ZALAKERÁMIA RT. ÉVES BESZÁMOLÓ ÉS DECEMBER 31

ZALAKERÁMIA RT. ÉVES BESZÁMOLÓ ÉS FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS 2003. DECEMBER 31.

8900 Zalaegerszeg, Kosztolányi D. tér 6. Cg.: 20-10-040022

KSH: 10576500-2631-114-20

MÉRLEG 2003. december 31.

Eszközök (aktívák) Sor-

A tétel megnevezése

szám

adatok eFt-ban 2002. dec. 31.

2003. dec. 31.

Előző év

Tárgy év

A.

BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (I.+II.+III.)

16 328 434

0

13 308 686

I.

IMMATERIÁLIS JAVAK

236 574

155 581

1,

Alapítás-átszervezés aktivált értéke

205 938

137 847

2,

Kísérleti fejlesztés aktivált értéke

3,

Vagyoni értékű jogok

4,

Szellemi termékek

30 636

17 734

5,

Üzleti vagy cégérték

6,

Immaterriális javakra adott előlegek

7,

Immateriális javak értékhelyesbítése

II.

TÁRGYI ESZKÖZÖK

4 485 074

4 255 255

1,

Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok

1 707 722

1 689 361

2,

Műszaki berendezések, gépek, járművek

2 365 753

2 129 344

3,

Egyéb berendezések, felszerelések, járművek

306 044

264 152

4,

Beruházások, felújítások

105 555

132 003

5,

Beruházásokra adott előlegek

6,

Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

40 395

III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK

11 606 786

1,

Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban

11 590 777

8 877 857

2,

Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban

3,

Egyéb tartós részesedés

1 500

1 500

4,

Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban

5,

Egyéb tartósan adott adott kölcsön

6,

Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír

7,

Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése

14 509

0

8 897 850

18 493

adatok eFt-ban Sor-


szám

2002. dec. 31.

2003. dec. 31.

Előző év

Tárgy év

B.

FORGÓESZKÖZÖK (I.+II.+III.+IV.)

I.

KÉSZLETEK

1,

Anyagok

485 366

516 501

2,

Befejezetlen termelés és félkész termékek

157 838

135 522

3,

Késztermékek

1 559 694

1 715 511

4,

Áruk

279 814

408 335

5,

Készletekre adott előlegek

4 110

1 403

II.

KÖVETELÉSEK

1,

Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők)

2,

Követelések kapcsolt vállalkozással szemben

3,

Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

4,

Váltókövetelések

5,

Egyéb követelések

III. ÉRTÉKPAPÍROK 1,

Részesedés kapcsolt vállalkozásban

2,

Egyéb részesedés

3,

Saját részvények, saját üzletrészek

4,

Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

IV. PÉNZESZKÖZÖK 1,

Pénztár, csekkek

2,

Bankbetétek

C.

AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK

1,

Bevételek aktív időbeli elhatárolása

2,

Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása

3,

Halasztott ráfordítások

ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (A+B+C)

6 060 619

0

4 364 824

2 486 822

0

2 777 272

3 440 103

0

1 140 919

870 729

984 382

47 421

102 810

2 521 953 0

53 727 0

199 999

199 999 133 694

0

246 634

1 617

3 010

132 077

243 624

88 777

0

91 688

9 496

9 993

79 281

81 695

22 477 830

0

17 765 198

Források (passzívák) Sor-


szám D.

SAJÁT TŐKE (I.+II.+III.+IV.+V.+VI.)

I.

JEGYZETT TŐKE

adatok eFt-ban 2002. dec. 31.

2003. dec. 31.

Előző év

Tárgy év

13 478 175

0

12 876 950

5 354 463

5 354 463

III. TŐKETARTALÉK

10 736 846

10 736 846

IV. EREDMÉNYTARTALÉK

-3 630 476

-2 750 981

205 938

137 847

VII MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

811 404

-601 225

E.

130 321

117 042

130 321

117 042

8 728 434

4 585 341

6 072 334

2 992 771

6 072 334

2 984 100

ebből visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken II.

V.

JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-)

LEKÖTÖTT TARTALÉK

VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK CÉLTARTALÉKOK

33. Céltartalék a várható kötelezettségekre 34. Céltartalék a várható költségekre 35. Egyéb céltartalék F. I

KÖTELEZETTSÉGEK (I.+II.) HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK

II

HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK

1,

Hosszú lejáratra kapott kölcsönök

2,

Átváltható kötvények

3,

Tartozások kötvénykibocsátásból

4,

Beruházási és fejlesztési hitelek

5,

Egyéb hosszúlejáratú hitelek

6,

Tartós kötelezettség kapcsolt vállalkozással szemben

7,

Tartós kötelezettség egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

8,

Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek

III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 1,

Rövid lejáratú kölcsönök

2,

Rövid lejáratú hitelek

8 671 2 656 100

1 592 570

ebből átváltható kötvények 3,

Vevőktől kapott előlegek

4,

Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállító

5,

Váltótartozások

329 620 651 526

612 375

4 431

8 867

6,

Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással sze

7,

Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

8,

Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek

692 429

222 616

9,

Hosszú lejáratú hitelek 1 éven belül esedékes része

978 094

748 712

G.

PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK

140 900

185 865

1,

Bevételek passzív időbeli elhatárolása

2,

Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása

140 900

184 293

3,

Halasztott bevételek FORRÁSOK ÖSSZESEN

Keltezés: Zalaegerszeg, 2004. május 10.

1 572 22 477 830

0

17 765 198

Hanzel István Albrecht Lórántné a vállalkozás vezetője

8900 Zalaegerszeg, Kosztolányi D. tér 6.

Cg.: 20-10-040022

KSH: 10576500-2631-114-20

ÖSSZKÖLTSÉG ELJÁRÁSSAL KÉSZÍTETT EREDMÉNYKIMUTATÁS 2003. december 31.

adatok eFt-ban Sor-


szám

2002. dec. 31.

2003. dec. 31.

Előző év

Tárgy év

01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele

6 697 038

6 663 788

02. Export értékesítés nettó árbevétele

1 547 659

2 014 481

8 244 697

8 678 269

03. Saját termelésű készletek állományváltozása

602 960

133 501

04. Saját előállítású eszközök aktívált értéke

263 898

166 088

II.

866 858

299 589

104 625

105 496

11 661

0

3 176 975

3 028 416

06. Igénybe vett szolgáltatások értéke

960 386

815 798

07. Egyéb szolgáltatások értéke

286 197

259 556

08. Eladott áruk beszerzési értéke

958 319

888 932

26 539

11 031

IV. ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK (05+06+07+08+09)

5 408 416

5 003 733

10. Bérköltség

1 633 440

1 597 694

11. Személyi jellegű egyéb kifizetések

171 287

161 286

12. Bérjárulékok

636 552

604 603

2 441 279

2 363 583

VI. ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS

497 830

615 878

VII. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK

419 007

548 209

0

18 291

449 648

551 951

I.

ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE (01+02)

AKTIVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK ÉRTÉKE (03±04)

III. EGYÉB BEVÉTELEK Ebből visszaírt értékvesztés 05. Anyagköltség

09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke

V.

SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK (09+10+11)

Ebből értékvesztés A.

ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE

adatok eFt-ban Sorszám


13. Kapott (járó) osztalék és részesedés

2002. dec. 31.

2003. dec. 31.

Előző év

Tárgy év 0

856 167

0

0

0

838 862

0

0

0

0

0

0

77 396

24 365

0

0

17. Pénzügyi müveletek egyéb bevételei

1 008 594

132 657

VIII. PÉNZÜGYI MŰVELETEK BEVÉTELEI (09+10+11+12+13)

1 085 990

1 852 051

88 991

0

0

0

477 216

208 685

0

0

0

0

21. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai

137 041

2 649 292

IX. PÉNZÜGYI MŰVELETEK RÁFORDÍTÁSAI (14+15+16+17)

703 248

2 857 977

Ebből kapcsolt vállalkozástól kapott 14. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége Ebből kapcsolt vállalkozástól kapott 15. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyereség Ebből kapcsolt vállalkozástól kapott 16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek Ebből kapcsolt vállalkozástól kapott

18. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Ebből kapcsolt vállalkozásnak adott 19. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások Ebből kapcsolt vállalkozásnak adott 20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése

B.

PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VII.-VIII.)

382 742

-1 005 926

C.

SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A±B)

832 390

-453 975

X.

RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK

139 993

395 077

XI. RENDKÍVÜLI RÁFORDÍTÁSOK

160 979

542 327

D.

RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (IX.-X.)

-20 986

-147 250

E.

ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±C±D)

811 404

-601 225

0

0

811 404

-601 225

22. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre

0

0

23. Fizetett (jóváhagyott) osztalék és részesedés

0

0

811 404

-601 225

XII. ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG F.

G.

ADÓZOTT EREDMÉNY (±E-XI.)

MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F+18-19)



8900 Zalaegerszeg, Kosztolányi D. tér 6. Cg.: 20-10-040022

KSH: 10576500-2631-114-20

FORGALMI KÖLTSÉG ELJÁRÁSSAL KÉSZÍTETT EREDMÉNYKIMUTATÁS 2003. december 31.

adatok eFt-ban Sor-

2002. dec. 31.

2003. dec. 31.

Előző év

Tárgy év

A tétel megnevezése szám 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele

6 697 038

6 663 788

02. Export értékesítés nettó árbevétele

1 547 659

2 014 481

8 244 697

8 678 269

4 522 983

4 994 857

958 319

888 932

26 539

11 031

5 507 841

5 894 820

2 736 856

2 783 449

810 018

696 958

1 035 469

1 007 968

127 339

83 859

1 972 826

1 788 785

104 625

105 496

I.

ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE (01+02)

03. Értékesítés elszámolt közvetlen önköltsége 04. Eladott áruk beszerzési értéke 05. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke II.

ÉRTÉKESÍTÉS KÖZVETLEN KÖLTSÉGEI (03+04+05)

III. ÉRTÉKESÍTÉS BRUTTÓ EREDMÉNYE ( I.-II.) 06. Értékesítési, forgalmazási költségek 07. Igazgatási költségek 08. Egyéb általános költségek IV. ÉRTÉKESÍTÉS KÖZVETETT KÖLTSÉGEI (05+06+07) V.

EGYÉB BEVÉTELEK Ebből visszaírt értékvesztés

VI. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK

11 661 419 007

Ebből értékvesztés A.

ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE

548 209 18 291

449 648

551 951

adatok eFt-ban Sorszám


2002. dec. 31.

