Zalakerámia Rt. Konszolidált éves beszámoló és Független könyvvizsgálói jelentés 2001. december 31.
Deloitte & Touche Könyvvizsgáló és Tanácsadó Kft. 1051 Budapest, Nádor u.21. Kevélcím: 1397 Budapest Pf.503 Tel: +36 (1) 428-6800 Fax: +36 (1) 428-6801 www.deloittece.com
Deloitte & Touche FUGGÉTLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS A Zalakerámia Rt. tulajdonosa részére Elvégeztük a Zalakerámia Rt. (a "Társaság") 2001. december 31-i konszolidált mérlegének melyben az eszközök és források egyezo végösszege 32.106.306 eFt, a mérleg szerinti eredmény 1.246.232 eFt nyereség - valamint a 2001. évre vonatkozó konszolidált eredménykimutatósának és konszolidált kiegészíto mellékletének (továbbiakban a konszolidált mérleg, a konszolidált eredménykimutatós és a konszolidált kiegészíto melléklet együtt: konszolidált pénzügyi kimutatás) vizsgálatát, melyeket a Társaság 2001. évi konszolidált éves beszámolója tartalmaz. A konszolidált éves beszámoló elkészítése az ügyvezetés feladata. A mi feladatunk a konszolidált pénzügyi kimutatás hitelesítése könyvvizsgálatunk alapján, valamint annak megítélése, hogy a konszolidált üzleti jelentésben közölt számviteli információk összhangban vannak-e a konszolidált pénzügyi kimutatásban foglaltakkal. A könyvvizsgálatot a Nemzeti és Nemzetközi Standardok és Magyarországon a könyvvizsgálatra vonatkozó érvényes törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fenti szabványok értelmében a könyvvizsgálat tervezése és elvégzése révén kello bizonyosságot kell szereznünk arról, hogy a konszolidált pénzügyi kimutatás nem tartalmaz-e jelentos mértéku tévedéseket. A könyvvizsgálat magában foglalja a konszolidált pénzügyi kimutatás tényszámait alátámasztó bizonylatok mintavételen alapuló vizsgálatát. Emellett tartalmazza az alkalmazott számviteli alapelvek és az ügyvezetés lényegesebb becsléseinek, valamint a konszolidált pénzügyi kimutatás bemutatásának értékelését. A konszolidált üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk a fent emutett területre korlátozódott és nem tartalmaz egyéb, a vállalkozás nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyozodésünk, hogy munkánk megfelelo alapot nyújt a független könyvvizsgálói jelentés megadásához. Záradék: A könyvvizsgálat során a Társaság konszolidált éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendo és megfelelo bizonyosságot szereztünk arról, hogy á konszolidált éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint a konszolidált éves beszámoló a Zalakerámia Rt. 2001. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérol megbízható és valós képet ad. A konszolidált üzleti jelentés a konszolidált éves beszámoló adataival összhangban van. Budapest, 2002. április 5. Alastair Teare Deloitte & Touche Könyvvizsgáló és Tanácsadó Kft. 000083
Demeter Zsolt bejegyzett könyvvizsgáló 003126
Deloitte Touche
2
Tohmatsu
3
4
5
6
ZALAKERÁMIA RT. KONSZOLIDÁLT KIEGÉSZÍTO MELLÉKLET 2001. DECEMBER 31. .
ÁLTALÁNOS RÉSZ
1. A Vállalatcsoport rövid történeti áttekintése, kialakulása és fejlodése A Zalakerámia Rt. kerámiaipari termékek gyártásával foglalkozó nemzetközi társaság. A cégcsoport fal- és padlóburkoló lapot, szaniter árut, asztali porcelánt, kályhacsempét gyárt, saját agyag- és mészko bányával rendelkezik. A Vállalatcsoport élén a Zalakerámia Rt. áll. Tagvállalatai vezeto kerámiaipari gyártók saját országukban. A vállalatok 2001. év végi éves termelési kapacitásai a következok: Zalakerámia Rt. kerámia burkolólap 6.250.000 m2 kályhacsempe 800.000 cse S. C. Cesarom S. A. kerámia burkolólap 4.250.000 m2 szaniter 380.000 db Inker D. D. szaniter 210.000 db asztali porcelán 9.200.000 db
ZALAKERÁMIA RT. A Zalakerámia két zalaegerszegi állami kerámiagyártó vállalat 1969-ben történt fúziója révén jött létre. Az Állami Vagyonügynökség és az angol IMI Securities Ltd. London 1991. május 31-én zártköru alapítással hozták létre a Zalakerámia Részvénytársaságot. A társaság székhelye Zalaegerszeg , fobb tevékenységei burkolólapok gyártása és értékesítése. A Zalakerámia Rt. 1995. április 1-i hatállyal magába olvasztotta a romhányi Rékerámia Rt.-t. A Társaság 1997-ben létrehozta az ausztriai székhelyu HUSSAR HOLDING AG részvénytársaságot. A társaság létrehozásának az volt a célja, hogy a környezo országokban és Magyarországon befektetéseket eszközöljön. Ennek keretében szerzett részesedést 1997 során a horvátországi INKER-ben, a romániai CESAROM-ban,a csehországi KERAMIKA HORNÍ BRIZA-ban illetve a magyar PIETRA Rt.-ben. A Pietra Rt. termelo tevékenysége 1999-ben megszunt, telephelyének hasznosítása céljából egy kereskedelmi célú disztribúciós központ került kialakításra. 2001-ben a Keramika Horní Bríza eladásra került a többségi tulajdonos részére 11,7 millió USD összegben. A befektetésen keletkezo veszteség már a 2000. évi konszolidált beszámolóban elszámolásra került.
7
A hazai piacon a Zalakerámia Rt. jelenleg 20%-os piaci részesedéssel bír, ismertsége meghaladja a 90%-ot. A belföldi értékesítést a saját tulajdonú mintaboltokon és a szerzodött kereskedo partnereken keresztül bonyolítja a társaság. A saját tulajdonú Zalakerámia mintaboltok fontos arculatformáló erovel bírnak, melyek igyekeznek a teljes termékválasztékot ízlésesen, kultúrált, kellemes környezetben bemutatni. A nyugati kerámia gyártó cégek rohamos piaci térnyerése miatt a Zalakerámia Rt-nek folyamatos harcot kell vívnia, hogy piacait meg tudja tartani, sot újakat is tudjon szerezni. A felvevopiac ízlésvilágának állandó körforgásával, és a nyugati cégek által diktált minoségi és design változásokkal lépést tartva folyamatos beruházásokat, fejlesztéseket végez.
