1 0 5 3 1 2 5 5 1 7 2 9 1 1 4 0 8 Statisztikai számjel 0 8 - 1 0 Cégjegyzékszám
0 0 1 5 0 1
Gardénia Csipkefüggönygyár Rt 9025 Gyõr, Csipkegyári út 11. 06-96-513-233 2002. december 31.
KONSZOLIDÁLT(ÖSSZEVONT) ÉVES BESZÁMOLÓ
A számvitelrõl szóló 2000. évi C. törvény 133.§ -a szerint
Gyõr, 2003. március 25. a vállalkozás vezetõje (képviselõje)
Gardénia Csipkefüggönygyár Rt Összevont (konszolidált) Mérleg 2002. december 31.
ESZKÖZÖK
adatok e Ft-ban 2001.12.31. 2002.12.31.
A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK 2.124.250 I. Immateriális javak 69.448 1. Alapítás átszervezés aktívált értéke 44.875 2. Kísérlei fejlesztés aktívált értéke 0 3. Vagyoni értékû jog 7.005 4. Szellemi termékek 17.135 5. Üzleti vagy cégérték 433 6. Immateriális javakra adott elõleg 0 7. Immateriális javak értékhelyesbítése 0 II. Tárgyi eszközök 2.044.773 1. Ingatlanok és kapcs. vagyoni ért.. jogok 883.507 2. Mûszaki berendezések, gépek, jármûvek 350.519 3. Egyéb berendezések, felszerelések, jármûvek 46.146 4. Tenyészállatok 0 4. Beruházások, felujítások 1.545 5. Beruházásokra adott elõlegek 1.205 6. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 761.851 III. Befektetett pénzügyi eszközök 10.029 1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 0 2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 0 3. Egyéb tartós részesedés 8.000 4. Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési 0 viszonyban álló vállalkozásban 5. Egyéb tartósan adott kölcsön 2.029 6. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapír 0 7. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése 0
1.979.025 12.076 0 0 3.301 8.775 0 0 0 1.957.344 866.981 150.951 30.051 0 0 0 909.361 9.605 0 0 8.850 0 755 0 0
-2-
Gardénia Csipkefüggönygyár Rt Összevont (konszolidált) Mérleg 2002. december 31. adatok e Ft-ban 2001.12.31. 2002.12.31.
ESZKÖZÖK B. I. 1. 2. 3. 4. 5. 6. II. 1. 2. 3. 4. 5. III. 1. 2. 3. 4. IV 1. 2. C. 1. 2. 3.
FORGÓESZKÖZÖK Készletek Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek Növendék-,hízó-és egyéb állatok Késztermékek Áruk Készletekre adott elõlegek Követelések Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (Vevõk) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozással szemben Váltókövetelések Egyéb követelések Értékpapírok Részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb részesedés Saját részvények, saját üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok Pénzeszközök Pénztár, csekkek Bankbetétek AKTÍV IDÕ BELI ELHATÁROLÁSOK Bevételek aktív idõbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív idõbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN
1.436.062 941.501 182.278 211.180 0 247.713 300.330 0 433.496 357.643 0 19.083
1.057.007 668.615 82.616 40.245 0 253.254 292.500 0 334.725 281.521 0 5.312
0 56.770 0 0 0 0 0 61.065 3.479 57.586 8.992 343 8.649 0 3.569.304
0 47.892 0 0 0 0 0 53.667 4.519 49.148 5.361 71 5.290 0 3.041.393
Gyõr, 2003. március 25.
… .… … … … … … … … … … … ... aláírás
-3-
Gardénia Csipkefüggönygyár Rt Összevont (konszolidált) Mérleg 2002. december 31.
FORRÁSOK D. SAJÁT TÕ KE I. Jegyzett tõke ebbõl a visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéke II. Jegyzett, de még be nem fizetett tõke (-) III. Tõketartalék IV. Eredménytartalék V. Lekötött tartalék VI. Értékelési tartalék anyavállalatra jutó külsõ tagok ( más tulajdonosok ) részesedésére jutó VII. Mérleg szerinti eredmény VIII Leányválalati saját tõke változása . IX. Konszolidáció miatti változások adósságkonszolidálás különbözetébõl Közbensõ eredmény különbözetébõl X. Külsõ tagok( más tulajdonosok) részesedése E. CÉLTARTALÉKOK 1. Céltartalék a várható kötelezettségekre 2. Céltartalék a jövõbeni költségekre 3. Egyéb céltartalék F. KÖTELEZETTSÉGEK I. Hátrasorolt kötelezettségek 1. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 2. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban levõ vállalkozással szemben 3. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben 4. Passziv tõkekonszolidációs különbözet II. Hosszú lejáratú kötelezettségek 1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 2. Átváltoztatható kötvények 3. Tartozások kötvénykibocsátásból 4. Beruházási és fejlesztési hitelek 5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek 6. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 7. Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban levõ vállalkozással szemben 8. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek
adatok e Ft-ban 2001.12.31. 2002.12.31. 2.110.519 1.200.000
1.690.227 1.200.000
0 387.634 184.635 44.874 761.851 761.851 0 -422.598 -23.023
0 387.634 -112.133 0 909.361 909.361 0 -563.347 -109.449
-34.033 0 -34033 11.179 350 350 0 0 1.434.484 0 0
-30.733 0 -30.733 8.894 33.213 5.299 27.914 0 1.294.372 3.622 0
0
0
0
0
0 77.158 0 0 0 0 77.158 0
3.622 0 0 0 0 0 0 0
0
0
0
0
-4-
Gardénia Csipkefüggönygyár Rt Összevont (konszolidált) Mérleg 2002. december 31.
adatok e Ft-ban 2001.12.31. 2002.12.31.
FORRÁSOK III. 1. 2. 3. 4. 5. 6.
7. 8.
Rövid lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kölcsönök Rövid lejáratú hitelek Vevõtõl kapott elõlegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (Szállítók) Váltótartozások Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben
1.357.326 0 781.357 3.574 470.499
1.290.750 0 691.458 68.623 437.781
0 0
0 0
Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban levõ vállalkozással szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek
2.521
1.180
99.375
91.708
23.951 0 23.951
23.581 0 23.581
0 3.569.304
0 3.041.393
G. PASSZÍV IDÕ BELI ELHATÁROLÁSOK 1. Bevételek pesszív idõbeli elhatárolása 2. Költségek, ráfordítások passzív elhatárolása 3. Halasztott bevételek FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN
idõbeli
Gyõr, 2003. március 25.
… … … … … … … … … ... aláirás
-5-
Gardénia Csipkefüggönygyár Rt Összevont (konszolidált) eredménykimutatás (forgalmi költség eljárással) 2002. december 31.
adatok eFt-ban 2001.12.31. 2002.12.31. 01. 02. I. 03. 04. 05. II. III. 06. 07. 08. IV. V.
VI.
A.