2003. dec. 31.

Előző év

Tárgy év

09. Kapott (járó) osztalék és részesedés

856 167

Ebből kapcsolt vállalkozástól kapott 10. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége

838 862

Ebből kapcsolt vállalkozástól kapott 11. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége Ebből kapcsolt vállalkozástól kapott 12. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek

77 396

24 365

13. Pénzügyi müveletek egyéb bevételei

1 008 594

132 657

VII. PÉNZÜGYI MŰVELETEK BEVÉTELEI (09+10+11+12+13)

1 085 990

1 852 051

Ebből kapcsolt vállalkozástól kapott

14. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége

88 991

Ebből kapcsolt vállalkozásnak adott 15. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások

477 216

208 685

17. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai

137 041

2 649 292

VIII. PÉNZÜGYI MŰVELETEK RÁFORDÍTÁSAI (14+15+16+17)

703 248

2 857 977

Ebből kapcsolt vállalkozásnak adott 16. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése

B.

PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VII.-VIII.)

382 742

-1 005 926

C.

SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A±B)

832 390

-453 975

IX. RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK

139 993

395 077

X.

RENDKÍVÜLI RÁFORDÍTÁSOK

160 979

542 327

D.

RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (IX.-X.)

-20 986

-147 250

E.

ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±C±D)

811 404

-601 225

811 404

-601 225

811 404

-601 225

XI. ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG F.

ADÓZOTT EREDMÉNY (±E-XI.)

18 Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 19 Fizetett (jóváhagyott) osztalék és részesedés G.

MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F+18-19)



Zalakerámia Rt.

Kiegészítő melléklet

2003.

I. ÁLTALÁNOS RÉSZ

1. A Vállalat rövid történeti áttekintése, kialakulása és fejlődése A vállalatot 1951-ben a Zala Megyei Tanács alapította Téglagyári Egyesülés néven. 1969-ben a vállalat egyesült a zalaegerszegi Cserépkályhagyárral, így a cég új neve Zalaegerszegi Kerámia és Cserépkályhagyár lett. A Zala Megyei Tanács döntésének oka az volt, hogy abban az időben rohamosan csökkent a cserépkályhák iránti kereslet. Az építkezések gyarapodásával a burkolólapok iránti kereslet nőtt, így a vállalat ennek továbbfejlesztésére rendezkedett be. 1985. és 1991. májusa között a cég a Vállalati Tanács irányításával működött Zalakerámia Vállalat néven. 1991. május 31-én zártkörű alapítással létrehozták a Zalakerámia Részvénytársaságot. Alapítói az Állami Vagyonügynökség és az angol IMI Securities London. A társaság székhelye Zalaegerszeg. A Zalakerámia Rt. értékpapírjait röviddel az Rt. megalakulása után bevezették a Budapesti Értéktőzsdére. A Zalakerámia Rt. fejlődését a nyolcvanas évek második felében kidolgozott stratégiájával sikerült megalapoznia, melynek során a rekonstrukciós illetve kapacitásbővítő beruházások mellett kiemelt cél volt a minőségfejlesztés. A stratégia következetes végrehajtása egyenletes fejlődést biztosított a vállalatnak és exportteremtő erejűnek bizonyult. A növekedés alapkövetelmény volt a Zalakerámia Rt. számára, mivel a nemzetközi piacokon elvesztette volna eddig kivívott pozícióit. Az elemzések segítségével jutott a vállalat vezetősége arra a következtetésre, hogy 1995. április 1-jei hatállyal magába olvassza a szintén burkolólapokat gyártó romhányi Rékerámia Rt-t. Romhány kedvező földrajzi fekvéséből adódóan a társaság a keleti piacokra való betörésének bázisát teremtette meg. A Zalakerámia Rt. beruházási tervei azonban nem merültek ki a hazai gyárak, üzemek megvásárlásával. Lehetőséget keresett a bővülésre az ország határain kívül is, különösen KeletEurópában. A befektetés növelő szándékok első lépéseként a Zalakerámia Rt létrehozta az ausztriai székhelyű Hussar Holding AG nevet viselő leányvállalatát abból a célból, hogy befektetéseket eszközöljön a környező országokban. E törekvés eredményeképpen többségi részesedést szerzett a horvátországi Inker d.d-ben, a romániai S.C. Cesarom S.A.-ban, és 36,2%-os tulajdont a csehországi Keramika Horni Brízában. Még ugyanebben az évben született meg a döntés a magyarországi székhelyű Pietra Rt. megvásárlására is. Ez a cég 1998. május 31-ével beolvasztásra került a Zalakerámia Rt-be, és mint telephely folytatta tovább termelő tevékenységét. A Pietra gyáregység azonban a megvalósuló több milliós minőségfejlesztő és kapacitásnövelő beruházás ellenére sem tudott hatékonyan működni, ezért közel egy év után a Zalakerámia Rt. leállítani kényszerült a gyáregység termelő tevékenységét. Telephelyének hasznosítása céljából létrehozott egy kereskedelmi célú disztribúciós központot. 1999 év során a Keramika Horni Bríza befektetés átkerült a pénzügyi befektetések közé, mivel a cég meghatározó befolyásolásához szükséges részvénytöbbséget nem tudta megszerezni. Első lépcsőben a Zalakerámia Rt. leértékelte a 36,2%-os pénzügyi befektetést, majd 2001. évben az egészet eladta. 2002. év végén a Zalakerámia Rt. megvásárolta a Hussar Holding AG-től az S.C. Cesarom S.A., Inker d.d. és Inker Trgovina üzletrészt, majd ezután az osztrák székhelyű leányvállalatot értékesítette. A 2003-as év a Zalakerámia Rt. történelmében egyedülálló volt a tulajdonosi struktúrát illetően. Egy évben háromszor cseréltek gazdát a Társaság részvényei. Az Arago Befektetési Holding és az Eravis Ingatlanforgalmazó Rt értékesítette a tulajdonában lévő Zalakerámia Rt részvényeket az Intergazprom Invest Holding Rt (I.G.P.I) részére 2003 márciusában. Ezáltal az ÁÉB Rt. is befolyást szerzett a Társaságban. 2003 májusában Az ÁÉB és a Kajifat Kereskedelmi és Consulting Kft közös vételi ajánlatot nyújtott be a Pénzügyi Szervezetek Felügyeletéhez. 2003 októberében az I.G.P.I Rt szerződést kötött a Lasselsberger GmbH-val a tulajdonában lévő részvények értékesítésére, és ebben az időpontban az ÁÉB Rt is értékesítési ajánlatot tett a részvényei eladására. A Lasselsberger GmbH részvény vásárlása 2004. április 25-én zárul le.

Zalakerámia Rt.


2003.

A hazai piacon a Zalakerámia Rt. ismertsége meghaladja a 90%-ot. A belföldi értékesítést a saját tulajdonú mintaboltokon és a szerződött kereskedő partnereken keresztül bonyolítja a társaság. A saját tulajdonú Zalakerámia mintaboltok fontos arculatformáló erővel bírnak, melyek igyekeznek a teljes termékválasztékot ízlésesen, kultúrált, kellemes környezetben bemutatni. A nyugati kerámia gyártó cégek rohamos piaci térnyerése miatt a Zalakerámia Rt-nek folyamatos harcot kell vívnia, hogy piacait meg tudja tartani, sőt újakat is tudjon szerezni. A felvevőpiac ízlésvilágának állandó körforgásával, és a nyugati cégek által diktált minőségi és design változásokkal lépést tartva beruházásokat, fejlesztéseket folytat.

2. A vállalat tevékenysége, telephelyei A vállalat tevékenysége alapvetően padló- és falburkoló lapok, kályhacsempék gyártása, bel- és külföldi forgalmazása. Ezt egészíti ki a saját tulajdonban lévő agyag- és mészkőbánya működtetése és a burkolólapok gyártásához szükséges mázat előállító fritt üzem. A vállalat tevékenységét célszerű telephelyenként szétválasztani, mivel a termékek előállítása így különül el. Tófeji gyáregység A gyáregységben három lépcsőben kialakított gyártósoron folyik a termelés: B-II üzem:

1992 júniusában kezdte meg a működését, kétszeri gyorségetéses technológiával. Ez akkor a termelés megduplázódását jelentette, kapacitása 1.050.000 m2/év.

B-III üzem:

Az üzem rekonstrukciója 1993. október 1-jén kezdődött és 1994 májusában fejeződött be. A gyártósor itt is kétszeri gyorségetéses technológiával üzemel. Kapacitása 1.250.000 m2/év.

B-IV. üzem:

Az üzem átadása 2002. májusában megtörtént. A fejlett technológiával felszerelt gyártósoron kétszer égetett 20x25, és 25x40-ös új fejlesztésű lapokat gyártanak. Kapacitása 2.000.000 m2/év.

Fritt üzem:

A burkolólap gyártásához szükséges máz alapanyagot, illetve kerámia mázat állít elő. Termelése meghaladja a gyár szükségleteit, így a felesleget értékesítik.

Dekor üzem:

Az üzemben a magasabb esztétikai elvárásoknak megfelelően burkolólapok továbbdekorálása történik.

Romhányi gyáregység R-I üzem:

A gyáregység modernizációja 1995 októberében kezdődött és 1996 májusára készült el. Az új 1.580.000 m2/év kapacitású üzemben fagyálló lapok termelése folyik.

R-II üzem:

Beltéri padlóburkoló lapok gyártása folyik, a gyártósor kapacitása 440.000 m2/év.

NDC disztribúciós központ A Zalakerámia Rt. kereskedelmi központja Budapesten. Kialakításának célja az volt, hogy elősegítse és gördülékennyé tegye a termékek továbbértékesítését az ország egész területén. Sümeg A Zalaegerszegtől 50 km-re lévő telephelyen található a cég mészkőbányája. Az itt kibányászott, majd helyben megőrölt mészkőből készül a burkolólap gyártás alapanyagául szolgáló mészkőliszt.

Zalakerámia Rt.


2003.

Cserépkályha gyáregység A Zalakerámia Rt tradicionális terméke a kályhacsempe. Az Rt-nél és jogelődjénél a kályhacsempe gyártás több mint 100 éves múltra tekint vissza. A gyáregység évi 4-5 ezer kályhához készít kályhacsempét. Éves kapacitása 750.000 csempeegység/év. Ebben az évben az öntött kályhacsempék gyártása is elkezdődött. Előnye, hogy sokkal színesebb színvilágot képviselő kályhákat lehet építeni belőlük.

Zalakerámia Rt.


