Stichting Haagsche Schoolvereeniging
Begroting 2014
20 november 2013
Scholen en afdelingen:
Basisschool Haagsche Schoolvereeniging, Nederlandse afdeling Basisschool Haagsche Schoolvereeniging, internationale afdeling
Instituut voor Individueel Onderwijs (IVIO) Lighthouse Special Education
Basisschool Willemspark Het Open Venster
Inhoud:
Toelichting op de begroting Samenvatting van de begroting per school/afdeling en bovenschoolse organisatie Begroting per school/afdeling en bovenschoolse organisatie
20 november 2013
TOELICHTING I.
Inleiding
De begroting voor 2014 is als volgt opgesteld: er is een begroting voor de bovenschoolse organisatie en daarnaast heeft iedere school en iedere afdeling een eigen begroting. De jaarrekeningen zijn ook opgesteld volgens dit uitgangspunt, hetgeen vergelijken mogelijk maakt. Leidraad bij het berekenen van de inkomsten waren de leerlingenaantallen op 1 oktober 2013, de verwachte rijksvergoedingen, de verwachte ouderbijdragen/cursusgelden op basis van de leerlingenaantallen op 1 oktober 2013) en enkele overige baten, zoals bijvoorbeeld huuropbrengsten en projectsubsidies. De lasten werden berekend op basis van de salarisgegevens over de maand september 2013 (aan de hand van het formatieplan voor het schooljaar 2013/2014) (de personele verplichtingen) en de werkelijke materiële uitgaven over 2012 en 2013. De voor- en nadelige saldi per school/afdeling zijn zichtbaar als resultaat in de begroting van iedere afzonderlijke school/afdeling. Er is een positief resultaat begroot. Dit zal aan het eind van het boekjaar worden toegevoegd aan de exploitatiereserves. In deze begroting is geen rekening gehouden met een verdere toename van het aantal leerlingen op VNS en de daar aan gekoppelde toename van het aantal leerkrachten. Verwacht mag worden dat deze kosten, evenals in de voorgaande jaren, in belangrijke mate worden gedekt door de toekenning van rijkssubsidie voor groeiformatie en de cursusgelden. De toename van het aantal leerlingen op de internationale afdelingen bleef in het schooljaar 2012/2013 onder de verwachting. Het lopende schooljaar werd echter begonnen met een bijna explosieve stijging van het leerlingenaantal; de vier reception-groepen en de vier ID1-leerjaren waren vol vanaf de eerste schooldag. Uit het bovenstaande blijkt, dat het aantal leerlingen op de internationale afdelingen in korte tijd sterk kan stijgen of dalen. Dit wordt met name veroorzaakt door een stijgend of dalend aantal expats in de regio (komen en gaan van bedrijven en organisaties).. Een dergelijke situatie kan een bijstelling van de begroting noodzakelijk maken. In de begroting wordt rekening gehouden met de afschrijving op investeringen. Vooral de afschrijvingen in de begroting van de internationale afdeling stijgen. Dit wordt onder meer veroorzaakt door de omvangrijke investeringen in Ipads, meubilair en methoden. De huisvestingslast is aanzienlijk hoger dan het voorgaande jaar door schilderwerk aan KSS en IVIO in de loop van het boekjaar. Opvallend is ook het bedrag dat is gereserveerd voor een investering ten behoeve van de ontwikkeling van tweetalig onderwijs aan de Nederlandse afdeling van de Basisschool HSV. In de overige deelbegrotingen zijn investeringen opgenomen met betrekking tot de onderwijskundige ontwikkeling van de school en het onderhoud van het gebouw. Aangezien de kansen op een verhuizing van Lighthouse en IVIO naar de Liduinaschool reëler worden, beperken de investeringen in de beide huidige gebouwen zich tot het noodzakelijke onderhoud. De bestuurder is overigens bevoegd, na een zorgvuldige afweging van alle belangen te hebben gemaakt, te besluiten een investering niet, op een ander tijdstip in het jaar, of in een volgend jaar te doen plaatsvinden. De dotatie aan de voorziening onderhoud (€55.000) ligt nog onder de bedragen zoals die zijn weergegeven in de meerjaren onderhoudsplannen. Het streven is er uiteraard op gericht om deze bedragen met elkaar in overeenstemming te brengen. In het kader van de algemene beleidsontwikkeling op stichtingsniveau is in 2012 een aanvang gemaakt met het actualiseren van het strategisch beleidsplan, hetgeen consequenties kan hebben voor de volgende begrotingen. In 2013 zijn de in 2012 ontwikkelde liquiditeits- en meerjarenbegroting bijgesteld en het is verheugend vast te stellen dat de liquiditeitsbegroting over 2013 weer meer in overeenstemming is met de werkelijkheid dan in het voorgaande jaar. In 2013 is in de vergaderingen van de Raad van Toezicht gesproken over het zichtbaar maken van het onderscheid tussen publieke en private reserves, het risicomanagement en is een visie op de vermogenspositie ontwikkeld. Deze drie onderwerpen zullen worden vastgesteld als beleid van de HSV en ter informatie worden toegevoegd aan de jaarrekening 2013.
