang derden in resultaat

-34

0%

-9

0%


589

4%

15

1%

Som der baten Personeels lasten Afschrijvingslasten Huisvestingslasten Overige lasten Som der lasten Saldo baten en lasten Saldo financiële baten en lasten Resultaat voor belastingen Belastingen


IT Workz BV Briljant Breda BV ROC ICT Services BV

2013 x € 1.000

2012 x € 1.000

538 35 16

6 9 0

589

15

De omzet uit het SLA contract met ROC West-Brabant daalt verder naar € 7,4 miljoen. In 2013 zijn de omzet en kosten van SAP Edictis niet meer opgenomen bij IT-Workz maar bij ROC ICT Services BV. De omzetverhoging dient buiten ROC West-Brabant gerealiseerd te worden. Doordat ook de kosten van het SLA ROC West-Brabant toenemen met name als gevolg van de BTW-stijging naar 21%, is zeer kritisch gekeken naar de personele bezetting in 2013. In vergelijking met de begroting 2012 wordt minder externe capaciteit ingehuurd en zal de totale bezetting niet verder stijgen (blijft ca. 85 fte). Door afname van de schuld aan ROC West-Brabant zijn de rentekosten fors gedaald .

IT Workz BV

Pagina 20


HOOFDSTUK 7

De begroting P3transfer BV

Algemeen Sinds 2005 verzorgt P3transfer de commerciële opleidingsactiviteiten van ROC West-Brabant. P3transfer heeft de laatste jaren een stormachtige groei doorgemaakt. Daarbij is de omzet gestegen van 3 miljoen naar meer dan 9 miljoen in 2011. Ook het aantal medewerkers is gestegen van 20 naar bijna 100 medewerkers. Deze stormachtige ontwikkeling is eind 2011 tot stilstand gekomen. Inmiddels bevindt de organisatie zich in een heroriëntatie fase. De markten en daarmee de klantbehoefte veranderen snel. Door de wereldwijde crisis – die ook Nederland niet onberoerd heeft gelaten – zijn organisaties zich in toenemende mate aan het bezinnen op waar ze hun investeringen aan besteden. Hoewel het besef breed leeft dat investeren in de ontwikkeling van medewerkers dringend noodzakelijk is om in de toekomst te overleven, lijkt er een algemene angst te heersen om nu te investeren in het ontwikkelen van medewerkers. Dat merkt P3transfer direct in de stagnerende en zelfs afnemende omzet. Op de langere termijn zal dit uiteindelijk weer een gunstig effect hebben op de investeringen, want de redenen om medewerkers te ontwikkelen zullen alleen maar groter worden. Als organisaties hun medewerkers willen binden en boeien zal er meer nodig zijn dan financiële prikkels. Uit onderzoek blijkt dat medewerkers veel meer gemotiveerd worden door waardering en persoonlijke groei. Hierin liggen dan ook de toekomstige kansen van P3transfer.

Om deze kansen te gaan benutten wordt er nu al bij P3transfer hard gewerkt aan het ontwikkelen van innovatieve, nieuwe concepten, het aanpassen van de organisatie om in de toekomst de klanten optimaal te kunnen bedienen en zeker aan het ontwikkelen van mogelijkheden om van toegevoegde waarde te zijn voor ROC West-Brabant en de verschillende instituten binnen ROC West-Brabant. Ondertussen wordt er hard gewerkt aan het uitvoeren van de lopende trajecten bij bestaande klanten en het verder uitbouwen van het klantenbestand. Dat uitbouwen wordt onder andere gedaan door het geven van Workshop Blended Learning en Xpert. Dit wordt door klanten en potentiële klanten erg gewaardeerd en biedt mooie kansen voor verdere uitbouw van de relatie. 2012 en 2013 zullen moeilijke jaren blijken voor veel organisaties en ook voor P3transfer. Naast het wegvallen van een aantal traditionele markten en daarmee omzet, is de organisatie ook bezig met zichzelf vernieuwen en aanpassen. Daarbij moeten ook een aantal zaken uit het verleden worden opgelost die in sommige gevallen helaas grote financiële gevolgen kunnen hebben. Uiteindelijk doel is om er sterker uit te komen en het verlies maximaal te beperken. Financieel 2012 en 2013 In 2012 zijn de kosten structureel aangepakt. Dit heeft er in geresulteerd dat de grootste kosten component – personeelskosten – met ruim 1,2 miljoen euro structureel per jaar is verlaagd. Verder zijn alle overige kosten onderzocht en waar mogelijk structureel verlaagd. Bij elkaar leveren deze maatregelen inmiddels een jaarlijkse structurele besparing van 1,5 miljoen euro op. Ook in 2013 zullen de personeelskosten nog verder worden teruggebracht. Helaas was in 2012 de daling aan de opbrengsten kant hoger dan de gerealiseerde besparingen waardoor het resultaat over 2012 negatief uitvalt. Daarbij moet opgemerkt worden dat de P3transfer BV

Pagina 21


opbrengstendaling vooral zichtbaar is in kwalitatief minder goede omzet. De kwaliteit van de omzet heeft te maken met type klant, de sector waarin de klant actief is en de reden waarom de klant medewerkers wil opleiden. Daar wordt door P3transfer steeds scherper naar gekeken en er worden ook duidelijke keuzes in gemaakt. Verder is de keuze gemaakt om een aantal kosten in 2012 te laten vallen waardoor het resultaat mede negatief wordt bepaald. Tenslotte is er voor het noodzakelijk structureel verlagen van de personele kosten in 2012 ongeveer € 300.000 uitgegeven. Deze kosten zijn vanuit de exploitatie van P3transfer betaald. Voor 2013 is er wederom een post begroot voor verdere structurele afbouw van de personele kosten. Deze post ad € 500.000 is opgenomen binnen de begrote personeelslasten. Zonder deze incidentele last verwacht P3transfer over 2013 een positief operationeel resultaat te behalen van € 170.000. Dit resultaat zal behaald worden door het verder verlagen van de kosten en het verkopen van hoogwaardige innovatieve producten aan klanten. Daarmee zal de verdere kwalitatieve verbetering van de omzet zijn beslag krijgen en is er sprake van een hoogwaardige klantenbestand met bestendige opbrengsten. Vooruitblik 2013 In 2013 zal de focus liggen op vier kernsectoren – Zorg en Welzijn, Overheid, Retail en Zakelijke dienstverlening, Industrie – en het uitbouwen en ontwikkelen van opleidingen en diensten voor die sectoren. De organisatie van P3transfer BV zal anders gestructureerd worden, waarbij per sector een team zal gaan werken en voor alle sectoren een innovatie team. Daarmee kunnen we onze klanten optimaal bedienen en tevens investeren in de ontwikkeling van ons productportfolio voor de toekomst. De begroting sluit met een resultaat van € 262 duizend negatief en laat zich als volgt presenteren:

Begroting P3 Transfer BV

2013 x € 1.000

%

2012 x € 1.000

%

Som der baten

11.876

100%

14.192

100%

Personeels lasten Afschrijvingslasten Huisvestingslasten Overige lasten

10.168 188 334 1.519

85% 2% 3% 13%

10.997 188 346 2.037

77% 2% 2% 14%

Som der lasten

12.209

103%

13.568

95%

-333

-3%

624

5%

5

0%

5

0%

-328

-3%

629

5%

66

1%

-139

-1%

-262

-2%

490

4%

Saldo baten en lasten Saldo financiële baten en lasten Resultaat voor belastingen Belastingen Resultaat na belastingen

In bovenstaand overzicht is de oorspronkelijke begroting 2012 opgenomen waarin nog sprake was van een groei ten opzichte van 2011. Door het stagneren van de omzet eind 2011 is begin 2012 reeds een herziene begroting voor 2012 opgesteld en zijn stappen gezet om tot een daadwerkelijke kostenreductie te komen. De herziene begroting liet een negatief resultaat zien.

P3transfer BV

Pagina 22


HOOFDSTUK 8

De begroting van de Personeel BV’s

Naast IT Workz BV, P3transfer BV en WCAA Holding BV met haar dochterondernemingen, maken nog een 2-tal ‘Personeel’ BV’s onderdeel uit van Stichting ROC West-Brabant. Dit zijn:  P3 Personeels BV en  Novalis Personeel BV De begroting van deze BV’s sluit met een resultaat van € 0 en laat zich als volgt presenteren:

Begroting Personeel BV's

2013 x € 1.000

%

2012 x € 1.000

%

Som der baten

1.200

100%

875

100%


1.195 0 0 5

100% 0% 0% 0%

870 0 0 5

99% 0% 0% 1%

Som der lasten

1.200

100%

875

100%


0

0%

0

0%


0

0%

0

0%


0

0%

0

0%

Belastingen

0

0%

0

0%


0

0%

0

0%

P3 Personeels BV Bij P3 Personeels BV zijn de docenten in dienst die op projectbasis ingezet worden voor P3transfer en WCAA. Bij Novalis Personeel BV zijn de docenten in dienst die op projectbasis worden ingezet bij het Kellebeek College inzake Educatie en NT2-trajecten. De kosten worden volledig doorbelast. De begroting sluit dan ook met een resultaat van € 0.

Personeel BV’s

Pagina 23


HOOFDSTUK 9

De begroting Aviation Training Group BV

ROC West-Brabant ondersteunt het concept en het programma van World Class Maintenance opleidingen luchtvaarttechniek, via activiteiten in de Aviation Training Group BV (ATG BV). Onder de ATG BV is het reguliere onderwijs ondergebracht binnen de Aircraft Maintenance &Training School (AM&TS) en de commerciële opleidingen binnen de World Class Aviation Academy (WCAA) BV. De ATG BV functioneert als facilitaire dienstverlener richting zowel de AM&TS als de WCAA. Ultimo 2011 is binnen WCAA een nieuwe locatie opgestart in Rijen, het Rotary Wing Training Centrum (RWTC) BV. Binnen deze BV worden vanaf begin 2012 in samenwerking met Boeing, Chinook helikopter opleidingen gegeven. De omzetontwikkeling binnen de ATG groep gaat trager dan verwacht. Daarnaast verloopt de samenwerking tussen Nederlands aanbieders van regulier onderwijs niet volgens verwachting, hetgeen voor AM&TS een zeer serieuze inkomstenderving betekent. Daarom is besloten tot verdere synergie-ontwikkeling tussen WCAA en AM&TS, leidend tot minimaal dezelfde prestaties tegen lagere kosten. Mogelijke winst valt te halen in het beter inzetten van ondersteunend personeel, en het gezamenlijk op de markt zetten van onder meer de gecertificeerde basistraining. De begroting van de Aviation Training Group BV sluit met een resultaat van € 1.363 duizend negatief en laat zich als volgt presenteren:

Begroting Aviation Training Group BV

2013 x € 1.000

%

2012 x € 1.000

%

Som der baten

3.365

100%

5.274

100%


2.561 400 548 606

76% 12% 16% 18%

3.207 362 564 1.003

61% 7% 10% 19%

Som der lasten

4.115

122%

5.136

97%


-750

-22%

138

3%


-565

-17%

-600

-11%

-1.315

-39%

-462

-8%

0

0%

-41

-1%

-1.315

-39%

-503

-9%

-48

-1%

-70

-2%

-1.363

-40%

-573

-11%

Resultaat voor belastingen Belastingen Resultaat na belastingen Minderheidsbelang derden in resultaat Resultaat na belastingen

Aviation Training Group BV

Pagina 24



ATG BV AM&TS BV WCAA BV RWTC BV

2013 x € 1.000

2012 x € 1.000

5 -1.288 -130 50

-25 -367 -254 73

-1.363

-573

AM&TS BV De doelstellingen van Aircraft Maintenance & Training School in het jaar 2013 AM&TS richt zich met haar opleidingen aanbod op de opleidingsvraag van Luchtvaart technische bedrijven in Nederland, en mogelijk daarbuiten, voor zowel MBO regulier als Volwassenenonderwijs en heeft een onderwijsaanbod dat bestaat uit:  opleiding in het kader van de WEB en/of Part-147,  volwassenenonderwijs, waar mogelijk aansluitend op het beroepsonderwijs.  contractonderwijs, waar mogelijk aansluitend op het volwassenenonderwijs.  ziet de luchtvaartopleidingen als kernactiviteit en profileert zich als hèt landelijk opleidingscentrum voor vliegtuig technische opleidingen;  speelt met haar aanbod in op de internationalisering van het beroepenveld;  biedt een leeromgeving waarin deelnemers en medewerkers zich kunnen ontwikkelen, zich prettig en veilig voelen en waar de afgesproken regels worden nagekomen. Centre of excellence  wij zijn door Inspectie Leefomgeving en Transport EASA Part 147 erkend als opleidingsinstituut en dus bevoegd als examineringinstantie conform PART-147;  in voorkomende gevallen nemen wij examentraining en PART-toetsen af ten behoeve van andere instanties of externe studenten;  wij hebben alle expertise in huis met betrekking tot PART-66 en ander vliegtuig gerelateerd onderwijs;  wij zijn toonaangevend en trendsetter op het gebied van vliegtuig gerelateerd onderwijs in Nederland en daarbuiten;  wij hebben goed lesmateriaal, dat voldoet aan de laatste eisen en technische stand van zaken in de branche;  ons lesmateriaal voldoet aan de moderne inzichten op pedagogisch en didactisch vlak;  wij worden door het bedrijfsleven gezien als het kenniscentrum op het gebied van de vliegtuigonderhoudstechniek. Voorwaarde om te komen tot een sluitende begroting De part 147 organisatie zal organisatorisch zo klein mogelijk worden gemaakt. Het groeien van de organisatie zoals dat in het MBOLuchtvaartplan nog evident was wordt nu teruggeschakeld naar een lean & mean opzet, waarbij gekeken zal worden naar een minimale bezetting/ minimaal kosten niveau. Omdat in heel Nederland maar 1.700 leerlingen deze opleiding volgen moeten we zorgen dat er een overkoepelende (branche) organisatie, wordt opgericht die de regie over vraag en aanbod binnen het


Pagina 25


MBO onderwijs houdt en daarop gepaste maatregelen treft. Deze organisatie kan dan ook dienst doen 1 als vertegenwoordiger van de branche zoals bedoeld in het huidig regeerakkoord