INKER Az INKER-t 1997. második negyedévében szerezte meg a Vállalatcsoport, az év második felében az átszervezés eredményeképpen a csempe- és borduragyártás megszunt. Ezen üzemek bezárása jelentosen növelte a nyereségességet, mivel ez a két üzem volt a legkevésbé rentábilis. 1997. második felében és 1998 során új berendezések kerültek beszerzésre az asztali porcelánrészleg, valamint a szaniterüzem számára. A horvát gazdaságot 2001-ben is sújtotta a jelentos kereskedelmi mérleghiány, a helyi valutára bevezetett szigorú korlátozások és a magas kamatok. Az ország elhelyezkedésébol adódóan a nemzetgazdaság elsosorban az idegenforgalomra épít. Az Inker D. D. nettó exportor, a Kuna árfolyamának alakulása jelentosen befolyásolhatja az export lehetoségeket is. A Kuna relatív túlértékeltségének megszunése pozitív irányban befolyásolta az Inker D. D. eredményét. 2001-ben az új kormány törvényjavaslatot terjesztett elo a pénzforgalom szabályozására, de még így is jelentos maradt a körbetartozás és fizetésképtelenség. Az Inker belföldi kintlévoségeinek összege javuló tendenciát mutat, de ennek ellenére még mindig jelentos likviditási gondokkal küzd. Az Inker eredményessége jelentos javulást mutat az elozo évek tendenciáit figyelembe véve, ami a horvát gazdaságpolitika javulásának, és a cégen belüli racionalizáló költségcsökkento intézkedéseknek tudható be. A szaniterek eladása 6,7%-kal, a porcelánáruk értékesítése 8,5%-kal haladta meg a 2000-es értékesítési volument. A verseny igen jelentos a hazai piacon annak ellenére is, hogy akár szaniterkerámia, akár vendéglátóipari porcelán tekintetében az egyetlen hazai gyártó, roppant nagy import konkurenciával kell megküzdenie, többek között az olcsó keleti porcelánok beáramlása okoz nehézséget.
8
CESAROM Ez a vállalat jelentos hazai gyártócégnek tekintheto Romániában, a cég alacsony költséggel jó minoségu termékeket állít elo. Az új kormány a román gazdaság növekedésének élénkítését tuzte ki célul. Az eddigi eredmények azt sugallják, hogy elérték a kituzött céljukat. A GDP 2001 év során jelentosen növekedett, az infláció 10% ponttal alulmaradt az elozo évekhez viszonyítva. A központi bankok tartalékai az 1990es évek utáni legmagasabb szinten voltak. A gazdaság megerosítésére a Kormány elkezdte felgyorsítani a privatizációt és az állami szektor átszervezését. A Kormány tervezi az EU integráció felgyorsítását, bár az integrációra jelölt országok közül Románia továbbra is a hátsó régióban kap helyet. Ezen kívül az IMF-el is folynak tárgyalások új kisegíto megállapodásokról az állami szféra racionális átszervezése tekintetében. Az elkövetkezendo években a román gazdaság továbbra is pozitív növekedési ütemet vár, és a meghozott intézkedések hatására a hazai termelo vállalatok muködési feltételei is várhatóan javulni fognak. A romániai leányvállalat a 2000-es évben elért kimagasló eredményeit nem tudta folytatni, a burkolólap értékesítés volumene jelentosen csökkent. Az exportorök már a román piacra is betörtek, így a piac polarizációja tovább erosödött, kedvezotlenül befolyásolva ezzel a cég helyzetét. A szaniterek eladása 11,35%-kal magasabb volt a 2000. évi adatokhoz viszonyítva. Az értékesítésen belül megnott az export eladások mértéke.
9
JÁSZBERÉNYI ÚTI INGATLANFEJLESZTO KFT A Zalakerámia Rt. 100%-os tulajdonú Kft-je, amely helyileg a Pietra területén muködik, 2000. évtol került be a konszolidált vállalatok körébe. Ennek fo oka az, hogy a cég jelentos társasággá vált amiatt, hogy az 1999. év elején bejegyzett 3 millió forintos törzstokét a tulajdonos 750 millió forintra emelte ez évben. Az alaptoke emelés célja az volt, hogy fedezetül szolgáljon a közeljövoben a kft-be apportálandó bezárt bányaterületek tájrendezésére. Erre a munkálatra tájrendezési terv készült, amely értelmében 2003 közepéig köteles a társaság a rekultivációt elvégezni. LAKÓPARK KFT 2000. év második felében vásárolta meg a Zalakerámia Rt. az Eravis Szálloda és Vendéglátó Rt. kizárólagos tulajdonát képezo Lakópark Kft-t. Az 1999-ben alapított társaság jegyzett tokéje 3 millió forint volt, fo tevékenysége ingatlan bérbeadása és üzemeltetése. A Zalakerámia Rt. ez év során beapportálta a Kft-be a Pietra teljes ingatlanparkját, amelynek értéke 423 128 ezer forint. Így a Lakópark Kft törzstokéje 426 138 EFt-ra növekedett. Ebbol következoen ez a Kft is a konszolidált vállalatok körébe került. 2.
Értékelési eljárások, számviteli politika
Az összevont (konszolidált) éves beszámoló a gazdasági évrol december 31-i fordulónappal készül. A Zalakerámia Rt. az összevont (konszolidált) eredménykimutatás készítésénél a forgalmi költség módszert választotta. 2.1
Értékelési eljárások
A befektetett eszközök a vállalkozás tevékenységét tartósan - legalább egy éven túl - szolgálják. A befektetett eszközök értékelése beszerzési, illetve eloállítási költségen történik. Beszerzési költség az a ráfordítás, amely az eszköz megszerzése, létesítése, üzembe helyezése érdekében az üzembe helyezésig, a raktárba történo beszállításig felmerült, az eszközökhöz egyedileg hozzákapcsolható. Eloállítási költségekhez azok a ráfordítások tartoznak, amelyek az eszköz (termék) eloállítása, üzembe helyezése, bovítése, rendeltetésének megváltoztatása, átalakítása, eredeti állagának helyreállítása során közvetlenül felmerültek, az eloállítással bizonyíthatóan szoros kapcsolatban voltak, továbbá az eszközre (termékre) megfelelo mutatók, jellemzok segítségével elszámolhatók (együttesen: közvetlen önköltség). A befektetett eszközök csoportjába tartoznak az immateriális javak, amelyek a vállalkozás tevékenységét közvetlenül és tartósan szolgálják.
