Stichting Federatie Dorpshuizen Tytsjerksteradiel IJpeijsingel 3 9256 HH RYPTSJERK Begroting 2013
Inhoudsopgave 1.
Begroting
1.1 1.2 1.3 1.4
Algemeen Begroting over 2013 Specificatie uit te voeren onderhoud 2013 Verdeling basisvoorziening over 2013
1 4 5 6
Aan het bestuur van Stichting Federatie Dorpshuizen Tytsjerksteradiel IJpeijsingel 3 9256 HH RYPTSJERK
Drachten, 22 februari 2013
Geacht bestuur,
Ingevolge uw opdracht hebben wij de begroting over 2013 samengesteld. Wij vertrouwen er op hiermee aan uw opdracht te hebben voldaan. Tot het verstrekken van nadere toelichting zijn wij graag bereid.
Hoogachtend, De Vries Everts Numan Accountants Adviesgroep
H. van Schepen, registeraccountant.
1. Begroting
1.1 Algemeen Bijgaand de begroting 2013. Deze wordt besproken in de voorjaarsvergadering. De budgetovereenkomst 2010-2013 is de basis voor deze begroting. De gemeente past jaarlijks op de budgetsubsidie een nominale ontwikkeling toe. Werkwijze subsidie (basisvoorzieningenpakket) Het basisvoorzieningenpakket bevat de basisvoorzieningen, de kapitaallasten, de verzekeringen, de OGB, waterschapslasten en gas conform de handwijzer 2000-2003. De basisvoorziening zijn als volgt berekend, een vast bedrag van € 1.900 per dorpshuis en een variabel bedrag van € 2,43 per m2. Dorpshuis Het dorpshuis verstrekt jaarlijks voor 1 maart de prestatiegegevens aan de penningmeester. Deze gegevens worden toegevoegd aan de jaarrekening van de federatie. Op basis van deze gegevens wordt het basisvoorzieningenpakket (incl. kap. last, OGB enz.) aan het dorpshuis voor het volgende jaar uitbetaald. De bedragen zijn conform de bedragen opgenomen in de handwijzer 2000-2003. Penningmeester De penningmeester neemt de prestatiegegevens in ontvangst en betaalt uit. De penningmeester neemt de prestatiegegevens op in het jaarverslag.
Werkwijze periodiek onderhoud (zoals abonnement onderhoud CV) Dorphuis Periodiek worden de facturen verstuurd naar de gemeente. Het dorpshuis geeft het nummer van het project aan en geeft aan al dan niet compensabele BTW. Gemeente De gemeente beoordeelt. De gemeente stuurt de factuur door naar de penningmeester en geeft advies. Penningmeester De penningmeester beoordeelt de factuur en maakt besluit bekend. Bij toewijzing volgt betaling binnen 14 dagen. De penningmeester lettert het project op de begroting af.
Werkwijze groot onderhoud Aanvraag groot onderhoud en toekenning aanvraag A. Onderhoud tot € 5.000 Dorpshuis Het dorpshuis handelt dit zelf af. Deze kan advies van de gemeente vragen. Na uitvoering onderhoud wordt de factuur verstuurd naar de gemeente. Het dorpshuis geeft het nummer van het project aan en geeft aan al dan niet compensabele BTW.
1
Gemeente De gemeente beoordeelt. De gemeente stuurt de factuur door naar de penningmeester en geeft advies. Penningmeester De penningmeester beoordeelt de factuur en maakt besluit bekend. Bij toewijzing volgt betaling binnen 14 dagen. De penningmeester lettert het project op de begroting af.
B. Onderhoud boven € 5.000 Dorpshuis Bij de gemeente wordt melding gemaakt van uit te voeren groot onderhoud. Dit met een offerte. Boven € 10.000 2 offertes. Gemeente De gemeente adviseert het dorpshuis. Dorpshuis Het dorpshuis voert onderhoud uit na positief advies. Na uitvoering onderhoud wordt de factuur verstuurd naar de gemeente. Het dorpshuis geeft het nummer van het project aan en geeft aan al dan niet compensabele BTW. Gemeente De gemeente beoordeelt. De gemeente stuurt de factuur door naar de penningmeester en geeft advies. Penningmeester De penningmeester beoordeelt de factuur en maakt besluit bekend. Bij toewijzing volgt betaling binnen 14 dagen. De penningmeester lettert het project op de begroting af.
