ANTENNA HUNGÁRIA RT. KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ ÉS FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS
2003. DECEMBER 31.
FORDÍTÁS
ANTENNA HUNGARIA RT. AUDITÁLT KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ 2003. DECEMBER 31.
TARTALOM: OLDAL
FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI
JELENTÉS
1
KONSZOLIDÁLT MÉRLEG
2
KONSZOLIDÁLT EREDMÉNYKIMUTATÁS
3
KONSZOLIDÁLT SAJÁT TŐKE VÁLTOZÁSAI
4
KONSZOLIDÁLT CASH FLOW KIMUTATÁS
5
KONSZOLIDÁLT KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
6-35
Független könyvvizsgálói jelentés Az Antenna Hungária Rt. tulajdonosai részére Elvégeztük az Antenna Hungária Rt. és leányvállalatai (a Csoport) 2003. december 31-i konszolidált mérlegének, eredménykimutatásának, a saját tőke változásai kimutatásának, cash flow kimutatásának valamint konszolidált kiegészítő mellékletének (továbbiakban: éves beszámoló) vizsgálatát. Az éves beszámoló elkészítése az ügyvezetés feladata. A mi feladatunk a pénzügyi kimutatás hitelesítése könyvvizsgálatunk alapján. A könyvvizsgálatot a Nemzetközi Könyvvizsgálati Szabványok alapján hajtottuk végre. A fenti szabványok értelmében a könyvvizsgálat tervezése és elvégzése révén kellő bizonyosságot kell szereznünk arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz jelentős mértékű tévedéseket. A könyvvizsgálat magában foglalja az éves beszámoló tényszámait alátámasztó bizonylatok mintavételen alapuló vizsgálatát. Emellett tartalmazza az alkalmazott számviteli alapelvek és az ügyvezetés lényegesebb becsléseinek, valamint a pénzügyi beszámoló összeállításának értékelését. Meggyőződésünk, hogy munkánk megfelelő alapot nyújt a független könyvvizsgálói jelentés kiadásához. Véleményünk szerint az éves beszámoló a Csoport 2003. december 31-i vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről, valamint a saját tőkében bekövetkezett változásokról és cash flow kimutatásról a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardokkal (IFRS) összhangban megbízható és valós képet ad.
Ernst & Young Kft. 2004. február 16.
1
ANTENNA HUNGÁRIA RT. KONSZOLIDÁLT MÉRLEG -TERVEZET 2003. DECEMBER 31. (minden szám ezer forintban, kivéve, ha másképp jelezve)
Pont FORGÓESZKÖZÖK Pénzeszközök Követelések Készletek Egyéb forgóeszközök
4 5 6 7
2003. december 31.
2002. december 31.
1,649,855 5,969,709 2,003,420 722,476
909,992 3,418,483 955,645 1,703,593
10,345,460
6,987,713
1,402,105 24,072,859 10,107,289 73,648 332,605 19,021
711,827 27,980,688 4,157,897 8,083,329 187,650 19,021
Befektetett eszközök összesen
36,007,527
41,140,412
ESZKÖZÖK ÖSSZESEN
46,352,987
48,128,125
2,366,571 3,678,711 66,085 2,060,000
2,731,862 4,786,175 58,852 1,535,336 -
8,171,367
9,112,225
20,585,000 -
20,645,000 71,508
Hosszú lej. kötelezettségek összesen
20,585,000
20,716,508
Kötelezettségek összesen
28,756,367
29,828,733
20
441,911
444,012
22
11,875,200 7,573,927 (2,294,418)
11,875,200 7,573,927 (1,593,747)
Saját tőke összesen
17,154,709
17,855,380
FORRÁSOK ÖSSZESEN
46,352,987
48,128,125
Forgóeszközök összesen BEFEKTETETT ESZKÖZÖK Immateriális javak Tárgyi eszközök Befektetések Befektetés kapcsolt vállalkozásban Egyéb befektetett eszközök Halasztott adókövetelés
RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Szállítók Egyéb kötelezettségek és elhatárolások Céltartalékok Rövid lejáratú hitelek Hosszú lejáratú hitelek éven belüli része
8 9 10 11 21
12 13 14 15
Rövid lej. kötelezettségek összesen HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Hosszú lejáratú hitelek Elhatárolt bevétel
Kisebbségi részesedés SAJÁT TŐKE Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék
15
Lásd a kiegészítő mellékletet.
2
ANTENNA HUNGÁRIA RT. KONSZOLIDÁLT EREDMÉNYKIMUTATÁS -TERVEZET 2003. DECEMBER 31. (minden szám ezer forintban, kivéve, ha másképp jelezve)
Pont
2003. december 31.
2002. december 31.
Árbevétel
16
24,856,212
24,472,744
Üzleti tevékenység ráfordításai Általános és üzemi költségek Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb üzemi ráfordítások Egyéb üzemi bevételek
17
(4,069,529) (2,276,425) (5,954,470) (5,273,495) (6,316,553) 300,209
(4,083,052) (1,918,207) (5,445,880) (4,995,041) (6,264,153) 494,499
1,265,949
2,260,910
128,223 89,621 27,872 162,534 21,187 (1,860,114) (212,296)
(1,327,240) 54,974 (287,563) 15,032 (2,188,699) (221,267)
(1,649,973)
(3,954,763)
(384,024)
(1,693,853)
(270,787)
(9,054)
(654,811)
(1,702,907)
(45,860)
(40,497)
18 19
Üzemi (üzleti) eredmény Egyéb műveletek ráfordításai: Társult társaságok (vesztesége)/nyeresége Kamatbevétel Osztalékbevétel Befektetések eladásából származó bevételek Értékpapírok eladásából származó nyereség Kamatköltség Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai
11
3
Egyéb műveletek eredménye Adózás és kisebbségi részesedés előtti eredmény Adófizetési kötelezettség
21
Adózott, kisebbségi részesedés előtti eredmény Kisebbségi részesedés Mérleg szerinti eredmény
20
(700,671)
(1,743,404)
Részvényenkénti veszteség (Ft/részvény): Törzsrészvényre és teljesen átváltott részvényekre jutó veszteség
(59) Ft.
(146) Ft.
Lásd a kiegészítő mellékletet.
3
ANTENNA HUNGÁRIA RT. KONSZOLIDÁLT SAJÁT TŐKE VÁLTOZÁSAI - TERVEZET
2003. DECEMBER 31. (minden szám ezer forintban, kivéve, ha másképp jelezve)
Jegyzett Tőke
2002. január 1. Mérleg szerinti eredmény 2002. december 31. Mérleg szerinti eredmény 2003. december 31.
Tőketartalék
Eredménytartalék
Összesen
11,875,200
7,573,927
149,657
19,598,784
-
-
(1,743,404)
(1,743,404)
7,573,927
(1,593,747)
17,855,380
-
(700,671)
(700,671)
7,573,927
(2,294,418)
17,154,709
11,875,200 11,875,200
Lásd a kiegészítő mellékletet.
4
ANTENNA HUNGÁRIA RT. KONSZOLIDÁLT CASH FLOWS -TERVEZET 2003. DECEMBER 31. (minden szám ezer forintban, kivéve, ha másképp jelezve)
2003
2002
ÜZLETI TEVÉKENYSÉG Adózás és kisebbségi részesedés előtti eredmény
(384,024)
(1,693,853)
Értékcsökkenés
5,262,224
4,983,770
11,271
11,271
Goodwill amortizációja Negatív goodwill amortizációja
(21,963)
-
(128,223)
1,327,140
Tárgyi eszközök értékesítésének eredménye
(26,570)
(129,621)
Befektetett eszközök értékvesztése/selejtezése
542,671
173,751
Társult társaság veszteségéből/(nyereségéből) részesedés (11. pont)
Befektetések (eladásának nyeresége)/leírása
(183,721)
159,224
Fizetett kamat
1,860,114
2,188,699
Kapott kamatok
(89,621)
(54,974)
Behajthatatlan követelések értékvesztésének változása
317,038
58,968
7,232
(48,567)
Elhatárolt bevétel
(20,295)
(147,414)
Pénzügyi műveletek egyéb ráfordítása
212,296
311,534
Kapott osztalék
(27,872)
-
Céltartalék növekedése/ (csökkenése)
Működő tőke változásai: Követelések és egyéb forgóeszközök növekedése
(384,380)
(912,946)
Készletek növekedése
(838,774)
(127,706)
Szállítók és passzív időbeli elhatárolások növekedése/(csökkenése)
(1,975,764)
258,877
Fizetett kamatok
(1,762,354)
(2,377,943)
Fizetett társasági adó Működésből származó nettó pénzáramlás BEFEKTETÉSI TEVÉKENYSÉG Tárgyi eszközök és immateriális javak beszerzése Társult vállalkozások megvétele Befektetések megvétele
(63,374)
(9,054)
2,305,911
3,971,156
(2,418,061)
(4,785,453)
(67,760)
-
(136,500)
(1,007,600)
Befektetett eszközök eladásából származó haszon
332,135
495,306
Befektetések eladásából származó haszon
323,815
194,886
Adott hitelek
(144,955)
(2,928)
Kapott kamatok
89,621
54,974
Kapott osztalék
27,872
-
(1,993,833)
(5,050,815)
Befektetési tevékenységből származó nettó pénzáramlás FINANSZÍROZÁSI TEVÉKENYSÉG Hitelfelvétel Hiteltörlesztés Leányvállalat által kisebbségi részvényeseknek fizetett osztalék Pénzügyi tevékenységből származó nettó pénzáramlás
7,460,000
1,840,000
(6,995,336)
(1,000,000)
(36,879)
(113,581)
427,785
726,419
Pénz- és pénzjellegű eszközök állományváltozása
739,863
(353,240)
Pénz- és pénzjellegű eszközök év eleji állománya
909,992
1,263,232
1,649,855
909,992
Pénz- és pénzjellegű eszközök év végi állománya
5
ANTENNA HUNGÁRIA RT. KONSZOLIDÁLT KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET -TERVEZET
2003. DECEMBER 31. (minden szám ezer forintban, kivéve, ha másképp jelezve)
1.