10
Tárgyi eszközök azok a vállalkozási tevékenységet közvetlenül vagy közvetetten szolgáló, rendeltetésszeruen használatba vett (aktivált), tárgyiasult (dolog) eszközök, amelyek a vállalkozási tevékenységet rendszeres használat mellett tartósan, legalább egy éven túl szolgálják. Beruházásként mutatjuk ki azt a beszerzett, eloállított tárgyi eszközt, amely még nem került aktiválásra, üzembe helyezésre. Beruházásként számoljuk el a meglévo tárgyi eszköz bovítésével, rendeltetésének megváltoztatásával, átalakításával, élettartamának növelésével összefüggo munkák, továbbá az elhasználódott tárgyi eszközök eredeti állagának helyreállítását szolgáló felújítási munkák költségét is. Befektetett pénzügyi eszközként mutatjuk ki azokat az értékpapírokat, kötvényeket, részvényeket, amelyekkel kapcsolatos befektetési cél: tartós jövedelem, osztalék, kamat, illetoleg befolyásolási, irányítási, ellenorzési lehetoség elérése. Befektetett pénzügyi eszközöknél nem mutatható ki értékcsökkenés, helyette meghatározott esetekben értékvesztést kell elszámolni. A részesedések, egy évnél hosszabb lejáratú értékpapírok nyilvántartás szerinti értékét addig kell csökkenteni, hogy azok piaci értéküknek, megítélésüknek megfelelo értéken szerepeljenek., Értékvesztést kell elszámolni az adott kölcsönöknél, hosszú lejáratú bankbetéteknél is az adós felszámolása esetén, amennyiben a követelés teljes összegében várhatóan nem kerül kiegyenlítésre.
2.2
Értékcsökkenés elszámolása
Az értékcsökkenési leírás az immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenésének költségkénti elszámolása. A terv szerinti értékcsökkenés a várható használati ido függvényében az eszköz után elszámolandó összeg. A terven felüli értékcsökkenés nem tervezheto, váratlan mértéku elhasználódást jelent. Terven felüli értékcsökkenést számoltunk el: - ha a tevékenység változása miatt az eszköz feleslegessé vált, - ha megrongálódott vagy megsemmisült, - ha használhatatlanná vált. A immateriális javak beszerzési vagy eloállítási költségei azokra az évekre kerülnek felosztásra, amelyekben ezeket az eszközöket eloreláthatóan használni fogják. A tárgyi eszközök tervezett értékcsökkenésének meghatározása bruttó érték alapján lineáris módszerrel - az elhasználódás éveire évenkénti azonos összegu értékcsökkenés elszámolásával történik, az eszközök egyedi besorolásával. Az értékcsökkenés az üzembe helyezést, illetve használatba vételt követo hónap elso napjától számoltuk el.
11
A vállalatcsoport a lineáris értékcsökkenési módszert a következo mértékekkel alkalmazza az immateriális javaknál, illetve a tárgyi eszközöknél: Maradványérték csak a jármuveknél kerül megállapításra.
Eszköz csoportok
Mérték (%)
Immateriális javak Épületek Építmények Muszaki gépek
2.3
20 1-7 2 – 10 15 - 33
Készletek értékelése
A készletek között csak azokat az eszközöket mutattuk ki (egyedi beszerzési, illetve eloállítási értéküktol függetlenül), amelyek a vállalkozási tevékenységet egy évnél rövidebb ideig szolgálják. A készletek értékelése beszerzési, illetve eloállítási költségen történt. A beszerzési ár az engedményekkel csökkentett, felárakkal növelt vételárat, a bizományi díjat, a beszerzéshez kapcsolódó támogatásokat, (juttatásokat), adókat, vámköltséget, elozetesen felszámított, de le nem vonható általános forgalmi adót, hatósági díjakat és az illetékeket foglalja magába. Az eloállítási költségek közé azok a ráfordítások tartoznak, amelyek a termék eloállításával szoros kapcsolatban vannak, illetoleg a termékre megfelelo mutatók, jellemzok segítségével elszámolhatók (eloállítás közvetlen önköltsége). A vásárolt készletek év végi zárókészletében csökkentett értéken kell azokat a készleteket szerepeltetni, amelyek: - a vonatkozó eloírásoknak nem felelnek meg, - az eredeti célnak nem felelnek meg, - értékesítése vagy felhasználása kétséges, felesleges készletnek minosül, - a nyilvántartási érték meghaladja a mérlegkészítéskor ismert piaci értéket. A saját termelésu készletek év végi értékelésénél el kell végezni az eloállítási költségek és a mérleg készítéséig ismert vagy várható eladási árak összehasonlítását. Ha a piaci érték alacsonyabb, mint a kimutatott eloállítási önköltség, a készletet le kell értékelni.
12
2.4
Céltartalékképzés
Céltartalék képezheto várható kötelezettségekre, várható költségekre, és egyéb esetekben (egyébnek minosül a halasztott ráfordításként kimutatott nem realizált árfolyamveszteségre képzett céltartalék). A céltartalék képzés vonatkozik a jogszabályban meghatározott garanciális kötelezettségekre, függo kötelezettségekre, biztos jövobeni kötelezettségekre, korengedményes nyugdíjfizetési kötelezettségre, végkielégítésre, környezetvédelmi kötelezettségekre. A Zalakerámia Rt. és leányvállalatai (Inker és Cesarom) nem képeznek céltartalékot a garanciális kötelezettségeire, mivel ezek elhanyagolható mértékuek, reklamáció esetén általában árengedményt adnak.
13
2.5
Konszolidációs számviteli politika
A Zalakerámia Rt-nek 2001. december 31-én a következo leányvállalatai lettek bevonva a csoportkonszolidációba:
Megnevezés (székhely)
Hussar Holding AG (Austria, A-1040 Wien Pringz Eugen str. 72.)
A leányvállalatt á válás idopontja
A leányvállalat jegyzett tokéje 2001. december 31.-én EFt
A leányvállalat saját tokéje 2001. december 31.-én EFt
A saját tokében való részesedés mértéke és összege (klen és ktett) % (EFt)
1997.01.16.
12.496.799
7.861.725
100,00% (7.861.725)
1997.02.28.
4.886.858
7.449.826
93.79% (6.987.192)
Inker Trgovina D.O.O (Horvátország, 10290 Zapresic)
1997.02.28
167.999
155.504
100,00% (155.504)
S.C. Cesarom S.A. (Románia, Bukarest, Sector 6, B-dul Preciziei 1.)