Belföldi értékesítés nettó árbevétele Export értékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele (01+02) Értékesítés elszámolt közvetlen önköltsége Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Értékesítés közvetlen költségei (03+04+05 ) Értékesítés bruttó eredménye (I-II) Értékesítési, forgalmazási költségek Igazgatási költségek Egyéb általános költségek Értékesítés közvetett költségei (06+07+08) Egyéb bevételek Ebbõl: visszaírt értékvesztés Adósság konszolidáció miatti egyéb bevétel Egyéb ráfordítások Ebbõl: értékvesztés Adósság konszolidáció miatti egyéb ráfordítás ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE( +-IIIIV+V-VI)
1.637.322 1.498.579 3.135.901 1.183.856 544.330 33.227 1.761.413 1.374.488 754.022 369.417 461.794 1.585.233 237.940 0 0 336.429 139.502 0 -309.234
1.615.440 1.545.253 3.160.693 1.416.967 642.019 78.575 2.137.561 1.023.132 660.774 351.554 416.732 1.429.060 256.736 3.539 0 436.815 79.321 0 -586.007
-6-
Gardénia Csipkefüggönygyár Rt Összevont (konszolidált) eredménykimutatás (forgalmi költség eljárással) 2002. december 31. adatok eFt-ban 2001.12.31. 2002.12.31. 09.
Kapott ( járó ) osztalék és részesedés Ebbõl: kapcsolt vállalkozástól kapott 10. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége Ebbõl: kapcsolt vállalkozástól kapott 11. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége Ebbõl: kapcsolt vállalkozástól kapott 12. Egyéb kapott ( járó ) kamatok és kamatjellegû bevételek Ebbõl: kapcsolt vállalkozástól kapott 13. Pénzügyi mûveletek egyéb bevételei VII. Pénzügyi mûveletek bevételei 14. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Ebbõl: kapcsolt vállalkozásnak adott 15. Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások Ebbõl: kapcsolt vállalkozásnak adott 16. Részesedések, értékpapírok, banlbetétek értékvesztése 17. Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordításai VIII. Pénzügyi mûveletek ráfordításai B. PÉNZÜGYI MÛVELETEK EREDMÉNYE (VII-VIII) C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (+/-A.+/-B. ) IX. Rendkívüli bevételek X. Rendkívüli ráfordítások D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (IX-X) E. ADÓZÁS ELÕ TTI EREDMÉNY (+/-C.+/-D.) XI. Adófizetési kötelezettség F. ADÓZOTT EREDMÉNY (+/-E.-XI) 18. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 19. Fizetett /jóváhagyott/ osztalék és részesedés G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (+/-F.+18.-19.)
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 829 0 37.238 38.067 0 0 72.051 0 22.016 31.213 125.280 -87.213 -396.447 7.659 32.857 -25.198 -421.645 953 -422.598 0
0 400 0 114.093 114.493 0 0 52.290 0 0 30.999 83.289 31.204 -554.803 11.537 15.782 -4.245 -559.048 2.913 -561.961 0
0 -422.598
1.386 -563.347
Gyõr, 2003. március 25.
… … … … … … … … … … ... aláirás
-7-
Gardénia Csipkefüggönygyár Rt Összevont (konszolidált) eredménykimutatás (összköltség eljárással) 2002. december 31.
adatok eFt-ban 2001.12.31. 2002.12.31. 01. 02. I. 03. 04. II. III.
05. 06. 07. 08. 09. IV. 10. 11. 12. V. VI. VII.
A.
Belföldi értékesítés nettó árbevétele Export értékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele (01+02) Saját termelésû készletek állományváltozása Saját elõállítású eszközök aktivált értéke Aktivált saját teljesítmények értéke (03+04) Egyéb bevételek Ebbõl visszaírt értékvesztés Adósság konszolidálás miatti egyéb bevétel Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott ( közvetített ) szolgáltatások értéke Anyagjellegû ráfordítások (05+06+07+08+09) Bérköltség Személyi jellegû egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegû ráfordítások (10+11+12) Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Ebbõl: értékvesztés Adósság konszolidáció miatti egyéb ráfordítás ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I.+II.+III.-IV.-V.-VI.-VII.)
1.637.322 1.498.579 3.135.901 -121.432 56.256 -65.176 237.940 0 0 890.952 502.516 42.806 544.330 33.227 2.013.831 627.017 126.145 276.292 1.029.454 238.185 336.429 139.502 0 -309.234
1.615.440 1.545.253 3.160.693 -165.394 20.887 -144.507 256.736 3.539 0 955.811 503.099 37.386 642.019 78.575 2.216.890 571.522 176.702 261.615 1.009.839 195.385 436.815 79.321 0 -586.007
-8-
Gardénia Csipkefüggönygyár Rt Összevont (konszolidált) eredménykimutatás (összköltség eljárással) 2002. december 31. adatok eFt-ban 2001.12.31. 2002.12.31. 13.
Kapott ( járó ) osztalék és részesedés Ebbõl: kapcsolt vállalkozástól kapott 14. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége Ebbõl: kapcsolt vállalkozástól kapott 15. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége Ebbõl: kapcsolt vállalkozástól kapott 16. Egyéb kapott ( járó ) kamatok és kamatjellegû bevételek Ebbõl: kapcsolt vállalkozástól kapott 17. Pénzügyi mûveletek egyéb bevételei VIII. Pénzügyi mûveletek bevételei 18. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Ebbõl: kapcsolt vállalkozásnak adott 19. Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások Ebbõl: kapcsolt vállalkozásnak adott 20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 21. Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordításai IX. Pénzügyi mûveletek ráfordításai B. PÉNZÜGYI MÛVELETEK EREDMÉNYE (VIII-IX) C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (+/-A.+/-B. ) X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI) E. ADÓZÁS ELÕ TTI EREDMÉNY (+/-C.+/-D.) XII. Adófizetési kötelezettség F. ADÓZOTT EREDMÉNY (+/-E.-XI) 22. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 23. Fizetett /jóváhagyott/ osztalék és részesedés G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (+/-F.+22.-23.)
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 829 0 37.238 38.067 0 0 72.051 0 22.016 31.213 125.280 -87.213 -396.447 7.659 32.857 -25.198 -421.645 953 -422.598 0
0 400 0 114.093 114.493 0 0 52.290 0 0 30.999 83.289 31.204 -554.803 11.537 15.782 -4.245 -559.048 2.913 -561.961 0
0 -422.598
1.386 -563.347
Gyõr, 2003. március 25.
… … … … ..… … … … … .. aláirás
-9-
Gardénia Csipkefüggönygyár Rt és leányvállalatai 2002. évi (összevont) konszolidált kiegészitõ melléklete
- 10 -
Tartalomjegyzék
A Társaság fõbb adatai......................................................................................................12 Konszolidációba teljeskörûen bevont vállalkozások adatai ...........................................13 A konszolidációba bevont társaságok rövid bemutatása ...............................................14 A számviteli politika fõbb vonásai.....................................................................................17 Tõkekonszolidáció .............................................................................................................21 Adósságkonszolidáció.......................................................................................................23 Ráfordítások és bevételek konszolidációja......................................................................23 Közbensõ eredmények kiszûrése .....................................................................................24 A Gardénia konszern eredményének levezetése.............................................................26 Értékesítés nettó árbevétele ............................................................................................28 földrajzilag elhatárolt piacok szerinti bontásban ..............................................................28 (konszolidált) ...................................................................................................................28 A beszámolóban nem szereplõ tételek............................................................................30 A Gardénia csoport társaságainak legfontosabb 2002. évi adatai .................................34 Vagyoni, jövedelmi és pénzügyi helyzet, az eszközök összetétele, a saját tõke és a kötelezettségek alakulása, a likviditás és fizetõképesség, valamint jövedelmezõség alakulása .........................................................................................................................35
- 11 -
A Társaság fõbb adatai Gardénia Csipkefüggönygyár Rt
Társaság neve: Rövidített neve:
Gardénia Rt
Székhelye:
H-9025 Gyõr, Csipkegyári u.11.