ÁLTALÁNOS RÉSZ
Az Antenna Hungária Magyar Műsorszóró és Rádióhírközlési Részvénytársaságot ("Antenna Hungária", a "Társaság") a Magyar Műsorszóró Vállalat általános jogutódaként alapították 1992. július 1-jével. Az Antenna Hungária fő tevékenysége a televíziós és rádiós műsorszórás, valamint a távközlés. A Társaság ezen túl száloptikai adatátviteli, távközlési, műholdas, karbantartási és infrastrukturális szolgáltató leányvállalatokban birtokol részesedést. A társaság székhelye Budapesten a 1119, Petzvál J. u. 31-33. címen található. A tárgyévben a társaság és leányvállalatai által foglalkoztatottak létszáma 1,130 fő (2002-ben: 1,049 fő). Az Antenna Hungária 2003. december 31-i konszolidált éves beszámolójának közzétételét az Igazgatóság 2004. február 16-án hagyta jóvá.
2.
FŐBB SZÁMVITELI ALAPELVEK
a)
A beszámolókészítés alapja
Az Antenna Hungária Rt. és leányvállalatai (a “csoport”) hazai felhasználásra a magyar számviteli törvénnyel összhangban vezetik könyvelésüket és készítik el éves beszámolóikat. A mellékelt konszolidált éves beszámoló a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok (IFRS) szerint készült. Az IFRS a Nemzetközi Számviteli Standardok Bizottság (IASB) által elfogadott, valamint a még érvényben lévő Nemzetközi Számviteli Standardokat (IAS) és az Értelmezési Bizottság (IASC) által alkotott értelmezéseket foglalja magában. A mellékelt beszámoló a törvényes beszámoló alapján került elkészítésre és olyan korrekciókat tartalmaz, amelyekre a magyar számviteli törvény és a nemzetközi számviteli szabványok (IAS) közötti lényeges eltérések miatt került sor. Az éves beszámoló adatai magyar forintban (Ft) kerültek bemutatásra. b)
Számviteli alapelvek
A mellékelt konszolidált éves beszámoló a bekerülési érték elve alapján készült. Az állami tulajdonú vállalatok átalakulásáról szóló törvény értelmében a jogelőd állami vállalat eszközei és forrásai 1992. július 1-jével átértékelésre kerültek. Ebből 4.877 mFt pozitív átértékelési különbözet keletkezett, amelyből 2.794 mFt a tőketartalékban, a fennmaradó 2.083 mFt pedig a jegyzett tőke emeléseként került elszámolásra. A bekerülési értéken való értékelés gyakorlatának alkalmazása céljából az éves beszámoló szempontjából a Társaság működésének kezdete 1992. július 1. Ennek megfelelően az eszközök és források könyv szerinti értéke e nap szerint került megállapításra.
6
ANTENNA HUNGÁRIA RT. KONSZOLIDÁLT KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET -TERVEZET
2003. DECEMBER 31. (minden szám ezer forintban, kivéve, ha másképp jelezve)
2.
FŐBB SZÁMVITELI ALAPELVEK (FOLYTATÁS)
c)
A konszolidáció alapja
A konszolidált beszámoló az Antenna Hungária Rt. és jelentős leányvállalatainak, valamint közös vezetésű vállalatainak beszámolóit tartalmazza. Jelentősnek minősülnek azon leányvállalatok, amelyekben a csoport közvetve vagy közvetlenül - a szavazati jogok több mint 50%-át birtokolja, vagy más módon rendelkezik irányító befolyással. Valamennyi jelentős csoporton belüli tranzakciót és csoportközi egyenleget kiszűrtünk. A saját tőkét és a kisebbségi részvényesek között felosztható adózott eredményt a konszolidált éves beszámolóban külön szerepeltetjük. A konszolidált éves beszámolóban a hasonló tranzakciókat, illetve a hasonló körülmények között történt eseményeket az egységes számviteli politika szerint mutattuk be. 2003-ban az Antenna Hungária csoportszintű átszervezést hajtott végre, amely az egyes szegmensek működését átláthatóbbá tette. Az átszervezés eredményeként a pénzügyi év során számos leányvállalat tevékenysége megváltozott. Egyes, a 2002. évi beszámoló szempontjából még nem jelentős leányvállalatok 2003. január 1jétől konszolidálásra kerültek. A csoport konszolidált eszközeiben és eredményében az alábbi Társaságok szerepelnek:
Társaság Leányvállalatok Antenna Távközlési Rt Hungaro Digitel Kft. Antenna Torony Rt.
Bejegyzés helye
Üzletág
% Tulajdonhányad 2003 2002
Magyarország Magyarország Magyarország
Távközlés Távközlés Műsorszórás
100.0 55.4 100.0
N/A 54.1
Magyarország
Egyéb (Befektetési szolgáltatások) Egyéb (Multimédia szolgáltatások) Távközlés Egyéb (Befektetési szolgáltatások)
100.0
-
100.0
-
N/A 100.0
100.0 -
Műsorszórás
50.0
50.0
Antenna Multimédia Vagyonkezelő Rt. Antenna Multimédia Technológia Rt. Eurotel Rt. Antel Invest Kft.
Magyarország Magyarország
Közös vezetésű vállalat Hunsat Rt.
Magyarország
Magyarország
-
Az átszervezés részeként 2003. szeptember 15-én az Eurotel Rt, az Antetra Kft és az Infotrade Kft új leányvállalattá olvadt össze Antenna Távközlési Rt. néven.
7
ANTENNA HUNGÁRIA RT. KONSZOLIDÁLT KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET -TERVEZET
2003. DECEMBER 31. (minden szám ezer forintban, kivéve, ha másképp jelezve)
2.
FŐBB SZÁMVITELI ALAPELVEK (FOLYTATÁS)
d)
Pénzeszközök
A pénzeszközök a pénztári egyenleget, a bankszámlákat, a három hónapon belül lejáró kamatozó bankbetéteket, valamint olyan rövid lejáratú, nagyon likvid befektetéseket tartalmaznak, amelyek bármikor pontosan meghatározható összegben készpénzre konvertálhatók és azok értékében jelentős változás nem várható. e)
Vevők
A vevők a várható realizálható értéken kerültek kimutatásra. A kétes követeléseket az év végi kintlevőség állomány értékelése alapján mérjük fel. f)
Készletek
A készletek bekerülési értéken, vagy a lassan mozgó és elfekvő készletekre képzett esetleges értékvesztéssel csökkentett nettó realizálható értéken kerülnek elszámolásra attól függően, melyik az alacsonyabb. A bekerülési érték a súlyozott átlagár alapján kerül megállapításra. g.)
Tárgyi eszközök
A Társaság tárgyi eszközei az elszámolt értékcsökkenéssel csökkentett bekerülési értéken szerepelnek. A Társaság értékcsökkenést földtulajdonra nem számol el. Az értékcsökkenés az eszközök becsült hasznos élettartama alatt lineáris módszer alkalmazása szerint kerül elszámolásra. Az értékcsökkenési kulcsok az alábbiak: Épületek Gépek, berendezések Irodai berendezések Járművek
16-50 év 25-33 év 3-8 év 3-8 év 5 év
Az eszköz hasznos élettartamát jelentős mértékben megnövelő, illetve az állapotát jelentős mértékben javító pótlás, illetve beruházás értékét aktiváljuk. Az eszközökön végzett karbantartás, illetve javítás értéke költségként kerül elszámolásra a felmerülés időszakában. Az adatátviteli eszközök, illetve a hozzájuk kapcsolodó épületek és berendezések előállításához és fejlesztéséhez felvett hitelek kamatait aktiváljuk és a kapcsolódó tárgyi eszközzel azonos módon értékcsökkentjük. Az aktiválás kezdete az eszköz előállításával kapcsolatos első költség felmerülésének időpontja. A kamatok a teljes becsült előállítási költséghez viszonyított hányadban kerülnek felosztásra az egyes eszközökre. A kamat aktiválás akkor fejeződik be, amikor az eszköz rendeltetésszerű használatra történő előállításához szükséges valamennyi tevékenység befejeződött. A kamat aktiválás megszűnését követően a felmerülő kamatok elszámoláskor a működés eredményével szemben kerülnek elszámolásra.