WCAA BV en RWTC BV Terugblik 2012 en doelstellingen 2013 In 2012 is een focus gelegd op het verder uitbouwen van de regionale, nationale en internationale markt. Dit heeft erin geresulteerd dat twee bedrijfsonderdelen van Fokker (Fokker Elmo en Fokker Aircraft Services) vaste partners zijn geworden waarbij zij hun opleidingsactiviteiten uitbesteden aan de WCAA. Voor 2013 is de verwachting dat de omzet van deze twee Fokker onderdelen verder zal groeien. In 2012 hebben we ook Fokker Landing Gear als klant morgen verwelkomen. Daarnaast zullen de mogelijkheden bij de andere Fokker locaties buiten Woensdrecht en Hoofddorp, zoals Hoogeveen, Papendrecht en Helmond onderzocht worden. In de loop van 2012 werd steeds duidelijker dat er een (inter)nationale vraag is voor basisopleidingen zoals die in de regio West Brabant door de AM&TS worden gegeven. In 2012 heeft de WCAA een Engelstalig pakket alsmede examenvragen aangekocht dat inmiddels door de AM&TS is gevalideerd onder PART 147. Alhoewel er in 2012 een aantal internationale basis opleidingen is verkocht, is de verwachting dat de Basisopleiding in 2013 definitief als integraal onderdeel van het WCAA portfolio verkocht zal gaan worden. Hiermee zal de samenwerking met de AM&TS definitief zijn vorm krijgen waarbij de samenwerking direct resulteert in omzet. In 2012 is er een begin gemaakt met een Partnerbeleid waardoor de WCAA niet langer afhankelijk is van eigen acquisitie. Er zijn al een aantal Partnercontracten getekend en de verwachting is dat in 2013 samenwerkingen tot stand kunnen worden gebracht met een aantal Partners waarmee de WCAA gezamenlijk acquisitie kan plegen. Een nieuw ontwikkelde website – waarbinnen Partnerbeleid een belangrijke rol vervult – zal uiterlijk in het eerste kwartaal van 2013 gelanceerd worden. In 2012 is veel tijd gestoken in het tot stand brengen van de samenwerking met Boeing voor de helikopter opleidingen. Dit heeft plaatsgevonden vanuit de Rotary Wing Training Center BV waar in internationaal perspectief de Chinook onderhoudsopleidingen plaatsvinden. In het tweede kwartaal van 2012 is het RWTC definitief geopend en in de tweede helft van dat jaar zijn de eerste opleidingen verzorgd voor onder andere de Koninklijke Luchtmacht. De gemaakte business case laat veel groei mogelijkheden zien. Het contract met Boeing maakt het mogelijk om zowel via Boeing als via het RWTC acquisitie te plegen. Deze opzet maakt het mogelijk om via een stap-voor-stap groeimodel de business definitief vorm te geven. Tevens zijn in de tweede helft van 2012 contacten gelegd met Eurocopter. Het is de verwachting dat uiterlijk het eerste kwartaal van 2013 een samenwerkingsovereenkomst wordt gesloten voor een aantal helikopter systemen. Door de oprichting van RWTC en de steeds intenser wordende samenwerking met de AM&TS kunnen diverse lasten gedeeld worden tussen de partijen. In 2012 is voor een belangrijk deel ondersteunend personeel vanuit de WCAA gedelegeerd bij het RWTC. In 2013 is de verwachting dat ook met de AM&TS personeel gedeeld kan worden. Samengevat ligt de focus in 2013 op het genereren van omzet voor zowel de WCAA als RWTC in samenwerking met de AM&TS. Daarnaast wordt door verdere operationele integratie het kostenniveau verder beperkt. De directie van de WCAA staat voor een uitdagende periode om na het opstartsucces met Chili in 2010 en het verder opbouwen van de organisatie in 2011 en 2012 doorlopende groei te laten zien. Hiermee zal voor de WCAA en het RWTC een gezonde basis voor groei worden gelegd voor de jaren na 2013. 1

We willen met bedrijfsleven en onderwijsinstellingen een Techniekpact 2020 afsluiten. Daarin wordt uitgegaan van het wederzijdse belang van bedrijven en onderwijsinstellingen en de ambities die de sector voor zichzelf formuleert


Pagina 26

Bijlage 8: bij begroting St. ROC West-Brabant Deelnemersaantallen per 1-10-2009 t/m 1-10-2014 van ROC West-Brabant Cingel College 1-10-2009 MBO voltijd MBO deeltijd VO-LWOO VO-overig

536 278

Florijn Kellebeek Markiezaat Prinsentuin Prinsentuin College College College MBO VMBO 1.385 300

814

1.685

814

1.685

534 364

1.331 286

Educatie

1-10-2010 MBO voltijd MBO deeltijd VO-LWOO VO-overig

898

1.617

898

1.617

598 268

1.381 240

Educatie


866

1.621

866

1.621

600 222 0

1.398 260 0

822

1.658

822

1.658

643 186 0

1.381 240 0

829

1.621

829

1.621

647 210 0

1.381 240 0

857

1.621

857

1.621

Educatie

1-10-2012 MBO voltijd MBO deeltijd VO-LWOO VO-overig Educatie



Validiteit gegevens 2009 2010 2011 2012 2013 2014

1.639 962 43 134 2.778 1.788 4.566

749 2.141

894 522

2.890

1.416

890 1.304 2.194

2.890

1.416

2.194

1.706 921 91 103 2.821 1.766 4.587

823 2.015

890 576

2.838

1.466

915 1.232 2.147

2.838

1.466

2.147

1.751 921 88 112 2.872 1.159 4.031

833 1.912

868 539

2.745

1.407

897 1.210 2.107

2.745

1.407

2.107

1.780 952 73 106 2.911 911 3.822

859 1.545 0

836 799 0

2.404

1.635

845 1.254 2.099

2.404

1.635

2.099

1.691 948 69 101 2.809 865 3.674

887 1.545 0

819 730 0

2.432

1.549

827 1.233 2.060

2.432

1.549

2.060

1.522 818 63 90 2.493 779 3.272

887 1.545 0

819 390 0

2.432

1.209

806 1.194 2.000

2.432

1.209

2.000

Radius College

Vitalis College

VMBO- Zoomvliet entiteit College

Bedrijfsgroepen centraal

1.356 2.014

1.739 1.087

1.458 1.129

0 2.205

2.587

2.205

2.587

2.205

1.531 727

0 2.476

2.258

2.476

2.258

2.476

1.566 531

0 2.575

2.097

2.575

2.097

2.575

1.600 403 0

2.000

2.003

2.000

2.003

2.000

1.545 380 0

2.000

1.925

2.000

1.925

2.000

1.515 360 0

2.000

1.875

2.000

1.875

2.000

3.370

2.826

1.071 2.371 3.442

3.370

2.826

3.442

1.291 1.906

1.695 979

3.197

2.674

1.094 2.303 3.397

3.197

2.674

3.397

1.283 1.784

1.667 1.062

3.067

2.729

1.094 2.165 3.259

3.067

2.729

3.259

1.454 1.769 0

1.756 1.108 0

3.223

2.864

1.023 2.196 3.219

3.223

2.864

3.219

1.555 1.740 0

1.745 1.105 0

3.295

2.850

1.035 2.195 3.230

3.295

2.850

3.230

1.538 1.575 0

1.700 1.100 0

3.113

2.800

1.051 2.204 3.255

3.113

2.800

3.255

Totaal 9.756 10.638 2.004 3.809 26.207 1.788 27.995

9.801 10.250 2.100 3.638 25.789 1.766 27.555

9.947 9.832 2.079 3.487 25.345 1.159 26.504

10.283 9.058 1.941 3.556 24.838 911 25.749

10.266 8.874 1.931 3.529 24.600 865 25.465

10.009 8.238 1.921 3.487 23.655 779 24.434

Definitieve bekostigingstellingen, Educatiegegevens a.d.h.v. Referentieraming Definitieve bekostigingstellingen, Educatiegegevens a.d.h.v. Referentieraming Definitieve bekostigingstellingen, Educatiegegevens a.d.h.v. Referentieraming VO/ MBO: bronfoto/ interne opgave, Educatiegegevens a.d.h.v. Referentieraming Interne opgave Interne opgave

Pagina 27

Bijlage 8

Bijlage 9: bij begroting St. ROC West-Brabant

Gecomprimeerde exploitatiebegroting AVO-scholen 2013

2012


11.196.010 0 0 0 0 636.200

11.867.740 0 23.800 0 0 678.390

Som der baten

11.832.210

12.569.930

Baten

Lasten Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Som der lasten

10.250.151 327.700 532.340 1.507.800

10.353.700 358.225 549.100 1.670.210 12.617.991

12.931.235

-785.781

-361.305

162.800

191.800

-622.981

-169.505

Saldo baten en lasten Saldo financiële baten en lasten

Resultaat

Pagina 28

Bijlage 9


Opbouw samenvattende begroting AVO-scholen Graaf Engelbrecht

2013 Stedelijk Gymnasium

Totaal AVO

Baten RIJKSBIJDRAGEN OC&W Normatieve rijksbijdrage OC&W (v)MBO bekostiging Ministerie (budget) Vavo-gelden

5.431.265 -44.100

4.924.600 -62.900

10.355.865 -107.000

Totaal normatieve rijksbijdrage OCW

5.387.165

4.861.700

10.248.865

16.000

16.600 120.000 0

32.600 120.000 0

16.000

136.600

152.600

Subs. zonder verrekeningsclausule OCW Kwaliteit VO Lesmaterialen LGF (Leerling gebonden financiering) Overige niet geoormerkte subsidies

103.465 303.100 16.500 49.680

0 266.800 22.000 33.000

103.465 569.900 38.500 82.680

Totaal subs. zonder verrekening OCW

472.745

321.800

794.545

5.875.910

5.320.100

11.196.010

0 0

0 0

0

0

0

0

0

0

66.000 40.000

18.000 40.000

157.800 273.600 0 0 0 22.800 10.500 0 7.500

223.800 313.600 0 0 0 22.800 10.500 18.000 47.500

164.000

472.200

636.200

6.039.910

5.792.300

11.832.210

Subs. met verrekeningsclausule OCW Lerarenbeurs Prestatiebox VO Overige geoormerkte projectgelden Totaal subs. met verrekening OCW

TOTAAL RIJKSBIJDRAGEN OC&W OVERIGE OVERHEIDSBIJDRAGEN Overige overheidsbijdragen Vangnetbanen Bijdragen Provincie Totaal overige overheidsbijdragen TOTAAL OVERIGE OVERHEIDSBIJDRAGEN OVERIGE BATEN Ouderbijdragen Bijdrage activiteiten Opbrengsten detachering Opbrengsten kantine Opbrengsten restaurant Opbrengsten verhuur Doorberekening energiekosten Doorberekening overige kosten Overige opbrengsten TOTAAL OVERIGE BATEN SOM DER BATEN

0

Pagina 29

Bijlage 10




Totaal AVO

Lasten PERSONEELSLASTEN Loonkosten personeel in vaste dienst Loonkosten tijdelijk personeel Afvloeiingsregelingen/ voorzieningen personeel Ontvangen uitkeringen Personeel derden Overige personeelskosten

100.000 100.000

4.851.100 0 -2.800 0 6.000 61.000

9.985.951 0 -2.800 0 106.000 161.000

5.334.851

4.915.300

10.250.151

AFSCHRIJVINGEN Gebouwen Inventaris, apparatuur en vervoermiddelen Vrijval investeringssubsidies

19.000 111.840 -29.540

17.800 208.600 0

36.800 320.440 -29.540

TOTAAL AFSCHRIJVINGEN

101.300

226.400

327.700

102.000

0 57.100 0 20.400

102.000 57.100 51.840 30.400

12.600

84.300 19.700 0 0 34.200

159.300 54.900 30.000 0 46.800

316.640

215.700

532.340

194.100 20.000 340.000 115.000 2.000 30.000 5.000

208.800 6.000 224.300 274.600 0 0 55.000 33.000

402.900 26.000 564.300 389.600 0 2.000 85.000 38.000

706.100

801.700

1.507.800

6.458.891

6.159.100

12.617.991

-418.981

-366.800

-785.781

FINANCIËLE BATEN EN LASTEN Rentebaten Rentelasten (negatief ingeven)

137.000

27.800 -2.000

164.800 -2.000

Saldo financiele baten en lasten

137.000

25.800

162.800

-281.981

-341.000

-622.981

0

0

0

-281.981

-341.000

-622.981

TOTAAL PERSONEELSLASTEN

HUISVESTINGSLASTEN instandhoudingslasten (centraal) Huren (structureel) Kosten groot onderhoud Dotatie onderhoudsvoorz.gebouwen Zakelijke lasten gebruikslasten (instituut/ bestuurscentrum) Energie Schoonmaak Kosten klein onderhoud Huren (incidenteel = decentraal) Ov. huisvestingslasten (gebouwen) TOTAAL HUISVESTINGSLASTEN OVERIGE LASTEN Beheer en administratie Inventaris en apparatuurkosten Leer- en hulpmiddelen leerlingen Kosten leerlingen Kosten restaurant/ brasserie Kosten kantine PR kosten Overige beheerskosten TOTAAL OVERIGE LASTEN SOM DER LASTEN SALDO BATEN EN LASTEN

RESULTAAT VOOR BELASTINGEN Belastingen (negatief ingeven) RESULTAAT NA BELASTINGEN

5.134.851

51.840 10.000

75.000 35.200 30.000

Pagina 30

Bijlage 10


Gecomprimeerde exploitatiebegroting Huisvesting BV/ Stichting 2013

2012


0 0 0 0 0 3.080.500

0 0 0 0 0 3.102.000

Som der baten

3.080.500

3.102.000

Baten

Lasten Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten

107.000 1.168.000 663.700 14.400

87.000 1.171.000 586.176 10.500

Som der lasten

1.953.100

1.854.676


1.127.400

1.247.324

-1.413.000

-1.460.000

-285.600

-212.676

0

0

-285.600

-212.676


Resultaat voor belastingen Belastingen

Resultaat

Pagina 31

Bijlage 11


Opbouw samenvattende begroting Huisvesting BV/ Stichting ROC Corbeille BV

2013 St. Florijngebouwen

Totaal

Baten OVERIGE BATEN Opbrengsten verhuur Doorberekening energiekosten Doorberekening overige kosten Overige opbrengsten

1.812.000 156.500 100.000 20.000

992.000 0 0 0

2.804.000 156.500 100.000 20.000

TOTAAL OVERIGE BATEN

2.088.500

992.000

3.080.500

SOM DER BATEN

2.088.500

992.000

3.080.500

Lasten PERSONEELSLASTEN Personeel derden

107.000


107.000

0

107.000

AFSCHRIJVINGEN Gebouwen Inventaris, apparatuur en vervoermiddelen

827.000 30.000

311.000

1.138.000 30.000


857.000

311.000

1.168.000

HUISVESTINGSLASTEN instandhoudingslasten (centraal) Kosten groot onderhoud Zakelijke lasten Verzekering gebouw

170.000 57.000 27.000

180.000 15.000 20.000

350.000 72.000 47.000

gebruikslasten (instituut/ bestuurscentrum) Energie Schoonmaak Ov. huisvestingslasten (gebouwen) TOTAAL HUISVESTINGSLASTEN OVERIGE LASTEN Beheer en administratie Inventaris en apparatuurkosten Overige beheerskosten TOTAAL OVERIGE LASTEN

107.000

156.500 10.000 28.200 448.700

156.500 10.000 28.200 215.000

9.900 2.500 2.000

663.700

9.900 2.500 2.000

14.400

0

14.400

1.427.100

526.000

1.953.100

661.400

466.000

1.127.400

FINANCIËLE BATEN EN LASTEN Rentelasten (negatief ingeven)

-1.120.000

-293.000

-1.413.000


-1.120.000

-293.000

-1.413.000

-458.600

173.000

-285.600

0

0

0

-458.600

173.000

-285.600

SOM DER LASTEN SALDO BATEN EN LASTEN


Pagina 32

Bijlage 12


Gecomprimeerde exploitatiebegroting IT Workz BV (incl. Briljant Breda BV en ROC ICT Services BV)

2013

2012


0 0 0 0 13.717.000 140.000

0 0 0 0 12.865.000 60.000

Som der baten

13.857.000

12.925.000

Baten


6.000.000 2.530.100 457.500 3.935.600

Som der lasten

6.029.797 2.581.394 440.650 3.496.410 12.923.200

12.548.251

933.800

376.749

-154.000

-350.483

779.800

26.266

-155.940

-1.896


623.860

24.370


-34.378

-9.155

Resultaat

589.482

15.215



Pagina 33

Bijlage 13


Opbouw samenvattende begroting IT Workz BV IT Workz

2013 ROC ICT Services

Briljant Breda

Totaal

Baten BATEN WERK I.O.V. DERDEN Overige opbrengst werk voor derden

12.141.000

625.000

951.000

13.717.000

TOTAAL OPBRENGST WERK VOOR DERDEN

12.141.000

625.000

951.000

13.717.000

OVERIGE BATEN Opbrengsten detachering

140.000

0

0

140.000


140.000

0

0

140.000

12.281.000

625.000

951.000

13.857.000

PERSONEELSLASTEN Loonkosten personeel Personeel derden Overige personeelskosten

5.172.000 259.000 159.000

305.000 100.000 5.000

0 0 0

5.477.000 359.000 164.000


5.590.000

410.000

0

6.000.000

AFSCHRIJVINGEN Inventaris, apparatuur en vervoermiddelen Boekresultaat verkoop materiële vaste activa

2.199.290 -17.490

4.300 0

344.000 0

2.547.590 -17.490


2.181.800

4.300

344.000

2.530.100

280.000 1.400 1.700

10.000 0 0

0 0 0

290.000 1.400 1.700

98.000 40.000 6.000 13.900

4.000 2.000 0 500

0 0 0 0

102.000 42.000 6.000 14.400

441.000

16.500

0

457.500

OVERIGE LASTEN Beheer en administratie Inventaris en apparatuurkosten Leer- en hulpmiddelen leerlingen PR kosten Overige beheerskosten

373.300 2.077.241 509.759 320.000 38.800

25.000 58.000 0 7.500 9.000

7.000 510.000 0 0 0

405.300 2.645.241 509.759 327.500 47.800

TOTAAL OVERIGE LASTEN

3.319.100

99.500

517.000

3.935.600

11.531.900

530.300

861.000

12.923.200

SALDO BATEN EN LASTEN

749.100

94.700

90.000

933.800


-77.000

-7.000

-70.000

-154.000


-77.000

-7.000

-70.000

-154.000

RESULTAAT VOOR BELASTINGEN

672.100

87.700

20.000

779.800

-134.400

-17.540

-4.000

-155.940

537.700

70.160

16.000

623.860

0

-34.378

0

-34.378

537.700

35.782

16.000

589.482

SOM DER BATEN

Lasten

HUISVESTINGSLASTEN instandhoudingslasten (centraal) Huren (structureel) Zakelijke lasten Verzekering gebouw gebruikslasten (instituut/ bestuurscentrum) Energie Schoonmaak Kosten klein onderhoud Ov. huisvestingslasten (gebouwen) TOTAAL HUISVESTINGSLASTEN

SOM DER LASTEN

Belastingen (negatief ingeven) RESULTAAT NA BELASTINGEN Minderheidsbelang derden in resultaat RESULTAAT

Pagina 34

Bijlage 14

Bijlage 1: bij begroting Stichting ROC West-Brabant Opbouw gecomprimeerde exploitatiebegroting 2013 St. ROC West Brabant Totaal

intercompany posten

ROC West Brabant

AVO-scholen

Huisvesting BV/St.