1997.07.10.
7.683.198
12.612.220
98,67% (12.444.478)
1998.12.11
750.000
643.316
100% (643.316)
2000.11.15
426.138
452.056
100% (452.056)
Inker DD. Zapresic (Horvátország, 10290 Zapresic, Industrijska bb)
Jászberényi Úti Kft 1106 Budapest Jászberényi u.43-47 Lakópark Kft 1106 Budapest Jászberényi u. 43-47
Leányvállalattá válás idopontjának az a nap minosül, amely naptól a Zalakerámia Rt. akár közvetlenül, akár valamely leányvállalatán keresztül közvetve, a szavazatok többségének birtokába került. A összevont (konszolidált) éves eredménykimutatás tartalmazza a Zalakerámia valamint a leányvállalatok éves gazdasági eseményeinek hatását. A Hussar AG a Zalakerámia saját alapítású leányvállalata. A Cesarom és az Inker felvásárlás során került a Hussar AG többségi tulajdonába és irányítása alá. Az Inker Trgovina az Inker
14
leányvállalatból vált ki, és egy alaptokeemelés után került be a konszolidált vállalatok közé. A Zalakerámia Rt. a Jászberényi Úti Kft-t alapította, a Lakópark Kft-t pedig megvásárolta.
15
Zalakerámia Rt
Hussar Holding A.G 100%
Jászberényi Úti Kft 100%
S.C Cesarom S.A 98,67%
Inker d.d. 93,79% Inker Trgovina 100%
Lakópark Kft 100%
A felvásárlás során a felvásárolt vállalatok részvényeiért fizetett összeg és felvásárláskori saját tokébol az anyavállalatra jutó rész különbözete az összevont (konszolidált) éves beszámolóban a befektetett eszközök között aktív tokekonszolidációs különbözetként (goodwill) került kimutatásra. A leányvállalatok felvásárláskori saját tokéjének meghatározásakor figyelembe lettek véve azok a ráfordítások, amelyek kiadásként a felvásárlást követoen jelentkeztek, de a felvásárlást megelozo idoszakra vonatkoznak. A leányvállalatok részvényeiért fizetett összeg nemcsak a korábbi tulajdonosnak fizetett összeget és a tokeemelés összegét foglalja magában, hanem a Hussar Holding AG-nél a részvények megszerzéséért felmerült további járulékos költségeket és sikerdíjakat is. Az aktív és passzív tokekonszolidációs különbözet a Zalakerámia Rt. összevont (konszolidált) számviteli politikájának értelmében öt év alatt kerül leírásra, melynek kezdo idopontja a leányvállalattá válás idopontja. A Cesarom és az Inker bekerüléskori saját tokéje az újraértékelési módszer szerint került megállapításra. Ennek során ezen leányvállalatok eszközeit és forrásait a leányvállalattá válás idopontjával újraértékelték, és az eszközökben, illetve a forrásokban keletkezett különbséget a saját tokével szemben módosították. Ennek eredményeképp az Inkernél és a Cesaromnál nem keletkezett sem aktív, sem passzív tokekonszolidációs különbözet. A tárgyi eszközök fent említett átértékelésének és a hiperinflációs átértékelésnek (lásd következo bekezdés) hatásaként a Cesaromnál a nemzetközi szabványok szerint elszámolt értékcsökkenési leírás jelentosen meghaladja a román törvények szerint ténylegesen elszámoltat, ennek az eredményre gyakorolt hatása miatt jelentos összegu halasztott adófizetési kötelezettség keletkezett, ami az éves beszámolóban az egyéb hosszúlejáratú kötelezettségek között került bemutatásra. Mivel Romániában az infláció igen jelentos, az eszközök és források nemzetközi számviteli szabványok hiperinflációra vonatkozó szabályai szerint átértékelésre kerülnek.
16
A halasztott adófizetési kötelezettség mérlegben szerepeltetett értéke (1.974.197 ezer Ft) a tárgyi eszközök átértékelt és indexált illetve eredeti értéke közötti különbségének a hatályban lévo román társasági adótörvény szerinti adókulccsal számított adókötelezettségét tartalmazza. A konszolidálás menete Mivel a Zalakerámia Rt. a Hussar Holding AG-n, mint holdingvállalaton keresztül gyakorolja tulajdonosi jogait a leányvállalatokban, ezért eloször a Hussar AG konszolidált mérlege és eredménykimutatása készült el, és az így nyert mérleg és eredménykimutatás került konszolidálásra a Zalakerámia Rt éves beszámolójával. Mivel a Hussar Holding AG nemzetközi számviteli szabványok szerint készült összevont (konszolidált) éves beszámolója rendelkezésre állt, és mivel jelentos eltérés nem keletkezik a Hussar Holding AG magyar törvényes eloírások szerint készült összevont (konszolidált) éves beszámolója és a nemzetközi számviteli szabványok szerint készült összevont (konszolidált) éves beszámolója között, valamint figyelembe véve a költség-haszon elvet, a Zalakerámia Rt. éves beszámolójával a Hussar Holding AG nemzetközi számviteli elvek szerint készült éves beszámolója került összevonásra (konszolidációra). Devizaátváltás A külföldi leányvállalatok külföldi devizában készült mérlegeinek tételei év végi MNB devizaárfolyamon, az eredménykimutatás tételei éves átlagárfolyamon lettek forintra átszámítva, kivéve a Cesarom esetében, ahol az indexálás már figyelembe veszi az évközben változó árfolyamhatását: ebben az esetben mind a mérleg, mind az eredménykimutatás tételei az év végi MNB devizaárfolyamon lettek forintra átszámítva. Az így keletkezo árfolyamkülönbség a saját toke részeként, mint árfolyamkülönbözetbol származó konszolidációs változás lett kimutatva.
3.6
A mérlegkészítés idopontja: 2001. március 31.
17
4.