Telefon:
(36-96) 512-233
Fax:
(36-96) 512-264
e-mail:
[email protected]
Internet honlap:
www.gardenia.hu
Alapítás idõpontja:
1991. február 19.
Cégbejegyzés helye, ideje:
Gyõr, 1991. április 5.
Cégjegyzék száma:
08-10-001509
Utolsó cégbírósági dátuma, helye bejegyzés):
bejegyzés (változás Gyõr, 2000. április 27.
Idõtartam:
Határozatlan idõre alakult
Adószám
10531255-2-08
Alaptõkéje:
1.200.000.000 forint
Részvények fajtája:
névre szóló törzsrészvények 2.400.000 darab egyenként 500,- Ft névértékû
Közzétételi helyek:
Magyar Hírlap, Magyar Tõkepiac
Igazgatóság tagjai: Peter Zelnik
az Igazgatóság elnöke, vezérigazgató
Schmidt István
az Igazgatóság tagja, vezérigazgató-helyettes
Ivan Holler
az Igazgatóság tagja
általános
A Felügyelõ Bizottság tagjai: Dr. Békesi László
Felügyelõ Bizottság elnöke
Dr. Georg Kühhas
Felügyelõ Bizottság tagja
Bátori Lajos
Felügyelõ Bizottság tagja
Berecz Pál
Felügyelõ Bizottság tagja
Dr. Kenyeres János
Felügyelõ Bizottság tagja
Hepp László
Felügyelõ Bizottság tagja
A Társaság könyvvizsgálója
KPMG Hungária Könyvvizsgáló, Adóés Közgazdasági Tanácsadó Kft
Székhelye:
1139 Budapest, Váci u. 99.
Könyvvizsgáló neve:
Dr. Eperjesi Ferenc
Könyvvizsgálói igazolvány száma:
003161
A társaság képviseletére jogosult
Peter Zelnik
- 12 -
személy neve és cime
Ausztria, 19.
1170
Wien,Halirschgasse
Konszolidációba teljeskörûen bevont vállalkozások adatai Dénia Textilkereskedelmi Kft
H-9025 Gyõr, Csipkegyári u. 11.
Garkonf Konfekcionáló Kft
H-9025 Gyõr, Csipkegyári u. 11.
Gardénia Szolgáltató Kft
H-9025 Gyõr, Csopkegyári út 11
Konszolidációba be nem vont vállalkozások adatai
Gardenia Textilhandels GmbH
A-1170 Wien, Halirschgasse. 19.
Gardenia Croatia d.o.o.
Pozsega, Orljavska 25. Horvátország
Az idõszakok összehasonlithatóságának biztosítása érdekében a konszolidált beszámolóban szereplõ összehasonlító adatok nem a 2001. évi konszolidált beszámoló adatai, hanem a Gardénia döntésnek megfelelõen kizárólag a Dénia, Garkonf és Gardénia Szolgáltató Kft adatait tartalmazza .
- 13 -
A konszolidációba bevont társaságok rövid bemutatása
1.) Gardénia Csipkefüggönygyár Rt 1991. február 19-én alakult át állami vállalatból, akkori alaptõkéje 950 MFt volt. 1997-ben a Gardénia Rt nyilvános kibocsátás során alaptõkét emelt, valamint a részvények tõzsdei bevezetésével kilépett a nyilvános tõkepiacra. A Társaság alaptõkéje 2002. december 31én 1.200 MFt. 2002. évben a restruktúrálási folyamat keretében a Gardénia Rt a gazdaságilag veszteséget eredményezõ tevékenységeket leépitette és egyidejûleg kidolgozta a 2003-tól követendõ stratégiát. A Gardénia 2003. évre kidolgozott stratégiájának megfelelõen új struktúrájában is jelentõs hozzáadott érték termelõ tevékenységet kiván végezni. 2.) Dénia Textilkereskedelmi Kft A céget a Gardénia Rt alapitotta 1995. február 25-én, induláskori alaptõkéje 10 MFt volt. A Dénia KFT exkluziv kiskereskedelmi áruházláncával jelentõsen hozzájárul a Gardénia forgalmához. 1997. december 31-vel a Garda-Den Kft Déniába történõ beolvadással megszerezte egy budapesti üzlet bérleti jogát, a megszünt Kft általános jogutódja lett. 2002. évben a cég 7 lakástextil áruházat üzemeltetett 2002.év végén bezárásra került a Dénia Plaza Áruház. 2002.évben a Habitatio 100% tulajdonban lévõ leányvállalatát a Dénia Kft apportálta a Novozamocka spol.s.r.o szlovák cégbe, ahol 30%-os üzletrészt szerzett a társaság. Az apport értéke 1.000.000 Skk, a befizetett betét összege 200.000 Skk. A befektetés könyvszerinti értéke 2002.december 31-én 6.600 e Ft. A társaság lakástextil kiskereskedelmi tevékenységet végez.. 2002. évben 75%-os üzletrészt szerzett a társaság a D – Text 2002 Kft-ben.A befektetés könyvszerinti értéke 2.250 e Ft. A D – Text 2002 Kft textil kiskereskedelmi és szolgáltató tevékenységgel foglalkozik. A Dénia Kft alaptõkéje nem változott, 2002. december 31-én 308 MFt. 3.) Garkonf Konfekcionáló Kft A Gardénia Rt 100%-os tulajdonosként alapitotta 1994. október 13-án. A Társaság függönyök, teritõk szabás- varrására, csomagolására és szinesen fújt függönyök festésére alakult, szolgáltatását nagyrészt a Gardénia Rt részére végzi. A tulajdonos 1997. évben 19 Mft, 2001.évben 10.000 Mft alaptõke-emelést hajtott végre a cégnél. 2002 december 31-én alaptõkéje 30 Mft. 4.) Gardénia Szolgáltató Kft A Gallon-G. Kft. 1998. februárjában alakult egy korábban budapesti bejegyzésü, de tevékenységet már évek óta nem folytató tanácsadó Kft jogutódjaként (Multi Consult Kft). A Multi Consult Kft üzletrészek 100%-a a Gardénia Rt tulajdonába került. Az üzletrész egyszemélyi tulajdonosa a Gardénia Rt a korábbi társaság müködtetését, tevékenységi körét megváltoztatta, törzstõkéjét a müködéshez szükséges mértékben felemelte. A - 14 -
Gardénia Rt az üzletrész 50%-át a Gallon-GMK részére értékesitette. 2001.évben 5 Mft törzstõkeemelés történt. 2002. május 23-al a Gallon-G Kft Társasági szerzõdésének módositására került sor, miszerint a társaság cégneve: Gardénia Szolgáltató Kft , székhelye: 9025 Gyõr, Csipkegyári út.11. A társaság tulajdoni hányada is változott 2002. május 23-al , a társaság tagjai: 66,7 % tulajdoni résszel: Gardénia Rt, 33,3 % tulajdoni résszel: Fejes László. A Gardénia Szolgáltató Kft alaptõkéje 2002. december 31-én 15 MFt. A társaság teljes törzstõkéje pénzbetétekbõl áll. A társaság tevékenységi köre teljeskörü szolgáltatásnyújtás -kapcsolódva a Gardénia Rt közületi programjához-, helyszini felmérés, függöny konfekcionálás, függöny és kiegészitõk felszerelése, lakások, irodák, szállodák komplett berendezése.