IT Workz BV

P3 Transfer BV

Personeel BV's


Baten (Rijks)bijdragen OC&W (Rijks)bijdragen EL&I Overige overheidsbijdragen Cursus-, les- en examengelden Baten werk i.o.v. derden Overige baten

156.557.820 28.958.922 4.683.002 361.035 16.174.177 14.320.468

0 0 0 0 -9.851.000 -7.388.000

145.361.810 28.958.922 3.776.927 286.035 2.408.803 12.291.320

11.196.010 0 0 0 0 636.200

0 0 0 0 0 3.080.500

0 0 0 0 13.717.000 140.000

0 0 0 0 7.640.600 4.235.000

0 0 0 0 0 1.199.858

0 0 906.075 75.000 2.258.774 125.590

Som der baten

221.055.424

-17.239.000

193.083.816

11.832.210

3.080.500

13.857.000

11.875.600

1.199.858

3.365.440


167.587.731 13.325.082 15.552.386 25.095.334

Som der lasten Saldo baten en lasten

Rentebaten Rentelasten

-5.453.000 0 -1.935.000 -9.851.000

142.760.113 8.711.223 14.951.350 27.358.063

10.250.151 327.700 532.340 1.507.800

107.000 1.168.000 663.700 14.400

6.000.000 2.530.100 457.500 3.935.600

10.167.600 188.000 334.000 1.519.000

1.194.858 0 0 5.000

2.561.009 400.059 548.496 606.471

221.560.533

-17.239.000

193.780.749

12.617.991

1.953.100

12.923.200

12.208.600

1.199.858

4.116.035

-505.109

0

-696.932

-785.781

1.127.400

933.800

-333.000

0

-750.596

824.500 -3.292.138

-1.683.000 1.683.000

2.327.700 -2.831.500

164.800 -2.000

0 -1.413.000

0 -154.000

15.000 -10.000

0 0

0 -564.638


-2.467.638

0

-503.800

162.800

-1.413.000

-154.000

5.000

0

-564.638


-2.972.747

0

-1.200.732

-622.981

-285.600

779.800

-328.000

0

-1.315.234

0

0

0

-155.940

65.600

0

0

-1.200.732

-622.981

-285.600

623.860

-262.400

0

-1.315.234

0

0

0

-34.378

0

0

-48.180

-1.200.732

-622.981

-285.600

589.482

-262.400

0

-1.363.414

Belastingen

Resultaat na belastingen Minderheidsbelang derden in resultaat Resultaat

-90.340

-3.063.087

0

-82.559 -3.145.646

0

Pagina 1

Bijlage 1

Bijlage 2: bij begroting Stichting ROC West-Brabant

Meerjarenperspectief St. ROC West-Brabant Bedragen * € 1.000 prognose 2012 Colleges Cingel Florijn Kellebeek Markiezaat Prinsentuin MBO Prinsentuin VMBO Radius Vitalis VMBO Scholen Zoomvliet

begroting 2013

-454 -400 -1.692 262 -49 -857 -45 -1.054 -1.991 23

-97 -354 -1.060 -228 -348 -455 -243 -501 -2.074 -383 -6.257

Bestuurscentrum Audit & Control Facilitair Financiële Zaken International Office Marketing & Communicatie Onderwijs & Innovatie Personeel & Organisatie Raad van Bestuur Servicecentrum Studie & Beroep Afroming t.b.v. centraal

prognose 2014

-989 -1.551 -1.118 -158 -1.613 -366 -647 -3.516 -487 -10.445 10.340

prognose 2015

-357 150 102 -800 147 -799 153 194 -1.058 -200 -5.743

-1.043 -1.525 -1.100 -160 -1.370 -530 -648 -3.261 -513 -10.150 10.183

-318 100 61 -200 26 -700 247 201 -1.000 42 -2.468

-1.017 -1.527 -1.084 -160 -1.349 -530 -648 -3.200 -613 -10.128 10.000

-1.541

-1.070 -1.501 -1.103 -160 -1.343 -530 -648 -3.200 -613 -10.168 9.800

Afroming t.b.v. ROC resultaat Bedrijfsgroepen ROC Academie Anglia Huisvesting ROC extra norm. Rijksbijdrage MBO NWR regelingen

-105 4.270 2.500 0 26 -195 1.500 -4.800

33 4.318 1.000 0 0 -809 0 0

-128 4.200 0 12 0 -2.001 1.100 0

-368 4.100 0 74 0 -2.122 1.000 0

Sub-totaal

-3.061

-1.201

715

1.143

AVO Graaf Engelbrecht Stedelijk Gymnasium

-295 -654

Sub-totaal ROC WB

Huisvesting ROC/BV/St. ROC Corbeille Beheer Florijngebouwen

-282 -341 -623

-191

63

-4.010

-1.824

524

1.206

-369 156

-459 173

147 52 0

P3transfer Personeel BV's P3transfer Personeel Novalis Personeel

Totaal resultaat

-414 192 -286

538 35 16

-373 213 -222

551 50 7

-160

710 54 -1

199

589

608

763

-325

-262

pm

pm

0 0

0 0 0

Aviation Training Group ATG WCAA AM & TS RWTC

73 -10

-949

-213 IT Workz IT Workz Briljant Breda ROC ICT Services BV

-49 -142

-17 -331 -1.254 -355

0 0 0

5 -130 -1.288 50

0 0 0

45 100 -600 18

0

22 300 -600 102

-1.957

-1.363

-437

-176

-6.306

-3.146

473

1.633

Pagina 2

Bijlage 2

Bijlage 3: bij begroting St. ROC West-Brabant Investeringsbegroting 2013 St. ROC West-Brabant Opbouw investeringsbegroting St. ROC West-Brabant St. ROC WestBrabant

ATG BV AMTS BV RWTC BV P3 Transfer

IT Workz BV

Briljant Breda BV

AVO Scholen

ROC WestBrabant

INVENTARIS, APPARATUUR EN VERVOERMIDDELEN Meubilair onderwijs Overig meubilair Hard- en software (incl. audiovisuele app.) Overig onderwijs inventaris Overig inventaris algemeen Vervoermiddelen

301.800 231.435 2.769.310 2.466.552 598.466 195.000

0 0 0 0 5.391 0

2.300 450 1.795 129.550 0 0

0 0 403.101 465.116 0 0

0 0 143.500 0 0 0

0 0 1.643.964 0 170.000 0

0 0 0 0 8.000 0

159.000 0 100.000 45.000 115.000 0

140.500 230.985 476.950 1.826.886 300.075 195.000

Totaal

6.562.563

5.391

134.095

868.217

143.500

1.813.964

8.000

419.000

3.170.396

HUISVESTING Algemeen - MBO Algemeen - VMBO Algemeen - BV's Algemeen ROC en projecten

18.835.000 1.225.000 20.614 400.000

0 0 20.614 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 18.835.000 0 1.225.000 0 0 0 400.000

Totaal huisvesting

20.480.614

20.614

0

0

0

0

0

0 20.460.000

Totaal generaal

27.043.177

26.005

134.095

868.217

143.500

1.813.964

8.000

419.000 23.630.396

Pagina 3

Bijlage 3

Bijlage 3: bij begroting St. ROC West-Brabant Investeringsbegroting 2013 St. ROC West-Brabant Opbouw investeringsbegroting ROC West-Brabant ROC WestBrabant

Cingel

Florijn

Kellebeek

Markiezaat

Prinsentuin Prinsentuin MBO VMBO

Radius

VMBO Scholen

Vitalis

Zoomvliet

Bestuurscentrum

INVENTARIS, APPARATUUR EN VERVOERMIDDELEN Meubilair onderwijs Overig meubilair Hard- en software (incl. audiovisuele app.) Overig onderwijs inventaris Overig inventaris algemeen Vervoermiddelen

140.500 230.985 476.950 1.826.886 300.075 195.000

2.500 4.435 13.500 128.500 5.500 0

8.200 0 22.500 15.000 0 0

15.000 15.000 83.000 39.450 58.000 0

22.600 72.250 87.600 656.500 23.450 0

3.000 3.500 24.000 107.050 117.500 0

0 15.300 51.000 41.700 49.125 0

Totaal

3.170.396

154.435

45.700

210.450

862.400

255.050

157.125

HUISVESTING Algemeen - MBO Algemeen - VMBO Algemeen - BV's Algemeen ROC en projecten

18.835.000 1.225.000 0 400.000

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 18.835.000 0 1.225.000 0 0 0 400.000

Totaal huisvesting

20.460.000

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 20.460.000

Totaal generaal

23.630.396

154.435

45.700

210.450

862.400

255.050

157.125

880.813 149.723

111.500

158.200 20.645.000

Pagina 4

50.000 50.000 113.150 652.663 15.000 0

15.000 5.000 46.000 68.723 15.000 0

7.200 20.500 12.500 55.800 15.500 0

17.000 30.000 23.700 61.500 1.000 25.000

0 15.000 0 0 0 170.000

880.813 149.723

111.500

158.200

185.000

Bijlage 3


Liquiditeitsbegroting St. ROC West-Brabant Cash Flow 2013 Baten Totaal (Rijks)bijdrage OC&W Totaal (Rijks)bijdrage EL&I Overige overheidsbijdragen Cursus-, les- en examengelden Baten werk i.o.v. derden Overige baten

156.557.820 28.958.922 4.683.002 361.035 16.174.177 14.320.468

Som der baten

221.055.424


167.587.731 13.325.082 15.552.386 25.095.334

Som der lasten

221.560.533


-505.109


-2.467.638


-2.972.747

Belastingen

-90.340


-3.063.087


-82.559

Resultaat

-3.145.646

Hierin opgenomen items die niet leiden tot ontvangsten/ uitgaven af: reeds ontvangen (geoormerkte) subsidies bij: Afschrijvingen (item 7) af: Vrijval voorziening groot onderhoud

-2.251.000 13.325.082 0 11.074.082

Subtotaal 1 Niet in exploitatie opgenomen uitgaven af: Investeringen - Huisvesting - Inventaris en apparatuur - Vervoermiddelen

7.928.436

-20.480.614 -6.367.563 -195.000

Totaal investeringen af: af:

-27.043.177

Aflossing leningen kredietinstellingen Pre-FPU uitkeringen

-3.738.000 -63.000 Subtotaal 2

-30.844.177

Eindtotaal

-22.915.740

Pagina 5

Bijlage 4


Gecomprimeerde exploitatiebegroting ROC West-Brabant 2013

2012


145.361.810 28.958.922 3.776.927 286.035 2.408.803 12.291.320

148.281.976 29.071.263 5.863.776 980.595 3.342.219 12.783.140

Som der baten

193.083.816

200.322.969

Baten


142.760.113 8.711.223 14.951.350 27.358.063

Som der lasten

143.089.043 8.781.443 14.854.375 30.949.212 193.780.749

197.674.072


-696.932

2.648.897


-503.800

-358.500

-1.200.732

2.290.397

Resultaat

Pagina 6

Bijlage 5

Bijlage 6: bij begroting St. ROC West-Brabant Opbouw samenvattende begroting ROC West-Brabant 2013

ROC West -

Cingel

Florijn

Kellebeek

Brabant

College

College

College

Markiezaat Prinsentuin Prinsentuin College

MBO

VMBO

Radius

Vitalis

VMBO

Zoomvliet

Totaal

College

College

scholen

College

Instituten

BATEN RIJKSBIJDRAGEN OC&W Normatieve rijksbijdrage OC&W (v)MBO bekostiging Ministerie (budget) IBO-gelden Huisvestingsvergoeding Ministerie Gehandicaptenbeleid Vavo-gelden

114.498.325 4.364.541 8.977.805 48.354 1.906.164

4.241.602 150.058 0 0 0

7.738.676 13.763.291 10.519.264 265.015 1.598.240 338.005 0 0 0 0 0 0 0 1.661.906 0

0 0 0 0 0

0 12.949.205 12.709.979 23.083.708 10.600.000 0 502.313 418.916 0 444.500 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

95.605.725 3.717.047 0 0 1.661.906


129.795.189

4.391.660

8.003.691 17.023.437 10.857.269

0

0 13.451.518 13.128.895 23.083.708 11.044.500

100.984.678

Subs. met verrekeningsclausule OCW Bekwaamheid en professionalisering MBO Leerplusarrangement Lerarenbeurs Nederlandse taal en rekenen Prestatiebox VO Schoolmaatschappelijk werk Stageboxgelden VSV prestatiesubsidie VSV regiomiddelen Zij-instroom Overige geoormerkte projectgelden

757.010 278.300 105.773 1.463.700 477.675 689.000 699.720 765.317 1.385.356 114.258 423.766

0 0 3.766 274.700 0 55.000 60.000 0 0 0 0

0 0 10.000 251.000 0 76.000 0 0 7.670 50.330 0

0 22.300 12.386 188.000 0 125.000 94.156 339.342 370.669 33.928 0

0 0 0 187.000 0 125.000 388.000 100.000 7.670 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 202.000 0 113.000

Totaal subs. met verrekening OCW

7.159.875

393.466

395.000

1.185.781

807.670

0

Subs. zonder verrekeningsclausule OCW Eerste opvang vreemdelingen Kwaliteit VO Lesmaterialen LGF (Leerling gebonden financiering) Nieuwkomers VO (v)MBO bekostiging derden Visueel gehandicapten Voorfinanciering nwe opleidingen/ bedr.groep Wachtgeldbudget Overige niet geoormerkte subsidies