Vagyoni, jövedelmi, pénzügyi helyzet
4.1
Vagyoni helyzet mutatói
Eszközök összetételének alakulása: Mutató
2000
2001. %
Befektetett eszközök aránya Forgóeszközök aránya Aktív idobeli elhatárolások aránya Összesen
59,8 39,7 0,5 100,00
53,12 46,70 0,18 100,00
Források összetételének alakulása: Mutató
2000. %
2001. %
Saját toke részaránya Külso tagok részaránya Céltartalékok aránya Kötelezettségek aránya Passzív idobeli elhat. aránya Összesen
46,01 2,28 0,94 50,06 0,71 100,00
53,00 1,96 0,72 41,44 2,88 100,00
Mutató
2000. %
2001. %
Hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek Összesen
81,0 19,0 100,0
65,04 34,96 100,0
Hosszú és rövid lejáratú kötelezettségek arányának alakulása:
18
4.2
Pénzügyi helyzet mutatói
Mutatók
Készpénz likviditási ráta Likviditási gyorsráta Likviditási ráta
4.3
2000. %
2001. %
1,36 2,85 4,30
0,42 2,10 3,24
2000. %
2001. %
Jövedelmezoségi mutatók
Megnevezés
Árbevétel arányos jövedel. mut. Eszközarányos jövedelmez. mut. Tokearányos jövedelmez. mut.
-
A 2000. évi jövedelmezoségi mutatók nem értelmezhetoek a negatív eredmény miatt.
19
9,58 5,73 10,80
5.
Cash flow kimutatás. 2000. EFt
2001. EFt
2 420 403
-1 899 881
-579 317 1 337 651 1 026 140 56 444 326 975 168 565 118 741 -196 634 -118 891 -712 452 0 0 190 760 -50 078 -1 023 303 -11 465 0 43 244 431 111 1 412 912
1 838 257 1 354 159 0 -57 955 0 -50 144 495 137 -107 710 709 671 -259 139 -2 140 618 -946 002 -1 527 939 107 901 -575 180 -16 845 0 -65 902 324 070 -981 642
II. Befektetési tevékenységbol származó pénzeszközváltozás (21-24. sorok) 21. Befektetett eszközök beszerzése 22. Befektetett eszközök eladása 23. Kapott osztalék 24. Leányvállalatok felvásárlása
-698 223
150 465
-936 671 238 448 0 0
-1 736 606 1 887 071 0 0
III. Pénzügyi muveletekbol származó pénzeszköz-változás (25-32. sorok) 25. Részvénykibocsátás bevétele (tokebevonás) 26. Kötvénykibocsátás bevétele 27. Hitelfelvétel 28. Véglegesen kapott pénzeszközök 29. Részvénybevonás 30. Kötvény-visszafizetés 31. Hiteltörlesztés, -visszafizetés 32. Véglegesen átadott pénzeszközök (Inker osztalék)
-824 296
-224 952
1 712 367 0 410 494 0 0 0 -2 947 157 0
1 788 472 0 344 424 0 0 0 -2 353 570 -4 278
897 884
-1 974 368
I. Szokásos tevékenységbol származó pénzeszköz változás (Muködési cash flow, 01-20. sorok) 01. Adózás elotti eredmény 02. Elszámolt amortizáció 03. Elszámolt értékvesztés 04. Céltartalék képzés és felhasználás különbözete 05. Tárgyi eszközök leértékelése 06. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye 07. Szállítói kötelezettség változása 08. Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása 09. Passzív idobeli elhatárolások változása 10. Vevokövetelés változása 11. Egyéb rövidtávú részesedés változása 12. Egyéb értékpapírok változása 13. Forgóeszközök (vevo és pénzeszköz nélkül) változása 14. Aktív idobeli elhatárolások változása 15. Fizetett adó/ adóvisszatérités (nyereség után) 16. Kisebbségi részesedés 17. Fizetett osztalék, részesedés 18. Kisebbségi részesedés változása 19. Halasztott adó változása 20. Konszolidációból származó árfolyamkülönbözet
IV. Pénzeszköz változás (I.+II.+III. sorok)
20
II.
SPECIFIKUS RÉSZ MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK
A.
BEFEKTETETT ESZKÖZÖK I.
Immateriális javak
2001. 31. 2000. 31.
december
99 949 EFt
december
135 250 EFt
Immateriális javak nettó értékének alakulása (EFt): Nettó könyv szerinti érték: 2000. január 1.
155.883
2000. Növekedések Csökkenések Amortizáció Nettó könyv szerinti érték:2000. december 31. 2001. Növekedések Csökkenések Amortizáció Árfolyamkülönbség/inflációs hatás Nettó könyv szerinti érték : 2001. december 31.
II.
23.110 -43.743 135.250 41.949 -4.774 -72.645 169 99.949
Tárgyi eszközök
2001. 31. 2000. 31.
december
16 909 477 EFt
december
16 337 722 EFt
Földterületek,
Gépek,
Jármuvek
Épületek
gyártósorok
és egyebek
Beruházá s
Összesen
21 490 317 911 665 913 561 0 -1 953 245
Bruttó érték: 2000. január 1.
8 127 290
8 618 182
609 911
4 134 934
Árfolyam különbség Növekedések Átsorolások Csökkenések
278 049 422 159 14 440 -1 483 284
364 057 4 310 479 -41 554 -411 434
8 185 304 932 27 114 -58 527
261 374 -4 124 009 -
2000. december 31.
7 358 654
12 839 730
891 615
272 299
21
21 362 298
Értékcsökkenés: 2000 január 1. Árfolyamkülönbség Tárgyévi értékcsökkenés Átsorolások Csökkenések 2000. december 31.
1 862 480 34 947 327 907 3 474 -849 376 1 379 432
2 912 458 -55 070 840 162 -27 545 -368 547 3 301 458
250 012 -9 106 118 211 24 071 -37 706 345 482
-
5 024 950 -29 229 1 286 280 0 - 1 255 629 5 026 372
Nettó eszközérték: 2000. december 31.
5 979 222
9 538 272
546 133
272 299
16 335 926
Bruttó érték: 2001. január 1.
7 358 654
12 839 730
891 615
272 299
Árfolyamkülönbség Növekedések Átsorolások Csökkenések
40 018 251 849 -12 322 -72 838
216 675 418 384 140 043 -42 097
11 170 147 738 -127 721 -55 829
-594 754 212 -
21 362 298 267 269 1 572 183 0 -170 764
2001. december 31.
7 565 361
13 572 735
866 973
1 025 917
23 030 986
1 379 432 1 383 204 164
3 301 458 18 630 951 789
345 482 2 751 125 561
-
5 026 372 22 764 1 281 514
-3 486 -19 513
67 409 -36 160
-63 923 -29 198
-
0 -84 871
2001. december 31.
1 561 980
4 303 126
380 673
-
6 245 779
Nettó eszközérték: 2001. december 31.
6 003 381
9 269 609
486 300
1 025 917
16 785 207
Értékcsökkenés: 2001. január 1. Árfolyamkülönbség Tárgyévben értékcsökkenés Átsorolások Csökkenések
elszámolt
A mérlegben szereplo tárgyi eszközök értéke a beruházásokra adott 124 270 EFt-os eloleggel több.