- 15 -
A konszolidációba be nem vont társaságok rövid bemutatása Gardenia Croatia d.o.o. A cég a Gardenia Textilhandels tulajdona, a horvátországi forgalom kiépitésére alakult. 2002. december 31-én törzstõkéje 18.000 Kuna. A társaság a Gardénia horvátországi értékesitési piacát ügynöki értékesitési tevékenységgel látta el. Az anyavállalat és a Gardénia Rt közötti elhanyagolható gazdasági kapcsolatot tekintve a társaság kikerült a konszolidációs körbõl. Gardenia Textilhandels GmbH A Gardénia Rt 1996-ban alapitotta az ausztriai bejegyzésû céget, alapitáskori alaptõkéje 500 ezer ATS volt. A társaság alaptõkéje 2002. december 31-én 7,5 millió ATS összeget tett ki. A társaság befektetési holdigként mûködik, kereskedelmi leányvállalata a horvát piacon mûködik. A Gardénia úgy döntött, hogy a horvát értékesitést közvetlenül, és nem a társaságon keresztül fogja végezni. Emiatt a társaság a tevékenységét 2002 végén megszüntette. Mivel 2003-ban a cég eladásra kerül, igy kikerült a konszolidációs körbõl.
- 16 -
A számviteli politika fõbb vonásai
1. A Társaság üzleti éve A társaság üzleti éve: 2002. január 1. - 2002. december 31.
2. Az éves beszámoló jellemzõi Az éves beszámoló összeállításánál alapvetõ cél a Társaság vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl, s annak változásairól a tényleges körülményeknek megfelelõ valós kép bemutatása A beszámoló formája: éves beszámoló. A mérleg formája: „A”típusú. Az eredménykimutatás formája: „A” típusú forgalmi költség eljárással és „A” típusú összköltség eljárással. Az elkészített beszámoló a teljesség elvének megfelelõen tartalmazza a fordulónap és a mérlegkészítés idõpontja közötti azon gazdasági eseményeket is, amelyek kapcsolódnak a mérlegben kimutatott eszközökhöz, illetve forrásokhoz és hatásuk van az eredmény alakulására. A számviteli törvényben megfogalmazott alapelvektõl sem a könyvvezetés sem a beszámoló készítés során nem tért el a Társaság. A Számviteli törvény 10. §-a alapján a Társaság konszolidált mérleg készítésére kötelezett, a konszolidált mérleg és az eredménykimutatás a törvény 6. számú melléklete szerint készült.
A konszolidálás során a tárgyi eszközök értékhelyesbitését egy külsõ társaság által készitett értékelés alapján elfogadtuk és a konszolidált mérlegben a tárgyi eszközök értékhelyesbitése soron ezen az értéken szerepel. Az összevont (konszolidált) mérleg és eredménykimutatás összeállítása során a Számviteli Törvény 120 § (2) bek. elõírásai szerint jártunk el. Az összevont (konszolidált) éves beszámolót az anyavállalat (Gardénia Rt) éves beszámolója mérlegének fordulónapjára 2002 december 31-re készítettük el. A konszolidációba bevont leányvállalatoknál teljeskörû konszolidációt hajtottunk végre.
3. Amortizációs politika Az értékcsökkenés elszámolása: • Idõarányos leírás a bruttó érték alapján( lineáris ) • 50 eFt nettó beszerzési érték alatti tárgyi eszközök egyösszegû leírása a használatba vételkor. • A legfeljebb 200 eFt bekerülési értékû eszközökre a számviteli szabályok szerint két év alatt egyenlõ összegben számoljuk el az értékcsökkenést. - 17 -
Terv szerinti értékcsökkenést a már rendeltetésszerûen használatba vett, üzembe helyezett immateriális javak, tárgyi eszközök után kell elszámolni. Az értékcsökkenési leírás összegét napokra arányosan határozzuk meg, amely napokon az eszköz állományban volt. Az értékcsökkenési leírás elszámolásakor alkalmazott leírási kulcsok: • immateriális javak • telkek
20-50% 0%
• épületek tartós használatra
1 - 2%
• egyéb épületek
2 - 6%
• bérbeadott épületek
5-10%
• kis értékû gazdasági javak (50 eFt alatt)
100%
• 50 - 200 eFt értékû eszközök
50%
• 200 eFt érték feletti eszközök hardverek, kommunikációs eszközök gépek berendezések jármûvek • bérbeadott eszközök
33% 14,5% 20% 30%
Az üzleti vagy cégértéket 5 év alatt, a befejezett alapítás-átszervezés aktivált értékét 5 év alatt kell leírni. Az üzleti vagy cégérték megállapított amortizációs idõszakát - a késõbbiek során - nem befolyásolja az, hogy a nagyságára ható eszközök, illetve kötelezettségek értéke miként alakult. 4. Befektetett pénzügyi eszközök A befektetett pénzügyi eszközök közül a részesedések más vállalkozásokban a piaci megitélésnek megfelelõ értéken kerülnek értékelésre.
5. Készletek értékelése Gardénia Rt A vásárolt készleteket (anyag, áru) elszámoló áron tartjuk nyilván, év végén a tényleges beszerzési árra helyesbítjük. Saját termelésû készleteknél az elõállítási költség az utókalkulációval meghatározott közvetlen önköltség. Évközben az elõkalkuláció szerinti közvetlen önköltségen tartjuk nyilván a saját termelésû készleteinket.
Gallon-G Kft Az árukészlet elszámolása tényleges beszerzési áron történik. - 18 -
Dénia KFT Az árukészlet elszámolása évközben mérlegelt beszerzési áron történik. Év végén az árkülönbözeti számlák egyenlegének felosztásával helyesbitik a mérlegelt beszerzési árat tényleges beszerzési árra. A konszolidált mérlegbeszámolóban a konszolidációba bevont leányvállalatok vásárolt árukészletét visszaszámoltuk a Gardénia Rt saját termelésû készletébõl vásárolt áruk esetében közvetlen önköltségre, Gardénia Rt vásárolt áruk készletébõl beszerzett termékek esetében beszerzési árra.
Garkonf KFT A vásárolt készleteket (anyag) elszámoló áron tartjuk nyilván, év végén a tényleges beszerzési árra helyesbítjük.