Calamiteiten en kostenoverschrijdingen Bij calamiteiten of kostenbestrijding op het project groter dan 10% besluit het DB en/of AB. Calamiteiten betreffen onderhoudskosten waarbij de openstelling van het dorpshuis in het geding is. Het onderhoud op leggers, die opgenomen zijn in de begroting kan in overleg naar voren gehaald indien het betreffende dorpshuis bij uitstel in de problemen komt. Jaarlijks niet uitgevoerd (en niet uitgesteld) onderhoud wordt toegevoegd aan de camaliteitenpot.
Dorpshuizen die BTW kunnen verrekenen: Excl. BTW Geahus, Garyp 21% Yn 'e mande, Tytsjerk 8,13% (38,7% van 21%) De Balstien, Noardburgum 21% Syderfinne, Suwald 21% De Einekoer, Ryptsjerk 21%
2
Reserve Jaarlijks wordt bepaald hoeveel de algemene reserve is. De reserve mag maximaal 25% van de exploitatiebegroting zijn. Dit komt voor 2013 neer op € 26.378. Deze reserve kan ingezet worden voor calamiteiten of voor naar voren gehaald onderhoud.
Na voren halen van onderhoud Het dorpshuis kan onderhoud naar voren halen. Reden is efficiency of noodzakelijk onderhoud. Hiervoor wordt technisch advies ingewonnen bij de gemeente. Bij positief advies besluit de penningmeester. Bij bedragen groter dan € 1.000 het DB en bedragen groter dan € 2.500 het AB.
Egalisatiereserve onderhoud Wij krijgen van de gemeente een subsidie voor het gemiddelde onderhoud voor de jaren 2011 - 2013 (4 jaar). Het ene jaar is er veel meer onderhoud dan het andere jaar. Dit is voor de jaren 2011 en 2012 het geval. Wij geven in 2011 en 2012 meer uit, maar dit wordt verrekend met het jaar 2013.
3
1.2 Begroting over 2013 €
€
Inkomsten Subsidie gemeente 2013 Egalisatiereserve onderhoud
105.510 29.06376.447
Uitgaven Uit te voeren onderhoud 2013 Basisvoorzieningen 2013 Administratiekosten Verzekeringen Overschot
5.670 64.595 1.600 1.164
73.029 3.418 =================
4
1.3 Specificatie uit te voeren onderhoud 2013 € Aldtsjerk Onderhoud ketel
175
Munein Onderhoud ketel
250
Suwald Onderhoud ketel
300
Garijp Onderhoud ketel
345
Tytsjerk Onderhoud CV-ketel
400
Noardburgum Onderhoud ketel
400
Sumar Onderhoud ketel
400
Ryptsjerk Onderhoud 3 CV-ketels Vervangen noodverlichting (uitgevoerd 2012)
900 2.500 3.400
Totaal uit te voeren onderhoud
5.670 =================
5
1.4 Verdeling basisvoorziening 2013 Ryptsjerk De Einekoer € Kapitaallasten Pakket Huur Verzekeringen OZB WS-lasten Gas
Sumar De Kamp €
Aldtsjerk Oerein €
Tytsjerk Yn 'e mande €
0 3.394 0 2.580 3.075 290 700
450 3.242 0 170 840 160 1.040
0 2.288 1.730 160 505 57 630
450 3.870 0 270 1.050 70 1.560
10.039 =================
5.902 =================
5.370 =================
7.270 =================
6
Suwald Suderfinne €
Noardburgum Balstien €
Garyp Geahûs €
Munein Mounestien
Hurdegaryp Schalmei
€
€
Totalen €
450 3.319 0 2.240 990 57 695
0 3.382 0 2.095 1.640 285 980
0 4.123 0 555 1.535 160 2.360
0 2.218 0 35 490 57 460
0 4.123 0 0 1.840 195 1.730
1.350 29.959 1.730 8.105 11.965 1.331 10.155
7.751 =================
8.382 =================
8.733 =================
3.260 =================
7.888 =================
64.595 =================
7