2003.

3. Számviteli politika A törvényben rögzített alapelvek, értékelési eljárások, alapján került kialakításra a vállalat adottságainak, körülményeinek leginkább megfelelő számviteli politika. Az üzleti életben ma már nélkülözhetetlen, hogy a különböző gazdasági szervezetek vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről és azok alakulásáról alapvetően a múltbeli adatokon alapuló, objektív információk álljanak rendelkezésre. A számviteli politika ezen információk elkészítésének elvi és gyakorlati megvalósításait foglalja magában, szem előtt tartva a számviteli standardokat. A társaság a számvitelről szóló 2000. évi C. számú törvény előírásainak megfelelően kettős könyvvitelt vezet. Számviteli rendszere a társaság tevékenységének, adottságának és méretének figyelembe vételével, a törvény alapelveihez és rendelkezéseihez igazodva lett kialakítva, így biztosítva azt, hogy a vállalat vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről és azok alakulásáról valós, objektív információt nyújtson. Az üzleti év időtartama 12 hónap, amely január 1-jével kezdődik és december 31.-én zárul. Az éves beszámoló a gazdasági évről december 31-i fordulónappal készül. A mérlegkészítés időpontja következő év január 31.-e. A Zalakerámia Rt a forgalmi költség eljárással készített eredménykimutatás „A” változatát készíti el. De mivel a számviteli elszámolás megfelelő részletezettsége lehetővé teszi, ezért az összköltség eljárásra épülő eredménykimutatás „A” változatát is elkészíti. A Zalakerámia Rt. számviteli politikájában meghatározta a jelentős összegű hiba mértékét: − Minden esetben jelentős összegű a hiba, ha a hiba feltárásának évében az ellenőrzések során a hibahatások mértéke előjeltől függetlenül meghaladja a mérlegfőösszeg 2 százalékát, illetve ha a mérleg főösszegének 2 százaléka meghaladja az 500 millió Ft-ot, akkor az 500 millió Ft. 3.1 Értékelési eljárások 3.1.1

Befektetett eszközök

A befektetett eszközök a vállalat tevékenységét tartósan, legalább egy éven túl szolgálják, besorolásuk értékétől függetlenül. Értékelésük beszerzési, ill. előállítási költségen történik. Az eszköz bekerülési (beszerzési, előállítási) értéke az eszköz megszerzése, létesítése, üzembe helyezése érdekében az üzembe helyezésig, a raktárba történő beszállításig felmerült, az eszközhöz egyedileg hozzákapcsolható tételek együttes összege. A bekerülési (beszerzési) érték az engedményekkel csökkentett, felárakkal növelt vételárat, továbbá az eszköz beszerzésével, üzembe helyezésével, raktárba történt beszállításával kapcsolatban felmerült szállítási és rakodási, alapozási, szerelési, üzembe helyezési, közvetítői tevékenység ellenértékét, díjait (ezen tevékenységeknek saját vállalkozásban történt végzése esetén az önköltség aktivált értékét), a bizományi díjat, a beszerzéshez kapcsolódó adókat, vámterheket foglalja magában. Az eszköz bekerülési (előállítási) értékének részét képezik azok a költségek, amelyek: - az eszköz vagy termék előállítása, üzembe helyezése, bővítése, rendeltetésének megváltoztatása, átalakítása, eredeti állagának helyreállítása során közvetlenül felmerültek, az előállítással bizonyíthatóan szoros kapcsolatban voltak, továbbá az eszközre vagy termékre megfelelő mutatók, jellemzők segítségével elszámolhatók. Immateriális javak: Tartósan szolgálják a vállalat tevékenységét, de nem tárgyiasult dolgok. Értékük dokumentációkból (szerződés, számla, önköltség számítás) határozhatók meg. Az immateriális javakhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogokat, azokra adott előlegeket, alapítás átszervezés aktivált értékét, szellemi termékeket, üzleti vagy cégértéket, valamint az immateriális javak értékhelyesbítését kell külön bontásban kimutatni. Aktiválandó érték a beszerzési vagy előállítási költség. Értékhelyesbítésként csak a vagyoni értékű jogok, továbbá a szellemi termékek piaci értéke és könyv

Zalakerámia Rt.


2003.

szerinti értéke közötti különbözet mutatható ki, ha a piaci érték meghaladja a könyv szerinti nettó értéket. Tárgyi eszközök: Azok az eszközök, amelyek tartósan, közvetve vagy közvetlenül szolgálják a vállalat tevékenységét. Beszerzési, előállítási költségen szerepelnek a mérlegben. A térítés nélkül átvett eszközök az átadónál nyilvántartott értéken, a többletként fellelt eszközök pedig az aktuális piaci ár alapján kerülnek a mérlegbe. Értékhelyesbítés a mérlegben szereplő minden tárgyi eszköz csoportra elszámolható (kivétel a beruházás és azokra adott előlegeknél), ha a könyv szerinti érték alacsonyabb az aktuális piaci árnál. Befektetett pénzügyi eszközök: Befektetett pénzügyi eszközök között kerülnek kimutatásra azok az értékpapírok, kötvények, részvények, amelyekkel a vállalat célja tartós jövedelem, osztalék, befolyásolási, irányítási lehetőség megszerzése más vállalatban. Befektetett pénzügyi eszközöknél értékcsökkenés nincs kimutatva, helyette meghatározott esetekben értékvesztés kerül elszámolásra. A részesedések, egy évnél hosszabb lejáratú értékpapírok nyilvántartás szerinti értéke addig van csökkentve, hogy azok a piaci értéknek megfelelő értéket mutassák. Értékvesztés kerül elszámolásra az adott kölcsönöknél, hosszú lejáratú bankbetéteknél is az adós felszámolása esetén, amennyiben a követelés teljes összegében várhatóan nem kerül kiegyenlítésre. 3.1.2

Forgóeszközök

A forgóeszközök között azok a tárgyiasult dolgok kerülnek kimutatásra, amelyek legfeljebb egy évig szolgálják a társaság tevékenységét, közvetve vagy közvetlenül. A mérlegbe beszerzési, vagy előállítási költségen szerepelnek. Ha az eszköz könyv szerinti értéke nagyobb mint a piaci, eredeti rendeltetésének nem felel meg, csökkent értékű, nem felel meg a szabványnak, vagy feleslegessé vált, értékvesztést kell elszámolni. 3.1.2.1 Készletek A készletek a vállalkozás tevékenységét közvetve vagy közvetlenül szolgáló olyan eszközök, amelyek egy tevékenységi folyamatban vesznek részt és a tevékenység során eredeti megjelenési formájukat elvesztik, vagy változatlan állapotban kerülnek értékesítésre. A vállalat megkülönböztet vásárolt és saját termelésű készleteket. Vásárolt készletek: A vásárolt anyagok nyilvántartása FIFO módszerrel történik, a beszerzési ár tartalma megegyezik a befektetett eszközöknél felsoroltakkal. Import beszerzésnél, a vásárolt anyag Ft értéke a teljesítés időpontjára vonatkozóan a Raiffeisen Bank által közzétett középárfolyamon kerül meghatározásra. Saját termelésű készletek: Előállítási költségen, utókalkuláció szerinti közvetlen önköltségen vannak értékelve, nyilvántartásuk FIFO módszerrel történik. A saját termelésű készletek év végi értékelésénél a társaság elvégzi az előállítási költségek és a mérlegkészítésig ismert vagy várható eladási árak összehasonlítását. 3.1.2.2 Követelések Év közben a belföldi követelés a kiszámlázott, másik szerződő fél által elismert összegben kerül nyilvántartásra, amíg ki nincs egyenlítve vagy behajthatatlanná nem vált. A külföldi pénzértékre szóló követelést az elfogadott a szerződés szerinti teljesítéskor érvényes, a Raiffeisen Bank által közzétett középárfolyamon kell Ft-ra átszámolni. A mérlegben a követelést addig kell kimutatni, amíg azt pénzügyileg vagy egyéb módon nem rendezték, váltóval ki nem egyenlítették, illetve amíg azt el nem engedték vagy behajthatatlan követelésként le nem írták. A követeléseket nettó módon, az értékvesztéssel csökkentett értéken kell szerepeltetni a mérlegben.

Zalakerámia Rt.


2003.

Az értékvesztés mértéke: - 90-180 napos késedelemben lévő követelések 50%-a, - 181-360 napos késedelemben lévő követelések 75%-a, - 360 napon túli késedelemben lévő követelések 100%-a. 3.1.2.3 Értékpapírok és pénzeszközök Értékpapírok: A forgóeszközök között nyilvántartott értékpapírok jellemzője, hogy megszerzésük nem tartós befektetési szándékkal történik. A vételárban megfizetett kamat kiemelésre kerül. Értékvesztés kerül elszámolásra, ha az értékpapír piaci megítélése tartósan - legalább 1 éven keresztül alacsonyabb, mint a nyilvántartás szerinti értéke. Pénzeszközök: A bankszámlák a számlát vezető bankok által küldött év végi kivonatok alapján bekerülési értéken szerepelnek a könyvekben, a pénzeszközök pedig a december 31-én a pénztárban lévő megszámlálással megállapított pénzkészlet alapján kerülnek értékelésre. Év közben a valuta felhasználás átlagárfolyam történik. Év végén az aktuális valutakészlet a Raiffeisen Bank által közétett december 31-i középárfolyamon kerül átértékelésre. 3.1.3

Források

3.1.3.1 Saját tőke Saját tőke: A jegyzett, de be nem fizetett tőkével csökkentett jegyzett tőkéből, a tőketartalékból, az eredménytartalékból, lekötött tartalékból és a tárgyévi mérleg szerinti eredményből tevődik össze. A saját tőke minden eleme könyv szerinti értéken szerepel a mérlegben. Saját tőkeként a mérlegben csak olyan tőkerészt szabad kimutatni, amelyet a tulajdonos bocsátott a vállalkozás rendelkezésére. 3.1.3.2 Céltartalék Céltartalék képezhető várható kötelezettségekre, várható költségekre, és egyéb esetekben (egyébnek minősül a halasztott ráfordításként kimutatott nem realizált árfolyamveszteségre képzett céltartalék). A céltartalék képzés vonatkozik a jogszabályban meghatározott garanciális kötelezettségekre, függő kötelezettségekre, biztos jövőbeni kötelezettségekre, korengedményes nyugdíjfizetési kötelezettségre, végkielégítésre, környezetvédelmi kötelezettségekre. A Zalakerámia Rt nem képez céltartalékot a garanciális kötelezettségeire, mivel ezek elhanyagolható mértékűek, reklamáció esetén általában árengedményt ad. 3.1.3.3 Kötelezettségek A kötelezettségek azok a szállítási, vállalkozási, szolgáltatási és egyéb szerződésekből eredő, pénzértékben kifejezett elismert tartozások, amelyek a szállító, a vállalkozó, a szolgáltató, a hitelező, a kölcsönt nyújtó által már teljesített, a vállalat által elfogadott, elismert szállításhoz, szolgáltatáshoz, pénznyújtáshoz, valamint a kincstári vagyon részét képező eszközök kezelésbe vételéhez kapcsolódnak. A kötelezettségek az általános forgalmi adót is magában foglaló elismert számlázott összegben kerülnek be a könyvekbe. Import beszerzés Ft értékét az elfogadott a szerződés szerinti teljesítéskor érvényes, a Raiffeisen Bank által közzétett középárfolyamon kell átszámolni. Az áruszállításból, a szolgáltatás teljesítéséből származó, általános forgalmi adót is tartalmazó forintban teljesítendő kötelezettséget az elismert, számlázott összegben, devizában teljesítendő kötelezettséget az elismert, számlázott devizaösszegnek a forintra átszámított összegében kell a mérlegben kimutatni mindaddig, amíg azt pénzeszközzel, váltóval, eszközátadással ki nem egyenlítették, rendkívüli, illetve halasztott bevételként el nem számolták.