6. Követelések és kötelezettségek értékelése A számviteli politikában rögzítésre került az év végén fennálló valuta és devizakövetelésekre és kötelezettségekre vonatkozó árfolyam különbözet elszámolásának határértéke. Év végén az üzleti év mérlegforduló napjára vonatkozó árfolyam különbözet elszámolása akkor válik szükségessé, ha az összevont árfolyam különbözet meghaladja a devizában fennálló kötelezettségek és követelések abszolút összegének 5%-át. A Gardénia Rt (anyavállalat) és belföldi székhelyû leányvállalatai az egyes mérlegtételek értékelésénél azonos elvek szerint járnak el.
Értékvesztés Készletek A mérlegben a készletek értékét az értékvesztéssel csökkentett értéken mutatjuk ki 2002.évben az alábbi készletcsoportoknál:
összegû
értékvesztéseket
számoltuk
el
a
következõ
adat: e Ft
Megnevezés
Nyitó
Növekedés Anyagok
Visszaírt értékvesztés
Tárgyévi
Záró
Csökkenés
5.417
49.454
4.483
0
50.388
16.029
0
16.029
0
0
Késztermékek
4.246
8.289
4.246
0
8.289
Áruk
5.172
6.740
5.172
0
6.740
30.864
64.483
29.930
0
65.417
Befejezetlen készlet
Összesen
- 19 -
Követelések Az értékvesztés képzése során az adótörvényben megengedett mértéknél magasabb mértékek alkalmazására került sor a nemzetközileg elfogadott irányelvekhez közelítve. A konszolidációs körbe bevont leányvállalatokkal szembeni követelésekre az idei évben nem számoltunk el értékvesztést
Megnevezés
Nyitó
Visszaírt értékveszté s
Tárgyévi Növekedés
Záró
Csökkenés
Belföldi vevõk
10.264
1.768
3.453
2.797
5.782
Külföldi vevõk
59.090
6.893
56.704
742
8.537
Kapcsolt / társult / váll.szemb.
12.598
6.177
0
0
18.775
Kölcsön követelés
26.685
0
26.685
0
0
108.637 e Ft
14.838 e Ft
86.842 e Ft
3.539 e Ft
33.094 e Ft
Összesen
Követelésre képzett értékvesztés:
belföldi vevõ külföldi vevõ Összesen
Számviteli törvény szerint 1.768 13.070 14.838
ezer Ft-ban Adótörvény szerint 92 118 210
- 20 -
Tõkekonszolidáció
A konszolidációba teljeskörûen bevont leányvállalatoknál az elsõ tõkekonszolidáció a megszerzéskori idõpontra vonatkozó részesedés konszolidációja könyvszerinti értéken. A második, ill. azt követõ tõkekonszolidáció könyvszerinti értéken történik mérlegfordulónapi értékviszonyok alkalmazásával. Az elõkészitõ mérlegben helyesbitésre ill. elszámolásra kerültek olyan tételek, melyeket az egyedi beszámolóban az egyes társaságok nem vagy nem azonos módon számoltak el. A Gardénia konszern 2002. december 31-el végrehajtott konszolidálása az alábbiak szerint történt.
Konszolidálásra kerültek a Dénia Kft, Garkonf Kft, Gardénia Szolgáltató Kft. és Gardénia Rt között meglévõ kapcsolódások, valamint a Dénia Kft és Garda-Den Kft. közötti halmozódások.
A tõkekonszolidáció során a leányvállalatok saját tõkéjébõl az anyavállalatot megilletõ részesedés értékét az anyavállalat tulajdoni hányadára jutó összegben vettük figyelembe.
1.) Dénia Textilkereskedelmi Kft Elsõ tõkekonszolidáció Az elsõ tõkekonszolidáció idõpontja alapitáskor 1995 február 25. A Dénia Kft elsõ bevonása az összevont (konszolidált) éves beszámolóba 1995 december 31. Gardénia Rt tulajdoni hányad: 100%. Tõkekonszolidáció 2002 december 31. adatok e Ft-ban Dénia Kft -308.000 -4.113 120.605
Gardénia Rt Jegyzett tõke Tõketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Leányváll.saját tõke változás Részesedés Értékvesztés visszakönyv.: T Részesedés K Értékvesztés
-108.492 -300.000 34.400 34.400
Leányvállalati saját tõke változás: 8000 e Ft Csipkeház Kft 1996. december 31-i Dénia Kftbe történt beolvadása miatt. A Gardénia Rt-nél elszámolt 2002.évi értékvesztést az elõkészitõ mérlegben visszakönyveltük.
- 21 -
2) Garkonf Konfekcionáló Kft Elsõ tõkekonszolidáció
Az elsõ tõkekonszolidáció idõpontja alapitáskor: 1994. október. A Garkonf Kft elsõ bevonása az összevont (konszolidált) éves beszámolóba 1995. december 31. Gardénia Rt tulajdoni hányad: 100%. Tõkekonszolidáció 2002. december 31. Gardénia Rt Jegyzett tõke Tõketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Leányváll.saját tõke változás Részesedés
Garkonf Kft -30.000 8.198
-8.198 -30.000
3) Gardénia Szolgáltató Kft. Elsõ tõkekonszolidáció A Gardénia Szolgáltató Kft. elsõ bevonása az összevont (konszolidált) éves beszámolóba 1998. december 31. A Gardenia Rt 50% tulajdoni hányaddal, a Gallon Kkt 50% tulajdoni hányaddal szerepel. A Gardénia Rt 2002. év folyamán további részesedést vásárolt a társaságban , igy a részesedése 50 %-ról 66,7 %-ra nõtt.A vásárlás idõpontjára - 2002. május 23.- nem rendelkezett a társaság mérleggel, de a 2001. december 31-i beszámoló akkor került leadásra. A döntéshez alapvetõen a 2001. év végi adatok szolgáltak. A tulajdoni hányad változása miatt konszolidálás során a 2001. év végi állapotból kiindulva határoztuk meg a tõkekonszolidációs különbözetet, azaz lerögzitettük, hogy a vételárhoz milyen saját tõke rész kapcsolódik. Jegyzett tõke 2002. december 31-én: 15.000 e Ft.
Gardénia Rt Jegyzett tõke Tõketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Leányváll.saját tõke változás Passziv tõkekonsz.különb. Külsõ tagok ( más tulajd.r. ) Részesedés
Gard.Szolg. Kft -15.000 -11.710
7.241 3.622 8.894 -6.953
- 22 -
Adósságkonszolidáció
A társaságok egymással szembeni tartozásai követelései (áruszállításból és szolgáltatásból, valamint kölcsönnyújtásból) az egyedi mérlegekben a vevõ szállító sorok helyett a követelések és kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben mérlegsoron szerepelnek. A konszolidált beszámoló elkészitése során ezeket a tételeket 100%-ban kikonszolidáltuk, melynek eredményhatása nem volt.
Ráfordítások és bevételek konszolidációja
A társaságok egymással szembeni bevételeinek és ráforditásainak konszolidálása megtörtént, a konszern tagjai közötti kapcsolatokból adódó forgalmak kiszûrésre kerültek, ennek során eredményhatás nem volt.