274.500 19.957 1.034.909 1.206.968 590.425 1.808.068 3.121 0 3.450.000 18.798

0 0 0 26.100 0 0 3.121 141.300 0 0

0 0 0 35.000 0 0 0 0 0 0

274.500 19.957 0 120.000 590.425 627.000 0 0 0 0

0 0 0 50.000 0 0 0 0 0 0


8.406.746

170.521

35.000

1.631.882

145.361.810

4.955.647

TOTAAL RIJKSBIJDRAGEN OC&W

30.000 0

0 0 10.914 191.000 0 108.000 157.564 70.558 107.130 0 0

0 256.000 52.707 0 477.675 0 0 20.417 289.158 0 21.400

0 0 16.000 170.000 0 87.000 0 10.000 32.000 0 0

0 278.300 105.773 1.463.700 477.675 689.000 699.720 620.317 814.297 114.258 21.400

0

425.000

645.166

1.117.357

315.000

5.284.440

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 250.000 0 0 0 0 0 0

0 0 0 24.000 0 920.466 0 0 0 18.798

0 0 1.034.909 295.202 0 178.102 0 0 0 0

0 0 0 165.000 0 0 0 0 0 0

274.500 19.957 1.034.909 965.302 590.425 1.725.568 3.121 141.300 0 18.798

50.000

0

0

250.000

963.264

1.508.213

165.000

4.773.880

8.433.691 19.841.100 11.714.939

0

0 14.126.518 14.737.325 25.709.278 11.524.500

111.042.998

Pagina 7

80.000

Bijlage 6


ROC West -

Cingel

Florijn

Kellebeek

Brabant

College

College

College


MBO

VMBO

Radius

Vitalis

VMBO

Zoomvliet

Totaal

College

College

scholen

College

Instituten

RIJKSBIJDRAGEN EL&I Normatieve rijksbijdrage EL&I (v)MBO bekostiging Ministerie (budget) IBO-gelden AOBP Huisvestingsvergoeding Ministerie

23.877.165 180.315 160.310 1.912.020

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

6.206.712 15.341.970 162.404 0 0 160.310 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

21.548.682 162.404 160.310 0

Totaal normatieve rijksbijdrage EL&I

26.129.811

0

0

0

0

6.369.117 15.502.280

0

0

0

0

21.871.397

30.212 140.000 500.000 213.665 42.000 86.775 114.167 79.750 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

30.212 140.000 500.000 0 42.000 86.775 0 0 0 0

0 0 0 213.665 0 0 114.167 79.750 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

30.212 140.000 500.000 213.665 42.000 86.775 114.167 79.750 0 0

1.206.569

0

0

0

0

798.987

407.582

0

0

0

0

1.206.569

236.861 0 13.825 311.530 0 126.769 3.150 0 853.141 77.266

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

236.861

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

126.769 3.150 267.822 3.766

0 0 13.825 241.530 0 0 0 0 585.319 73.500

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

1.622.542

0

0

0

0

708.368

914.174

0

0

0

0

236.861 0 13.825 311.530 0 126.769 3.150 0 853.141 77.266 0 1.622.542

28.958.922

0

0

0

0

7.876.472 16.824.036

0

0

0

0

24.700.508

Subs. met verrekeningsclausule EL&I Bekwaamheid en professionalisering MBO Nederlandse taal en rekenen Praktijkleren Prestatiebox VO Schoolmaatschappelijk werk Stageboxgelden VSV prestatiesubsidie VSV regiomiddelen Zij-instroom Overige geoormerkte projectgelden Totaal subs. met verrekening EL&I Subs. zonder verrekeningsclausule EL&I Groene impuls Kwaliteit VO Lesmaterialen LGF (Leerling gebonden financiering) Maatschappelijke stage School als kenniscentrum Visueel gehandicapten (v)MBO bekostiging derden Wachtgeldbudget Overige niet geoormerkte subsidies Totaal subs. zonder verrekening EL&I TOTAAL RIJKSBIJDRAGEN EL&I

Pagina 8

70.000

Bijlage 6


ROC West -

Cingel

Florijn

Kellebeek

Brabant

College

College

College


MBO

VMBO

Radius

Vitalis

VMBO

Zoomvliet

Totaal

College

College

scholen

College

Instituten

OVERIGE OVERHEIDSBIJDRAGEN Gemeentelijke bijdragen Overige educatie (excl. Vavo) afroming: Huisvestingsaandeel (x%) afroming: Resultaatopdracht (3%) afroming: Bestuurscentrum (7%) Overige gemeentelijke bijdragen en subsidies

1.836.902 0 0 0 1.173.265

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

1.836.902 -153.932 -50.489 -117.808 22.750

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 14.950

0 0 0 0 0

1.836.902 -153.932 -50.489 -117.808 37.700

Totaal gemeentelijke bijdragen

3.010.167

0

0

1.537.423

0

0

0

0

0

14.950

0

1.552.373

Overige overheidsbijdragen Vangnetbanen Bijdragen Provincie Bijdragen overige Ministeries Overige

0 0 752.989 13.771

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 508.334 6.101

0 0 0 0

0 0 0 7.670

0 0 0 0

0 0 7.530 0

0 0 27.125 0

0 0 210.000 0

0 0 0 0

0 0 752.989 13.771

Totaal overige overheidsbijdragen

766.760

0

0

514.435

0

7.670

0

7.530

27.125

210.000

0

766.760

3.776.927

0

0

2.051.858

0

7.670

0

7.530

27.125

224.950

0

2.319.133

CURSUS-, LES- EN EXAMENGELDEN Examengelden Cursusgelden Lesgelden

307.035 -21.000 0

2.000 0 0

7.650 0 0

5.000 58.000 0

124.500 0 0

20.446 28.000 0

2.100 0 0

45.000 0 0

70.339 0 0

0 0 0

30.000 -107.000 0

307.035 -21.000 0

TOTAAL CURSUS-, LES- EN EXAMENGELDEN

286.035

2.000

7.650

63.000

124.500

48.446

2.100

45.000

70.339

0

-77.000

286.035

BATEN WERK I.O.V. DERDEN Bijdrage nieuwkomers / inburgering Contractonderwijs Overige opbrengst werk voor derden

76.000 0 2.332.803

0 0 1.000

0 0 0

76.000 0 113.000

0 0 764.465

0 0 65.000

0 0 9.500

0 0 211.000

0 0 319.307

0 0 34.500

0 0 70.000

76.000 0 1.587.772


2.408.803

1.000

0

189.000

764.465

65.000

9.500

211.000

319.307

34.500

70.000

1.663.772

OVERIGE BATEN Schoolbijdragen Ouderbijdragen Bijdrage activiteiten Opbrengsten detachering Opbrengsten kantine Opbrengsten restaurant Opbrengsten verhuur Doorberekening energiekosten Doorberekening overige kosten Sponsoring Overige opbrengsten

0 33.750 3.309.370 5.580.162 124.600 225.000 637.581 27.224 30.568 5.000 2.318.065

0 0 164.078 0 0 85.000 0 0 0 0 13.500

0 0 315.695 20.000 3.000 0 35.000 0 0 0 25.500

0 0 294.000 385.219 50.000 0 8.000 0 0 0 17.250

0 0 471.510 1.619.354 0 0 43.000

142.600

0 0 337.922 163.225 0 0 4.000 0 0 0 148.500

0 30.000 217.390 1.698.398 15.120 0 2.575 0 0 0 328.355

0 0 750.000 80.000 1.000 0 32.750 0 0 0 423.000

0 0 337.889 124.175 0 0 201.381 27.224 19.568 0 16.770

0 3.750 319.886 649.284 32.480 0 20.875 0 11.000 0 768.280

0 0 101.000 110.000 23.000 140.000 15.000 0 0 5.000 310.000

0 33.750 3.309.370 4.849.655 124.600 225.000 362.581 27.224 30.568 5.000 2.193.755

12.291.320

262.578

399.195

754.469

2.276.464

653.647

2.291.838

1.286.750

727.007

1.805.555

704.000

11.161.503

193.083.816

5.221.225

8.651.235 19.127.474 15.676.798 15.881.103 27.774.283 12.221.500

151.173.948

TOTAAL OVERIGE OVERHEIDSBIJDRAGEN

TOTAAL OVERIGE BATEN SOM DER BATEN

8.840.536 22.899.427 14.880.368

Pagina 9

Bijlage 6


ROC West -

Cingel

Florijn

Kellebeek

Brabant

College

College

College


MBO

VMBO

Radius

Vitalis

VMBO

Zoomvliet

Totaal

College

College

scholen

College

Instituten


110.627.706 12.537.879 3.228.152 -248.346 13.039.173 3.575.549

2.885.790 631.024 0 0 166.600 190.200

6.519.343 17.672.915 757.393 938.453 -41.073 0 -10.000 -96.784 69.500 712.640 106.000 411.000

TOTAAL PERSONELE LASTEN

142.760.113

3.873.613

7.401.163 19.638.224 12.498.615

AFSCHRIJVINGEN Goodwill Gebouwen Inventaris, apparatuur en vervoermiddelen Vrijval investeringssubsidies Boekresultaat verkoop materiële vaste activa

0 5.288.500 3.748.762 -326.039 0

0 0 142.396 -3.692 0

0 0 142.395 0 0

0 0 487.148 -6.289 0

0 0 359.357 -8.568 0

0 0 127.323 0 0

0 0 383.960 -15.117 0

0 0 527.000 0 0

0 0 260.581


8.711.223

138.704

142.395

480.859

350.789

127.323

368.843

HUISVESTINGSLASTEN instandhoudingslasten (centraal) Huren (structureel) Kosten groot onderhoud Mutatie onderhoudsvoorz.gebouwen Zakelijke lasten Verzekering gebouw

4.470.328 2.500.000 0 592.000 250.000

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

3.080.421 2.279.372 685.550 49.750 1.043.929

126.200 100.000 39.150 0 59.800

140.150 159.900 44.125 49.750 0

457.000 379.000 176.500 0 201.500

173.900 107.000 30.000 0 25.700

14.951.350

325.150

393.925

1.214.000

336.600

gebruikslasten (instituut/ bestuurscentrum) Energie Schoonmaak Kosten klein onderhoud Huren (incidenteel = decentraal) Ov. huisvestingslasten (gebouwen) TOTAAL HUISVESTINGSLASTEN

9.938.068 610.333 0 -5.000 1.755.514 199.700

Pagina 10

4.847.231 13.095.508 904.679 2.123.688 125.829 38.000 -15.000 -43.332 464.437 567.809 180.000 373.800

9.256.770 11.504.116 18.758.609 935.136 700.457 3.135.129 -16.000 66.133 45.095 -25.000 -19.112 -34.118 1.056.000 591.558 1.890.573 263.500 311.423 648.045

8.673.150 863.000 0 0 55.000 143.000

103.151.500 11.599.292 217.984 -248.346 7.329.631 2.826.668

6.507.176 16.155.473 11.470.406 13.154.575 24.443.333

9.734.150

124.876.729

0

0 0 615.001 -77.373 0

0 0 390.000 -11.000 0

0 0 3.435.161 -122.039 0

527.000

260.581

537.628

379.000

3.313.122

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

10.328 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

10.328 0 0 0 0

210.000 91.000 26.000 0 21.000

303.500 262.850 70.700 0 39.850

410.000 208.500 92.500 0 195.000

365.463 264.130 50.000 0 39.900

611.608 494.992 119.075 0 274.179

227.000 152.000 30.000 0 58.000

3.024.821 2.219.372 678.050 49.750 914.929

348.000

676.900

906.000

729.821

1.499.854

467.000

6.897.250

Bijlage 6

Bijlage 6: bij begroting St. ROC West-Brabant Opbouw samenvattende begroting ROC West-Brabant 2013 OVERIGE LASTEN Beheer en administratie Inventaris en apparatuurkosten Leer- en hulpmiddelen leerlingen Kosten leerlingen Kosten restaurant/ brasserie Kosten kantine PR kosten Overige beheerskosten TOTAAL OVERIGE INSTELLINGSLASTEN SOM DER LASTEN SALDO BATEN EN LASTEN FINANCIËLE BATEN EN LASTEN Rentebaten Rentelasten (negatief ingeven) Resultaat deelnemingen Saldo financiële baten en lasten RESULTAAT VOOR BELASTINGEN Belastingen (negatief ingeven) RESULTAAT NA BELASTINGEN

ROC West -

Cingel

Florijn

Kellebeek

Brabant

College

College

College


MBO

VMBO

Radius

Vitalis

VMBO

Zoomvliet

Totaal

College

College

scholen

College

Instituten

6.927.508 8.934.839 5.424.297 3.978.830 265.000 103.000 1.004.885 719.704

174.210 315.185 129.250 184.200 85.000 0 67.200 23.700

181.050 704.800 213.142 110.204 0 0 33.000 15.000

613.800 1.155.650 429.500 248.000 0 50.000 102.000 27.000

220.337 839.550 318.977 354.370 0 0 76.000 113.019

533.750 439.307 662.500 280.750 0 0 41.000 59.500

342.150 807.931 729.505 381.840 0 13.300 59.875 44.759

492.000 1.237.500 868.500 283.500 0 0 65.000 70.000

154.500 1.028.567 558.683 398.796 0 0 63.200 33.250

434.696 1.297.599 1.113.740 381.153 0 31.700 65.000 41.597

270.000 811.000 309.000 346.000 180.000 8.000 65.000 35.000

3.416.493 8.637.089 5.332.797 2.968.813 265.000 103.000 637.275 462.825

27.358.063

978.745

1.257.196

2.625.950

1.922.253

2.016.807

2.379.360

3.016.500

2.236.996

3.365.485

2.024.000

21.823.292

193.780.749

5.316.212

8.999.306 19.580.576 15.919.906 16.381.973 29.846.300 12.604.150

156.910.393

-696.932

-94.987

-354.143

-1.059.606

-227.889

-348.071

-453.102

-243.108

-500.870

-2.072.017

-382.650

-5.736.444

2.327.700 -2.831.500 0

0 -2.500 0

500 -500 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

100 -2.000 0

2.000 -1.500 0

0 0 0

100 -2.000 0

1.000 -1.000 0

3.700 -9.500 0

-503.800

-2.500

0

0

0

0

-1.900

500

0

-1.900

0

-5.800

-1.200.732

-97.487

-354.143

-1.059.606

-227.889

-348.071

-455.002

-242.608

-500.870

-2.073.917

-382.650

-5.742.244

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

-1.200.732

-97.487

-354.143

-1.059.606

-227.889

-348.071

-455.002

-242.608

-500.870

-2.073.917

-382.650

-5.742.244

9.194.679 23.959.033 15.108.257

Pagina 11

Bijlage 6


A&C

Bureau

F&H

Buitenland

(Facilitair)

FZ

M&C

O&I

P&O

RvB

SS&B

Bestuurs-

Huisvesting

centrum

ROC

afroming

centrale

resultaat

verdelen bedr.groepen

BATEN RIJKSBIJDRAGEN OC&W Normatieve rijksbijdrage OC&W (v)MBO bekostiging Ministerie (budget) IBO-gelden Huisvestingsvergoeding Ministerie Gehandicaptenbeleid Vavo-gelden

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

260.000 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

319.624


0

0

0

0

0

260.000

0

0

Subs. met verrekeningsclausule OCW Bekwaamheid en professionalisering MBO Leerplusarrangement Lerarenbeurs Nederlandse taal en rekenen Prestatiebox VO Schoolmaatschappelijk werk Stageboxgelden VSV prestatiesubsidie VSV regiomiddelen Zij-instroom Overige geoormerkte projectgelden

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

161.510 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Totaal subs. met verrekening OCW

0

0

0

0

0

0

Subs. zonder verrekeningsclausule OCW Eerste opvang vreemdelingen Kwaliteit VO Lesmaterialen LGF (Leerling gebonden financiering) Nieuwkomers VO (v)MBO bekostiging derden Visueel gehandicapten Voorfinanciering nwe opleidingen/ bedr.groep Wachtgeldbudget Overige niet geoormerkte subsidies