8
ANTENNA HUNGÁRIA RT. KONSZOLIDÁLT KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET -TERVEZET
2003. DECEMBER 31. (minden szám ezer forintban, kivéve, ha másképp jelezve)
2.
FŐBB SZÁMVITELI ALAPELVEK (FOLYTATÁS)
h)
Immateriális javak
Az immateriális javak állománya elsősorban vagyoni értékű jogokat és az aktivált szoftverek értékét tartalmazza. Ezen eszközök a halmozott amortizáció összegével csökkentett bekerülési értéken kerülnek kimutatásra. Az immateriális javak értékcsökkenése lineárisan 2, illetve 6 év közötti hasznos élettartam alatt kerül leírásra. i)
Társult és közös vezetésű vállalkozások
Azon hosszútávú befektetések, amelyekben a Társaság 20% feletti, de 50% alatti részesedéssel rendelkezik, illetve amelyek felett a Társaság jelentős befolyást gyakorol („társult vállalkozások”) a tőkemódszer szerint kerülnek elszámolásra, kivéve, ha tevékenységüket a Társaság irányítja, mert ebben az esetben leányvállalatként kell őket konszolidálni. A Társaság részesedése a társult vállalkozás éves eredményéből az eredménnyel szemben kerül kimutatásra. A Társaságnak a társult vállalkozásban lévő részesedésének értéke a mérlegben kerül kimutatásra olyan értéken, amely tükrözi a Társaságnak a befektetés nettó eszközeiben való részesedését, valamint a beszerzéskor keletkezett goodvill-t. A közös vezetésű vállalkozások, amelyeket a Társaság harmadik személyekkel egyenlő arányban irányít, az arányos konszolidáció módszerével kerülnek elszámolásra. Ennek részeként a Társaságnak a közös vezetésű vállalkozás eszközeiben, kötelezettségeiben, bevételeiben és ráfordításaiban lévő részesedése kerül konszolidálásra. j)
Goodvill
A vásárolt goodvill-t, ami egyenlő egy leányvállalatért fizetett összeg és a megszerzett vagyonérték különbségével, az immateriális javak között mutatják ki, és lineáris módon öt év alatt írják le. A Társaság vezetése évente áttekinti a goodvill értékét. A goodvill értékét a Társaság vezetése évente felülvizsgálja. Ha a nyilvántartott érték magasabb, mint a várt jövőbeni jövedelem, a különbséget az eredménnyel szemben számolják el. Negatív goodvill keletkezik akkor, ha a csoport részesedésének piaci értéke – azaz az adott befektetésben megszerzett eszközök nettó piaci értéke – meghaladja az akvizíciókor fizetett vételárat. A negatív goodwill az immateriális javak között kerül kimutatásra és 5 év hasznos élettartam alatt lineárisan íródik le. k)
Befektetések
Bekerüléskor valamennyi befektetés bekerülési értéken kerül kimutatásra. A bekerülési érték a befektetés ellenértékének valós értéke, amely tartalmazza a befektetés megszerzésével kapcsolatos valamennyi költséget. A bekerülést követően a forgatási célú és az értékesíthető befektetések a valós értékükön kerülnek kimutatásra. A forgatási célú értékpapírok nem realizált eredménye az eredménykimutatásban, míg az értékesíthető értékpapírok nem realizált eredménye a saját tőke külön elemeként kerül kimutatásra. Amennyiben az értékesíthető értékpapírokat értékesítik, vagy bármilyen más módon kikerülnek a könyvekből, illetve véglegesen leírják, akkor az addig a saját tőkében kimutatott halmozott eredmény az eredménnyel szemben kerül elszámolásra.
9
ANTENNA HUNGÁRIA RT. KONSZOLIDÁLT KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET -TERVEZET
2003. DECEMBER 31. (minden szám ezer forintban, kivéve, ha másképp jelezve)
2.
FŐBB SZÁMVITELI ALAPELVEK (FOLYTATÁS)
k)
Befektetések (folytatás)
Az egyéb hosszú lejáratú, befektetési célú befektetések – mint pl. a kötvények – amortizációval csökkentett bekerülési értéken vannak nyilvántartva. Az amortizációval csökkentett bekerülési érték a megszerzéskor keletkezett és a befektetés lejártáig szóló engedmény vagy jutalék összegével csökkentett bekerülési érték. Az amortizációval csökkentett bekerülési értéken nyilvántartott befektetéseken keletkezett eredmény a befektetés kivezetésekor vagy értékvesztésekor, illetve az amortizáció folyamán az eredménnyel szemben kerül elszámolásra. A pénzpiacokon forgalmazott befektetések valós értéke a piaci ár függvényében kerül meghatározásra. Ahol piaci ár nem áll rendelkezésre, illetve az nem minősül megbízható viszonyítási alapnak, a valós érték a hasonló befektetések piaci értékének, illetve a befektetés várható jövőbeni pénzáramának alapján kerül meghatározásra. Amennyiben – egyes esetekben - a befektetés valós értéke nem határozható meg kellő bizonyossággal, a befektetés amortizációval csökkentett bekerülési értéken kerül kimutatásra. l)
Jövedelemadó
A halasztott adó a mérlegfordulónapon az eszközök és források adóalapja és a beszámolási szempontból vezetett nyilvántartási értéke közötti átmeneti különbözet vonatkozásában a kötelezettség-módszer alapján kerül kiszámításra. Az adóköteles időbeni eltérésekre halasztott adókötelezettség kerül megállapításra: •
Kivéve, ha a halaszott adókötelezettség cégérték amortizációjából, vagy nem üzleti kombinációból származó eszköz vagy forrás bekerüléskori elismeréséből származik és a tranzakció időpontjában nincs sem számviteli sem adózási eredményhatása; valamint
•
A leányvállalati, társult vállalati, illetve közös vezetésű vállalatokban lévő részesedésekkel kapcsolatos adóköteles időbeni eltérések vonatkozásában, kivéve, ha az időbeni eltérés visszavezetésének ideje ütemezhető és valószínű, hogy a visszavezetésre belátható időn belül nem kerül sor.
A halasztott adókövetelés levonható az átmeneti különbözetek, elhatárolt felhasználatlan adókövetelések és adókötelezettségek vonatkozásában, amennyiben valószínű, hogy adóköteles nyereség keletkezik, amellyel szemben a levonható átmeneti különbözetek, elhatárolt felhasználatlan adókövetelések, illetve adókötelezettségek felhasználhatóak lesznek: •
Kivéve, ha a levonható átmeneti különbözettel kapcsolatos halasztott adókövetelés nem üzleti kombinációból származó eszköz vagy forrás bekerüléskori elismeréséből származik és a tranzakció időpontjában nincs sem számviteli sem adózási eredményhatása; valamint
•
A leányvállalati, társult vállalat, illetve közös vezetésű vállalatokban lévő részesedésekkel kapcsolatos levonható időbeni eltérések esetében a halasztott adókövetelés csak annyiban ismerhető el, amennyiben valószínűsíthető, hogy az átmeneti különbözetek belátható időn belül visszavezethetőek lesznek és olyan adóköteles nyereség keletkezi, amellyel szemben az ilyen különbözet felhasználható.
A halasztott adókövetelések könyv szerinti értékét minden mérlegfordulónapkor felülvizsgáljuk és – amennyiben már nem valószínű, hogy olyan adóköteles nyereség keletkezik, amellyel szemben az részben vagy egészben felhasználható lesz – lecsökkentjük. Az éves társasági adó összege az aktuális adókötelezettségből, valamint a halasztott adó változásaiból tevődik össze.
10
ANTENNA HUNGÁRIA RT. KONSZOLIDÁLT KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET -TERVEZET
2003. DECEMBER 31. (minden szám ezer forintban, kivéve, ha másképp jelezve)
2.