Zalakerámia Rt.


2003.

3.2 Értékcsökkenés elszámolása Az értékcsökkenési leírás az immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenésének költségkénti elszámolása. A terv szerinti értékcsökkenés a várható használati idő függvényében az eszköz után elszámolandó összeg. A terven felüli értékcsökkenés a nem tervezhető, váratlan mértékű elhasználódást jelenti. Terven felüli értékcsökkenés kerül elszámolásra: - ha a tevékenység változása miatt az eszköz feleslegessé válik, - ha megrongálódik vagy megsemmisül, − ha használhatatlanná válik. A terven felüli értékcsökkenést a ráfordítások között kell elszámolni, annak költségkénti elszámolása az 5-ös számlaosztályban 2001 évtől nem engedélyezett. A immateriális javak beszerzési vagy előállítási költségei azokra az évekre kerülnek felosztásra, amelyekben ezeket az eszközöket előreláthatóan használni fogja a társaság. A tárgyi eszközök tervezett értékcsökkenésének meghatározása bruttó érték alapján lineáris módszerrel - az elhasználódás éveire évenkénti azonos összegű értékcsökkenés elszámolásával történik, az eszközök egyedi besorolásával. Az értékcsökkenés az üzembe helyezést, illetve használatbavételt követő hónap első napjától kerül elszámolásra. Maradványérték csak a járművek után kerül meghatározásra. A Zalakerámia Rt. a lineáris értékcsökkenési módszert a következő mértékekkel alkalmazza az immateriális javaknál, illetve a tárgyi eszközöknél: Tárgyi eszköz csoportok

Leírási kulcs (%)

Vagyoni értékű jogok

20,0

Üzleti vagy cégérték

20,0

Szellemi termékek

33,0

Alapítás, átszervezés aktivált értéke Bányaterület Épületek Kivétel:

2,0;3,0;6,0 -Termogenerátor

-Gázkazán Építmények Kivétel:

20,0 2,2;5,3

-Masszakádak

14,5 14,5 2,0;3,0;4,0;6,0 10,0

Bérelt ingatlanon végzett beruházás (épület, építmény)

6,0

Kivétel: elektromos és távközlési hálózat vezetékei

8,0

A termelést közvetlenül szolgáló gépek, berendezések

10,0

A termelést közvetve szolgáló gépek, berendezések -Egyéb üzemi gépek, berendezések

14,5

-Faipari és forgácsológépek, műszerek

14,5

-Szerszámok, gyártóeszközök

14,5

Emelőberendezések, szállítóeszközök

14,5

Irányítástechnikai eszközök

33,0

Számítástechnikai gépek, berendezések

33,0

Irodatechnikai eszközök

33,0

Hang és adatátviteli berendezések

14,5

Kivétel:

-Mobiltelefonok

200 000 eFt alatti tárgyi eszközök, kivéve az immat.javakat, és a 10% és 33% alá eső gépek, berend. és eszk. Kisértékű tárgyi eszközök 50 000 eFt alatt egy összegben kerülnek leírásra.

33,0 20,0 100,0

Zalakerámia Rt.


2003.

4. Vagyoni, jövedelmi, pénzügyi helyzet 4.1 Vagyoni helyzet mutatói a, Megoszlási viszonyszámok Eszközök összetételének alakulása Mutató Befektetett eszközök aránya Forgóeszközök aránya Aktív időbeli elhatárolások aránya Összesen:

M. e. % % % %

2000. év 77,2 22,2 0,6 100,0

2001. év 76,3 23,5 0,2 100,0

2002. év 72,64 26,96 0,40 100,0

2003. év 74,91 24,57 0,52 100,00

Források összetételének alakulása Mutató M. e. 2000. év 2001. év 2002. év 2003. év Saját tőke részaránya % 49,66 53,83 59,96 72,48 Céltartalékok aránya % 1,37 0,25 0,58 0,66 Kötelezettségek aránya % 48,33 42,43 38,83 25,81 Passzív időbeli elhat. aránya % 0,64 3,49 0,63 1,05 Összesen: % 100,0 100,00 100,00 100,00 A saját tőke részarányának 12,5% pontos növekedése a kötelezettségek állományának csökkenésével magyarázható. A kötelezettségek részarányának 13% pontos csökkenését az okozta, hogy a hosszú lejáratú konzorciális hitel 2003. június 30-án visszafizetésre került, amelyből a Zalakerámia Rt. saját forrásból jelentős összeget (4.008.593 EUR) törlesztett, a többit pedig az ÁÉB Rt refinanszírozta (15.210.000 EUR). Hosszú és rövid lejáratú kötelezettségek arányának alakulása Megnevezés M. e. 2000. év Hosszú lejáratú kötelezettségek % 86,9 Rövid lejáratú kötelezettségek % 13,1 Összesen: % 100,0

2001. év 65,6 34,4 100,0

2002. év 2003. év 69,57 65,27 30,43 34,73 100,0 100,00

b, Egyéb "számított" mutatószámok Mutatók Készletek hatékonysága Készlet igényességi mutató Készletek kronologikus átlaga Készletek forgási sebessége Készletek fordulatszáma

M.e. EFt EFt EFt Nap for/év

2000. év 4,65 0,22 1.425.072 72,71 5,02

2001. év 4,33 0,23 1.684.622 77.49 4,71

2002. év 3,32 0,30 1.913.006 84.69 4,31

2003. év 3,12 0,32 2.615.127 109,94 3,32

Csökkent a készletek hatékonysága, és ezáltal nőtt a készletigényességi mutató, melyet az árbevétel 5%os, és a készletek 11,7%-os növekedése eredményezett. A készletek kronológikus átlaga 702.121 eFt-tal nőtt, mivel a tófeji új üzem miatt jelentősen megnőtt a cég gyártókapacitása, a termékek értékesítése viszont egyre nehezebb a folyamatosan erősödő konkurencia miatt. A készletek kronológikus átlagának növekedése maga után vonta a készletek fordulatszámának csökkenését, amely így a készletek forgási idejének emelkedését okozta.

Zalakerámia Rt.


2003.

Megnevezés M. e. 2000. év 2001. év 2002. év 2003. év Tárgyi eszközök utánpótlása % 53,12 252,9 21,20 27,80 Tárgyi eszközök hatékonysága 2,43 2,03 1,81 1,90 Tőkefeszültségi mutató 1,01 0,78 0,67 0,38 Eladósodási fok 0,50 0,46 0,40 0,28 A tárgyi eszköz utánpótlás 6,6% pontos növekedését a szintentartó beruházások növekedése eredményezte. Az idegen tőke állományának csökkenését, és ezáltal a tőkefeszültségi mutató, és az eladósodottsági fok csökkenését eredményezte a hosszú és rövid lejáratú hitelállomány csökkenése. 4.2 Pénzügyi helyzet mutatói Mutató M. e. 2000. év 2001. év 2002. év 2003. év Pénzjövedelem mutatója EFt -830.265 -1.259.474 1.309.234 14.653 Készpénz likviditási ráta 0,74 0,40 0,05 0,15 Likviditási gyorsráta 2,66 1,09 1,38 1,05 Likviditási ráta 3,62 1,63 2,32 2,74 Működés biztonsági mutató 1,19 1,07 1,36 1,19 A tavalyi évi 811 eFt-os pozitív eredménnyel szemben az idei évben 601 eFt negatív eredményt ért el a Társaság. Ez jelentősen rontotta a pénzjövedelem mutatóját. A vállalat pénzeszközei 84,5%-kal, az aktív időbeli elhatárolások 3%-kal növekedtek, ezzel szemben a forgóeszközök 28%-kal, a követelések 67%kal, a rövid lejáratú kötelezettségek pedig 40%-kal csökkentek a 2002. évi értékhez viszonyítva. Ezek a változások eredményezték a likviditási mutatók kis mértékű javulását. A befektetett eszközök még mindig jelentős, de évről évre csökkenő mértékben vannak lefedve hosszú távon rendelkezésre álló forrásokkal. 4.3 Jövedelmezőségi mutatók Megnevezés M. e. 2000. év 2001. év Árbevétel arányos jövedel. mut. % * * Eszközarányos jövedelmez. mut. % * * Tőkearányos jövedelmez. mut. % * * A jövedelmezőségi mutatók nem értelmezhetőek a negatív eredmény miatt.

2002. év 8,47 3,61 6,02

Eredmé nykate góriák alakulása 2002 é s 2003 viszonylatában 1000000 800000 600000 400000 200000 0 -200000 -400000 -600000 -800000 -1000000 -1200000

2002 2003

Üzemi tev. Pü-i műv. Szokásos Rendkívüli Adózás eredménye eredménye váll. eredmény utáni eredmény eredmény

2003. év * * *

Zalakerámia Rt.


2003.