20 november 2013
Wij danken het Administratiekantoor Groenendijk voor de inzet en de betrokkenheid bij de totstandkoming van deze begroting en Van Ree Accountants voor hun adviserende rol.
II.
De berekening
De materiële instandhouding (MI) Bij de berekening van de rijksvergoeding voor MI is uitgegaan van de vergoedingen volgens de programma’s van eisen 2014, als gepubliceerd in de Staatscourant van 24 oktober 2013. De vergoeding voor MI is gebaseerd op groepsafhankelijke en leerling-afhankelijke vergoedingen. De groepsafhankelijke vergoeding is gebaseerd op een vast bedrag per school en een bedrag per groep. Het aantal groepen wordt bepaald aan de hand van een formule waarin het aantal 4-7 jarigen en het aantal leerlingen van 8 jaar en ouder de indicatoren zijn. De leerling-afhankelijke vergoeding is gebaseerd op een vast bedrag per school en een bedrag per leerling (teldatum: 1 oktober 2013). De personele baten en lasten Bij het opstellen van de begroting zijn de personele vergoedingsbedragen per 1 augustus 2014 nog niet bekend. Deze baten zijn dientengevolge gebaseerd op de tot nu toe bekende bedragen. In de begroting is geen rekening gehouden met een eventuele verhoging van de subsidies. Gelet op de huidige financiële situatie van de overheid mag worden aangenomen dat de vergoedingen en subsidies niet of nauwelijks zullen worden verhoogd. De personele lasten zijn berekend aan de hand van de gegevens over de maand oktober 2013. In deze begroting is zijn de personele lasten voor de internationale afdelingen, voor Het Open Venster en Lighthouse verhoogd met 1% in verband met de de verwachte stijging van de premies voor het Vervangings- en Participatiefonds. Op de drie genoemde afdelingen wordt het merendeel van het personeel betaald uit cursusgelden en wordt een dergelijke lastenverhoging dus niet gecompenseerd door de Rijkssubsidie.
III.
Basisschool Haagsche Schoolvereeniging, Nederlandse afdeling (NA)
De exploitatie van deze afdeling blijft een probleem. Voornaamste oorzaak hiervan is het feit dat de afdeling over een aantal onderwijskundige privileges beschikt (kleinere groepen, vakleerkrachten) door de samenwerking met de internationale afdeling in hetzelfde gebouw. De hoge gebouwafhankelijke lasten (onderhoud en energie) hebben ook een negatieve invloed op de exploitatie, alsmede het aantal leerlingen per teldatum. Berekeningen laten zien dat de ouderbijdrage meer dan 50% zou moeten stijgen om de afdeling kostendekkend te exploiteren. Een dergelijk hoge, en immers vrijwillige, ouderbijdrage is niet reëel. Na moeizame onderhandelingen is met de Medezeggenschapsraad per 1 augustus 2014 een stijging van € 555 naar € 575 per leerling overeengekomen. Het is zeer waarschijnlijk dat de afdeling per 1 augustus 2014 zal deelnemen aan een vijfjarig pilot-project tweetalig onderwijs. Dit project is geïnitieerd door het ministerie van OCW en zal in de personele sfeer worden gesubsidieerd met een toelage van € 10.000 per jaar. In het investeringsplan is een bedrag opgenomen ten behoeve van de aanschaf van leermiddelen en materialen. Gedurende de projectperiode moet duidelijk worden of het tweetalig onderwijs consequenties heeft voor de ouderbijdrage.
IV.
Basisschool Haagsche Schoolvereeniging, internationale afdeling (ID)
20 november 2013
Het aantal leerlingen op de internationale afdeling is in een periode van vier jaar bijna verdubbeld. Als het aantal aanmeldingen uitbreiding van de VNS noodzakelijk maakt, zullen investeringen worden gedaan die niet in deze begroting zijn opgenomen. In juli 2013 heeft het Ministerie van OCW besloten de extra subsidie voor de IGBO-leerlingen met ingang van 1 augustus 2014 te halveren. Voor de internationale afdeling houdt dit een derving van rijkssubsidie in van ongeveer € 200.000 per schooljaar. Bestuur en management kwamen tot de conclusie dat een dergelijke korting directe gevolgen zou hebben voor de kwaliteit van het onderwijs. Om dit te voorkomen is aan de medezeggenschapsraad voorgesteld om de al overeengekomen stijging van de cursusgelden van € 250 per kind per jaar te verhogen naar € 750. Na goede inhoudelijke gesprekken is besloten dat de cursusgelden per 1 augustus 2014 zullen worden vastgesteld op € 4.375 per leerling en op 1 augustus 2015 op € 4.750 per leerling. Het bestuur heeft toegezegd alles in het werk te stellen om een verhoging per 1 augustus 2016 te voorkomen.