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0


0

0

0

0

0

0

0

0

TOTAAL RIJKSBIJDRAGEN OC&W

579.624 0 0 48.354 0

0 0 8.977.805 0 106.068

7.993.283 305.546 0 0 129.000

6.894.000 211.000 0 0 0

3.425.693 130.948 0 0 9.190

367.978

627.978

9.083.873

8.427.829

7.105.000

3.565.831

595.500 0 0 0 0 0 0 145.000 571.059 0 57.700

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 344.666

757.010 0 0 0 0 0 0 145.000 571.059 0 402.366

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

161.510

1.369.259

344.666

1.875.435

0

0

0

0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 3.450.000 0

0 0 0 241.666 0 0 0 0 0 0

0 0 0 241.666 0 0 0 0 3.450.000 0

0 0 0 0 0 82.500 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 -141.300 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0

0

0

3.450.000

241.666

3.691.666

82.500

0

-141.300

0

0

260.000

161.510

4.819.259

954.310

6.195.079

9.166.373

8.427.829

6.963.700

3.565.831

Pagina 12

48.354

Bijlage 6


A&C

Bureau

F&H

Buitenland

(Facilitair)

FZ

M&C

O&I

P&O

RvB

SS&B

Bestuurs-

Huisvesting

centrum

ROC

afroming

centrale

resultaat


RIJKSBIJDRAGEN EL&I Normatieve rijksbijdrage EL&I (v)MBO bekostiging Ministerie (budget) IBO-gelden AOBP Huisvestingsvergoeding Ministerie

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

7.630 0 0 0

7.630 0 0 0

0 0 0 1.912.020

1.624.597 12.538 0 0

0 0 0 0

696.256 5.373 0 0

Totaal normatieve rijksbijdrage EL&I

0

0

0

0

0

0

0

0

7.630

7.630

1.912.020

1.637.135

0

701.629

Subs. met verrekeningsclausule EL&I Bekwaamheid en professionalisering MBO Nederlandse taal en rekenen Praktijkleren Prestatiebox VO Schoolmaatschappelijk werk Stageboxgelden VSV prestatiesubsidie VSV regiomiddelen Zij-instroom Overige geoormerkte projectgelden

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Totaal subs. met verrekening EL&I

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Subs. zonder verrekeningsclausule EL&I Groene impuls Kwaliteit VO Lesmaterialen LGF (Leerling gebonden financiering) Maatschappelijke stage School als kenniscentrum Visueel gehandicapten (v)MBO bekostiging derden Wachtgeldbudget Overige niet geoormerkte subsidies

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Totaal subs. zonder verrekening EL&I

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

7.630

7.630

1.912.020

1.637.135

0

701.629

TOTAAL RIJKSBIJDRAGEN EL&I

Pagina 13

Bijlage 6


A&C

Bureau

F&H

Buitenland

(Facilitair)

FZ

M&C

O&I

P&O

RvB

SS&B

Bestuurs-

Huisvesting

centrum

ROC

afroming

centrale

resultaat


OVERIGE OVERHEIDSBIJDRAGEN Gemeentelijke bijdragen Overige educatie (excl. Vavo) afroming: Huisvestingsaandeel (x%) afroming: Resultaatopdracht (3%) afroming: Bestuurscentrum (7%) Overige gemeentelijke bijdragen en subsidies

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 55.565

0 0 0 0 55.565

0 153.932 0 0 1.080.000

0 0 0 117.808 0

0 0 0 0 0

0 0 50.489 0 0

Totaal gemeentelijke bijdragen

0

0

0

0

0

0

0

0

55.565

55.565

1.233.932

117.808

0

50.489

Overige overheidsbijdragen Vangnetbanen Bijdragen Provincie Bijdragen overige Ministeries Overige

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0


0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

0

0

0

55.565

55.565

1.233.932

117.808

0

50.489

CURSUS-, LES- EN EXAMENGELDEN Examengelden Cursusgelden Lesgelden

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0


0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 0

0

0

0

0

BATEN WERK I.O.V. DERDEN Bijdrage nieuwkomers / inburgering Contractonderwijs Overige opbrengst werk voor derden

0 0 0

0 0 522.031

0 0 0

0 0 0

0 0 83.000

0 0 125.000

0 0 0

0 0 0

0 0 15.000

0 0 745.031

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0


0

522.031

0

0

83.000

125.000

0

0

15.000

745.031

0

0

0

0

OVERIGE BATEN Schoolbijdragen Ouderbijdragen Bijdrage activiteiten Opbrengsten detachering Opbrengsten kantine Opbrengsten restaurant Opbrengsten verhuur Doorberekening energiekosten Doorberekening overige kosten Sponsoring Overige opbrengsten

0 0 0 30.240 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 65.500

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 58.000

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 50.000 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 614.000 0 0 0 0 0 0 810

0 0 0 36.267 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 730.507 0 0 0 0 0 0 124.310

0 0 0 0 0 0 275.000 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0


30.240

65.500

0

58.000

0

50.000

0

614.810

36.267

854.817

275.000

0

0

0

SOM DER BATEN

30.240

587.531

0

58.000

83.000

435.000

161.510

5.434.069 1.068.772

7.858.122

12.587.325 10.182.772

6.963.700

4.317.949

Pagina 14

Bijlage 6


A&C

Bureau

F&H

Buitenland

(Facilitair)

FZ

M&C

O&I

P&O

RvB

SS&B

Bestuurs-

Huisvesting

centrum

ROC

afroming

centrale

resultaat



491.947 242.464 0 0 33.240 47.411

140.960 96.540 0 0 0 7.500

586.743 133.073 0 0 15.000 52.500

889.000 0 0 0 5.000 22.000

585.665 331.893 0 0 77.000 16.500

554.153 39.948 0 0 12.798 18.600

744.642 0 -439.832 0 10.000 445.000


815.062

245.000

787.317

916.000

1.011.057

625.498

759.810

AFSCHRIJVINGEN Goodwill Gebouwen Inventaris, apparatuur en vervoermiddelen Vrijval investeringssubsidies Boekresultaat verkoop materiële vaste activa

0 0 250 0 0

0 0 0 0 0

0 0 207.000 -2.000 0

0 0 0 0 0

0 0 27.451 0 0

0 0 7.000 0 0

0 0 4.400 0 0

0 0 67.500 0 0


250

0

205.000

0

27.451

7.000

4.400

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

55.600 60.000 7.500 0 54.000

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0

0

177.100

0

0

HUISVESTINGSLASTEN instandhoudingslasten (centraal) Huren (structureel) Kosten groot onderhoud Mutatie onderhoudsvoorz.gebouwen Zakelijke lasten Verzekering gebouw gebruikslasten (instituut/ bestuurscentrum) Energie Schoonmaak Kosten klein onderhoud Huren (incidenteel = decentraal) Ov. huisvestingslasten (gebouwen) TOTAAL HUISVESTINGSLASTEN

Pagina 15

2.652.000 0 3.450.000 0 931.020 128.170

831.097 94.669 0 0 374.784 11.200

7.476.206 938.587 3.010.168 0 1.458.842 748.881

0 0 0 0 45.000 0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 4.205.700 0

0 0 0 0 0 0

7.161.190 1.311.750

13.632.684

45.000

0

4.205.700

0

0 0 0 0 0

0 0 313.601 -2.000 0

0 5.288.500 0 -202.000 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

67.500

0

311.601

5.086.500

0

0

0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

4.350.000 2.500.000 0 592.000 250.000

0 0 0 0 0

110.000 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

55.600 60.000 7.500 0 54.000

0 0 0 0 75.000

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0

0

0

0

177.100

7.767.000

0

110.000

0

Bijlage 6


A&C

Bureau

F&H

Buitenland

(Facilitair)

FZ

M&C

O&I

P&O

RvB

SS&B

Bestuurs-

Huisvesting

centrum

ROC

afroming

centrale

resultaat


OVERIGE LASTEN Beheer en administratie Inventaris en apparatuurkosten Leer- en hulpmiddelen leerlingen Kosten leerlingen Kosten restaurant/ brasserie Kosten kantine PR kosten Overige beheerskosten

240.832 10.500 0 0 0 0 0 6.000

6.750 5.250 26.500 456.915 0 0 4.500 3.000

209.583 36.000 25.000 0 0 0 0 85.000

219.000 22.000 0 0 0 0 0 1.000

54.850 32.000 0 0 0 0 322.110 5.500

23.000 17.500 0 284.102 0 0 6.000 1.900

20.100 13.500 0 0 0 0 6.000 6.000

1.227.900 56.500 15.000 15.000 0 0 26.500 125.479

9.000 24.500 0 211.000 0 0 2.500 23.000

2.011.015 217.750 66.500 967.017 0 0 367.610 256.879

0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0

1.500.000 80.000 25.000 43.000 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0

TOTAAL OVERIGE INSTELLINGSLASTEN

257.332

502.915

355.583

242.000

414.460

332.502

45.600

1.466.379

270.000

3.886.771

0

0

1.648.000

0

1.072.644

747.915

1.525.000

1.158.000

1.452.968

965.000

809.810

8.695.069 1.581.750

18.008.156

12.898.500

0

5.963.700

0

-160.384 -1.525.000 -1.100.000 -1.369.968

-530.000

-311.175 10.182.772

1.000.000

4.317.949


-1.042.404

-648.300 -3.261.000

-512.978

-10.150.034

FINANCIËLE BATEN EN LASTEN Rentebaten Rentelasten (negatief ingeven) Resultaat deelnemingen

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

2.324.000 -2.822.000 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0


0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

-498.000

0

0

0

-160.384 -1.525.000 -1.100.000 -1.369.968

-530.000

-648.300 -3.261.000

-512.978

-10.150.034

-809.175 10.182.772

1.000.000

4.317.949

0

0

0

0

0

0

-648.300 -3.261.000

-512.978

-809.175 10.182.772

1.000.000

4.317.949


-1.042.404 0 -1.042.404

0

0

0

0

0

-160.384 -1.525.000 -1.100.000 -1.369.968

-530.000

Pagina 16

0

-10.150.034 0

0

Bijlage 6


Aan:

Collegedirecteuren, hoofden van dienst, controllers en stafmedewerkers financiën

Van:

RvB

Via:

dienst FZ

Datum:

28 augustus 2012

Betreft:

Begrotingsbrief ROC West Brabant 2013 – de basis

Ter bespreking in het eerstvolgende directieberaad ligt de “Begrotingsbrief ROC West Brabant 2013de basis” voor u. Deze brief geeft de uitgangspunten voor de begrotingssystematiek 2013 weer. In dit schrijven wordt verwezen naar genummerde bijlagen. Deze bijlagen worden begin september toegestuurd. Daar waar gesproken wordt over Colleges worden tevens bedoeld (voor zover van toepassing) de BV’s en de diensten. De begrotingsbrief is als volgt opgebouwd: 1. Algemeen 2. In te dienen stukken 3. De exploitatiebegroting nader beschouwd 4. De investeringsbegroting nader beschouwd 5. Planning. Wijzigingen ten opzichte van de begrotingsbrief 2012 zijn in groen weergegeven.

1. Algemeen Uitgangspunten      



 

De begroting is een beleidsrijke begroting; De begroting dient sluitend te zijn bij gelijkblijvende omstandigheden; Een directeur is verantwoordelijk voor het volledige financiële reilen en zeilen van zijn College; De in te dienen (exploitatie)begroting behelst de eerstkomende 3 jaar (t+1, t+2 en t+3); De bepaling van de te verwachten baten is gebaseerd op zo reëel mogelijke inschattingen waaronder die van additionele activiteiten; Bij de bepaling van de normatieve rijksbijdrage per College (budgetten) wordt de volgende interne/algemene verdeling voor de toevoeging uit hoofde van de prijsfactoren/ deeltijdfactoren aangehouden: o De prijsfactor is minimaal 1,10 en maximaal 1,60 * o De deeltijdfactor 0,8 wordt intern verlaagd naar 0,7 * De prijsfactoren > 1,30 worden met 0,1 verlaagd. Verder wordt bij de bepaling van de budgetten rekening gehouden met: o de resultaatopdracht vanuit de Raad van Bestuur; o de benodigde afroming voor het Bestuurscentrum; o de afroming van de - vanaf 2006 - toegevoegde IBO gelden. Nb: Indien de huisvestingsvergoeding niet meer toereikend is, kan ook rekening worden gehouden met een afroming ter dekking van het verwachte negatieve resultaat op huisvesting; De budgetten voor het jaar t+1 worden vanuit het bestuurscentrum aangeleverd; Er wordt uitgegaan van ongewijzigde afromingspercentages gedurende de gekozen begrotingsperiode van 3 jaar;

Pagina 17


  

     



Er wordt gewerkt met de aanname dat een landelijke stijging of daling van de deelnemerswaarde leidt tot aanpassing van het macrobudget zodanig dat het inputtarief per deelnemerwaarde gelijk blijft. Er wordt geen rekening gehouden met mogelijke indexaties/ algemenen prijsstijgingen. De personeelscalculator kan worden ingezet bij de totstandkoming van de begrotingen voor de jaren t+2 en t+3. In de besluitenlijst n.a.v. het DBR van 21 mei 2012 is onder punt 2 het volgende opgenomen: a. De tool is gereed b. Inrichting moet door de colleges zelf gebeuren c. Colleges gaan zelf aan de slag met invoering van de personeelscalculator d. Eind 2012/ begin 2013 evaluatie personeelscalculator; Naar verwachting dient de personeelscalculator vanaf 2013 door eenieder ingezet te worden (afhankelijk van de uitkomst van de evaluatie). Deelnemersprognoses en verwachte diploma aantallen vormen de basis voor de berekening van de normatieve rijksbijdrage in t+2 en t+3; Voorgenomen beleid/ beleidskeuzes die gemaakt zijn en van invloed zijn op de in te dienen begrotingen, dienen meegeleverd te worden en zullen besproken worden tijdens de begrotingsbesprekingen; Bij toekenning vanuit het ministerie van ROC brede (niet) geoormerkte subsidies zal het aandeel per College naar rato bepaald worden; Door Colleges zelf gegenereerde resultaten in enig jaar komen ten goede aan het College vanaf het begrotingsjaar na vaststelling van de jaarrekening – voor incidentele projecten. Personeel en materieel is een aangelegenheid van de Colleges. Er geldt een normering voor de geconsolideerde cijfers waaraan getoetst zal worden; De omvang personele bezetting op 1 september a.s. zal het startpunt zijn voor de begroting van de loonkosten in het jaar t+1. De benodigde basisinformatie wordt vanuit het bestuurscentrum aangeleverd. Wijzigingen als gevolg van verschuivingen tussen Colleges mogen slechts na onderlinge afstemming aangebracht worden teneinde te voorkomen dat personeelsleden uiteindelijk niet meegenomen worden in de ROC-begroting; Huisvesting is een centrale aangelegenheid. Het behelst de baten en lasten tengevolge van het hebben en in stand houden van onroerend goed alsmede investeringen in gebouwen. De gebruikslasten dienen door de Colleges zelf begroot te worden;

Consequenties van de uitgangspunten 





De exploitatiebegroting dient naast de reguliere middelen/ activiteiten (MBO/ VMBO/ Educatie) ook de verwachte additionele middelen/ activiteiten te omvatten. NB: de hiermee samenhangende baten en lasten dienen separaat zichtbaar gemaakt te worden in de kolom bedrijfsgroepen, externe projecten danwel incidentele interne projecten. Het prijsrisico ligt bij de Colleges. Dit betekent dat: o Bijstellingen van de normatieve rijksbijdragen (positief dan wel negatief) zullen leiden tot aanpassing van de Collegebudgetten (indien nodig zal het College zelf dekking moeten vinden voor een potentieel tekort als gevolg van de bijstelling); o Onderlinge afwijkingen in de gemiddelde personeelslast en de gevolgen van de invoering van de LC schaal voor rekening komen van de individuele Colleges. Het volumerisico ligt bij de Colleges. Dit betekent dat: e o De invloed op de normatieve rijksbijdragen ten gevolge van de 2 teldatum voor rekening van het College komt; o Er geen voorfinanciering van groei of verrekening van krimp van deelnemersaantallen en diploma’s plaatsvindt, oftewel: – Bij stijging van de deelnemersaantallen en diploma’s ten opzichte van de aantallen waarop de subsidie is gebaseerd, zal de directeur zelf ruimte moeten creëren binnen het eigen Collegebudget voor de financiële gevolgen van deze groei; – Wanneer er sprake is van een daling van deelnemersaantallen en diploma’s, zal door de directeur vastgesteld moeten worden, op basis van meerjaren deelnemersprognoses, of de daling incidenteel dan wel structureel is. Bij een

Pagina 18


 

structurele daling moet een plan opgesteld worden door de directeur hoe de personele bezetting terug te brengen naar het niveau passend bij het lagere deelnemersaantal. Dit plan kan worden gefinancierd uit de extra rijksbijdrage vanwege de t-2 systematiek. De loonkosten t+2 en t+3 dienen te worden berekend uitgaande van de voor de begroting t+1 geldende tarieven. Met mogelijke looneffecten (voorzover nog niet bekend) wordt geen rekening gehouden; Voor de aan te houden maandbedragen per schaal bij het begroten van vacatures dient de tabel zoals opgenomen in 3.6 aangehouden te worden. Met de begroting zal de onderbouwing in de beweging van de personele lasten respectievelijk de bekostiging (o.b.v. deelnemersprognoses) aangeleverd moeten worden. Hiervoor wordt een format aangeleverd (bijlage 15). Daarnaast zal nader inzicht gegeven moeten worden in de begrote incidentele interne projecten.