FŐBB SZÁMVITELI ALAPELVEK (FOLYTATÁS)
m)
Devizaműveletek
A Társaság devizatranzakciókat a tranzakció napján érvényes árfolyamon kerülnek elszámolásra, a devizában megadott eszközöket és forrásokat a mérlegfordulónapon érvényes árfolyamon értékeli. Az ebből keletkező árfolyamkülönbségeket az eredménnyel szemben számolja el. n)
A pénzügyi eszközök valós értéke
A csoport által használt pénzügyi eszközök elsősorban a következők: készpénztöbblet, hitelek, lekötött betétek, követelések és kötelezettségek. Valamennyi pénzügyi eszköz bekerülési értéken kerül kimutatásra. Ezen eszközök könyv szerinti értéke - ideiglenességükből, illetve a piaci árfolyamhoz közeli kamatlábakból adódóan nem tér el jelentősen a valós értéktől. o)
Árbevétel elszámolása
Az árbevétel elszámolása az alábbiak szerint történik: • A rádió és televízió műsorszórás bevételét havonta, az adásidő alapján számolják el, a szerződés szerinti éves tarifa alapján • A transzponder-bérlet a megállapodásban rögzített éves árakon, negyedévenként számolják el. • A telekommunikációs szolgáltatások bevételét havonta a valóban felhasznált idő és a szerződés szerinti éves tarifa alapján számolják el. p)
Részvényenkénti nyereség
A részvényenkénti nyereség a mérleg szerinti eredmény és az év során kibocsátott részvények számának súlyozott átlaga (2002: 11.875.200 db, 2001: 11.875.200 db) alapján kerül kiszámításra. 2003. december 31-én és 2002-ben nem volt nagy mennyiségű átváltható értékpapír forgalomban. q)
Eszközök értékvesztése
Az eszközök könyv szerinti értékét minden mérlegfordulónapon felülvizsgáljuk abból a szempontból, hogy a könyv szerinti érték nem haladja-e meg a becsült realizálható értéket, ami a nettó eladási ár, illetve az alkalmazott érték közül a magasabb. A nettó eladási ár az egy piaci tranzakcióban elérhető érték értékesítési költséggel csökkentett összege; míg az alkalmazott érték az eszköz további folyamatos használatából és a becsült hasznos élettartama végén történő értékesítéséből származó becsült jövőbeni pénzáram jelenértéke. A megtérülési érték tételesen, egyedileg - illetve ahol ez nem lehetséges az adott készpénzgeneráló egységre vonatkoztatva - kerül megállapításra. Amennyiben a könyv szerinti érték a becsült realizálható értéket meghaladja, azt az utóbbi értékre írjuk le.
11
ANTENNA HUNGÁRIA RT. KONSZOLIDÁLT KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET -TERVEZET
2003. DECEMBER 31. (minden szám ezer forintban, kivéve, ha másképp jelezve)
2.
FŐBB SZÁMVITELI ALAPELVEK (FOLYTATÁS)
r)
Céltartalékok
Céltartalékképzésére akkor kerül sor, ha múltbéli események következtében a Csoportnak a jelenben jogi vagy konstruktív kötelezettsége keletkezett és valószínűsíthető, hogy a kötelezettség rendezéséhez gazdasági előnyöket megtestesítő forráskiáramlásra kerül sor, a kötelezettség pontos értéke pedig kellő bizonyossággal meghatározható s)
Nyugdíjjárulék
A rendes üzletmenet során a Társaság – alkalmazottai nevében – kötött összegű nyugdíjjárulékot fizet be a társadalombiztosításba, illetve magánnyugdíjpénztárakba. A Társaság saját, külön nyugdíjrendszert nem tart fent, s így – amennyiben ezen alapok eszközei nem nyújtanának fedezetet a munkavállalók korábban, illetve a jelen időszakban leötlött szolgálati ideje alapján járó kedvezményre - további járulékbefizetésre sem jogilag sem másként nem kötelezhető. t)
Üzletági megosztás
A Társaság magyarországi székhelyű, külföldön nem folytat számottevő tevékenységet, kivéve azokat a különféle nemzetközi műholdas szolgáltató szervezeteket, amelyekben a Társaság részesedéssel rendelkezik. A Társaság szinte kizárólag magyarországi ügyfelek részére nyújt szolgáltatást. A Társaság rádiós és televíziós műsorszórási tevékenysége központi szabályozás alatt áll. A Társaság fő ügyfeleivel hosszú távú szerződéses kapcsolatban áll, amely szerződéseket az ár tekintetében évente módosítják. Az üzletági eredmény az adott üzletág közvetlen eredményének, valamint a Csoportszintű eredményből az adott üzletágra jutó – akár külső felekkel folytatott, akár csoporton belüli tranzakciókból származó - eredmény összege. Az üzletágak közötti transzferár a csoportpolitika által megszabottan, vagy az árréssel növelt költség alapján, vagy a viszonteladói árak módszerével kerül meghatározásra. Az üzletághoz tartozó aktívák és passzívák a üzletághoz közvetlenül, illetve elfogadhatóan hozzárendelhető aktívákat és passzívákat foglalják magukban. A szegmenshez tartozó aktívák a csoportmérlegben a kimutatott közvetlen kiszűréssel csökkentett értéken kerülnek meghatározásra. A szegmenshez tartozó aktívák, illetve passzívák között adótétel nem szerepel. A hozzá nem rendelt tételek főleg a csoport egészével kapcsolatos és a szegmens működéséhez közvetlenül hozzá nem rendelhető vállalati, általános és igazgatási költségeket tartalmaznak, mint például az inkább finanszírozással, mintsem a működéssel kapcsolatos rövid és hosszú lejáratú befektetések és kötelezettségek. A szegmensre vonatkozó eredmény a kisebbségi részesedés miatti korrekciók előtt kerül meghatározásra. A beruházások között a szegmensekhez tartozó, hosszú távú használatra beszerzett eszközök értéke szerepel. u)
Becslések
Az IFRS szerinti éves beszámoló elkészítéséhez számviteli becsléseket és feltételezéséket kellett alkalmazzunk, amelyek befolyásolják az éves beszámolóban és a kiegészítő mellékletben bemutatott összegeket. Bár az alkalmazott becslések a vezetésnek a folyamatban lévő ügyek és események legjobb ismeretén alapulnak, azok tényleges eredménye a becsült adatoktól eltérhet.
12
ANTENNA HUNGÁRIA RT. KONSZOLIDÁLT KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET -TERVEZET
2003. DECEMBER 31. (minden szám ezer forintban, kivéve, ha másképp jelezve)
2.
FŐBB SZÁMVITELI ALAPELVEK (FOLYTATÁS)
v)
Jövőbeni kötelezettségek
Az éves beszámoló nem tartalmaz jövőbeni kötelezettségeket. Ilyen tétel csak akkor nem kerül kimutatásra, ha a gazdasági előnyöket megtestesítő források kiáramlása nagyon távoli. Az éves beszámoló nem tartalmaz jövőbeni követeléseket. Ilyen tétel csak akkor kerül kimutatásra, ha a gazdasági előnyök befolyása valószínűsíthető. w)
Összehasonlító adatok átsorolása
Ahol szükséges volt, az előző év összehasonlító adatait a tárgyévi bemutatásnak megfelelően átsoroltuk. 3.
ELŐZŐ ÉVI ADATOK ÁTRENDEZÉSE
Az Eutelsat és az Intelsat nemzetközi műholdas szervezeteket 2001 júliusában privatizáció során non-profit szervezetekből korlátolt felelősségű társaságokká alakították át. A privatizáció során a Hunsat részvényeket bocsátott ki az új jogi személyiségű vállalakozásokban. A részvénykibocsátással egyidejűleg az új USD és EUR befektetéseket a 2001. december 31-i árfolyamon átértékelve mutatták ki a 2001. évi éves beszámolóban, ami 287,563 eFt árfolyamnyereséget eredményezett. A pénzügyi instrumentumok elszámolásáról és értékeléséről szóló 39. sz. IAS szerint a befektetések nem feleltek meg a visszavezetés kritériumainak. Így, ennek megfelelően, a befektetéseket az eredeti bekerülési forintértéken kellett volna tovább elszámolni a könyvekben. A korrekció a 2002-es pénzügyi évi eredménykimutatásban, befektetés értékvesztéseként került kimutatásra, a befektetések könyv szerinti értékének átrendezését pedig a 10. sz. mellékletpont tartalmazza. A korábbi éveket érintő korrekcióknak a 202. évi eredménykimutatásra gyakorolt hatása a 2002. évi mérleg szerinti eredmény (veszteség) 1,455,841 eFt-tal 287,563 eFt-ról 1,743,404 eFt-ra történő növekedése volt.
13
ANTENNA HUNGÁRIA RT. KONSZOLIDÁLT KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET -TERVEZET
2003. DECEMBER 31. (minden szám ezer forintban, kivéve, ha másképp jelezve)
4.
PÉNZESZKÖZÖK 2003. december 31.
2002. december 31.
Pénztár, bank
1,649,855
909,992
Pénzeszközök összesen
1,649,855
909,992
5.
KÖVETELÉSEK
2003. december 31.
2002. december 31.
Vevők Adókövetelések Dolgozókkal szembeni követelések Kapcsolt felekkel szembeni követelések (26. pont) Egyéb követelések
3,250,259 3,216,136 54,839 72,814 296,891
2,781,608 945,654 48,830 194,950 51,618
Követelések összesen Kétes kintlévőségek értékvesztése
6,890,939 (921,230)
4,022,660 (604,177)
Követelések összesen, nettó
5,969,709
3,418,483
14
ANTENNA HUNGÁRIA RT. KONSZOLIDÁLT KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET -TERVEZET
2003. DECEMBER 31. (minden szám ezer forintban, kivéve, ha másképp jelezve)
6.
KÉSZLETEK 2003. december 31.