V.
Instituut voor Individueel Onderwijs (IVIO)
Het is verheugend te constateren dat het leerlingenaantal van IVIO na een geleidelijke daling weer een stijgende lijn laat zien (op 1 augustus 2013 zes leerlingen meer dan een jaar eerder; van 38 naar 44 leerlingen).Buitengewoon zorgelijk is de financiële situatie van IVIO onder nieuwe Wet passend Onderwijs die in werking zal treden op 1 augustus 2014. Doordat het verwijzingspercentage in het nieuwe samenwerkingsverband veel hoger is dan in ons oude Samenwerkingsverband WSNS 3504, zal de subsidie vanuit WSNS voor IVIO structureel afnemen met ongeveer € 170.000 per jaar. Dit betekent dat twee formatieplaatsen moeten verdwijnen. Uiteraard blijft dit niet zonder gevolgen voor de schoolorganisatie en moet ook worden gevreesd voor de kwaliteit van het onderwijs (grotere groepen, minder ondersteuning).Uiteraard zullen bestuur en directie zich tot het uiterste inspannen om zoveel mogelijk verworvenheden in stand te houden.
VI. Lighthouse Special Education De begroting kent een negatief resultaat voor Lighthouse in het jaar 2014. Dit wordt veroorzaakt door de terugloop in het leerlingenaantal ten opzichte van het vorige jaar en is, zoals het verleden ons laat zien, niet ongebruikelijk voor Lighthouse. De reserve die in de afgelopen jaren is opgebouwd maakt, dat het tekort niet tot problemen leidt. Om de broodnodige inkomsten te genereren en om de werkgelegenheid in stand te houden, is er voor gekozen per 1 augustus 2013 van start te gaan met twee preschool-groepen. De kinderen bezoeken de preschool één jaar, waardoor het mogelijk is in een volgend jaar weer terug te gaan naar één pre-schoolgroep. Het tekort wordt mede veroorzaakt doordat nu de inzet van de conciërge volledig wordt doorberekend aan Lighthouse en doordat voor de integrerende Lighthouseleerlingen uit de ontvangen cursusgelden een vergoeding ter hoogte van het cursusgeld voor de internationale afdeling, wordt betaald aan de internationale afdeling waar de leerlingen in de dagelijkse praktijk aanwezig zijn en meedoen. VII. Basisschool Willemspark De begroting voor 2014 laat weer een tekort zien, maar aanmerkelijk kleiner dan in voorgaande jaren. De verwachting dat een stijging van het leerlingenaantal zou zorgen voor een betere financiële situatie wordt langzamerhand werkelijkheid. In februari 2013 is de school verhuisd naar en tijdelijk onderkomen om sloop en nieuwbouw van de oude school op dezelfde locatie mogelijk te maken. Naar verwachting zal de nieuwe school worden betrokken in het voorjaar van 2015.
VIII. Het Open Venster Het leerlingenaantal van Het Open Venster is zodanig gestegen (zie tabel) dat de school sinds 1 augustus 2013 weer werkt met drie groepen. Het is zeer verheugend te constateren dat de school weer een grote aantrekkingskracht uitoefent op de doelgroep en dat de begroting zelfs een positief resultaat laat zien.
20 november 2013
IX.
Leerlingenaantallen
School/afdeling
HSV/NA HSV/ID IVIO Lighthouse (excl. TLS) Willemspark HOV
Aantal leerlingen Aantal op 01.10.10 leerlingen 01.10.11 208 210 334 394 46 41 13 21 186 20
179 16
Aantal op leerlingen 01.10.12 199 402 38 17 196 23
Aantal leerlingen Gewenst op op 01.10.13 aantal leerlingen 197 218 452 420 44 60 11 20 205 31
225 30
X. De bovenschoolse organisatie De scholen en afdelingen van de HSV doen een procentuele afdracht ten behoeve van de bekostiging van de bovenschoolse organisatie. De afdracht is gebaseerd op de werkelijke kosten enerzijds en de werkdruk die de scholen en afdelingen leggen op de bovenschoolse organisatie anderzijds. Het percentage wordt berekend over het totaal van overheidssubsidies en ouderbijdragen/cursusgelden. Deze uitgangspunten resulteren in een afdracht van 4% voor de internationale afdeling en Lighthouse en 1,5% voor de Nederlandstalige scholen/afdelingen (Nederlandse afdeling Basisschool HSV, Basisschool Willemspark, Het Open Venster en IVIO). Opgemerkt moet ook worden dat eventuele overschotten van de bovenschoolse organisatie aan het eind van het boekjaar weer worden toegekend aan de scholen cq. afdelingen en wel naar rato van het aantal leerlingen.
Den Haag, november 2013 Kees van Oosten Willy Grijze
20 november 2013