5. Cash flow kimutatás

2002 153.565

2003 3.319.161

811.404 497.830

70.321 1.575 -95.544 399.740 -678.749 170.256 -990.794 -32.474

-601.225 615.878 18.291 1.965.603 -13.279 5.923 -39.151 -465.377 44.965 -120.418 1.910.862 -2.911

1.116.916

432.344

15. Befektetett eszközök beszerzése 16. Befektetett eszközök eladása 17. Ingyenes eszközátadás/selejtezés/rendkívüli écs 18. Befektetett pénzügyi eszközök beszerzése 19. Befektetett pénzügyi eszközök csökkenése

-1.619.276 14.163 136.601 -6.811.183 9.396.611

-417.729 40.520 66.220

III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás (20-28. sorok)

-1.560.421

-3.638.565

10.406.573 -223.776

4.310.260 -52.577

-11.743.218

-7.896.248

-289.940

112.940

I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszközváltozás (Működési cash flow, 01-14. sorok) 01. Adózás előtti eredmény 02. Elszámolt amortizáció 03. Elszámolt értékvesztés 04. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége 05. Céltartalék képzés és felhasználás különbözete 06. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye 07. Szállítói kötelezettség változása 08. Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása 09. Passzív időbeli elhatárolások változása 10. Vevőkövetelés változása 11. Forgóeszközök (vevő és pénzeszköz nélkül) változása 12. Aktív időbeli elhatárolások változása 13. Fizetett adó (nyereség után) 14. Fizetett osztalék, részesedés II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszközváltozás (15-19. sorok)

20. Részvénykibocsátás bevétele (tőkebevonás) 21. Kötvénykibocsátás bevétele 22. Hitelfelvétel 23. Hitel árfolyamvesztesége 24. Véglegesen kapott pénzeszközök 25. Részvénybevonás 26. Kötvény-visszafizetés 27. Hiteltörlesztés, -visszafizetés 28. Véglegesen átadott pénzeszközök IV. Pénzeszköz változás (I.+II.+III. sorok)

743.333

Zalakerámia Rt.


2003.

II. SPECIFIKUS RÉSZ MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK I. Immateriális javak értékének alakulása 2003-ban (Adatok eFt-ban) Immateriális javak

Szellemi termék

BRUTTÓ ÉRTÉK Nyitó Növekedés Csökkenés Átsorolás Záró ÉRTÉKCSÖKKENÉS Nyitó Növekedés Növekedés terven felüli écs miatt Csökkenés Átsorolás Záró NETTÓ ÉRTÉK 2003.12.31-ÉN

Alapítás-átszervezés aktivált értéke

Összesen

196.131 6.574 4.784 197.921

210.473 210.473

406.604 6.574 4.784 408.394

165.495 19.476 4.784 180.187 17.734

4.535 68.091 72.626 137.847

170.030 87.567 4.784 252.813 155.581

II. Tárgyi eszközök értékének alakulása 2003-ban (Adatok eFt-ban) Tárgyi eszköz csoportok BRUTTÓ ÉRTÉK Nyitó Növekedés Növekedés (vagyoni ért. jog) Csökkenés Apport átadás Záró ÉRTÉKCSÖKKENÉS Nyitó Növekedés Növekedés (vagyoni ért. jog) Terven felüli értékcsökkenés Csökkenés Ingyenes átadás Záró NETTÓ ÉRTÉK 2003.12.31-ÉN

Ingatlan

Műszaki ber.

Egyéb ber.

Összesen

2.016.449 49.866 8.178 2.058.137

4.340.795 203.812 197.915 4.346.692

584.993 83.257 93.768 574.482

6.942.237 336.935 299.861 6.979.311

308.727 60.554 505 368.776 1.689.361

1.975.042 381.660 139.354 2.217.348 2.129.344

278.949 79.406 3.957 51.982 310.330 264.152

2.562.718 521.620 3.957 191.841 2.896.454 4.082.857

Zalakerámia Rt.


2003.

Beruházások állományváltozása 2003-ben (Adatok eFt-ban) Megnevezés Szintentartó 50e Ft alatti B4+Készáru rakt. Felújítás Összesen Nyitó 73.293 0 3.706 28.556 105.555 Növekedés 329.390 6.691 34.179 370.260 Csökkenés 281.428 6.691 3.706 51.987 343.812 Záró: 121.255 0 0 10.748 132.003 A beruházások csökkenés sora eltér a tárgyi eszközök növekedés sorától az immateriális javak aktiválása és a befejezetlen beruházás értékesítése (686 eFt) miatt. Az ingatlanok növekedési sorában 500 eFt értékű fellelt tárgyi eszköz szerepel, ami a beruházásokban nem jelent meg. A szintentartó és felújítási költségek közül az alább felsorolt eszközök beszerzése, bővítése volt a legjelentősebb: (adatok eFt) − Ingatlan vétel − 2 db gépkocsi beszerzés − 2 db targonca, 1 DB kotrógép − Ügyviteltechnikai gépek, berend. − Termelő gépek beszerzése Befejezetlen beruházási állomány: (adatok eFt) − Energiagazd. rendszer − 4 db szivattyú − Mérőműszerek − Tech. Szennyvíz hasznosítás − Prés és préshűtő berend. felúj. − Hűtveszárító − Prés és mázszalag felúj. − Mázolórendszer − 2 db targonca − Informatikai eszközök − 2 db diesel seprőgép − 2db seprőgép, 2db személygépkocsi

24.064 26.065 42.322 22.999 169.562

19.205 6.284 7.784 7.713 6.498 1.287 2.745 16.699 6.160 7.413 8.633 11.874

III. Befektetett pénzügyi eszközök Részesedések S.C. Cesarom S.A. Inker Inker Trgovina Lakópark Kft Jász Gold Kft Kerámialand Kft Vásár Kft* ZTE Futball Rt.*

EFt 3.829.917 4.333.272 100.467 394.201 220.000 500 1.000

Összesen: 8.879.357 *-gal jelölt befektetések a mérlegben az egyéb tartós befektetések soron szerepelnek.

Zalakerámia Rt.


2003.

A Lakópark Kft 2003 márciusában értékesítésre került. 2003. I. negyedévében a Jászberényi Úti Kft kettévált, így jött létre a Jász Gold Kft, és a Moorea Beach Kft. Ez utóbbit a Társaság névértéken értékesítette. A számviteli törvény szabályai szerint a devizában lévő befektetések átértékelésre kerültek, amely eredményeképp az Inkernél és az Inker Trgovinánál együttesen 323.490 eFt-os befektetés növekedés, a Cesaromnál 2.289.093 eFt befektetés csökkenés került elszámolásra. A Cesarom esetében a jelentős mértékű árfolyamveszteség elszámolása a Lei nagy mértékű inflálódása miatt vált szükségessé.

Leányvállalatok Inker Inker Trgovina S.C. Cesarom S.A. Kerámialand Kft Jász Gold Kft.

Székhelye Horvátország, Zágráb Horvátország, Zágráb Románia, Bukarest Zalaegerszeg Budapest

Jegyzett tőke 145.189 4.991 237.326 220.000 515.380

ezer HRK ezer HRK millió ROL ezer Ft ezer Ft

Szavazatok aránya (%) 93,79 100,00 98,67 100,00 100,00

Adott kölcsönök A dolgozóknak adott lakásépítési kölcsön összege 2003. december 31-én 20.548 eFt volt, amelyből 2.055 eFt - mint következő évi törlesztő részlet - átsorolásra került az egyéb követelések közé, így az adott kölcsönök mérlegsoron 18.493 eFt szerepel.

Zalakerámia Rt.


2003.

B. FORGÓESZKÖZÖK I. Készletek A készletek értéke a 2002. évi állományhoz viszonyítva 11,7%-kal nőtt, amely a következőkkel magyarázható: Anyagok Az anyagok 6,4%-kal növekedtek a 2002. évi adathoz viszonyítva, melyben közrejátszott az Euro árfolyamának növekedése, valamint az inflációs hatások. 2003 év végén 3.571 eFt értékben leírásra kerültek az elfekvő anyagok. Áruk Az áruk értéke a tavalyi évhez viszonyítva jelentős mértékű, 45,9%-os növekedést mutat, amely a bővülő bolti kiskereskedelemmel, és a kiszélesedő termékskálával magyarázható. Készletekre adott előleg A készletekre adott előleg év végi állománya 66%-kal csökkent a bázis időszakhoz viszonyítva. A készletekre adott előleg a tavalyi évben csökkent le drasztikusan, amikor a horvát partnertől vásárolt termékeket (a termékekért előre kellett fizetnie a Zalakerámia Rt.-nek) saját gyártású burkolólapokkal váltotta ki a Társaság. Se a 2002, se a 2003-as állomány már nem képvisel jelentős mértéket. Befejezetlen termelés és félkész termékek A befejezetlen termelés állománya a bázis időszakhoz viszonyítottan 12,7%-os növekedést, a félkész termékek állománya ezzel szemben 15,3%-os csökkenést mutat. Késztermékek A késztermékek év végi állományában a 2002. évi értékhez viszonyítva további 10%-os növekedés következett be annak ellenére, hogy a 2003. évi üzleti terv fontos része volt a készletek jelentős mértékű csökkentése. II. Követelések Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból (Adatok eFt-ban) Megnevezés 2000. év 2001. év Belföldi vevők 818.509 928.960 Külföldi vevők 259.127 245.544 Vevők értékvesztése -53.314 -50.525 Részesedési v. álló vevők -122.302 -82.994 Összesen: 902.020 1.040.985 A vevőállomány 13,1%-kal magasabb a tavalyi értéknél.

2002. év 795.562 138.652 -38.864 -24.621 870.729

2003. év 736.687 380.334 -45.629 -87.010 984.382

Zalakerámia Rt.


2003.