2002. december 31.
Kábelek Adócsövek Alkatrészek Egyéb
26,073 95,710 1,675,751 205,886
11,496 133,378 629,530 181,241
Készletek összesen
2,003,420
955,645
7.
EGYÉB FORGÓESZKÖZÖK 2003. december 31.
2002. december 31.
Bevételek aktív időbeli elhatárolása Elhatárolt tanácsadási díj Költségek aktív időbeli elhatárolása Lejáratig tartott értékpapírok
663,786 58,690 -
586,386 973,970 89,274 53,963
Egyéb eszközök összesen
722,476
1,703,593
2002-ben a Hírközlési Minisztérium felkérte az Antenna Hungáriát egy, a digitális műsorszórással kapcsolatos terv és megvalósíthatósági tanulmány elkészítésére, amelynek költségét a Minisztérium megtérítette. A kész tanulmányt a Társaság 2002 októberében adta át a Minisztériumnak. A tanulmány elkészítéséhez az Antenna Hungária számos szakértőt – köztük részesedési viszonyban lévő társaságokat is – alkalmazott. A tanulmány összköltsége 1.311.470 eFt volt (18. pont: Egyéb ráfordítások), amit a Minisztérium részletekben megtérített. Az utolsó részlet 2003. július 17-én folyt be a Társasághoz.
15
ANTENNA HUNGÁRIA RT. KONSZOLIDÁLT KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET -TERVEZET
2003. DECEMBER 31. (minden szám ezer forintban, kivéve, ha másképp jelezve)
8.
IMMATERIÁLIS JAVAK
Goodwill Bruttó érték: 2002. január 1. Növekedés és átsorolás Csökkenés és átsorolás
Jogok
Szellemi termékek
Összesen
323,150 (109,814) -
325,436 119,656 -
395,112 487,328 (330)
1,043,698 497,170 (330)
2002. december 31.
213,336
445,092
882,110
1,540,538
Halmozott amortizáció: 2002. január 1. Növekedés és átsorolás Csökkenés és átsorolás
297,312 11,371 -
83,988 56,444 -
221,138 158,788 (330)
602,438 226,603 (330)
2002. december 31.
308,683
140,432
379,596
828,711
(95,347)
304,660
502,514
711,827
213,336 -
445,092 607,206
882,110 68,837
1,540,538 676,043
-
143,782 (1,291) 19
396,605 (86,756) 514
540,387 (88,047) 533
213,336
1,194,808
1,261,310
2,669,454
308,683 -
140,432 48,523
379,596 20,710
828,711 69,233
(10,692) -
116,312 (833) 7
341,064 (76,735) 282
446,684 (77,568) 289
297,991
304,441
664,917
1,267,349
(84,655)
890,367
Nettó könyv szerinti érték: 2002. december 31. Bruttó érték: 2003. január 1. Konszolidáció miatti növekmény Növekedés és átsorolás Csökkenés és átsorolás Konszolidáció miatti növekmény december 31-én 2003. december 31. Halmozott amortizáció: 2003. január 1. Konszolidáció miatti növekmény Növekedés és átsorolás Csökkenés és átsorolás Konszolidáció miatti növekmény december 31-én 2003. december 31. Nettó könyv szerinti érték: 2003. december 31.
596,393
1,402,105
16
ANTENNA HUNGÁRIA RT. KONSZOLIDÁLT KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET -TERVEZET
2003. DECEMBER 31. (minden szám ezer forintban, kivéve, ha másképp jelezve)
9.
TÁRGYI ESZKÖZÖK
Ingatlanok
Műsorszóró és egyéb berendezések
9,935,339 515,479 (309,288)
33,676,210 3,400,235 (478,385)
4,334,784 262,755 (128,501)
47,946,333 4,178,469 (916,174)
10,141,530
36,598,060
4,469,038
51,208,628
Halmozott értékcsökkenés: 2002. január 1. Éves leírás Értékvesztés Csökkenések
2,239,535 373,739 (30,813)
16,337,463 4,394,699 127,119 (260,434)
46,632 -
18,576,998 4,768,438 173,751 (291,247)
2002. december 31.
2,582,461
20,598,847
46,632
23,227,940
7,559,069
15,999,213
4,422,406
27,980,688
10,141,530 513
36,598,060 204,877
4,469,038 3,395
51,208,628 208,785
159,032 (21,536) 74,665
3,201,752 (1,576,579) 8,774
90,075 (2,361,194) 12,953
3,450,859 (3,959,309) 96,392
10,354,204
38,436,884
2,214,267
51,005,355
2,582,461 (1,052)
20,598,847 22,610
46,632 -
23,227,940 21,558
374,983 (5,090) 1,060
4,429,865 (1,119,229) 4,157
(2,748) -
4,804,848 (1,127,067) 5,217
2,952,362
23,936,250
43,884
26,932,496
7,401,842
14,500,634
2,170,383
24,072,859
Bruttó érték: 2002. január 1. Növekedés és átvezetés Csökkenés és átvezetés 2002. december 31.
Folyamatban lévő beruházás
Összesen
Nettó könyv szerinti érték: 2002. december 31. Bruttó érték: 2003. január 1. Konszolidáció miatti növekmény Növekedés és átsorolás Csökkenés és átsorolás Konszolidáció miatti növekmény december 31-én 2003. december 31. Halmozott értékcsökkenés: 2003. január 1. Konszolidáció miatti növekmény Növekedés és átsorolás Csökkenés és átsorolás Konszolidáció miatti növekmény december 31-én 2003. december 31. Nettó könyv szerinti érték: 2003. december 31.
17
ANTENNA HUNGÁRIA RT. KONSZOLIDÁLT KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET -TERVEZET
2003. DECEMBER 31. (minden szám ezer forintban, kivéve, ha másképp jelezve)
10.
HOSSZÚTÁVÚ BEFEKTETÉSEK
2003 során az Antenna Hungária csoportszintű átszervezést hajtott végre, amelynek eredményeként a pénzügyi év során számos leányvállalat tevékenysége megváltozott. A 2003. évi beszámoló szempontjából jelentősnek ítélt leányvállalatok konszolidálásra kerültek (lásd a kiegészítő melléklet 2c pontját). 2003 októberében az Antenna Rt úgy döntött, hogy nem gyakorolja a Vodafone Magyarországban lévő részesedésének növelésére vonatkozó opciós jogát. Amint azt a kiegészítő melléklet 11. pontjában részletesen leírtuk, ezzel egyidejűleg a Vodafone Magyarországban lévő részesedését a hosszú lejáratú befektetések közé sorolta vissza a Társaság. 2003. december 31. Az Antenna Hungária Rt. leányvállalatai Vodafone Hungaria Rt (11. pont) AM-IT Rt. (50%-os tulajdonosa az Antenna Multimédia Vagyonkezelő Holding Rt.) Antenna Pihenő Kft. Antel Invest Kft. AnteCom Rt. (korábban Antenna BHG Kft.) Antenna Multimédia Vagyonkezelő Holding Rt. Antetra Kft. Antenna Hargita Kft. Antenna Torony Rt.
tul.h. %
2002. december 31.
tul.h. %
8,205,664 147,500
12.1 100.0
-
16.17 -
4,194 -
83.7 -
35,577 319,800 262,772 574,506 636,783 4,194 537,960
100.0 100.0 71.43 100.0 100.0 83.7 100.0
8,357,358
2,371,592
Közös vezetésű vállalat befektetései Eutelsat Intelsat Inmarsat NSS
Hosszú távú befektetések összesen
1,581,959 119,865 48,107
1.22 <1.0 <1.0
1,581,959 119,865 36,374 48,107
1,749,931
1,786,305
10,107,289
4,157,897
1.22 < 1.0 < 1.0 < 1.0
2003-ban az Antenna Hungária Rt. megvásárolta az AM-IT Rt 50%-át, ezzel konszolidált részesedését 100%-ra növelve. 2003. december 31-én a befektetés “értékesíthető”-ként szerepel a mérlegben. A beszerzési ár annak a függvénye, hogy a Társaság tulajdonjogát 2004. májusáig fenntartsa, illetve, hogy pótbefizetést eszközöljön, amennyiben a befektetést korábban értékesítené. A vezetés a befektetéssel kapcsolatban nem jelzett előre pótbefizetést. 2003. december 22-én a Társaság 62 M Ft-os nyereséggel értékesítette az AnteCom Rt-ben lévő 337.500 eFt értékű befektetését. A tranzakció részeként a Társaság különféle értékesítési kritériumokat fogadott el, amelyeket részletesen a kiegészítő melléklet 24. pontjában ismertetünk. A leányvállalatnak minősülő, de a csoport szempontjából nem jelentős közvetlen befektetések nem kerültek konszolidálásra.
18
ANTENNA HUNGÁRIA RT. KONSZOLIDÁLT KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET -TERVEZET
2003. DECEMBER 31. (minden szám ezer forintban, kivéve, ha másképp jelezve)
11.