- 23 -
Közbensõ eredmények kiszûrése
A Gardénia Rt a Dénia Kft-nek, a Gardénia Szolgáltató Kft-nek saját terméket és kereskedelmi árut is értékesített, melyeket a leányvállalatok harmadik félnek továbbértékesítettek. Emiatt a konszolidáció során a közbensõ eredmény kiszûrése megtörtént. 1.) Gardénia Rt - Dénia Kft. A Gardénia Rt árbevétele a Dénia Kft-vel szemben Az értékesítés hatásából származó Elábé
101.462 ezer Ft 71.998 ezer Ft
A Dénia Kft záró árukészletértéke (Gardénia Rt-tõl beszerzett árukészlet): - Dénia Kft nyilvántartási áron 61.279 ezer Ft - Gardénia Rt önköltségen 41.751 ezer Ft A különbözettel a Dénia Kft. árukészlete korrekcióra került:
Árbevétel Elábé Készlet Saját term.klt állományv.
Gardénia Rt -101.462 -27.008 -14.743
adatok eFt-ban Dénia Kft -40.183 -19.528 +16.365
A közbensõ eredmény kiszürése után az eredményhatása +4.841 eFt, konszolidáció miatti változások közbensõ eredmény különbözetébõl a tõkeváltozás –24.369 e Ft. (2001. évi saját termelésû készletek állományváltozása + 16.365 e Ft és Elábé korrekció –40.734 e Ft).
4) Gardenia Rt – Gardénia Szolgáltató Kft A Gardénia Rt árbevétele Gardénia Szolg. Kft-el szemben: Az értékesités hatásából származó Elábé
71.528 e Ft. 45.731 e Ft.
A Gardénia Szolg. Kft záró árukészletértéke - Gard.Szolg.Kft nyilvántartási áron - Gardénia Rt önköltsége
10.723 e Ft 6.785 e Ft
A különbözettel a Gardénia Szolgáltató Kft árukészlete korrekcióra került.
Árbevétel Elábé Készlet Saját term.klt állományv.
Gardénia Rt -71.528 -5.046 -1.739
adatok e Ft-ban Gard.Szolg. Kft -60.805 -3.938 +1.055
A közbensõ eredmény kiszürése után az eredmény hatása +2.426 e Ft. Konszolidáció miatti változások közbensõ eredményébõl a tõkeváltozás –6.364 eFt ( 2001. évi saját termelésû készletek állományváltozása + 1.055 eFt és Elábé korrekió –7.419 e Ft ).
- 24 -
Dénia Kft- Garda-Den Kft beolvadása miatti korrekció
Dénia Kft és Garda-Den Kft 1996. július 15-tõl kezdõdõ vagyoni értékü jog (bérleti jog) konszolidálása.
adat eFt
Vagyoni ért.jog brutto Alkalm.leirási kulcs 1997.12.31.elsz.écs. 1998.12.31.elsz.écs. 1999.12.31.elsz.écs. 2000.12.31.elsz.écs. 2001.12.31.elsz.écs. 2002.12.31.elsz.écs. Nettó ért.változás
Dénia Kft
Konszolidált
Változás
91.000 16% 0 14.560 14.560 14.560 14.560 14.560 18.200
91.000 20% 23.071 18.200 18.200 18.200 13.329 0 0
0 -23.071 -3.640 -3.640 -3.640 1.231 14.560 18.200
Módisítások összesítése
adat e Ft Dénia Kft
Vagyoni értékû jog Értékcsökkenés Eredménytartalék
Dénia Kft 2001. év
2002. év
-32.760 -1.231 -33.991
-18.200 -14.560 -32.760
- 25 -
A Gardénia konszern eredményének levezetése
A Gardénia Rt és a konszolidálásba bevont leányvállalatok konszolidálás elõtti mérleg szerinti eredménye - 619.574 e Ft. A konszolidáció végrehajtása során a konszern eredménye az alábbiak szerint alakult adatok e Ft Tõkekonsz. hatása ( az elõkészitõ mérlegben történt visszakönyvelés miatt )
+34.400
Adósságkonszolidáció hatása
0
Bevételek és ráforditások konszolidálásának hatása
0
Közbensõ eredmény konszolidáció hatása
+21.827
Látens adó
Gardénia konszern mérleg szerinti eredménye :
0
- 563.347 ezer Ft
Látens adóval a beszámolóban nem számoltunk a mérleg szerinti eredményre ható és hosszú távon un. visszaforduló tételek nem jelentõs nagysága miatt.
- 26 -
Létszám és jövedelem A Gardénia konszern munkavállalóinak adatai (adatok az év átlagában): • Teljes munkaidõben foglalkoztatott fizikai (fõ) Átlagkereset (Ft/fõ/hónap)
84,8 74.144
• Teljes munkaidõben foglalkoztatott szellemi (fõ) Átlagkereset (Ft/fõ/hónap)
28,4 184.814
Teljes munkaidõs áltag létszám összesen (fõ) Átlagkereset (Ft/fõ/hónap)
113,1 94.371
Bér- és bérjellegû juttatások 2002. évben (eFt-ban): fizikai
szellemi
összesen
Bér
428.642
142.880
571.522
Személyjellegû egyéb ráfordítások
132.527
44.175
176.702
Bérjárulékok
196.211
65.404
261.615
Személyi jellegû ráfordítások
757.380
252.459
1.009.839
Az Igazgatóság járandósága: 15.126 eFt A Felügyelõ Bizottság járandósága: 14.100 eFt Az Igazgatóság és a Felügyelõ Bizottság tagjai kölcsönt, elõleget nem vettek fel.
- 27 -
Értékesítés nettó árbevétele földrajzilag elhatárolt piacok szerinti bontásban (konszolidált)
adatok ezer Ft-ban 2002. évi árbevétel Ország Magyarország EU országok Egyéb Nyugat-Európa
1.615.440 1.189.661 88.274
Kelet-Európa
165.746
Egyéb országok
101.572
Export összesen Árbevétel összes.