Határidőn túli kintlévőségek (eFt) Megnevezés 2000. év 2001. év 2002. év 2003. év Belföldi vevők 92.131 124.774 98.548 136.142 Külföldi vevők 87.111 114.057 38.488 170.001 Összesen: 179.242 238.831 137.036 306.143 A határidőn túli kintlévőségek állománya több mint kétszeresére emelkedett a 2002. év adatához viszonyítva. Ennek hátterében egy külföldi vevő áll, melynek lejárt tartozása az év végén 102.743 EFt volt. Határidőn túli kintlévőségek (nap) 0-7 8 – 14 Belföldi 44.467 9.142 Külföldi 69.684 22.096 Összesen: 114.151 31.238

15 - 30 15.195 33.772 48.967

31 - 90 91 – 180 181 – 360 17.960 13.317 839 39.483 2.200 2.326 57.443 15.517 3.165

Értékvesztés belföldi és külföldi kintlévőségek után: Fizetési határidő Értékvesztés Kintlévőség összege (eFt)

360 35.223 439 35.662

Értékvesztés összege (eFt)

Lejárta (nap) Mértéke (%) 2002. év 2003. év 2002. év 2003. év 91 – 180 50 4.162 15.488 2.081 7.744 181 - 360 75 2.254 3.259 1.691 2.444 361 fölött 100 35.092 35.441 35.092 35.441 Összesen: 41.508 54.188 38.864 45.629 Az egyik belföldi vevőnk csődeljárás alatt áll. A 34.887 eFt-os tartozására 100%-os értékvesztést számolt el a cég, mert ez a kintlévőség már biztos behajthatatlanná fog válni. Egyéb követelések Egyéb adott előleg Import ÁFA Egyéb biztosítások Óvadék Öko-P KHT Dolgozói kölcsönön következő évi törlesztőrésze Egyéb követelés (Kft-k értékesítése) Különféle egyéb követelés

eFt 35.475 436 3.200 877 2.055 10.250 1.434

Összesen:

53.727

III. Értékpapírok 2003. december 31-én 199.999 eFt értékű diszkont kincstárjegy volt a Társaság tulajdonában. IV. Pénzeszközök Pénztár, csekkek A vállalat pénztáraiban december 31-én 3.010 eFt található.

Zalakerámia Rt.


2003.

Bankbetétek Bankbetét Ft Bankbetét deviza

eFt 225.486 18.138

Összesen:

243.624

A bankbetétek állománya a 2002. évi állományhoz viszonyítva 84%-os növekedést mutat. Ha ehhez hozzá adjuk a forgatási célú kötvények értékét, akkor a bázis évhez viszonyított pénzeszköz állomány 3,3- szeresére növekedett. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK Bevételek aktív időbeli elhatárolása: Kamat Utólagos bónusz Fuvar

eFt 5.463 4.518 12

Összesen:

9.993

Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása: Hirdetési díj Előfizetési díj Agyagkitermelés Henger Ajándék leltár szerinti értéke Vásárköltség Éves díj On-line szolgáltatás Casco Reklamációs díj Törvényes képviselet Egyéb

EFt 52.946 1.516 6.290 12.936 2.340 5.127 364 90 37 28 17 4

Összesen:

81.695

Zalakerámia Rt.


2003.

D. SAJÁT TŐKE I.

Jegyzett tőke Sorszámtól - sorszámig 0000001 - 0025000 0025001 - 0275000 0275001 - 1023000 1023001 - 1033500 1033501 - 1034500 1034501 - 1275000 1275001 - 1345000 1345001 - 1347300 1347301 - 1347321 1347322 - 1349000 1349001 - 1792700 1792701 - 1797650 1797651 - 1798666 1798667 - 1836666 1836667 - 1836916 1836917 - 1837096 1837097 - 1838396 1838397 - 1868796 1868797 - 2562796 2562797 - 2662796 2662797 - 2662946 2662947 - 2664516 2664517 - 2679716 2679717 - 2829716 2829717 - 2879716 2879717 - 2879746 2879747 - 2880336 2880337 - 2889136 2889137 - 3000136 3000137 - 3008136 3008137 - 3008186 3008187 - 3022086 3022087 - 3022381 3022382 - 3022811 3022812 - 3044211 3044212 - 3044279 3044280 - 3044859 3044860 - 3046159 3046160 - 3071359 3071360 - 3532359 3532360 - 3832359 3832360 - 4593359 4593360 - 4593409 4593410 - 4593411 4593412 - 5354411 5354412 - 5354461 5354462 - 5354463 Alaptőke összesen:

Címlet 1.000 10.000 100.000 10.000 1.000 10.000 100.000 10.000 1.000 1.000 100.000 10.000 1.000 10.000 1.000 1.000 10.000 100.000 1.000.000 10.000.000 1.000 10.000 100.000 1.000.000 10.000.000 1.000 10.000 100.000 1.000.000 100.000 10.000 100.000 1.000 10.000 100.000 1.000 10.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 10.000 1.000 100.000 10.000 1.000

Érték (Ft) 25.000.000 250.000.000 748.000.000 10.500.000 1.000.000 240.500.000 70.000.000 2.300.000 21.000 1.679.000 443.700.000 4.950.000 1.016.000 38.000.000 250.000 180.000 1.300.000 30.400.000 694.000.000 100.000.000 150.000 1.570.000 15.200.000 150.000.000 50.000.000 30.000 590.000 8.800.000 111.000.000 8.000.000 50.000 13.900.000 295.000 430.000 21.400.000 68.000 580.000 1.300.000 25.200.000 461.000.000 300.000.000 761.000.000 50.000 2.000 761.000.000 50.000 2.000 5.354.463

Zalakerámia Rt.


2003.

II. Tőketartalék 2003. január 1. nyitó

eFt 10.736.846

Összesen:

10.736.846

III. Eredménytartalék 2003. január 1. nyitó Átvezetés lekötött tartalékba Mérleg sz. eredmény átvezetése

eFt *-3.424.538 -137.847 811.404

Összesen: -2.750.981 * lekötött tartalékkal növelt eredménytartalék A lekötött tartalék az alapítás átszervezés aktivált értékét tartalmazza. V. Mérleg szerinti eredmény A 2003. évi mérleg szerinti eredmény -601.225 eFt. E. CÉLTARTALÉKOK 2. Céltartalék várható kötelezettségekre A várható költségekre képzett céltartalék 130.321 eFt-os nyitóállományból felszabadításra került a tófeji B1 üzem bezárásával kapcsolatosan felmerülő létszám leépítési költségből 32.196 eFt. 2003 évben elbocsátásra képzett céltartalékot a Társaság 14.850 eFt összegben, valamint bírói ítéletre 4.067 eFt értékben. Így az év végi céltartalék várható költségekre mérlegsoron 117.042 eFt szerepel. F. KÖTELEZETTSÉGEK I. Hosszú lejáratú kötelezettségek Egyéb hosszú lejáratú hitelek A 2002. december 31-i állapothoz képest az idei hitelállomány a felére csökkent. A konzorciális hitel 2003. június 30-án visszafizetésre került. Ennek keretében a Zalakerámia Rt. saját forrásból 4.008.593 EUR hitelt törlesztett, a fennmaradó 15.210.000 EUR összeget pedig az ÁÉB Rt. refinanszírozta. Az új hitel futamideje 5 év, tőketörlesztés évente egy alkalommal egyenlő összegben történik. A hitelhez kapcsolódó kamat mértéke EUR Libor+1,25%. A hitel biztosítékai: vagyont terhelő jelzálog a Zalakerámia Rt. teljes vagyonán, valamint az ingatlant terhelő jelzálog Pietra ingatlanok kivételével és a leányvállalatok részvényinek óvadékba adása. A Társaság az év végén 1.000.000 EUR (266.200 eFt) rendkívüli előtörlesztést hajtott végre, így a hosszú lejáratú hitelállomány 14.210.000 EUR-ra csökkent, ami 262,5 Ft/EUR árfolyamon átszámítva 3.730.125 eFt (ebből a következő évi törlesztő részlet – 746.025 eFt – átsorolásra került a rövid lejáratú kötelezettségek közé). Az egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek mérlegsoron személygépkocsi lízing szerepel, melynek 2003. december 31-i állapot szerinti értéke 11.358 eFt. A következő évi lízingdíj 2.687 eFt-os összege átvezetésre került a rövid lejáratú kötelezettségek közé.

Zalakerámia Rt.


2003.

II. Rövid lejáratú kötelezettség Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) (Adatok eFt-ban) Megnevezés 2000. év 2001. év 2002. év Belföldi szállítók 128.443 219.193 261.582 Külföldi szállítók 179.657 357.666 300.850 Nem számlázott szállítók 9.463 13.619 57.214 Belföldi beruházási szállítók 9.592 38.262 34.585 Külföldi beruházási szállítók 1.462 122.689 1.726 Részesedési v.álló szállítók -364 -4.359 -4.431 Összesen: 328.253 747.070 651.526 A szállítók év végi állománya 6%-kal kevesebb a bázis időszak adatához viszonyítva.

Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek Munkavállalókkal szembeni kötelezettség Egyéb járulékok(EHO, bánya, m.adói, stb) Bérjárulékok Áfa befizetési kötelezettség SZJA elszámolás VPOP Helyi adók Különféle egyéb kötelezettség Összesen:

eFt 47.231 16.350 70.503 20.567 56.830 3.665 5.175 2.295 222.616

2003. év 179.796 379.532 6.305 45.816 9.793 -8.867 612.375

Zalakerámia Rt.


G. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK

Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása: Energia előzetes Bónusz Könyvvizsgálat Őrzés Hasznosítási díj ÁÉB hitelkamat Vízdíj, vízkészlet haszn. díj Telefondíj Útiköltség térítés Reklám hozzájárulás Állvány Szolgáltatási díjak Természetbeni juttatás Egyéb Halasztott bevételek (támogatás) Összesen:

eFt 91.395 67.305 11.127 4.051 2.367 703 1.051 790 219 4.416 232 364 149 124 1.572 185.865

2003.

Zalakerámia Rt.


2003.

EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK "B" EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK (Adatok eFt-ban)

01 Belföldi értékesítés árbevétel 02 Export értékesítés árbevétele I. Értékesítés nettó árbevétele 03 Értékesítés elszámolt közvetlen önköltsége 04 ELÁBÉ, alvállalkozói teljesítmények értéke 05 Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke III. Értékesítés közvetlen önköltsége Reklám, propaganda, piackutatás Egyéb értékesítési közvetett költség Boltok közvetett költsége 06 Értékesítés költsége Egyéb igazgatási költség Telepi igazgatási költség 07 Igazgatási költségek Kutatás, kísérleti fejlesztés költsége Jóléti, szociális költségek Egyéb általános költség 08 Egyéb általános költség IV. Értékesítés közvetett költségei Egyéb bevételek (kötvény, köv.átruházás, bónusz) Értékesített tárgyi eszközök bevétele Biztosító által fizetett kártérítés Káreseményekkel kapcsolatos bevétel Bírság, kötbér, késedelmi kamat bevétele Elszámolt hitelezési veszteség bevétele Várható köt.fedezetére képzett céltart. felhaszn. Előző évekkel kapcsolatos adóvisszatérítés Utólag kapott pénzügyi engedmény Különféle egyéb bevételek V. Egyéb bevételek Hiányzó, megsemmisült tárgyi eszköz értékesítés Értékesített tárgyi eszköz nyilvántartás sz. értéke Anyag, áru, késztermék leltáreltérés, selejt Előző évekkel kapcsolatos adófizetési köt. Korengedményes nyugdíj Céltartalék jövőbeni költségekre Bírság, kötbér, kártérítés Reklamációs kártérítés Utólag adott pénzügyi engedmény Vevők értékvesztése Áruk, késztermékek értékvesztése Önkormányzattal elszámolt adók, illetékek Tárgyi eszközök terven felüli értékcsökkenése Egyéb

eFt 6.663.788 2.014.481 8.678.269 4.994.857 888.932 11.031 5.894.820 155.842 397.122 143.994 696.958 586.114 421.854 1.007.968 27.109 7.343 49.407 83.859 1.788.785 948 40.520 9.663 107 557 981 32.196 2.779 13.135 4.610 105.496 62.263 46.443 32.130 9.442 17.018 18.917 11.177 5.932 210.190 6.765 11.526 108.162 3.957 4.287

Zalakerámia Rt.