III.
Befektetett pénzügyi eszközök
2001. 31. 2000. 31.
Részesedések
december
46 437 EFt
december
1 792 732 EFt
2001. december 31. 2000. december 31.
A Zalakerámia csoport pénzügyi befektetései 2001. december 31-én.
22
2 139 EFt 1 744 381 EFt
Keramika Horni Bríza Inker-Trgovina Adott hitelek Egyéb befektetés Összesen
2000. december 31. EFt
2001. December 31. EFt
1 724 070 613
-
19 698 1 744 381
44 298 2 139 46 437
2001. január 19-én a Hussar eladta a Horni Bríza tulajdonrészét a társaság többségi részvényesének. Az eladási ár 11,7 millió USD összeget tett ki. A Horni Bríza üzletrész értékesítéséhez kapcsolódóan a Hussar 2000. január 17-én megállapodást kötött egy, a Cseh Köztársaságban bejegyzett vállalattal, melynek értelmében ez a társaság segítséget nyújt a Horni Bríza értékesítési ügyletének letárgyalásában és megkötésében. A szerzodésben a felek megállapodtak, hogy a megállapodás értelmében fizetendo jutalék összege 5,7 millió USD. A Horni Bríza értékesítés a bevétel befolyásának napján lépett érvénybe. Az értékesítés 6 millió USD összego nettó bevétele 2001. február 2-án folyt be.
Adott kölcsönök
2001. 31. 2000. 31.
december
44 298 EFt
december
48 351 EFt
Ez a mérlegsor a dolgozóknak adott kölcsönök összegét és egyéb adott kölcsönöket tartalmaz csökkentve az 1 éven belül esedékes résszel.
B.
FORGÓESZKÖZÖK I.
Készletek
2001. 31. 2000. 31.
Anyagok Áruk Készletekre adott eloleg Befejezetlen termelés és félkész termékek Késztermékek
23
december
5 287 955 EFt
december
4 215 894 EFt
2000. december 31. EFt
2001. december 31. EFt
1 537 312 381 017 39 197 624 145 1 634 223
1 742 065 363 632 14 983 671 457 2 495 818
Összesen
II.
4 215 894
Követelések
2001. 31. 2000. 31.
Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból
2001. 31. 2000. 31.
Belföldi vevok Külföldi vevok Le: értékvesztés Összesen
Egyéb követelések
2001. 31. 2000. 31.
Adott hitel Adóval kapcsolatos követelések Dolgozókkal kapcsolatos követelések Állammal szembeni követelések Szállítóknak adott eloleg Értékpapír értékesítésébol sz. követelés Letétbe helyezett értékpapírok Peresített követelés Egyéb követelés Összesen
24
5 287 955
december
4 644 214 EFt
december
3 929 197 EFt
december
2 202 642 EFt
december
1 943 503 EFt
2000. december 31. EFt
2001. December 31. EFt
1 714 354 485 790 -256 641
1 986 227 506 495 -290 080
1 943 503
2 202 642
december
2 441 572 EFt
december
1 985 694 EFt
2000. December 31. EFt
2001. December 31. EFt
147 821 80 223 1 601 9 230 88 373 1 598 419 40 776 19 251
2 042 799 218 139 236
1 985 694
2 441 572
87 373 38 268 54 757
2001 december 31-én az adott hitel összege 7.692.357 EURO amelyet a Csoport nyújtott a Hartberg Investment Ltd részére LIBOR+1%-os kamatozással, biztosíték nélkül. A kamat 6 hónaponta számolandó. III.
Értékpapírok
2001. 31. 2000. 31.
december
3 086 620 EFt
december
0 EFt
2000. december 31. Értékesítheto értékpapírok Hartberg Investment Ltd. Artemis Rt.
Kereskedési célú értékpapírok Diszkont kincstárjegyek Államkötvények
2001. december 31.
-
1.790.618 350.000 2.140.618
-
555.922 390.080 946.002
-
3.086.620
A Hartberg Investment Ltd. egy Cipruson bejegyzett társaság amelyet 2000. decemberében alapított az egyik tulajdonos. 2001. év második felében a Csoport alaptokét emelt a Hartberg Ltd-ben 6.360 ezer USD értékben. A Csoport pedig ugyanebben az évben megvette a társaság korábbi tulajdonosától a fennmaradó részesedést, így a ciprusi társaság 100%-osan a Csoport tulajdonába került. 2002. év elején a Csoport eladta a Hartberg részesedését az egyik tulajdonosnak könyv szerinti értéken. 2001. január 10-én a Jászberényi Úti Kft 16% szavazati arányt biztosító tulajdonrészt vásárolt az Artemis Rt-ben 350 millió Ft készpénzért. A kereskedési célú értékpapírok között szerepelo diszkont kincstárjegy hozama 9,68-9,95% között mozog, és az állampapírok hozama 10,55%. Az értékpapírok 3 hónapnál hosszabb lejáratúak.
Pénzeszközök
2001. december 31. 2000. december 31.
25
1 975 447 EFt 3 949 815 EFt
D. Saját toke I.
Jegyzett toke
2001. december 31. 2000. december 31.