TÁRSULT VÁLLALKOZÁSOK
Vodafone Magyarország Rt. 1999 során a csoport 20%-os részesedést vásárolt a Vodafone Magyarország. Rt-ben (“Vodafone”) annak megalapításakor. 2001-ben az Antenna Hungária további 10%-os részesedést szerzett a Vodafone Magyarországban. A részesedést másik magyar befektetőtől vásárolta meg. A tranzakción 5.531 MFt összegű goodwill keletkezett. 2001 során a Vodafone BV és RWE tőke pótbefizetést eszközöltek a Vodafone Magyarország Rt-be. A tranzakció részeként az Antenna Hungária opciós jogot alkudott ki (az opció 2002 októberében járt le). Az opció értelmében az Antenna Hungária arányos tőkebefizetésre jogosult, hogy azáltal 30%-os részesedését megőrizhesse. 2001. december 31-én az Antenna Hungária részesedését 20.68%-ra higították. A csökkent tulajdoni hányad következtében a Vodafone Magyarország Rt. eredménytartalékában lévő arányos tulajdonrész is csökkent, a híguláson pedig 4.582.060 eFt nyereség keletkezett. 2002-ben a Vodafone BV ismét emelte a Vodafone Magyarország Rt. tőkéjét, miáltal a Társaságnak a Vodafone Magyarország Rt. eredménytartalékában lévő részesedése csökkent és további 2.999.992 eFt nyereség keletkezett a híguláson. A 2001-ben kialkudott opciós jogot arra, hogy részesedését 34%-ra növelje, a Társaság 2003 októberéig meghosszabbította. 2003. október 9-én a Társaság úgy döntött, hogy lemond opciós jogáról, így az opcióhoz kapcsolódó tulajdonosi jogai is megszűntek. A befektetés bekerülési értéken került kimutatásra (10. pont), amely megegyezik a Vodafone holding aznapi értékével, amikor a jelentős befolyás megszűnt. Eduweb Rt. 2003. június 6-án az Antenna Multimédia Vagyonkezelő Holding Rt. 68 MFT-ért megvásárolta az Eduweb Rt. 46.18%-át, amelyen 34 MFt goodwill keletkezett. A goodwill amortizációja az Eduweb Rt. 2003. évi eredményével szemben arányosan kerül elszámolásra. A társult társaság 2003. december 31-i értéke 73,648 eFt volt. 2003. december 31. Nyitóegyenleg Vodafone veszteségéből részesedés Befektetésen keletkezett goodwill amortizációja Eredménytartalék arányos tulajdonjogának változása Befektetéssé történő visszaminősítés 2003 szeptemberében Eduweb megvásárlása Eduweb eredményéből való részesedés Eduweb goodwill értékcsökkenése Záróegyenleg
2002. december 31.
8,083,329 (1,397,000) (829,665) 2,349,000 (8,205,664) 67,760 9,319 (3,431)
9,410,569 (3,221,012) (1,106,220) 2,999,992 -
73,648
8,083,329
19
ANTENNA HUNGÁRIA RT. KONSZOLIDÁLT KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET -TERVEZET
2003. DECEMBER 31. (minden szám ezer forintban, kivéve, ha másképp jelezve)
12.
EGYÉB KÖTELEZETTSÉGEK ÉS PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 2003. december 31.
Kapcsolt felekkel szembeni kötelezettség (26. pont) Elhatárolt költségek és bevételek ÁFA-fizetési kötelezettség Bérköltség és társadalombiztosítás Transzponder bérleti díj elhatárolás Adófizetési kötelezettség Kamatok és bankköltség Bérleti díjfizetési kötelezettség Prémiumfizetési kötelezettség Egyéb kötelezettségek Egyéb kötelezettségek és passzív időbeli elhatárolások összesen
13.
2002. december 31.
132,854 1,031,550 390,771 341,567 639,530
2,198,381 1,058,919 379,641 349,664 223,505
312,276 252,386 258,303 166,895 152,579
104,863 109,942 86,269 160,392 114,599
3,678,711
4,786,175
CÉLTARTALÉKOK
2003. december 31-én folyamatban lévő peres ügyekkel kapcsolatban került céltartalékképzésre sor, amelyek eredménye a másodfokú bíróság döntésétől függően gazdasági előnyökkel is járhat a Társaság számára.
20
ANTENNA HUNGÁRIA RT. KONSZOLIDÁLT KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET -TERVEZET
2003. DECEMBER 31. (minden szám ezer forintban, kivéve, ha másképp jelezve)
14.
RÖVID LEJÁRATÚ HITELEK 2003. december 31.
2002. december 31.
Forinthitelek Egyéb hitelek Folyószámlahitel
-
1,450,000 50,000 35,336
Rövid lejáratú hitelek összesen
-
1,535,336
A Társaság 2003 során valamennyi rövid lejáratú kölcsönét szerződés szerint visszafizette. Folyószámlahitel A Társaságnak számos banknál van folyószámlahitele mintegy 2.9 milliárd Ft összegben. 2003. december 31-én a hitelekeretből felhasználás nem történt. A folyószámlahitelek biztosíték nélküliek. Az előző évi folyószámlahitel-kamat 9.66% volt. Rendelkezésre álló hitelkeretek A folyószámlahiteleken kívül a Társaság más rövid lejáratú kereskedelmi banki hitelkonstrukciókkal is rendelkezik összesen 6.4 milliárd Ft értékben (2002: 3.5 milliárd Ft.). Az Antenna Hungária Rt. ezt a hitelformát 2003. december 31-én nem vette igénybe. 2002. december 31-én 1.5 milliárd Ft-ot vett a Társaság igénybe ezekből a keretekből.
21
ANTENNA HUNGÁRIA RT. KONSZOLIDÁLT KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET -TERVEZET
2003. DECEMBER 31. (minden szám ezer forintban, kivéve, ha másképp jelezve)
15.
HOSSZÚ LEJÁRATÚ HITELEK 2003. december 31.
Beruházási hitel – Ft Beruházási hitel – Ft Beruházási hitel – Ft Ft hitel Ft hitel Ft hitel Ft hitel Ft hitel
2002. december 31.
3,000,000 5,000,000 3,000,000 2,400,000 3,185,000 4,000,000 2,060,000
3,000,000 5,600,000 3,185,000 1,500,000 4,000,000 3,360,000
Összesen
22,645,000
20,645,000
mínusz: rövid lejáratú rész
(2,060,000)
-
Hosszú lejáratú hitelek
20,585,000
20,645,000
3,000MFt összegű beruházási hitel A hitelt egy magyar kereskedelmi banktól vette fel a Társaság. A hitel összege 3,000 MFt, amit 2002. december 31-ig a Társaság teljes mértékben felhasznált. A hitel kamata 9.78% (2002: 8.81%). A hitel biztosíték nélküli és 2005. december 31-én jár le. 5,000 MFt összegű beruházási hitel A hitelt egy magyar kereskedelmi banktól vette fel a Társaság. A hitel összege 7,600 MFt, amelyből a Társaság 2003. december 31-ig 5,000 MFt-ot használt fel. Az év végi kamatláb 11.58% volt (2002: 9.82%). A hitel biztosíték nélküli és 2007. január 31-én jár le. 3,000 MFt összegű beruházási hitel A hitelt egy magyar kereskedelmi banktól vette fel a Társaság. A hitel összege 3,000 MFt, amit 2003. december 31-ig a Társaság teljes mértékben felhasznált. A hitel év végi kamata 10.81%. A hitel biztosíték nélküli és 2008. augusztus 25-én jár le.
22
ANTENNA HUNGÁRIA RT. KONSZOLIDÁLT KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET -TERVEZET
2003. DECEMBER 31. (minden szám ezer forintban, kivéve, ha másképp jelezve)
15.
HOSSZÚ LEJÁRATÚ HITELEK (FOLYTATÁS)
2,400MFt összegű hitel A hitelt egy magyar kereskedelmi banktól vette fel a Társaság. A hitel összege 3,000 MFt, amelyből 2003. december 31-ig a Társaság 2,400 MFt-ot használt fel. A hitel kamata 13.12%. A hitel biztosíték nélküli és 2008. december 19-én jár le. 3,185 MFt összegű hitel A hitelt egy magyar kereskedelmi banktól vette fel a Társaság. A hitel összege 3,185 MFt, amit 2003. december 31-ig a Társaság teljes mértékben felhasznált. A hitel kamata 9.78% (2001: 8.815%). A hitel biztosíték nélküli és 2005. december 31-én jár le. 4,000 MFt összegű hitel A hitelt egy magyar kereskedelmi banktól vette fel a Társaság. A hitel összege 4,000 MFt, amit 2002. december 31-ig a Társaság teljes mértékben felhasznált. A hitel kamata 13,05% (2002: 9.19%). A hitel biztosíték nélküli és 2007. május 19-én jár le. 2,060 MFt összegű hitel A hitelt egy magyar kereskedelmi banktól vette fel a Társaság. A hitel összege 4,000 MFt, amiből 2003. december 31-ig a Társaság 2,060 MFt-ot hívott le. A hitel kamata 6.73% (2002: 9.43%). A hitel biztosíték nélküli és 2004. június 1-jén jár le. Általános hitelezési feltételek Mint ahogy azt a fentiekben jeleztük, valamennyi hitel biztosíték nélküli. A Társaság köteles negyedéves és éves beszámolóit a hitelfolyósító bankoknak megküldeni, valamint a tulajdonosi szerkezetben vagy a felső vezetésben történő esetleges változásokról azokat tájékoztatni. A bankok a Társaság pénzügyi mutatói alapján figyelemmel kísérik a társaság pénzügyi helyzetét és likviditását. Rendelkezésre álló hitelkeretek A Társaság más hosszú lejáratú kereskedelmi banki hitelkonstrukciókkal is rendelkezik összesen 3.2 milliárd Ft értékben. Az Antenna Hungária Rt. ezt a hitelformát 2003. december 31-ig nem vette igénybe.