2. In te dienen stukken In onderstaand schema wordt aangegeven welke stukken door wie ingediend moeten worden. 1. Exploitatiebegroting 2013 tot en met 2015 : Allen 2. Investeringsbegroting 2013 : Allen 3. Liquiditeitsbegroting 2013 : BV’s en ROC (voor ROC door dienst FZ) 4. Inzet stageboxgelden : MBO Colleges Voor het jaarplan en de wijze waarop dit samenhangt met dit proces volgt een separate ‘plan’brief met nadere richtlijnen. 2.1 De exploitatiebegroting U dient voor de eerstvolgende 3 kalenderjaren een exploitatiebegroting te maken per ‘kostenplaats’. De volgende kostenplaatsen worden daarbij onderscheiden:  MBO  VMBO  Educatie (alleen bij Kellebeek)  Servicecenter (zie paragraaf 3.6 onderdeel PSA)  Bedrijfsgroepen  Externe projecten  Incidentele interne projecten Zie voor het model bijlage 1. Nb: Externe projecten: Dit betreft de activiteiten die samenhangen met additionele externe bekostiging zoals de (niet) geoormerkte subsidies. Nb: Incidentele interne projecten: Dit betreft de activiteiten die samenhangen met incidentele interne projecten (die gedekt mogen worden uit in voorgaande jaren gegenereerde resultaten). Interne Projecten in het kader van de normale bedrijfsuitvoering vallen hier niet onder. In een separaat overzicht moet aangegeven worden welke incidentele interne projecten het betreft (korte omschrijving inclusief een gefundeerde uitleg waarom dit project nodig is en de omvang van de kosten) en hoeveel in voorgaande jaren gegenereerde resultaten hiervoor in 2013 nog beschikbaar zijn (staat vermeldt in bijlage 14). De exploitatiebegrotingen zullen getoetst worden aan door de RvB vastgestelde normeringen. Op het niveau van ROC West-Brabant (inclusief ROC Corbeille, Stichting Beheer Florijngebouwen en de AVO scholen) is voor 2013 en volgende jaren de volgende normering vastgesteld:

Pagina 19


    

Personeelslasten: Afschrijvingslasten: Huisvestingslasten: Overige instellingslasten: Saldo der baten en lasten:

72 % 7% 7% 12 % 2%

van de totale baten van de totale baten van de totale baten van de totale baten van de totale baten.

Indien de ROC begroting afwijkt van bovengenoemde normering kan dit leiden tot een opdracht tot bijstelling van de deelbegrotingen. Hierover zal met de Colleges en diensten in overleg worden getreden. In hoofdstuk 3 wordt op postenniveau nader ingegaan op deze begroting. 2.2 De investeringsbegroting Naast de exploitatiebegroting voor de eerstvolgende 3 kalenderjaren dient de investeringsbegroting voor 2013 opgesteld te worden zoals gevraagd in de bijlagen 3 tot en met 8. Voor de jaren 2014 en 2015 dient een globale doorkijk gegeven te worden. De investeringsbegroting 2013 op ROC niveau zal getoetst worden aan het beschikbare investeringsbudget welke gebaseerd zal worden op:  een lange termijn investeringsbegroting;  afgeschreven inventaris volgens de inventarisregistratie. Indien de investeringsbegroting op ROC niveau uitstijgt boven het beschikbare investeringsbudget kan dit leiden tot een opdracht tot bijstelling van de deelbegrotingen. Hierover zal met de Colleges en diensten in overleg worden getreden. In hoofdstuk 4 wordt nader ingegaan op deze begroting. 2.3 De liquiditeitsbegroting Deze geeft een overzicht van de geldstromen (cashflow) als resultaat van de begrotingen. In bijlage 10 is een format opgenomen. 2.4 Inzet stageboxgelden In 2012 zijn voor de laatste keer stageboxgelden ontvangen. Alle tot op heden ontvangen stageboxgelden dienen ultimo 2013 besteed te zijn. Wij willen eind oktober de inzet van de nog beschikbare stageboxgelden in kaart gebracht e hebben. Dit punt zal tevens onderwerp van gesprek zijn tijdens de bespreking van de 1 conceptbegroting.

3

De exploitatiebegroting nader beschouwd 3.1 Normatieve rijksbijdragen 2013 Normatieve rijksbijdragen per College (budgetten) De normatieve rijksbijdragen 2013 per College (budgetten) worden centraal berekend en aangeleverd aan de Colleges. Bij de bepaling van de normatieve rijksbijdrage 2013 per College wordt rekening gehouden met de resultaatopdracht, de benodigde afroming voor het bestuurscentrum en de afroming van de IBO gelden. Resultaatopdracht Voor 2013 wordt een resultaatopdracht – gedefinieerd als het saldo der baten en lasten uitgedrukt in een percentage van de som der baten – aangehouden van 2%. Hiertoe wordt 3% van de rijksbijdragen (MBO en VMBO) en de educatiegelden (na afroming huisvestingsaandeel) afgeroomd. Na de vaststelling van de jaarrekening wordt het definitieve resultaat op ROC niveau (exclusief het resultaat op huisvesting) getoetst aan deze norm.

Pagina 20


Afroming voor het bestuurcentrum Ter dekking van de kosten van het bestuurscentrum wordt een deel (middels een percentage) van de rijksbijdragen (MBO en VMBO) en de educatiegelden (na afroming huisvestingsaandeel) afgeroomd. Getracht wordt dit percentage zo stabiel mogelijk te laten zijn. Voor 2013 geldt vooralsnog een percentage van 7%. Afroming van de IBO gelden De vanaf 2006 landelijk toegekende IBO middelen zijn intern geoormerkt en worden derhalve in aanzet centraal begroot. De middelen vloeien voort uit het Interdepartementaal BeleidsOnderzoek gericht op risicoleerlingen en hun leerloopbanen in het MBO. De gelden zijn met name bedoeld voor de AKA deelnemers. Bij toekenning van het restant van deze gelden zal het aandeel per Colleges op basis van deelnemersaantallen bepaald worden. Huisvestingsvergoeding De huisvestingsvergoeding wordt centraal gehouden. Deze vergoeding dient ter dekking van de instandhoudingslasten welke centraal worden begroot. Gerelateerd aan de input-, output- en VOA gelden komt dit neer op een bepaald %. Dit percentage zal worden aangehouden ter bepaling/ afroming van de omvang van de huisvestingsvergoeding welke is opgenomen in de educatiegelden. Wachtgelden De wachtgeldvergoeding voor brinnummer 25 LX wordt centraal gehouden. Deze vergoeding dient ter dekking van de kosten die voortvloeien uit het hebben van wachtgelders. Het resultaat op wachtgeld zal separaat verrekend worden met de Colleges waarop het betrekking heeft. Tot op heden was dit een positief resultaat. Voortgezet algemeen volwassenonderwijs Voor de omvang van deze gelden, die vanaf 2013 niet langer via de gemeente ter beschikking worden gesteld maar via het Rijk, wordt aansluiting gezocht bij de opgave van het Ministerie van OCW. Over deze gelden wordt (indien van toepassing) een percentage afgeroomd voor huisvesting. Dit percentage wordt gelijk gesteld aan het aandeel van de huisvestingsvergoeding in de mbo bekostiging. 3.2 Overige subsidies OCW en EL&I Additionele inkomstenbronnen vanuit OCW en EL&I zijn de (niet) geoormerkte subsidies. Indien sprake is van ROC-brede subsidies, met andere woorden niet College-specifiek, worden deze naar rato verdeeld over de Colleges. Geoormerkte subsidies worden besteed conform oormerking binnen de daarvoor geldende termijn. Financiële verantwoording vindt vooraf plaats via de begroting (kolom ‘externe projecten’). Tussentijds en achteraf vindt de financiële verantwoording plaats via de boekhouding/ de (College)jaarrekening. VSV Voor projecten gericht op het voorkomen van voortijdig schoolverlaten zijn een 2-tal subsidies beschikbaar: 1. De VSV-regiomiddelen (voorheen programmagelden en gelden plusvoorziening) en 2. De VSV prestatiemiddelen. 1. Op basis van vanuit de regio ingediende projecten (incl. ROC projecten) is voor de periode 2013-2015 een bedrag aan regiomiddelen aangevraagd van € 7 miljoen. Inmiddels is een bedrag toegekend van € 5 miljoen. Momenteel wordt een overzicht opgesteld van de verdeling van de uiteindelijk toegekende middelen (over partijen en over de betrokken jaren). Dit overzicht wordt uiterlijk ultimo september verspreid. 2. Naast de regiomiddelen komen wederom prestatiemiddelen beschikbaar. Deze middelen zullen, evenals in 2012, worden ingezet op de projecten die ingediend zijn ten behoeve van de aanvraag van de regiomiddelen maar waarvoor geen dan wel minder regiomiddelen zijn toegekend. De verdeling van de prestatiemiddelen zal in het onder punt 1 genoemde overzicht worden meegenomen.

Pagina 21


Niet geoormerkte subsidies dienen besteed te worden in het jaar van toekenning. Slechts als de regeling expliciet een overloop naar een volgend kalenderjaar toestaat mag hiervan afgeweken worden. Voor de activiteiten, die middels deze gegenereerde inkomsten gefinancierd worden, moet het streven erop zijn gericht dat geen vaste P-lasten worden ingezet. De uitdrukking van de flexibiliteit in de P-lasten moet hier tot uitdrukking komen. 3.3 Overige overheidsbijdragen De overige overheidsbijdragen worden begroot door het College op basis van de afgesloten “productovereenkomsten en overige overeenkomsten met de diverse gemeenten ”. Over de educatiegelden wordt een percentage afgeroomd voor huisvesting. Dit percentage wordt gelijk gesteld aan het aandeel van de huisvestingsvergoeding in de mbo bekostiging. De omvang van deze afroming dient z.s.m. gecommuniceerd te worden met het bestuurscentrum. 3.4 Overige inkomsten De opbrengsten uit cursus, les- en examengelden, baten werk in opdracht van derden en overige baten worden daar begroot waar ze gegenereerd worden. 3.5 Werkzaamheden door diensten ten behoeve van de BV’s De diensten van het Bestuurcentrum verrichten regelmatig werkzaamheden voor de BV’s van Stichting ROC West-Brabant. Daar deze BV’s niet bijdragen aan de afroming voor het bestuurscentrum dienen deze werkzaamheden separaat in rekening te worden gebracht opdat deze werkzaamheden niet ten laste komen van de Colleges. In 2011 is door de Raad van Bestuur een notitie vastgesteld, teneinde een eenduidige beleid hierin te voeren. De aard van de werkzaamheden voor de BV’s wordt onderscheiden in: 1. ondersteuning bij grotere projecten 2. ondersteuning op meer regelmatige schaal 1. Als basis voor de doorberekening van de daarmee samenhangende kosten wordt gewerkt met een uurtarief afhankelijk van de schaal behorende bij de functie van de persoon die de activiteit uitvoert. 2. Voor regelmatig terugkerende, uitvoerende werkzaamheden kunnen andere afspraken gemaakt worden. Deze afspraken worden gemaakt tussen het betreffende diensthoofd en de directeur van de BV en zullen worden vastgelegd in een separaat contract. De BV’s zullen met deze doorberekening rekening moeten houden in hun begroting. De diensthoofden moeten tezamen met de begroting de schriftelijke afspraken indienen die ten grondslag liggen aan de begrote baten uit hoofde van hun activiteiten voor BV’s. 3.6 Personeelslasten Teneinde de post loonkosten 2013 te kunnen begroten ontvangt u een basisberekening vanuit de dienst Financiële Zaken. Deze berekening is gebaseerd op de personele situatie per 1 september 2012 volgens Edukaat en wordt ultimo september aangeleverd. Op deze basisberekening kunnen aanpassingen aangebracht worden. De aanpassingen worden onderscheiden in:  verschuivingen tussen Colleges en  overige correcties (binnen de overige correcties worden een aantal vaste rubrieken onderscheiden). Verschuivingen tussen Colleges mogen alleen aangebracht worden na communicatie hierover met de tegenpartij. ROC breed dienen deze correcties glad te lopen. Hiertoe levert de partij waar de werknemer onterecht is meegenomen de exacte gegevens aan. Onder overige correcties kunnen zaken opgenomen worden als verwachte vacatures, mensen die een verlenging krijgen van hun aanstelling na afloop van het huidige contract, ziektevervangingen etc. Ook de verwachte reiskosten dienen hier, gegeven de uitbetaling van de reiskosten via het salaris, begroot te worden.

Pagina 22


De berekening op basis van de personele situatie per 1 september 2012 is gebaseerd op de dan geldende premiepercentages voor sociale lasten e.d. Met reeds bekende effecten van aanpassingen van premiepercentages per 1 januari 2013 of andere looncomponenten wordt – middels een opslagpercentage - rekening gehouden. Met nog onbekende effecten wordt geen rekening gehouden. De aan te houden maandbedragen per schaal bij het begroten van vacatures luiden voor 2013 als volgt: Schaal 3 4 5 6 7 8 9 10/ LB 11/ LC 12/ LD 13

Maandbedrag 3.200 3.300 3.500 3.600 4.000 4.500 5.100 5.700 6.400 7.200 7.700

Deze bedragen zijn inclusief sociale lasten, zvw-vergoeding/ compensatie, opbouw vakantiegeld en opbouw eindejaarsuitkering en gebaseerd op de maxima per schaal. De zvw systematiek wijzigt in 2013. De effecten hiervan op de maandbedragen zijn nog niet te berekenen. Aangezien de maandbedragen een afronding op honderden euro’s betreft zit hier naar verwachting voldoende ruimte in om een eventueel effect op te vangen. Formatie-ontwikkeling Met ingang van 2013 wordt naast de onderbouwing van de loonkostenbegroting inzicht gevraagd in de formatie-ontwikkeling. Om dit mogelijk te maken zal in de basisberekening voor de loonkosten 2013 een kolom functiecode toegevoegd worden. In de begeleidende brief bij de basisberekening zullen nadere aanwijzingen worden opgenomen. PSA Momenteel wordt de implementatie van het nieuwe personeels- en salarissysteem AFAS voorbereid. AFAS gaat per 1 januari 2013 het huidige salarispakket vervangen. Om een beeld te krijgen van de omvang (aantallen, fte’s en kosten) van de medewerkers die ROC breed betrokken zijn bij de personeels- en/of salarisadministratie en een eventuele* verschuiving van de kosten mogelijk te maken, vragen wij u deze loonkosten in een separate kolom genaamd ‘servicecenter’ op te nemen. Tevens vragen wij u deze post nader te onderbouwen middels een overzicht waarop de volgende gegevens zijn opgenomen:  naam  begrote loonkosten per maand  begrote fte’s per maand Er zal een format voor dit overzicht worden aangeleverd (bijlage 16).. *) Er is nog geen advies afgegeven door de OR inzake het RSA traject. Dat betekent dat er nog geen definitieve afspraak gemaakt kan worden over de wijze waarop de kosten van de ondersteuning in de begroting moet worden opgenomen. Voor de komende begrotingsronde gaan we dan ook uit van de huidige situatie en wordt slechts gevraagd de kosten van de personeels- en salarisadministratie medewerkers apart inzichtelijk te maken. 3.7 Afschrijvingen Gebouwen De afschrijving op gebouwen en terreinen maakt onderdeel uit van de begroting van de dienst F&H. Voor de geldende afschrijvingstermijnen wordt verwezen naar bijlage 11.