VI. Egyéb ráfordítások A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE 09 Kapott osztalék és részesedés 10 Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége 11 Kapott kamatok és kamat jellegű bevételek 12 Pénzügyi műveletek egyéb bevételei VI. Pénzügyi műveletek bevételei 13 Fizetett kamatok, és kamatjellegű kifizetések 14 Pénzügyi műveletek egyéb ráfordítása VII. Pénzügyi műveletek ráfordításai B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY Térítés nélkül átvett eszközök piaci értéke Kapott támogatás Egyéb rendkívüli bevétel (Jász Gold Kft) XI. Rendkívüli bevétel Alapítványnak átadás Végleges, nem fejlesztési célú nyújtott támogatás Egyéb rendkívüli ráfordítás (Jász Gold Kft) XII. Rendkívüli ráfordítás D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY Adózás előtti eredmény Adóalapot módosító összeg Adóalap Számított adó 18% XIII. Adófizetési kötelezettség F. ADÓZOTT EREDMÉNY 14. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra 15. Fizetett 8jóváhagyott) osztalék, részesedés G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

6 000 000 5 000 000 4 000 000 3 000 000 2 000 000 1 000 000 0

2003.

548.209 551.951 856.167 838.862 24.365 132.657 1.852.051 208.685 2.649.292 2.857.977 -1.005.926 -453.975 500 376 394.201 395.077 20.454 6.493 515.380 542.327 -147.250 -601.225

-601.225

-601.225

2 002 2 003

. . . tg. ktg k tg k tg ik i . n t s s l á tle atá bá az ve lm zg yé öz a a g k E Ig rg t. Fo Ér

Adóalapot módosító tételek (eFt) Adóalapot csökkentő tételek Előző évi veszteség Céltartalék bevételként elszámolt összege

eFt 0 32.196

Zalakerámia Rt.


2003.

Társasági adó által elismert ÉCS Kapott osztalék Számviteli törvény szerinti behajthatatlan követelés Társasági adó által elismert értékvesztés Visszatérített bírság, késedelmi kamat Kapcsolt vállalkozástól kapott kamat 50% Adóellenőrzés, önellenőrzés során megállapított bevétel Kutatás, kísérleti fejlesztés Adomány Összesen

822.079 856.167 4 9.333 23 678 10.570 7.770 24.827 1.763.647

Adóalapot növelő tételek Számviteli tv. szerinti ÉCS és nettó érték Ráfordításként elszámolt céltartalék Nem a vállalakozás érdekében felmerült költség Ráfordításként elszámolt bírság, késedelmi pótlék Ráfordításként elszámolt behajthatatlan és elengedett követelés Előző évi Tao. szerinti értékvesztés Visszafizetési kötelezettség nélkül adott támogatás Utólag adott engedmény (skontó) Adóellenőrzés, önellenőrzés során megáll. költségként elszámolt összeg Követelésre képzett értékvesztés ráfordításként elsz. összege Összesen Értékvesztés képzés a Társasági Adó Törvény szerint Fizetési határidő lejárta (nap) 91 - 180 Kintlévőség összege (eFt) 15.488 Értékvesztés mértéke (%) 2 Értékvesztés összege (eFt) 310 Értékcsökkenés részletezése (eFt) Megnevezés Immateriális javak Ingatlanok Gépek és berendezések Járművek Összesen Adózás előtti eredmény Adóalapot módosító összeg Adóalap Számított adó 18% XIII. Adófizetési kötelezettség F. ADÓZOTT EREDMÉNY 14. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra 15. Fizetett (jóváhagyott) osztalék, részesedés G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

181 - 360 3.259 5 163

Sz.T. szerint

728.542 18.917 136.516 5.830 1.638 3.410 52.958 21.327 9.442 6.765 985.345

361 fölött 35.441 25 8.860

Összesen: 54.188 9.333

T.A. szerint 87.567 60.554 439.962 31.752 619.835

87.154 64.434 550.978 32.009 734.575 -601.225 -778.302 -1.379.527 0 0 -601.225

-601.225

Zalakerámia Rt.


2003.

"A" EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 03 Saját termelésű készletek állományváltozása 04 Saját előállítású eszközök aktivált értéke III. Aktivált saját teljesítmények értéke

133.501 166.088 299.589

Költségek költségnemenkénti alakulása 2002 3.176.975 960.386 286.197 958.319 26.539 5.408.416 1.633.440 171.287 636.552 2.441.279 497.830

05 Anyagköltség 06 Igénybevett anyagjellegű szolgáltatások értéke 07 Egyéb szolgáltatások 08 Eladott áruk beszerzési értéke 09 Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke IV. Anyagjellegű ráfordítások 10 Bérköltség 11 Személyi jellegű egyéb kifizetések 12 Bérjárulékok V. Személyi jellegű ráfordítások VI. Értékcsökkenési leírás

Költségnemek alakulása

6 000 000 5 000 000

Anyag jell.ráford.

4 000 000 Személyi jell.ráford.

3 000 000 2 000 000

Értékcsökkenési leírás

1 000 000 0 2000 2001 2002 2003

2003 3.028.416 815.798 259.556 888.932 11.031 5.003.733 1.597.694 161.286 604.603 2.363.583 615.878

Zalakerámia Rt.


2003.

III. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ

1. Piaci pozíciónk 1.1 A belföldi értékesítés 2003. évi tapasztalatai A 2003. évi belföldi értékesítés árbevétele 6.663.788 eFt-ban realizálódott. A tervteljesítés 91,5%-os volt. A bázishoz képest 0,5%-os volt a lemaradás. A nagy és kiskereskedelmi értékesítést külön-külön vizsgálva továbbra is a mintaboltok esetében volt dinamikusabb a növekedés. A saját termelésű készletek értékesítésében 1,3%-os növekedést ért el a Társaság az előző év adatához képest, ami kizárólag a saját termelésű falburkolók értékesítésében bekövetkezett 8,5%-os növekedésnek tudható be. A tervtől és a bázistól való lemaradáshoz nagymértékben hozzájárult, hogy a padlóburkoló lapok értékesítésében az év elejétől megfigyelhető kedvezőtlen irányú folyamatok folytatódtak. A padlóburkoló lapok eladásában mutatkozó visszaesés összefüggésben van a piaci igények változásával, a piac szerkezeti átalakulásával-a gress és mázas gress térhódításával-, valamint más gyártók dömpingáras termékeinek megjelenésével. A vásárolt burkolólapok értékesítésében a bázishoz képest nagymértékű a lemaradás, ami elsősorban a korábban Horvátországból vásárolt falburkolók kiesésével van összefüggésben. Kiemelkedő eredményt ért el a Társaság a vásárolt szegők értékesítésében. A tavaly elért eredményt 43%-kal tudta túlteljesíteni. Ebben az új 25x40-es formátumú lap kifejlesztése, és a hozzá ajánlott jelentős számú új szegő bevezetése is hozzájárult. Ezek a szegők teljesen más design-t képviselnek az eddig megszokotthoz képest. A konkurencia erőteljes árletörő tevékenysége ellensúlyozásaként a nagykereskedelmi partnerek körében bevezetett olcsóbb árfekvésű lapokkal valamelyest sikerült javítani a piaci pozíciót, de az elmaradások mértékét nem sikerült jelentősen csökkentenie a Társaságnak. A nagykereskedelmi partnereket folyamatos kedvezményes vásárlási lehetőséggel ösztönözte a Társaság, elérve ezzel a nagyobb volumenű vásárlásokat. Az egyre erősödő versenytársi aktivitás és a piac alacsony mértékű növekedése miatt azonban a piaci részesdés mértékét nem sikerült szinten tartani. A mintabolti értékesítésben a bázishoz képest több mint 16%-os növekedést sikerült elérni. A kiskereskedelmi egységek részesedése az összes belföldi értékesítésből tovább nőtt. A boltok értékesítési stratégiájában is nagy hangsúlyt kaptak a kedvezményes vásárlási lehetőségek. A mintaboltok összforgalmában továbbra is a budapesti boltok dominálnak, amelyek az összes bolti értékesítés felét képviselik. Belföldi árbevétel megoszlása 2003-ban (adatok eFt-ban) 47784

312259 49744

9885 3423226

920840 732

10

Tófej Romhány Kályhagyár Sümeg Pietra

43171

Göngy. anyag Árueladás

1856137

Segédüzemi árbev. Szolgáltatás Egyéb

Zalakerámia Rt.


2003.