5 354 463 EFt 4 593 411 EFt
2001. január 29.-én 761.052 db törzsrészvény került kibocsátásra 2.350 Ft/részvény árfolyamon, így a Zalakerámia Rt. alaptokéje 2001. december 31.-én 5.354.463 eFt-ra növekedett. Sorszámtól - sorszámig 0000001 - 0025000 0025001 - 0275000 0275001 - 1023000 1023001 - 1033500 1033501 - 1034500 1034501 - 1275000 1275001 - 1345000 1345001 - 1347300 1347301 - 1347321 1347322 - 1349000 1349001 - 1792700 1792701 - 1797650 1797651 - 1798666 1798667 - 1836666 1836667 - 1836916 1836917 - 1837096 1837097 - 1838396 1838397 - 1868796 1868797 - 2562796 2562797 - 2662796 2662797 - 2662946 2662947 - 2664516 2664517 - 2679716 2679717 - 2829716 2829717 - 2879716 2879717 - 2879746 2879747 - 2880336 2880337 - 2889136 2889137 - 3000136 3000137 - 3008136 3008137 - 3008186 3008187 - 3022086 3022087 - 3022381 3022382 - 3022811 3022812 - 3044211 3044212 - 3044279 3044280 - 3044859 3044860 - 3046159 3046160 - 3071359 3071360 - 3532359 3532360 - 3832359
Címlet 1.000 10.000 100.000 10.000 1.000 10.000 100.000 10.000 1.000 1.000 100.000 10.000 1.000 10.000 1.000 1.000 10.000 100.000 1.000.000 10.000.000 1.000 10.000 100.000 1.000.000 10.000.000 1.000 10.000 100.000 1.000.000 100.000 10.000 100.000 1.000 10.000 100.000 1.000 10.000 100.000 100.000 100.000 100.000
26
Érték (Ft) 25.000.000 250.000.000 748.000.000 10.500.000 1.000.000 240.500.000 70.000.000 2.300.000 21.000 1.679.000 443.700.000 4.950.000 1.016.000 38.000.000 250.000 180.000 1.300.000 30.400.000 694.000.000 100.000.000 150.000 1.570.000 15.200.000 150.000.000 50.000.000 30.000 590.000 8.800.000 111.000.000 8.000.000 50.000 13.900.000 295.000 430.000 21.400.000 68.000 580.000 1.300.000 25.200.000 461.000.000 300.000.000
3832360 - 4593359 4593360 - 4593409 4593410 - 4593411 4593412 - 5354411 5354412 - 5354461 5354462 - 5354463 Alaptoke összesen:
II.
100.000 10.000 1.000 100.000 10.000 1.000
Toketartalék
2001. 31. 2000. 31.
2001. január 1. nyitó Alaptokeemelés 2001. december 31. záró
III.
Eredménytartalék
december
10 818 956 EFt
december
9 791 536 EFt
2000.
2001.
december 31. EFt
december 31. EFt
8 840 221 951 315
9 791 536 1 027 420
9 791 536
10 818 956
2001. december 31. 2000. december 31. 2000. december 31. EFt
2001. január 1. nyitó Mérleg szerinti eredmény átvezetése Osztalék fizetés 2001. december 31. záró
A Zalakerámia Rt. nem rendelkezik lekötött eredménytartalékkal.
27
761.000.000 50.000 2.000 761.000.000 50.000 2.000 5.354.463
-2 129 353 EFt -510 990 EFt
2001. december 31. EFt
2 226 465 -2 737 455
-510 990 -1 614 085 -4 278
-510 990
-2 129 353
V.
Mérleg szerinti eredmény
2001. december 31. 2000. december 31.
28
1 246 232 EFt -1 614 085 EFt
E. I.
CÉLTARTALÉKOK Céltartalék a várható költségekre:
2001. december 31. 2000. december 31.
40 293 EFt 0 EFt
2001. december 31. EFt Zalakerámia Rt. Inker d.d
10 000 30 293
Összesen:
II.
40 293
Céltartalék a várható kötelezettségekre:
2001. december 31. 2000. december 31.
189 214 EFt 287 462 EFt
2001. évben a céltartalék várható kötelezettségekre mérlegsoron a Jászberényi Úti Kft rekultivációs költségeire képezett 139 214 EFt, és a Zala Gergely Kft rekultivációs munkálataira képzett 50 000 EFt szerepel.
F. I.
KÖTELEZETTSÉGEK Hosszú lejáratú kötelezettségek
2001. december 31. 2000. december 31.
Konzorciális hitel Beruházási és fejlesztési hitel Halasztott adó Egyéb hitel (Inker) Összesen:
29
8 653 100 EFt 12 369 921 EFt
2000. december 31. EFt
2001. december 31. EFt
10 604 646 1 650 127 115 148
6 206 144 347 381 1 974 197 125 378
12 369 921
8 653 100
Az 1998. április 23-án a Credit Suisse First Boston, London Branch által szervezett, majd 2000. július 24-én módosított 50 millió USD konzorciális hitelszerzodés kiváltásra kerül. Az új hitelszerzodés aláírása 2002. március 18-án megtörtént, az összege 37.300 ezer EUR. Az új hitelszerzodés lejárata 2007. március 31.A hitellehívás idopontja 2002. március 25., amely során a fennálló konzorciális hitelállomány, valamint a korábban felvett burkolólap beruházási hitel teljes egészében törlesztésre került. Az új kamatkondíció EURIBOR + 1,25%. Biztosítékai: vagyont terhelo jelzálogjog a Zalakerámia Rt. teljes vagyonán, valamint az ingatlant terhelo jelzálogjog Pietra ingatlanok kivételével és a leányvállalatok részvényeinek óvadékba adása. A CIB hitel 2001. év októberében a tófeji B4-es beruházás finanszírozása céljából került felvételre. Kamata 3 havi BUBOR+1,75%-os kamatfelár. Fedezete ingó és ingatlan vagyonterhelo jelzálog. A hitel végso futamideje 2005. július 31. A konzorciális hitel kiváltása során ez a hitel is visszafizetésre került 2002. áprilisában.
II.
Rövid lejáratú kötelezettség
2001. december 31. 2000. december 31.
Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból:
Rövid lejáratú hitelek
2001. december 31. 2000. december 31.
2001. december 31. 2000. december 31.
4 650 758 EFt 2 910 880 EFt
1 497 751 EFt 1 002 614 EFt
2 666 983 EFt 1 314 532 EFt
Ez a mérlegsor a hosszú lejáratú hitel 1 977 131 EFt összegu törlesztorészét, az Inker 260 922 EFtos likvid és önkormányzati hitelét, valamint a Zalakerámia Rt. 428 930 EFt-os faktorálását tartalmazza. Az Inker önkormányzati áruvásárlási hitele kamatmentes és késztermékben törlesztendo. A likvid hitele 8.320 ezer Kuna, 7%-os kamatozású, fedezete váltó és jelzálog a régi és az új gyártóüzemeken. Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek
2001. december 31. 2000. december
30
483 421 EFt 593 734 EFt
31.
Dolgozókkal szembeni kötelezettség Leépítési programmal kapcsolatos köt. Bér járulékaival kapcsolatos köt. Áfa elszámolás Kapott elolegek Társasági adó SZJA elszámolás Egyéb adó, járulék Kamatelhatárolás (Inker) Egyéb kötelezettség Összesen
G.
PASSZÍV IDOBELI ELHATÁROLÁSOK
Bérköltség, járulékok Elhatárolt energiaköltség Audit díj Kamat Igénybevett szolgáltatás Egyéb Bevételek passzív idobeli elhatárolása (mérlegtételek év végi átértékelésének nyereség jelegu egyenlege) Összesen
2000. december 31. EFt
2001. december 31. EFt
202 966 15 871 73 739 27 903 16 479 73 904 55 436 50 163 28 268 49 005 593 734
125 296
2001. december 31. 2000. december 31.