1.545.253
1.545.253 3.160.693
Az értékesités árbevételeinek megbontása fõbb csoprtokra (konszolidált)
Belföldi értékesités saját termék vásárolt áruk szolgáltatások egyéb
adatok ezer Ft-ban 2002.év 1.615.440 550.995 855.566 167.687 41.192
Export értékesités
1.545.253
saját termék vásárolt áruk szolgáltatások egyéb
1.428.704 106.982 6.754 2.813
- 28 -
Tárgyieszköz tábla
- 29 -
Tárgyieszköz tábla
- 30 -
Gardénia Csipkefüggönygyár Rt Összevont (konszolidált) Cash-flow kimutatás
I. Szokásos tevékenységbõl származó pénzeszközváltozás (Mûködési cash-flow) (1-13. sorok) 1. Adózás elõtti eredmény 2. Elszámolt amortizáció 3. Elszámolt értékvesztés 4. Céltartalékképzés és felhasználás különbözete 5. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye 6. Szállítói kötelezettség változás 7. Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása 8. Passzív idõbeli elhatárolások változása 9. Vevõkövetelések változása 10. Forgóeszközök (vevõ és pénzeszköz nélkül) változása 11. Aktív idõbeli elhatárolások változása 12. Fizetett adó (nyereség után) 13. Fizetett osztalék, részesedés II. Befektetési tevékenységbõl származó pénzeszközváltozás (14-16. sorok) 14. Befektetett eszközök beszerzése 15. Befektetett eszközök eladása 16. Kapott osztalék III. Pénzügyi mûveletekbõl származó pénzeszközváltozás (17-24. sorok) 17. Részvénykibocsátás bevétele 18. Kötvénykibocsátás bevétele 19. Hitelfelvétel 20. Véglegesen kapott pénzeszköz 21. Részvénybevonás (tõkeleszállítás) 22. Alap.szemb.,ill.egyéb hosszúlej.köt.vált. 23. Hiteltörlesztés, -visszafizetés 24. Hosszúlejáratú kötelezettség változás 25.Konszolidálásból adódó vált.hatása IV Pénzeszközök változása
adatok e Ft-ban 2001. év. 2002.év. 134.385 34.928
+/+ + +/+/+/+/+/+/+/-
(428.140) 243.481 143.007 (595) (9.390) 107.501 (56.686) (16.872) (120.002) 168.494
(559.048) 195.385 124.195 32.863 (52.952) 30.990 (7.667) (370) 89.893 281.764
+/-
5.514 (1.384) 0 (45.479)
3.631 (2.913) (1.386) (56.515)
+ +
(143.347) 97.868 0 (43.933)
(201.891) 145.376 0 (85.268)
+ + + + +/+
0 0 120.516 0 0 72.123 (236.572) 0 0 (54.484)
0 0 0 0 0 0 (89.899) (77.158) 81.789 (7.398)
* negativ számok a nemzetközi gyakorlatnak megfelelõen zárójelben
- 31 -
A beszámolóban nem szereplõ tételek 1. Jelzáloggal, illetve hasonló jogi biztosítékkal terhelt kötelezettségek a) Az MKB Rt-nek az állami alapjuttatás biztosítékaként a 7661/1 hrsz. ingatlanra jelzálogjoga áll fenn 126 MFt értékben. b) A Citibank Rt - a fennálló középlejáratú hitel biztosítékaként - jelzálogjogot és opciós jogot élvez 527 MFt összeg erejéig a 7661/1 hrsz. ingatlanra. c) A Kereskedelmi és Hitelbank Rt - a fennálló rövidlejáratú hitelek biztosítékaként • jelzálogjogot és opciós jogot élvez 427 MFt értékben a 7661/4 hrsz. ingatlanra; • harmadhelyi jelzálogjogot 743 MFt értékben a 7661/1 hrsz. ingatlanra; • jelzálogjogot és opciós jogot 500 MFt értékû készletre; • engedményezési szerzõdéssel bír 300 MFt vevõállományra, valamint • szerzõdéssel rendelkezik üzletrészen alapított vételei jogról (Dénia Kft) 308 MFt értékben. d) A Shell Hungary Rt felé a Gardéniának kezességvállalási kötelezettsége van a Gardénia Szolgáltató Kft Euro-Shell hitelkártya használatáról szóló szerzõdés alapján 200 eFt összegre.
2. Jövõbeni kötelezettségek a) Az NGKM Tárcaközi Bizottságának Titkársága és - 1986-87-88. években a Társaság jogelõdje – a Gardénia Csipkefüggönygyár állami vállalat között három, egymásra épülõ megállapodás jött létre, exportképes árualap bõvítõ beruházás megvalósítására. Ennek keretében a vállalat jelentõs összegû állami alapjuttatást kapott, visszafizetési kötelezettség mellett. A 2002. december 31-én fennálló kötelezettség 12,1 MFt állami alapjuttatás.
- 32 -
A Gardénia Rt közvetlen és közvetett befektetései más társaságokba 2002. december 31-én
Gardénia Rt Gyõr 1.200.000 e Ft
Dénia Kft Gyõr 308.000 e Ft 100%
Novozamocka Obchodna spol. s.r.o. Érsekújvár/Szlovákia 4.000. e SKK 30% D-TEXT 2002. Kft Gyõr 3.000 e Ft 75%
Garkonf Kft Gyõr 30.000 e Ft 100%
Gardenia Textilhandels GmbH Wien/Ausztria 7.500 e ATS 100 %
Gardenia Crotia d.o.o. Pozega/Horvátország 18 e HRK 100 %
A Gardénia Rt és a leányvállalataiként bevont társaságok legfontosabb 20 adatok ezer Befektetett eszközök Immateriális javak Tárgyi eszközök Befektetett pénzügyi eszközök Forgóeszközök Készletek Követelések Értékpapírok Pénzeszközök Aktív idõbeli elhatárolások Eszközök összesen Saját tõke Jegyzett tõke Tõketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Céltartalékok Kötelezettségek Hátrasorolt kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek Passzív idõbeli elhatárolások Források összesen Értékesítés nettó árbevétele Export Belföld Üzemi eredmény Adózás elõtti eredmény Adózott eredmény Mérleg szerinti eredmény 1
Gardénia Rt 2.082.506 11.164 1.873.034 198.308 949.052 551.728 384.919 0 12.405 8.134 3.039.692 1.716.291 1.200.000 387.634 -184.373 0 909.361 -596.331 32.863 1.269.234 0 0 1.269.234 21.304 3.039.692
Dénia Kft 75.704 594 66.260 8.850 149.969 103.204 12.623 0 34.142 35 225.708 156.741 308.000 4.113 -120.605 0 0 -34.767 350 66.953 0 0 66.953 1.664 225.708
Garkonf Kft 34.314 275 34.039 0 54.910 26.425 27.296 0 1.189 2 89.226 29.926 30.000 0 -8.198 0 0 8.124 0 59.000 0 0 59.000 300 89.226
2.912.874 1.544.997 1.367.877 -592.146 -596.331 -596.331 -596.331
431.461 256 431.205 -33.285 -34.767 -34.767 -34.767
304.301 0 304.301 6.919 8.124 8.124 8.124
Gard.S
Vagyoni, jövedelmi és pénzügyi helyzet, az eszközök összetétele, a saját tõke és a kötelezettségek alakulása, a likviditás és fizetõképesség, valamint jövedelmezõség alakulása Vagyoni helyzet mutatói 1) Eszközök összetétele megnevezés 2001. év befektetett eszközök 2.124.250 forgóeszközök 1.436.062 aktív idõbeli elhatárolás 8.992 összesen 3.569.304 2) Készletek hatékonysága - értékesítés nettó árbevételéhez
részarány 59,5 40,2 0,3 100,0
2002. év 1.979.025 1.057.007 5.361 3.041.393
4,7
részarány 65,1 34,8 0,1 100,00
adatok eFt index (%) 93,2 73,6 59,6 85,2
részarány 55,6 1 42,5 0,9 100,00
adatok eFt index (%) 80,1 9489,4 90,2 98,4 85,2
részarány 0 100,0 100,0
adatok eFt index (%) 0 95,1 89,9
(3,3)*
3) Források összetételének alakulása
megnevezés 2001. év saját tõke 2.110.519 céltartalék 350 kötelezettség 1.434.484 passzív idõbeli elhatárolás 23.951 összesen 3.569.304
részarány 59,1 0 40,2 0,7 100,0
2002. év 1.690.227 33.213 1.294.372 23.581 3.041.393
4) Hosszú- és rövidlejáratú kötelezettségek alakulása
megnevezés hosszúlejáratú köt. rövidlejáratú köt. összesen
2001. év 77.158 1.357.326 1.434.484
részarány 0 100,0 100,0
2002. év 0 1.290.750 1.290.750
* a zárójelben szereplõ értékek 2001 évi mutatók.