Pagina 23


Inventaris Afschrijving van inventaris vindt plaats op Collegeniveau. Afschrijving van inventaris van het bestuurscentrum vindt plaats bij de dienst F&H. De te begrote lasten betreffen de afschrijvingslasten van de per 1 januari a.s. aanwezige/ geactiveerde inventaris alsmede van de geplande investeringen. Zie bijlage 11 voor de geldende afschrijvingstermijnen. 3.8 Huisvestingslasten Centraal worden de instandhoudingslasten begroot. Dit zijn de:  Afschrijvingslasten gebouwen en terreinen  Structurele huurlasten  (Dotatie) groot onderhoud  Heffingen  Verzekeringen  Overige instandhoudingskosten  Kapitaalslasten Op Collegeniveau worden de gebruikerskosten begroot. Dit zijn de:  Energiekosten  Schoonmaakkosten  Klein onderhoud  Incidentele huurlasten  Overige gebruikerslasten Nb: Slechts structurele huurlasten (van gebouwen/ lokalen/ sportaccomodatie) vallen onder de instandhoudingslasten en komen derhalve voor rekening van centraal. Incidentele huurlasten komen voor rekening van de Colleges. 3.9 Overige lasten De overige lasten dienen te worden begroot op basis van noodzakelijk kosten. Houdt (waar nodig) rekening met de BTW verhoging. SLA met IT Workz Uitgangspunt bij de nieuwe SLA met IT Workz is een grotere mate van flexibiliteit (directeuren overleggen zelf met IT workz) en een daling van 4% van de kosten. Op grond van het laatste uitgangspunt zouden de kosten voor inventaris en apparatuur (betreft grotendeels SLA kosten) naar verwachting ca. 4% lager moeten liggen dan in 2012. De begroting 2013 zal hieraan getoetst worden. Als geen daling van 4% gerealiseerd wordt dient dit verklaard te worden. De verklaring dient meegezonden te worden met de conceptbegroting. 3.10 Belastingen De vennootschapsbelasting dient te worden begroot op basis van het verwachte resultaat, rekening houdende met fiscale correcties en eventueel verrekenbare verliezen.

Pagina 24


4

De investeringsbegroting nader beschouwd We onderscheiden de volgende investeringscategorieën: 1. Inventaris (incl. vervoermiddelen) 2. Huisvesting 4.1 Inventaris U wordt gevraagd per ‘kostenplaats’ (MBO, VMBO, Educatie, Servicecenter, Bedrijfsgroepen, externe projecten of incidentele interne projecten) een 6-tal bijlagen in te vullen (bijlage 3 t/m 8). Het omvat:  Investeringsvraag meubilair onderwijs bijlage 3  Investeringsvraag overig meubilair bijlage 4  Investeringsvraag hard- en software bijlage 5  Investeringsvraag overig onderwijs inventaris bijlage 6  Investeringsvraag overig inventaris algemeen bijlage 7  Investeringsvraag vervoermiddelen bijlage 8 Aanschaf van inventaris boven € 1.000 dient te worden geactiveerd. Bij de investeringsvraag dient tevens de bijbehorende afschrijvingslast opgenomen te worden. De te hanteren afschrijvingspercentages zijn centraal bepaald. In aanleg wordt uitgegaan van het ervaringsgegeven dat in het jaar van aanschaf de gemiddelde afschrijvingsperiode 6 maanden betreft (zie de voorbeeldberekeningen; let op! de afschrijvingstermijn is in de voorbeeldberekeningen op 10 jaar gesteld). Tot slot dient op de bijlage - in de kolom afschrijvingen - de afschrijvingslast van de naar verwachting per 1 januari aanwezige activa opgenomen te worden om een aansluiting te krijgen met de afschrijvingslast zoals opgenomen in de exploitatiebegroting voor de komende jaren. Bijlage 2 laat de totale investeringsvraag voor de komende jaren zien alsmede de afschrijvingslast. Deze bijlage wordt automatisch gevoed vanuit de bijlagen 3 t/m 8. Voor de richtbedragen inzake dienstauto’s wordt verwezen naar bijlage 12. 4.2 Huisvesting De huisvestingsinvesteringen kunnen worden onderverdeeld naar:  Nieuwbouw  Verbouwingen De huisvestingsinvesteringen worden centraal bepaald. Investeringen in nieuwbouw worden ontleend aan het meerjaren huisvestingsplan. Het College kan in bijlage 9 aangeven welke verbouwingen gewenst zijn. Zodoende ontstaat een overallbeeld van de huisvestingswensen. Deze worden, mede gelet op het meerjaren huisvestingsplan en de beschikbare middelen, via een prioriteitsstelling geordend. Verbouwingen mogen alleen geactiveerd worden als sprake is van een duurzame waardevermeerdering van het betreffende gebouw en het ROC economisch risico loopt over deze waardevermeerdering. Verbouwingen boven € 10.000 worden geactiveerd en in 10 jaar afgeschreven. Hierbij dient echter rekening te worden gehouden met een eventuele kortere termijn i.v.m. mogelijke sloop. De afschrijvingslast over deze investeringen ligt bij de dienst F&H.

Pagina 25


5. Planning Het geplande tijdpad van de begroting 2013 is als volgt: Datum ________________

Wat ____________________________________

Door wie/ aan wie ______________

       

4 september 2012 4 september 2012 7 september 2012 13 september 2012 28 september 2012 28 september 2012 5 oktober 2012 24 oktober 2012

RvB  FZ  College P&O  College M&C  College FZ  College FZ  College FZ  College FZ  College

         

26 oktober 2012 26 oktober 2012 8 november 2012 14 november 2012 16 november 2012 27 november 2012 5 december 2012 11 december 2012 18 december 2012 20 december 2012

vastgestelde begrotingsbrief personele ontwikkeling eerstkomende 3 jaar deelnemersontwikkeling 2013 tot en met 2015 bijlagen bij begrotingsbrief gereed aanleveren P-lasten berekening 2013 aanleveren verdeling VSV middelen aanleveren normatieve rijksbijdragen 2013 e indienen 1 conceptbegrotingen, voorgenomen beleid/ gemaakte beleidskeuzes, deelnemersprognoses, inzicht incidentele interne projecten, onderbouwing kolom servicecenter + berekeningen m.b.t. 2014 en 2015 e consolidatie 1 conceptbegroting ROC gereed opgave inzet stageboxgelden knelpunten besproken met Colleges e indienen 2 conceptbegroting e consolidatie 2 conceptbegroting ROC gereed laatste besprekingen met Colleges afgerond definitieve begroting ROC gereed vaststellen Raad van Bestuur goedkeuren Raad van Toezicht OR

Bijlagen: 1. format exploitatiebegroting 2013 - 2015 2. recap investeringsvraag 2013 3. investeringsvraag meubilair onderwijs 2013 4. investeringsvraag overig meubilair 2013 5. investeringsvraag hard- en software 2013 6. investeringsvraag overig onderwijs inventaris 2013 7. investeringsvraag overig inventaris algemeen 2013 8. investeringsvraag vervoermiddelen 2013 9. investeringsvraag huisvesting – verbouwingen 2013 10. format liquiditeitsbegroting 2013 11. afschrijvingstermijnen materiële vaste activa 12. richtbedragen dienstauto’s 13. definitief resultaat 2011 per organisatie-eenheid 14. vanaf 2013 beschikbare resultaten 15. Format ontwikkeling deelnemersaantallen 16. Format onderbouwing loonkosten volgens kolom servicecenter

Pagina 26

College  FZ FZ  RvB College  FZ/RvB RvB Colleges  FZ FZ  RvB RvB FZ FZ  RvB RvB  RvT RvB  RvT

Bijlage 8: bij begroting St. ROC West-Brabant Deelnemersaantallen per 1-10-2009 t/m 1-10-2014 van ROC West-Brabant Cingel College 1-10-2009 MBO voltijd MBO deeltijd VO-LWOO VO-overig

536 278

Florijn Kellebeek Markiezaat Prinsentuin Prinsentuin College College College MBO VMBO 1.385 300

814

1.685

814

1.685

534 364

1.331 286

Educatie


898

1.617

898

1.617

598 268

1.381 240

Educatie


866

1.621

866

1.621

600 222 0

1.398 260 0

822

1.658

822

1.658

643 186 0

1.381 240 0

829

1.621

829

1.621

647 210 0

1.381 240 0

857

1.621

857

1.621

Educatie




Validiteit gegevens 2009 2010 2011 2012 2013 2014

1.639 962 43 134 2.778 1.788 4.566

749 2.141

894 522

2.890

1.416

890 1.304 2.194

2.890

1.416

2.194

1.706 921 91 103 2.821 1.766 4.587

823 2.015

890 576

2.838

1.466

915 1.232 2.147

2.838

1.466

2.147

1.751 921 88 112 2.872 1.159 4.031

833 1.912

868 539

2.745

1.407

897 1.210 2.107

2.745

1.407

2.107

1.780 952 73 106 2.911 911 3.822

859 1.545 0

836 799 0

2.404

1.635

845 1.254 2.099

2.404

1.635

2.099

1.691 948 69 101 2.809 865 3.674

887 1.545 0

819 730 0

2.432

1.549

827 1.233 2.060

2.432

1.549

2.060

1.522 818 63 90 2.493 779 3.272

887 1.545 0

819 390 0

2.432

1.209

806 1.194 2.000

2.432

1.209

2.000

Radius College

Vitalis College

VMBO- Zoomvliet entiteit College

Bedrijfsgroepen centraal

1.356 2.014

1.739 1.087

1.458 1.129

0 2.205

2.587

2.205

2.587

2.205

1.531 727

0 2.476

2.258

2.476

2.258

2.476

1.566 531

0 2.575

2.097

2.575

2.097

2.575

1.600 403 0

2.000

2.003

2.000

2.003

2.000

1.545 380 0

2.000

1.925

2.000

1.925

2.000

1.515 360 0

2.000

1.875

2.000

1.875

2.000

3.370

2.826

1.071 2.371 3.442

3.370

2.826

3.442

1.291 1.906

1.695 979

3.197

2.674

1.094 2.303 3.397

3.197

2.674

3.397

1.283 1.784

1.667 1.062

3.067

2.729

1.094 2.165 3.259

3.067

2.729

3.259

1.454 1.769 0

1.756 1.108 0

3.223

2.864

1.023 2.196 3.219

3.223

2.864

3.219

1.555 1.740 0

1.745 1.105 0

3.295

2.850

1.035 2.195 3.230

3.295

2.850

3.230

1.538 1.575 0

1.700 1.100 0

3.113

2.800

1.051 2.204 3.255

3.113

2.800

3.255

Totaal 9.756 10.638 2.004 3.809 26.207 1.788 27.995

9.801 10.250 2.100 3.638 25.789 1.766 27.555

9.947 9.832 2.079 3.487 25.345 1.159 26.504

10.283 9.058 1.941 3.556 24.838 911 25.749

10.266 8.874 1.931 3.529 24.600 865 25.465

10.009 8.238 1.921 3.487 23.655 779 24.434

Definitieve bekostigingstellingen, Educatiegegevens a.d.h.v. Referentieraming Definitieve bekostigingstellingen, Educatiegegevens a.d.h.v. Referentieraming Definitieve bekostigingstellingen, Educatiegegevens a.d.h.v. Referentieraming VO/ MBO: bronfoto/ interne opgave, Educatiegegevens a.d.h.v. Referentieraming Interne opgave Interne opgave

Pagina 27

Bijlage 8


Gecomprimeerde exploitatiebegroting AVO-scholen 2013

2012


11.196.010 0 0 0 0 636.200

11.867.740 0 23.800 0 0 678.390

Som der baten

11.832.210

12.569.930

Baten

Lasten Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Som der lasten

10.250.151 327.700 532.340 1.507.800

10.353.700 358.225 549.100 1.670.210 12.617.991

12.931.235

-785.781

-361.305

162.800

191.800

-622.981

-169.505


Resultaat

Pagina 28

Bijlage 9




Totaal AVO

Baten RIJKSBIJDRAGEN OC&W Normatieve rijksbijdrage OC&W (v)MBO bekostiging Ministerie (budget) Vavo-gelden

5.431.265 -44.100

4.924.600 -62.900

10.355.865 -107.000


5.387.165

4.861.700

10.248.865

16.000

16.600 120.000 0

32.600 120.000 0

16.000

136.600

152.600

Subs. zonder verrekeningsclausule OCW Kwaliteit VO Lesmaterialen LGF (Leerling gebonden financiering) Overige niet geoormerkte subsidies

103.465 303.100 16.500 49.680

0 266.800 22.000 33.000

103.465 569.900 38.500 82.680


472.745

321.800

794.545

5.875.910

5.320.100

11.196.010

0 0

0 0

0

0

0

0

0

0

66.000 40.000

18.000 40.000

157.800 273.600 0 0 0 22.800 10.500 0 7.500

223.800 313.600 0 0 0 22.800 10.500 18.000 47.500

164.000

472.200

636.200

6.039.910

5.792.300

11.832.210

Subs. met verrekeningsclausule OCW Lerarenbeurs Prestatiebox VO Overige geoormerkte projectgelden Totaal subs. met verrekening OCW

TOTAAL RIJKSBIJDRAGEN OC&W OVERIGE OVERHEIDSBIJDRAGEN Overige overheidsbijdragen Vangnetbanen Bijdragen Provincie Totaal overige overheidsbijdragen TOTAAL OVERIGE OVERHEIDSBIJDRAGEN OVERIGE BATEN Ouderbijdragen Bijdrage activiteiten Opbrengsten detachering Opbrengsten kantine Opbrengsten restaurant Opbrengsten verhuur Doorberekening energiekosten Doorberekening overige kosten Overige opbrengsten TOTAAL OVERIGE BATEN SOM DER BATEN

0

Pagina 29

Bijlage 10




Totaal AVO


100.000 100.000

4.851.100 0 -2.800 0 6.000 61.000

9.985.951 0 -2.800 0 106.000 161.000

5.334.851

4.915.300

10.250.151


19.000 111.840 -29.540

17.800 208.600 0

36.800 320.440 -29.540


101.300

226.400

327.700

102.000

0 57.100 0 20.400

102.000 57.100 51.840 30.400

12.600

84.300 19.700 0 0 34.200

159.300 54.900 30.000 0 46.800

316.640

215.700

532.340

194.100 20.000 340.000 115.000 2.000 30.000 5.000

208.800 6.000 224.300 274.600 0 0 55.000 33.000

402.900 26.000 564.300 389.600 0 2.000 85.000 38.000

706.100

801.700

1.507.800

6.458.891

6.159.100

12.617.991

-418.981

-366.800

-785.781

FINANCIËLE BATEN EN LASTEN Rentebaten Rentelasten (negatief ingeven)