23
ANTENNA HUNGÁRIA RT. KONSZOLIDÁLT KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET -TERVEZET
2003. DECEMBER 31. (minden szám ezer forintban, kivéve, ha másképp jelezve)
24
ANTENNA HUNGÁRIA RT. KONSZOLIDÁLT KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET -TERVEZET
2003. DECEMBER 31. (minden szám ezer forintban, kivéve, ha másképp jelezve)
25
ANTENNA HUNGÁRIA RT. KONSZOLIDÁLT KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET -TERVEZET
2003. DECEMBER 31. (minden szám ezer forintban, kivéve, ha másképp jelezve)
26
ANTENNA HUNGÁRIA RT. KONSZOLIDÁLT KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET -TERVEZET
2003. DECEMBER 31. (minden szám ezer forintban, kivéve, ha másképp jelezve)
19.
EGYÉB ÜZEMI BEVÉTELEK 2003. december 31.
2002. december 31.
Lejárt követelés kamatbevétele Elhatárolt bevétel és negatív goodwill feloldása Értékvesztéssel kapcsolatos bevételelhatárolás feloldása Befektetett eszközök értékesítésének nyeresége Jogi ügyekkel kapcsolatos kártérítés Kapott állami támogatás Egyéb
1,753 42,258 26,570 17,902 88,321 123,405
9,648 20,295 127,119 129,621 113,184 94,632
Egyéb bevételek összesen
300,209
494,499
2001-ben egy magyarországi kereskedelmi bank felmondta a HungaroDigitel Kft-vel kötött hosszú távú, távközlési szolgáltatásokra vonatkozó szerződését, ami 175.6161 eFt bírságot vont maga után. Az Antenna Hungária 2001. december 31-én e bevételből 127.119 eFt-ot elhatárolt passzív időbeli elhatárolásként, a banknak nyújtandó szolgáltatásokhoz szükséges infrastrukturális beruházás összegével szemben. 2002-ben a társaság az infrastruktúra használatát beszüntette, a vonatkozó eszközökre pedig értékvesztést számolt el. A passzív időbeli elhatárolást 2002-ben az értékvesztéssel szemben használta fel. 20.
KISEBBSÉGI RÉSZESEDÉS 2003. december 31.
2002. december 31.
Hungaro Digitel Kft.
441,911
444,012
Kisebbségi részesedés
441,911
444,012
A kisebbségi részesedés a kisebbségi részvényeseknek a leányvállalatok saját tőkéjében lévő tulajdonrészét mutatja. 2003. szeptember 15-én az Antenna Hungária további részesedést szerzett a Hungaro Digitel-ben 21,500 eFt értékben, ami 11,082 eFt-tal csökkenti a kisebbségi részesedést. Az kifizetett felárat a Társaság 2003-ban költségként számolta el.
27
ANTENNA HUNGÁRIA RT. KONSZOLIDÁLT KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET -TERVEZET
2003. DECEMBER 31. (minden szám ezer forintban, kivéve, ha másképp jelezve)
20.
KISEBBSÉGI RÉSZESEDÉS (FOLYTATÁS) 2003. december 31.
2002. december 31.
Nyitóegyenleg Kisebbségi részesedéssel kapcsolatos veszteség Hungaro Digitel osztalék kisebbségi részvényeseknek Kisebbségi részesedés megszerzése a Hungaro Digitel-ben Kisebbségi részesedés megszerzése az Eurotelben Eurotel akvizícióval kapcsolatos negatív goodwill
444,012 45,860 (36,879) (11,082) -
926,910 40,497 (113,581) (300,000) (109,814)
Kisebbségi részesedés
441,911
444,012
21.
JÖVEDELEMADÓK
2003. december 31.
2002. december 31.
Tárgyévi adófizetési kötelezettség Halasztott adófizetési kötelezettség
270,787 -
9,054 -
Adófizetési kötelezettség
270,787
9,054
Az alkalmazott adókulcs a törvényes adókulcstól az alábbiak miatt tért el: 2003 IAS adózás előtti eredmény (veszteség) és kisebbségi részesedés
2002
(384,023)
(1,693,853)
Törvényes adókulcs 18% Társult társaság veszteségének halaszott adókövetelésként el nem ismert része Nem adóköteles osztalékbevétel Leányvállalat veszteségének halaszott adókövetelésként el nem ismert része Befektetésen szerzett adóköteles nyereség Csoporton belüli tárgyieszköz-átadás adóköteles eredménye Állandó eltérések Adókedvezmény
(69,124) (22,020)
(304,893) 238,885
(5,017) 82,243
(87,117) -
64,627 137,236 82,842 -
164,009 (1,830)
Adófizetési kötelezettség
270,787
9,054
28
ANTENNA HUNGÁRIA RT. KONSZOLIDÁLT KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET -TERVEZET
2003. DECEMBER 31. (minden szám ezer forintban, kivéve, ha másképp jelezve)
21.
JÖVEDELEMADÓK (FOLYTATÁS)
Magyarországon a vállalkozások jövedelme 18%-os társasági jövedelemadókulccsal adózik. A csoportos adókedvezmény fogalmát a jelenlegi magyar szabályozás nem ismeri. Az alábbiakban mutatjuk be a jövőbeni adókedvezményeket jelentő fő halmozott időbeli eltéréseket, csökkentve a közeljövőben meg nem térülő eltérésekre képzett céltartalékkal: 2003. december 31. Követelések Befektetett eszközök Társult társasági befektetés Céltartalékok Passzív bevételelhatárolás Egyéb
mínusz: értékelési tartalék Jövőbeni adókedvezményre jogosító átmeneti eltérések Halasztott adókövetelés
22,681 (234,321) 9,448,269 195,500 20,295 198,536
2002. december 31. 265,789 (779,591) 9,570,604 188,268 40,590 198,536
9,650,960
9,484,196
(9,532,079)
(9,378,524)
118,881
105,672
19,021
19,021
Az adóbevallás év végi egyeztetésére vonatkozóan nincs szabály Magyarországon. Az adóhatóság öt évre visszamenőleg ellenőrizheti az adóbevallásokat. Ebből kifolyólag, a Társaság és leányvállalatait az adóhatóság ellenőrizheti. A vezetés várakozásai szerint egy esetleges adóellenőrzés nem állapítana meg jelentős hiányosságokat. Az adóhatóság a Társaság éves adatait 2001-gyel bezárólag ellenőrizte.
29
ANTENNA HUNGÁRIA RT. KONSZOLIDÁLT KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET -TERVEZET
2003. DECEMBER 31. (minden szám ezer forintban, kivéve, ha másképp jelezve)
22.
SAJÁT TŐKE
Jegyzett tőke A Társaság jóváhagyott, bejegyzett és teljesen befizetett tőkéje 11.875.200 darab (2002-ben: 11.875.200 darab), egyenként 1.000 Ft névértékű részvényből áll. Eredménytartalék A tulajdonosok részére felosztható eredmény a Társaság egyedi magyar törvényes mérlege alapján került meghatározásra. Ennek 2003. december 31-i egyenlege 6,619,211 eFt volt (2002-ben: 6,232,057 eFt). A magyar törvények szerinti tőketartalék és lekötött tartalék osztalékfizetésre nem használható fel.
23.
HUNSAT KÖZÖS VEZETÉSŰ VÁLLALATBAN LÉVŐ ÉRDEKELTSÉG
A Csoport 50%-os részesedéssel rendelkezik a Hunsat-ban, amely tulajdoni részesedéssel rendelkezik nemzetközi műholdas szervezetekben (EUTELSAT, INTELSAT, NSS). 2003. december 18-án a Hunsat 87,700 eFt nyereséggel értékesítette az INMARSAT-ban lévő részesedését, amit a 203. évi eredménykimutatásban számolt el. Az arányos konszolidáció elvével összhangban, a nyereség 50%-a, 43,850 eFt, a konszolidált eredménykimutatásban került elismerésre. A Csoport részesedése a konszolidált beszámolóban a csoportközi egyenlegek kiszűrése után az alábbiak szerint alakult:
2003. december 31. Forgóeszközök Befektetett eszközök Rövid lejáratú kötelezettségek Árbevétel Üzemi eredmény Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény
2002. december 31.