- 35 -
5) Tõkeellátottsági mutató alakulása 0,6
(0,7)
6) Adósságszolgálati mutató 0
(-2,4)
Pénzügyi helyzet mutatói
1) Pénzjövedelem mutatója
-368.962 (-186.043)
2.) Likviditási mutató I.
0,3
(0,4)
3.) Likviditási mutató II.
0,8
(1,1)
Jövedelmezõségi mutatók *1) Árbevétel arányos jövedelmezõségi mutató 0,0 (0,0) *2) Eszközarányos jövedelmezõségi mutató 0,0 (0,0) *3) Tõkearányos jövedelmezõségi mutató 0,0 (0,0) * A. mutatók a negatív eredmény miatt nem értéelmezhetõk
Gyõr, 2003. március 25.
… … … … … … … … … … … … … … . aláirás
- 36 -
A Gardénia Csipkefüggönygyár Rt és leányvállalatai 2002. évi összevont (konszolidált) beszámolójának magyarázatai
- 37 -
A) Befektetett eszközök
2001.év Immateriális javak Tárgyi eszközök Befektetett pü-i eszk Összesen
69.448 2.044.773 10.029 2.124.250
megoszlás % 3,2 96,3 0,5 100,0
2002.év 12.076 1.957.344 9.605 1.979.025
adatok e Ft megoszlás % 0 98,9 1,1 100,0
B) Forgóeszközök
2001. év Készletek Követelések Értékpapirok Pénzeszközök Összesen
941.501 433.496 0 61.065 1.436.062
megoszlás % 65,5 30,2 0 4,3 100,0
2002. év 668.615 334.725 0 53.667 1.057.007
adatok e Ft megoszlás % 63,3 31,7 0 5,0 100,0
Készletek állománya
2001.év Anyagok Áruk Készletre adott el. Befejezetlen kész Késztermékek Összesen
182.278 300.330 0 211.180 247.713 941.501
megoszlás % 19,4 31,9 0 22,4 26,3 100,0
2002.év 82.616 292.500 0 40.245 253.254 668.615
adatok e Ft megoszlás % 12,4 43,7 0 6,0 37,9 100,0
- 38 -
Követelések alakulása
2001.év Vevõk Egyéb részesedéssel szembeni követelés Egyéb követelés Összesen
357.643 19.083
megoszlás % 82,59 4,4
56.770 433.496
13,1 100,0
281.521 5.312
adatok e Ft megoszlás % 84,1 1,6
47.892 334.725
14,3 100,0
2002.év
A konszolidáció során az anya és leányvállalatok között lévõ vevõkövetelés kiszürése megtörténik, a követelés sor csak a konszolidáción kivüli partnerek követelését tartalmazza.
Az egyéb követelések alakulása
Áfa visszaigénylés, adók Munkavállalókkal kapcs. követelések Váll-nak adott biztositék Fizetett elõleg Egyéb követelés Rövidlej.kölcsön Összesen
adatok e Ft 2002.év 39.516 942 3.228 3.006 1.172 28 47.892
Aktiv idõbeli elhatárolások
Elõfizetési dijak Heimtextil, kiállítások Kamat, kamattámogatás Egyéb Összesen
adatok e Ft 2002.év 244 4.375 6 736 5.361
Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek
Jövedelemelszámolás TB járulék Egyéb adók (SZJA,ÁFA,stb.) Nyugdijpénztári kötelezettség Egyéb kötelezettség Összesen
adat e Ft 2002.év 25.048 24.597 35.728 2.742 3.593 91.708
- 39 -
Passziv idõbeli elhatárolások
Könyvvizsgálat,ügyvédi ktg Bankkamat, kezelési ktg Tanácsadói dij Kamat Apeh hat.miatt / birság, stb. / Egyéb Összesen
adatok e Ft 2002.év 4.779 38 3.827 3.649 9.287 2.001 23.581
Egyéb bevételek részletezése
Tárgyi eszköz eladás Kamatok (vállalkozói) Bérleti dijak Céltartalék felhaszn. Egyéb Támogatás / kiállitások / Köv.re elsz.értékv.visszairása Köv.re elsz.értékv.kivezetése Bónusz Hitelezési veszt. Összesen
adatok e Ft 2002.év 144.102 5.701 4.948 350 2.131 5.155 3.539 86.842 1.524 2.444 256.736
Egyéb ráforditások részletezése
Adók Céltartalék Készletre elsz.értékvesztés Tárgyi eszköz eladás Követelésekre elsz.értékv. Egyéb (OTP kártya, egyéb dijak, közv.jut.) Állami alapjuttatás Terven feluli értékcsökkenés Bónusz Készlet selejtezés,hiány Behajthatatlan köv.leirás Összesen
adatok e Ft 2002.év 56.027 33.213 64.483 81.618 14.838 9.430 9.033 48.413 23.113 9.894 86.753 436.815
Pénzügyi bevételek
Kapott kamatok Pénzügyi müv.egyéb bevételei Összesen
adat e Ft 2002.év 400 114.093 114.493 - 40 -
- 41 -
Pénzügyi ráforditások
Kamatok Pénzügyi egyéb ráford. Összesen
adatok eFt 2002.év 52.290 30.999 83.289
Rendkivüli bevételek
Elengedett kötelezettség Elõzõ évekkel kapcs. adómegállapitás Egyéb Összesen
adatok e Ft 2002.év 3.212 7.225 1.100 11.537
Rendkivüli ráforditás
Alapitványok, támogatások Társ.ba bev.vagyon nyilv.ért. Elõzõ évekkel kapcs.adófiz.köt. Állami alapjuttatás Elengedett követelés Összesen
adatok e Ft 2002.év 374 2.500 9.287 3.101 520 15.782
Egyéb szolgáltatások
Bank költség Hatósági dijak Biztositás Összesen
adat e Ft 2002.év 15.129 9.972 12.285 37.386
- 42 -
Igénybe vett szolgáltatások adatok e Ft 2002.év 2.227 45.741 15.833 21.105 54.677 22.622 38.957 46.404 42.417 5.177 2.967 57.694 147.278 503.099
Számitógépes rendszerfelügyelet Bérleti dij Kiküldetési dijak Vásárok és kiállitások Fuvarozás,rakodás Karbantartás,fenntartás Igénybe vett bérmunka Export ügynöki jutalék Reklám,propaganda és piackutatás Könyvvizsg.dij Vagyon és értékv.szolg. Szakértõi dijak,management dij Egyéb Összesen
Gyõr, 2003. március 25.
… … … … … … … … … … … … … … … … … . aláirás
- 43 -
KONSZOLIDÁLT ÜZLETI JELENTÉS 2002
Gyõr, 2003. március 25.
a vállalkozás vezetõje (képviselõje)
- 44 -