1.2 Az export értékesítés 2003. évi tapasztalatai 2003-ban a burkolólap export értékesítés árbevétele a bázishoz képest jelentősen, 65,5%-kal nőtt, mely a piaci nehézségek és a szakágazat pangása mellett jelentős teljesítmény. Az összes export értékesítés volumene tekintetében a saját gyártású burkolólapok eladása a döntő. A vásárolt burkolólapok a mázak és a leányvállalatok részére történő alapanyag értékesítés nem tesz ki számottevő mennyiséget. 2003 év során az export értékesítést két szegmensre kell bontani ahhoz, hogy reálisan lehessen értékelni az elért eredményeket. Ez a két szegmens, a hagyományos export, és az ezévben felvállalt orosz export. A potenciális új orosz piac beindítása nem az elvártaknak megfelelően alakult. Az év közben jelentősen megnövelt terv mennyiség irreálisnak bizonyult. Az orosz export éves teljesítménye árbevételben szemlélve csak 31,36%-ban realizálódott a tervhez képest. Ezt a hagyományos export piacon történő bővülés sem tudta ellensúlyozni. A hagyományos export piacon a tervet sikerült túlteljesítenie a Társaságnak. Számokban mérve ez mennyiségben 15,88%-os, árbevételben 23,9%-os növekedést jelent a tervadatokhoz képest. A bázis adatokhoz viszonyítva az idei év mind mennyiség, mind árbevétel tekintetében 40%-kal emelkedett. Országonként elemezve az értékesítést, a helyzet jelentős változást mutat a 2003. évi értékesítési szerkezethez viszonyítva. Összességében Oroszország volt a legnagyobb felvevő piac, az összértékesítés 17%-a itt realizálódott. A Társaság második legnagyobb piaca Ausztria volt. Az idei évben történt visszaesésének oka az osztrák építési piac stagnálása volt. A román export az összértékesítés 15,3%-át teszi ki. Az értékesítés nagyobb részét a Cesarom 20x30-as méretű, román design szerint gyártott burkolólapja adta. Csehországban egyre nagyobb kapuk nyílnak meg a jövőre vonatkozó értékesítési lehetőségek terén. 2003- évben az értékesítés 15,2%-a ezen a piacon realizálódott. Horvátországban szintén sikerült növelni az értékesítéseket a saját tulajdonban lévő Inker Trgovina-n keresztül Az ide irányuló export az összes export árbevétel 10,1%-át tette ki. A jövőre vonatkozóan további lehetőségek adódhatnak a tengerparti turista övezet nagyléptékű fejlesztésének köszönhetően. A Társaság jelentősebb piaci szegmensének mondható még a szlovák, szlovén és a német piac. A következő évi tervekben jelentős szerepet kap ezen piacok felerősítése intenzív marketing munka segítéségével.

Falburkoló értékesítési részesedés piaconként Románia 3% 5%

Padlóburkoló értékesítési részesedés piaconként 2% 2%4%

Cseh Közt.

16%

Szlovák Közt.

16%

9%

4%

Horvátország 13%

28%

Ausztria Németország

4% 9%

3% 19%

FÁK Franciaország Egyéb

19% 36% 8%

Szolvák Közt. Szlovénia FÁK Cseh Közt. Horvátország Ausztria Németország Hollandia Egyéb

Zalakerámia Rt.


2003.

Burkolólap export méret szerinti bontásban:

Méret 15x15 15x20 20x20 20x25 20x30 25x33 25x40 30x30 31.5x31.5 Szegő Vásárolt falb. Gres Összesen:

2002 Ért. mennyiség m2 125.414 55.250 186.444 356.780 24.265 15.921 127.692 20.322 3.962 4.500 4.461 925.011

2003 Ért. mennyiség m2 127.051 15.470 164.246 608.415 219.659 4.042 156.584 181.325 53.595 8.924 2.974 1.542.285

2003/2002 % 101,31 28,00 88,09 170,53 16,66 983,51 142,00 263,73 225,24 66,67 166,73

2. A vállalat életében 2003. év folyamán történt lényegesebb események -

Az Arago Befektetési Társaság és az Eravis Ingatlanforgalmazó Rt. 2003. március 12-én értékesítette a Zalakerámia Rt-ben meglévő tulajdonrészüket az Intergazprom-Invest Holding Rt. részére. 2003. márciusában új igazgatósági és felügyelőbizottsági tagok kerültek megválasztásra. A Társaság értékesítette a Lakópark Ingatlankezelő és hasznosító Egyszemélyes Kft-t. 2003. I. negyedéve során a Jászberényi Úti Kft kettévált. A szétválás során jött létre a Jász Gold Kft és a Moorea Beach Kft. Ez utóbbi értékesítésre is került az év során. Májusban az Általános Értékforgalmi Bank Rt. és a Kajifat Kereskedelmi és Szolgáltató Kft közös vételi ajánlatot nyújtott be a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletéhez. A felajánlott részvények száma 1.695.189 db volt. Az RZB hitel 2003. június 30-án visszafizetésre került. 15.210 ezer EUR összeget az ÁÉB refinanszírozott. Az új hitel futamideje 5 év, a kamat mértéke EUR Libor+1,25%. Az ISO 9001:2000 számú minőségirányítási rendszer 2003 májusában megújító audit keretében tanúsításra került. Az Intergazprom-Invest Holding Rt. október 30-án adásvételi szerződést kötött a Lasselsberger GmbH-val, melynek keretében eladott 1.064.285 db Zalakerámia Rt. részvényt. Ezáltal a Társaságban meglévő 19,88%-os közvetlen befolyása megszűnt. Október 30-án megállapodás született az ÁÉB Rt. és a Lasselsberger GmbH között az ÁÉB Zalakerámia Rt-ben meglévő 56,28%-os részesdésének értékesítéséről. Opciós szerződés keretében az ÁÉB 25%-os mértéket meghaladó befolyást szerezhet a Zalakerámia Rt-ben. Az opciós jog gyakorlásának végső határideje 2004. április 25.

Zalakerámia Rt.


2003.

2.1. Tulajdonosi struktúra 2003. december 31-én: Tulajdonosi kör

Teljes alaptőke %

Belföldi intézményi Külföldi intézményi Belföldi magánszemély Külföldi magánszemély Vezető tisztségviselők, munkavállalók Államháztartás részét képező tulajdonos Egyéb Összesen:

db 3 145 531 1 834 812 11 740 1 521 2 5 742 355 115 5 354 463

58,75 34,27 0,22 0,03 0,00 0,10 6,63 100,00

3. Részvénytársaságunknál dolgozók létszám- és béradatai Foglalkoztatottak statisztikai állományi létszáma Megnevezés Statisztikai állományi létszám (fő) 2001.év 2002. év 2003. év Fizikai 806,70 817,20 782,50 Szellemi 222,30 222,80 226,90 Összesen: 1.029 1.040 1009,40 A Zalakerámia Rt. létszáma a tavalyi évhez viszonyítottan 2,9%-kal, azaz 30,6fővel csökkent. A fizikai foglalkozású dolgozók létszáma 34,7 fővel csökkent, a szellemi dolgozók létszáma 4,1 fővel növekedett. A bázishoz viszonyított létszám csökkenés a tófeji gyáregységben következett be, melyet a 2002. decemberében leállított B1 üzemmel kapcsolatos létszámleépítés indokolt. Mérleg szerinti bérköltség Megnevezés Fizikai Szellemi Összesen:

2001. év 845.579 585.651 1.431.230

Személyi jellegű egyéb kifizetések (eFt) Megnevezés Fizikai Étkezési utalvány 18.862 Végkielégítés 3.207 Betegszabadság 16.340 Építményhasznosítás 120 Szociális segély 1.446 Temetési segély 620 Beiskolázási segély 202 Iskolakezdési támogatás 5.040 Kiküldetés Gépkocsi használat

Bérköltség (eFt) 2002. év 2003. év 976.011 988.156 657.429 609.538 1.633.440 1.597.694

Szellemi

Összesen: 5.490 7.545 420 154 38 184 910

24.352 3.207 23.885 540 1.600 658 386 5.950 6.717 6.814

Zalakerámia Rt.


2003.

Reprezentáció, természetbeni juttatás Utazás, bérlet Üdülés Egyéb kifizetés Összesen:

63.288 7.636 3.224 13.029 161.286

2003. év során korengedményes nyugdíjra 17.018 eFt került kifizetésre (ez a bérköltségben nem szerepel). Bérjárulékok (eFt) Megnevezés Nyugdíj- és egészségbiztosítási járulék Egészségügyi hozzájárulás Munkaadói járulék Szakképzési hozzájárulás Egyéb bérjárulékok Összesen:

Választott tisztségviselők díja (eFt)* Megnevezés Igazgatósági tagok részére fizetett tiszteletdíj Ebből ügyvezetés Felügyelő-bizottsági tagok részére fizetett díjak Összesen: * ezen összeg a mérleg szerinti bérköltség részét képezi.

Összeg 469.918 42.460 48.815 23.966 19.444 604.603

Összeg 5.474 2.388 3.645 9.119

4. Környezetvédelemmel kapcsolatos tételek Tófej Az elmúlt évben az időközben kiadott egységes környezethasználati engedélyben foglaltak alapján megépítésre került a veszélyes hulladékok üzemi gyűjtőhelye a vonatkozó kormányrendeletben előírt műszaki feltételek teljesülésével. A gyűjtőhely működtetésére, a hulladékok gyűjtésére kezelési utasítások vonatkoznak. A környezetvédelmi felügyelőség által 2003 júniusában kiadott rendelet alapján a levegő, a felszíni és felszín alatti víz, a hulladékgazdálkodás, zajvédelem területét egyaránt érintő határidős feladatok kerültek meghatározásra. Az előírt mérések, műszaki beavatkozások folyamatosak. Kialakításra került a tisztított szennyvíz újrahasznosításához szükséges víz visszaforgató rendszer, és a tisztított szennyvíz tárolására szolgáló 2 db gumibélésű földmedence közül az egyik műszaki átalakítása megtörtént, a másikra a 2004. év első félévében kerül sor. A telephelyen keletkező vegyi anyaggal szennyezett göngyölegek, szűrővásznak, védőruhák, a karbantartási hulladékként keletkező olajos textília, flakon, szűrőbetét, emulzió a törvényi előírásoknak megfelelően a szerződéses partnerek által elszállításra kerültek. A kompresszor kondenzátum kezelése a telephelyen történik, az erre szolgáló emulzióbontó berendezés segítségével.

Zalakerámia Rt.


2003.

Kályhagyár A gyáregységben a veszélyes hulladékok gyűjtésére a tófejivel megegyező, csak befogadó kapacitásra nézve jelentősen kisebb gyűjtőterület került kialakításra az elmúlt évben. A kályhagyárban, gépműhelyben és a sümegi telephelyen az olajos és egyéb hulladékok gyűjtése, ártalmatlanítása szintén szerződéses partnerek megbízásával kerül elszállításra és ártalmatlanításra. Romhány A romhányi telephelyen a veszélyes hulladékok gyűjtőhelyének kialakítása a Társaság 2004. évi beruházási tervei között szerepel. A telephelyen keletkezett olajos textília, vegyi anyaggal szennyezett papírzsák, használt akkumulátor, szennyezett göngyölegek, fáradt olaj a Dorogi Hulladékégetőben került ártalmatlanításra.

Zalakerámia Rt.


5. A beszámoló aláírására jogosult személyek: 1. Hanzel István

Vezérigazgató 1151 Budapest Rákóczi u. 34

2. Albrecht Lórántné

Gazdasági vezérigazgató helyettes 8900 Zalaegerszeg Lőrinc Barát u. 10.

2003.

ZALAKERÁMIA RT. ÉVES BESZÁMOLÓ ÉS DECEMBER 31

Recommend Documents