137.000

27.800 -2.000

164.800 -2.000


137.000

25.800

162.800

-281.981

-341.000

-622.981

0

0

0

-281.981

-341.000

-622.981


HUISVESTINGSLASTEN instandhoudingslasten (centraal) Huren (structureel) Kosten groot onderhoud Dotatie onderhoudsvoorz.gebouwen Zakelijke lasten gebruikslasten (instituut/ bestuurscentrum) Energie Schoonmaak Kosten klein onderhoud Huren (incidenteel = decentraal) Ov. huisvestingslasten (gebouwen) TOTAAL HUISVESTINGSLASTEN OVERIGE LASTEN Beheer en administratie Inventaris en apparatuurkosten Leer- en hulpmiddelen leerlingen Kosten leerlingen Kosten restaurant/ brasserie Kosten kantine PR kosten Overige beheerskosten TOTAAL OVERIGE LASTEN SOM DER LASTEN SALDO BATEN EN LASTEN


5.134.851

51.840 10.000

75.000 35.200 30.000

Pagina 30

Bijlage 10


Gecomprimeerde exploitatiebegroting Huisvesting BV/ Stichting 2013

2012


0 0 0 0 0 3.080.500

0 0 0 0 0 3.102.000

Som der baten

3.080.500

3.102.000

Baten


107.000 1.168.000 663.700 14.400

87.000 1.171.000 586.176 10.500

Som der lasten

1.953.100

1.854.676


1.127.400

1.247.324

-1.413.000

-1.460.000

-285.600

-212.676

0

0

-285.600

-212.676



Resultaat

Pagina 31

Bijlage 11


Opbouw samenvattende begroting Huisvesting BV/ Stichting ROC Corbeille BV

2013 St. Florijngebouwen

Totaal

Baten OVERIGE BATEN Opbrengsten verhuur Doorberekening energiekosten Doorberekening overige kosten Overige opbrengsten

1.812.000 156.500 100.000 20.000

992.000 0 0 0

2.804.000 156.500 100.000 20.000


2.088.500

992.000

3.080.500

SOM DER BATEN

2.088.500

992.000

3.080.500

Lasten PERSONEELSLASTEN Personeel derden

107.000


107.000

0

107.000


827.000 30.000

311.000

1.138.000 30.000


857.000

311.000

1.168.000

HUISVESTINGSLASTEN instandhoudingslasten (centraal) Kosten groot onderhoud Zakelijke lasten Verzekering gebouw

170.000 57.000 27.000

180.000 15.000 20.000

350.000 72.000 47.000

gebruikslasten (instituut/ bestuurscentrum) Energie Schoonmaak Ov. huisvestingslasten (gebouwen) TOTAAL HUISVESTINGSLASTEN OVERIGE LASTEN Beheer en administratie Inventaris en apparatuurkosten Overige beheerskosten TOTAAL OVERIGE LASTEN

107.000

156.500 10.000 28.200 448.700

156.500 10.000 28.200 215.000

9.900 2.500 2.000

663.700

9.900 2.500 2.000

14.400

0

14.400

1.427.100

526.000

1.953.100

661.400

466.000

1.127.400


-1.120.000

-293.000

-1.413.000


-1.120.000

-293.000

-1.413.000

-458.600

173.000

-285.600

0

0

0

-458.600

173.000

-285.600



Pagina 32

Bijlage 12


Gecomprimeerde exploitatiebegroting IT Workz BV (incl. Briljant Breda BV en ROC ICT Services BV)

2013

2012


0 0 0 0 13.717.000 140.000

0 0 0 0 12.865.000 60.000

Som der baten

13.857.000

12.925.000

Baten


6.000.000 2.530.100 457.500 3.935.600

Som der lasten

6.029.797 2.581.394 440.650 3.496.410 12.923.200

12.548.251

933.800

376.749

-154.000

-350.483

779.800

26.266

-155.940

-1.896


623.860

24.370


-34.378

-9.155

Resultaat

589.482

15.215



Pagina 33

Bijlage 13


Opbouw samenvattende begroting IT Workz BV IT Workz

2013 ROC ICT Services

Briljant Breda

Totaal

Baten BATEN WERK I.O.V. DERDEN Overige opbrengst werk voor derden

12.141.000

625.000

951.000

13.717.000


12.141.000

625.000

951.000

13.717.000

OVERIGE BATEN Opbrengsten detachering

140.000

0

0

140.000


140.000

0

0

140.000

12.281.000

625.000

951.000

13.857.000

PERSONEELSLASTEN Loonkosten personeel Personeel derden Overige personeelskosten

5.172.000 259.000 159.000

305.000 100.000 5.000

0 0 0

5.477.000 359.000 164.000


5.590.000

410.000

0

6.000.000

AFSCHRIJVINGEN Inventaris, apparatuur en vervoermiddelen Boekresultaat verkoop materiële vaste activa

2.199.290 -17.490

4.300 0

344.000 0

2.547.590 -17.490


2.181.800

4.300

344.000

2.530.100

280.000 1.400 1.700

10.000 0 0

0 0 0

290.000 1.400 1.700

98.000 40.000 6.000 13.900

4.000 2.000 0 500

0 0 0 0

102.000 42.000 6.000 14.400

441.000

16.500

0

457.500

OVERIGE LASTEN Beheer en administratie Inventaris en apparatuurkosten Leer- en hulpmiddelen leerlingen PR kosten Overige beheerskosten

373.300 2.077.241 509.759 320.000 38.800

25.000 58.000 0 7.500 9.000

7.000 510.000 0 0 0

405.300 2.645.241 509.759 327.500 47.800


3.319.100

99.500

517.000

3.935.600

11.531.900

530.300

861.000

12.923.200


749.100

94.700

90.000

933.800


-77.000

-7.000

-70.000

-154.000


-77.000

-7.000

-70.000

-154.000


672.100

87.700

20.000

779.800

-134.400

-17.540

-4.000

-155.940

537.700

70.160

16.000

623.860

0

-34.378

0

-34.378

537.700

35.782

16.000

589.482

SOM DER BATEN

Lasten

HUISVESTINGSLASTEN instandhoudingslasten (centraal) Huren (structureel) Zakelijke lasten Verzekering gebouw gebruikslasten (instituut/ bestuurscentrum) Energie Schoonmaak Kosten klein onderhoud Ov. huisvestingslasten (gebouwen) TOTAAL HUISVESTINGSLASTEN

SOM DER LASTEN

Belastingen (negatief ingeven) RESULTAAT NA BELASTINGEN Minderheidsbelang derden in resultaat RESULTAAT

Pagina 34

Bijlage 14


Gecomprimeerde exploitatiebegroting P3 Transfer BV 2013

2012

0 0 0 0 7.640.600 4.235.000

0 0 0 0 10.122.165 4.069.830

11.875.600

14.191.995

Baten (Rijks)bijdragen OC&W (Rijks)bijdragen EL&I Overige overheidsbijdragen Cursus-, les- en examengelden Baten werk i.o.v. derden Overige baten Som der baten Lasten Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten

10.167.600 188.000 334.000 1.519.000

Som der lasten Saldo baten en lasten Saldo financiële baten en lasten


Resultaat

Pagina 35

10.996.754 188.055 346.351 2.036.859 12.208.600

13.568.019

-333.000

623.976

5.000

4.900

-328.000

628.876

65.600

-139.246

-262.400

489.630

Bijlage 15


Samenvattende begroting P3 Transfer BV 2013 Baten BATEN WERK I.O.V. DERDEN Contractonderwijs Overige opbrengst werk voor derden

6.015.600 1.625.000


7.640.600

OVERIGE BATEN Opbrengsten detachering Opbrengsten verhuur Overige opbrengsten

4.114.000 25.000 96.000


4.235.000

SOM DER BATEN

11.875.600

Lasten PERSONEELSLASTEN Loonkosten personeel in vaste dienst Loonkosten tijdelijk personeel Afvloeiingsregelingen/ voorzieningen personeel Personeel derden Overige personeelskosten TOTAAL PERSONEELSLASTEN

3.200.000 1.634.900 500.000 4.567.700 265.000 10.167.600


2.460 185.540


188.000

HUISVESTINGSLASTEN gebruikslasten (instituut/ bestuurscentrum) Energie Schoonmaak Kosten klein onderhoud Huren (incidenteel = decentraal) Ov. huisvestingslasten (gebouwen)

35.500 21.800 1.300 265.000 10.400

TOTAAL HUISVESTINGSLASTEN

334.000

OVERIGE LASTEN Beheer en administratie Inventaris en apparatuurkosten Leer- en hulpmiddelen leerlingen Kosten leerlingen Kosten kantine PR kosten Overige beheerskosten

150.000 140.000 510.000 168.000 16.000 175.000 360.000

TOTAAL OVERIGE LASTEN SOM DER LASTEN SALDO BATEN EN LASTEN FINANCIËLE BATEN EN LASTEN Rentebaten Rentelasten (negatief ingeven) Saldo financiele baten en lasten RESULTAAT VOOR BELASTINGEN Belastingen (negatief ingeven) RESULTAAT NA BELASTINGEN

1.519.000 12.208.600 -333.000

15.000 -10.000 5.000 -328.000 65.600 -262.400

Pagina 36

Bijlage 16


Gecomprimeerde exploitatiebegroting Personeel BV's 2013

2012


0 0 0 0 0 1.199.858

0 0 0 0 0 874.944

Som der baten

1.199.858

874.944

Baten


1.194.858 0 0 5.000

Som der lasten

869.944 0 0 5.000 1.199.858

874.944


0

0


0

0


0

0

Belastingen

0

0

Resultaat

0

0

Pagina 37

Bijlage 17


Opbouw samenvattende begroting Personeel BV's 2013 Novalis Pers BV

P3 Pers BV

Totaal Pers BV's

Baten OVERIGE BATEN Opbrengsten detachering Overige opbrengsten

1.112.340 0

82.518 5.000

1.194.858 5.000


1.112.340

87.518

1.199.858

SOM DER BATEN

1.112.340

87.518

1.199.858

PERSONEELSLASTEN Loonkosten personeel Overige personeelskosten

1.057.800 54.540

82.518

1.140.318 54.540


1.112.340

82.518

1.194.858

OVERIGE LASTEN Beheer en administratie

0

5.000

5.000


0

5.000

5.000

1.112.340

87.518

1.199.858


0

0

0


0

0

0


0

0

0

Belastingen (negatief ingeven)

0

0

0

RESULTAAT NA BELASTINGEN

0

0

0

Lasten

SOM DER LASTEN

Pagina 38

Bijlage 18


Gecomprimeerde exploitatiebegroting Aviation Training Group BV 2013

2012


0 0 906.075 75.000 2.258.774 125.590

0 0 90.000 370.000 4.750.689 63.687

Som der baten

3.365.440

5.274.376

Baten


2.561.009 400.059 548.496 606.471

Som der lasten

3.206.596 362.155 563.844 1.003.522 4.116.035

5.136.117


-750.596

138.259


-564.638

-600.188

-1.315.234

-461.929

0

-40.846

-1.315.234

-502.775

-48.180

-70.334

-1.363.414

-573.109

Resultaat voor belastingen Belastingen Resultaat na belastingen Minderheidsbelang derden in resultaat Resultaat

Pagina 39

Bijlage 19


Opbouw samenvattende begroting Aviation Training Group BV 2013 ATG BV sec

WCAA BV

AM&TS BV

RWTC BV

Totaal ATG

eliminatie

Baten OVERIGE OVERHEIDSBIJDRAGEN Overige overheidsbijdragen Bijdragen Provincie

0

549.526

0

356.549

0

906.075


0

549.526

0

356.549

0

906.075


0

549.526

0

356.549

0

906.075

CURSUS-, LES- EN EXAMENGELDEN Examengelden

0

0

75.000

0

0

75.000


0

0

75.000

0

0

75.000

600.000

1.092.294

566.480

0

2.258.774

0

600.000

1.092.294

566.480

0

2.258.774

OVERIGE BATEN Bijdrage activiteiten Opbrengsten detachering Opbrengsten verhuur Overige opbrengsten

0 0 546.741 0

317.759 38.878 23.712

14.000 0 2.500 0

0 0 46.500 0

0 -317.759 -546.741 0

14.000 0 87.878 23.712


546.741

380.349

16.500

46.500

-864.500

125.590

SOM DER BATEN

546.741

1.529.875

1.183.794

969.529

-864.500

3.365.440

PERSONEELSLASTEN Loonkosten personeel in vaste dienst Personeel derden Overige personeelskosten

0 0 0

871.065 201.460 99.124

136.267 1.263.889 48.200

0 244.763 14.000

0 -317.759 0

1.007.332 1.392.353 161.324


0

1.171.649

1.448.356

258.763

-317.759

2.561.009


157.082 40.198 -37.286

0 24.689 0

0 49.277 0

0 166.099 0

0 0 0

157.082 280.263 -37.286


159.994

24.689

49.277

166.099

0

400.059

0 16.508 11.312 7.847 2.348

98.413 0 0 1.712 0

448.328 0 0 30 0

307.500 0 0 0 0

-546.741 0 0 0 0

307.500 16.508 11.312 9.589 2.348

0 0 0 0

10.150 12.831 5.000 788

30.100 33.700 14.000 3.750

65.200 20.000 2.000 3.720

0 0 0 0

105.450 66.531 21.000 8.258

38.015

128.894

529.908

398.420

-546.741

548.496

BATEN WERK I.O.V. DERDEN Overige opbrengst werk voor derden TOTAAL OPBRENGST WERK VOOR DERDEN

Lasten

HUISVESTINGSLASTEN instandhoudingslasten (centraal) Huren (structureel) Kosten groot onderhoud Dotatie onderhoudsvoorz.gebouwen Zakelijke lasten Verzekering gebouw gebruikslasten (instituut/ bestuurscentrum) Energie Schoonmaak Kosten klein onderhoud Ov. huisvestingslasten (gebouwen) TOTAAL HUISVESTINGSLASTEN

Pagina 40

Bijlage 20


Opbouw samenvattende begroting Aviation Training Group BV 2013 ATG BV sec

WCAA BV

AM&TS BV

RWTC BV

Totaal ATG

eliminatie

OVERIGE LASTEN Beheer en administratie Inventaris en apparatuurkosten Leer- en hulpmiddelen leerlingen Kosten leerlingen PR kosten Overige beheerskosten

1.258 0 0 0 0 0

53.700 33.270 0 0 41.350 74.133

56.400 40.600 85.250 5.800 19.600 147.190

10.560 10.030 11.330 0 2.000 14.000

0 0 0 0 0 0

121.918 83.900 96.580 5.800 62.950 235.323


1.258

202.453

354.840

47.920

0

606.471

SOM DER LASTEN

199.267

1.527.685

2.382.381

871.202

-864.500

4.116.035


347.474

2.190

-1.198.587

98.327

0

-750.596


-342.489

-132.000

-90.149

0

0

-564.638


-342.489

-132.000

-90.149

0

0

-564.638

4.985

-129.810

-1.288.736

98.327

0

-1.315.234

0

0

0

0

0

0

4.985

-129.810

-1.288.736

98.327

0

-1.315.234

0

0

0

-48.180

0

-48.180

4.985

-129.810

-1.288.736

50.147

0

-1.363.414

RESULTAAT VOOR BELASTINGEN Belastingen (negatief ingeven) RESULTAAT NA BELASTINGEN Minderheidsbelang derden in resultaat RESULTAAT

Pagina 41

Bijlage 20

Begroting 2013 Stichting ROC West-Brabant

Recommend Documents