283 663
9 763 303 64 396 483 421
924 918 EFt 215 247 EFt
2000. december 31. EFt
2001. december 31. EFt
48 814 68 544 16 000
101 550 79 702 5 850 33 807 26 412 29 237 648 360
81 889
215 247
924 918
"A" EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 2000. EFt 03 Saját eloállítású eszközök aktivált értéke 04 Saját termelésu készletek állományváltozása
658 486 50 943
31
2001. EFt 578 901 261 924
III. Aktivált saját teljesítmények értéke 05 Anyagköltség 06 Igénybevett anyagjellegu szolgáltatások értéke 07 Egyéb szolgáltatások értéke 08 Eladott áruk beszerzési értéke 09 Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke IV. Anyagjellegu ráfordítások 10 Bérköltség 11 Személyi jellegu egyéb kifizetések 12 Bérjárulékok V. Személyi jellegu ráfordítások VI. Értékcsökkenési leírás
709 429 5 891 566 552 434 1 555 177 2 013 050 10 012 227 2 690 228 150 850 1 185 231 4 026 309 1 130 430
32
840 825 7 046 209 1 279 403 954 832 918 882 62 873 10 262 199 3 022 512 330 312 1 289 112 4 641 936 1 246 568
III. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ
1.
2001. évi értékesítés megbontása földrajzi területek szerint
Nyugat-Európa: Kelet-Európa: Egyéb Összes értékesítés:
2.
2000. december 31. EFt
2001. december 31. EFt
2 162 010 15 429 061 81 543
2 713 866 14 919 218 192 168
17 672 614
17 825 252
A csoportvállalatoknál dolgozók létszám- és béradatai
Foglalkoztatottak év végi állományi létszáma: Év végi állományi létszám (fo) 2000. 2001. Szellemi Fizikai Összesen:
430 2 512 2 942
418 2 503 2 921
Választott tisztségviselok díja (EFt)* Megnevezés
2000. december 31.
Igazgatósági tagok részére fizetett tiszteletdíj Felügyelo-bizottsági tagok részére fizetett díjak Összesen:
2001. december 31.
13 728 5 776
19 315 9 722
19 504
29 037
*ezen összeg a bérköltség részét képezi.
3.
Környezetvédelemmel kapcsolatos tételek
A Zalakerámia Rt. gyáregységeiben keletkezo veszélyes hulladékokat (olajos textiliák, vegyi anyaggal szennyezett göngyölegek, kondenzátorok, akkumulátorok, stb.) folyamatosan gyujtik, elszállításuk és ártalmatlanításuk a Zalakerámia Rt. és a Dorogi Eromu, a Mol Rt, a MÉH telepek, stb. közötti szerzodés értelmében zajlik.
33
A leányvállalatoknál nincs folyamatban környezetvédelmi felmérés, és erre nem képzett a vállalatcsoport céltartalékot, mert a vezetoség álláspontja szerint ez nem jelentos.
4.
A részvénytársaság tulajdonosi struktúrája 2001-ben.
Tulajdonosi kör
Teljes alaptoke %
Belföldi intézményi Külföldi intézményi Belföldi magánszemély Külföldi magánszemély Vezeto tisztségviselok, munkavállalók Államháztartás részét képezo tulajdonos Egyéb Összesen:
5.
db 40,76 14,32 0,03 0,03 0,20 0,18 44,48 100,0
2.182.508 766.798 1.867 1.521 10.565 9.796 2.381.408 5.354.463
Mérlegzárás utáni események
2002. február 18-i cégbírósági határozat alapján a 2000-ben megvásárolt Lakópark Kft-bol kivált a Kerámialand Kft. Fo tevékenysége ingatlan bérbeadása, üzemeltetése, eladás, ingatlankezelés. A Lakópark eszközeibol 230.000 ezer Ft, jegyzett tokéjébol 220.000 ezer Ft, egyéb kötelezettségeibol 10.000 ezer Ft került át a Kerámialand Kft könyveibe a végleges vagyonmérleg alapján. Az 1998. április 23-án a Credit Suisse First Boston, London Branch által szervezett, majd 2000. július 24-én módosított 50 millió USD konzorciális hitelszerzodés kiváltásra kerül. Az új hitelszerzodés aláírása 2002. március 18-án megtörtént, az összege 37.300 ezer EUR. Az új hitelszerzodés lejárata 2007. március 31. A hitellehívás idopontja 2002. március 25., amely során a fennálló konzorciális hitelállomány, valamint a korábban felvett burkolólap beruházási hitel teljes egészében törlesztésre kerül. Az új kamatkondíció EURIBOR + 1,25%. Biztosítékai: vagyont terhelo jelzálogjog a Zalakerámia Rt. teljes vagyonán, valamint az ingatlant terhelo jelzálogjog Pietra ingatlanok kivételével és a leányvállalatok részvényeinek óvadékba adása. A Hartberg Investment Ltd. egy Cipruson bejegyzett társaság 2002. januárban eladásra került könyv szerinti értéken az egyik tulajdonos felé, aki mérlegkészítésig a teljes vételár 40 százalékát kifizette és a maradék összeget 2002 végéig fizetendo, aki emellett a cég Csoporttal szembeni hiteleire kezességet vállalt. A kezességvállalással fedezett hitelek 2002 végén lejárnak.
34
6.
A Társaság vezeto tisztségviseloi 2001. december 31-én Igazgatóság Neve Takáts Imre
Tisztség megnevezése Elnök-vezérigazgató
Doleschall György
Igazgató
Jellen Sándor
Igazgató
Karikás György
Igazgató
Polgár Viktor
Igazgató
Sasinszki Ágnes
Igazgató
Dr. Zala László
Igazgató
Felügyelobizottság Neve Gránicz János
Tisztség megnevezése Felügyelo Bizottság elnöke
Borsos Ferencné Finta Ilona
Felügyelo bizottság tagja
Donald Russel Sharpe
Felügyelo Bizottság tagja
Dr. Tóth Ervin
Felügyelo bizottság tagja
Egyed Sándor
Felügyelo bizottság tagja
7. A beszámoló aláírására jogosult személyek:
1. Takáts Imre (Szombathely, Rigóvölgyi út 105.)
Elnök-vezérigazgató
2. Albrecht Lórántné (Zalaegerszeg, Lörincz barát utca 10.) Gazdasági vezérig. helyettes
35