352,295 1,754,835
312,692 1,941,247
534,240
332,588
293,877 (554,058) (520,935) 48,148 (569,083)
408,331 (1,047,639) (1,333,571) (2,266) (1,335,837)
A közös vezetésű vállalattal kapcsolatos jövőbeni kötelezettségeket a melléklet 24. sz. pontja tartalmazza.
30
ANTENNA HUNGÁRIA RT. KONSZOLIDÁLT KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET -TERVEZET
2003. DECEMBER 31. (minden szám ezer forintban, kivéve, ha másképp jelezve)
24.
JÖVŐBENI KÖTELEZETTSÉGEK
Műholdas jelátviteli berendezés bérleti szerződése A Társaság 50%-os tulajdonú közös vezetésű befektetése (a HUNSAT Egyesülés) hosszú távú műholdbérleti szerződéseket kötött az EUTELSAT és INTELSAT nemzetközi műholdas szolgáltatókkal. A HUNSAT-nak három adatátviteli szerződése van az EUTELSAT-tal, amelyek egyedüli kedvezményezettje az Antenna Hungária Rt. A szerződésekkel kapcsolatos kötelezettségvállalások az alábbiak: • Hotbird 3 műhold:
1997-től kezdődően 15 éven keresztül évi 3,4 millió euró
• Hotbird 4 műhold:
1998-től kezdődően 12 éven keresztül évi 3,6 millió euró
• Hotbird 3 – digitális platform: eredetileg 1998-től kezdődően 15 éven keresztül évi 1,2 millió euró, ami 2001 júliusától évi 3,06 millióra módosult A szerződések egy éves felmondási idővel mondhatók fel, de az éves bérleti díjon felül még halmozott kötbért is kell fizetni. A kötbér mértéke 2003. december 31-én az alábbiak szerint alakult: • Hotbird 3 műhold:
3,61 millió euró + 12% kamatos kamat minden teljesített évre
• Hotbird 4 műhold:
8,63 millió euró + 12% kamatos kamat minden teljesített évre
• Hotbird 3 – digitális platform: 8,48 millió euró + 12% kamatos kamat minden teljesített évre 2003. december 31-én a fenti szerződések felmondási költsége az éves bérleti díjat és a kötbért is beleszámítva 30,2 millió euró lenne (2002-ben: 28,0 millió euró). A HUNSAT több, fel nem mondható szerződéssel rendelkezik az INTELSAT-tal, amelyek egyedüli kedvezményezettje a HUNSAT másik 50%-ának tulajdonosa. 2003-ban ezeket a szerződéseket a másik tulajdonossal (Matáv Rt.) újratárgyalták, amelynek eredményeként a jogok, kötelezettségek és a kapcsolódó rövid távú kötelezettségvállalások közvetlenül a Matáv Rt-re szálltak át. Ennek következtében a Hunsat rövid távú kötelezettségvállalásai átstrukturálásra kerültek, míg a hosszú távú kötelezettségvállalásokra továbbra is az eredeti szerződéses feltételek vonatkoznak Az ezen bérleti szerződésekkel kapcsolatos jövőbeni kötelezettségek az alábbiak: 2003
2002
Összeg USD-ben
Ft érték (eFt)
Összeg USD-ben
Ft érték (eFt)
1 éven belüli 2 –5 éven belüli 5 éven túli
2,798,312
581,825
262,960 1,052,253 2,768,447
59,486 238,041 626,278
Összesen
2,798,312
581,825
4,083,660
923,805
31
ANTENNA HUNGÁRIA RT. KONSZOLIDÁLT KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET -TERVEZET
2003. DECEMBER 31. (minden szám ezer forintban, kivéve, ha másképp jelezve)
24.
JÖVŐBENI KÖTELEZETTSÉGEK (FOLYTATÁS)
Gépkocsilízing A Társaság 3 éves lejáratú operatív lízingszerződéssel lízingel gépkocsikat. A 2003. december 31-én fennálló lízingkötelezettségeket az alábbi táblázat szemlélteti (eFt).:
2003 Év
2002 Összeg
Év
2004 2005 2006
319,101 227,188 88,108
2003 2004 2005 2006
Összes
634,397
Összes
Összeg 464,509 289,925 152,417 906,851
Kezességvállalás A Társaság 740 MFt értékben nyújtott vállalt kezességet magyar bankok felé a nem konszolidált leányvállalatok által felvett hitelek biztosítékaként. Minimális vételi kötelezettség - Antecom Rt. 2003. december 22-én a Csoport a kisebbségi tulajdonosnak 337,5 MFt-ért eladta az Antecom Rt-ben lévő 71,43%-os részesedését, amin 62 MFt nyereséget realizált. A tranzakció feltételeként az Antenna Hungária vállalta, hogy az elkövetkező 3 évben legalább 1,200 MFt értékben vásárol termékeket és szolgáltatásokat az Antecom Rt-től. Amennyiben a Társaság ennek a kötelezettségvállalásnak nem tesz eleget, minden egyes 60 MFt-os elmaradás után 2,5 MFt-os kötbérfizetési kötelezettsége keletkezik, ami éves szinten 25 MFt összegű kötbért jelent. A részesedés értékesítésén realizált nyereséget a Társaság a 2003. évi eredménykimutatásban számolta el, mivel a kötelezettségvállalás összhangban van a jövőbeni rendes vételi követelményekkel.
32
ANTENNA HUNGÁRIA RT. KONSZOLIDÁLT KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET -TERVEZET
2003. DECEMBER 31. (minden szám ezer forintban, kivéve, ha másképp jelezve)
25.
KOCKÁZATOK ÉS PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK
A Társaság, rendes üzletmenete során számos kockázatnak van kitéve, úgy mint kamatkockázat, árfolyamkockázat, valamint hitelezési kockázat. Kamatkockázat A rövid és hosszú lejáratú hitelek kamatait a 14. és 15. sz. pontokban említettük. A kamatkockázatok fedezetére a vezetés nem kötött kamatswap-ügyletet. Emiatt fennáll annak a kockázata, hogy amennyiben a változó kamatozású hitelen a kamat emelkedik, a társaság pénzügyi költségei is megnőnek. A fix kamatozású hitelek esetében a kockázat az, hogy amennyiben a kamat csökken, a Társaság pénzügyi költsége magasabb lesz a piaci szintnél. Árfolyamkockázat Árfolyamkockázat a devizaeszközök és –kötelezettségek tekintetében áll fenn, amelynek fedezésére a Társaság nem kötött határidős devizaügyleteket. Hitelezési kockázat A hitelezési kockázatnak kitett pénzügyi eszközök között a rövid távú befektetések, a bankbetétek, valamint a vevőkövetelések szerepelnek. Az Antenna Hungária hitelezési kockázatának koncentrációja nem magas.
33
ANTENNA HUNGÁRIA RT. KONSZOLIDÁLT KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET -TERVEZET
2003. DECEMBER 31. (minden szám ezer forintban, kivéve, ha másképp jelezve)
26.
TRANZAKCIÓK KAPCSOLT FELEKKEL
Az év során a Társaság az alábbi tranzakciókat bonyolította le nem konszolidált leányvállalatokkal és a Vodafone Rt-vel, amely 2003 októberéig társult társaságnak minősült. Amint azt a befektetésekről szóló 11. sz. mellékletpontban leírtuk, 2003 során több leányvállalat is konszolidálásra került, amelyek 2003. évi tranzakció a konszolidáció során kiszűrésre kerültek. Kapcsolt feleknek nyújtott bevétel tranzakciók 2003
2002
Hunsat (50%) AnteCom Rt Antel Invest Kft AM-IT Rt Antenna Multimédia Vodafone Rt Egyéb
694,979 50,029 1,179,986 6,528
Összesen
1,931,522
2003
2002
571,934 1,268 13,095 21,031 140,559 1,533,970 122,552
789,760 146,733 43,471 2,560
516,552 377,367 367,960 285,975 184,763 203,506
2,404,409
982,524
1,936,123
Kapcsolt felekkel szembeni követelés 2003
Kapcsolt felektől bejövő tranzakciók
Kapcsolt felekkel szembeni kötelezettség
2002
2003
2002
Vodafone Rt Antenna Torony Rt AnteCom Rt Antel Invest Kft. Antenna Multimédia AM-IT Rt Antenna Technológia Rt. Antetra Kft AntreCare Rt Egyéb
72,083 731 -
149,800 2,017 14,240 88 108 378 17,842 10,477
8,122 115,179 9,553
15,771 539,993 525,291 366,556 272,701 203,372 123,153 87,208 35,438 28,898
Összesen:
72,814
194,950
132,854
2,198,381
34
ANTENNA HUNGÁRIA RT. KONSZOLIDÁLT KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET -TERVEZET
2003. DECEMBER 31. (minden szám ezer forintban, kivéve, ha másképp jelezve)
35