Délmagyarországi Áramszolgáltató Rt. Éves beszámoló és Független könyvvizsgálói jelentés
2003. december 31.
DÉLMAGYARORSZÁGI ÁRAMSZOLGÁLTATÓ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG
ÉVES BESZÁMOLÓ 2003.
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2003.
DÉMÁSZ RT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2003. DECEMBER 31-ÉVEL VÉGZŐDŐ ÉVRE
TARTALOMJEGYZÉK
I. ÁLTALÁNOS RÉSZ......................................................................................................4 1. A vállalkozás bemutatása......................................................................................................... 4 1.1 Általános cégadatok .........................................................................................................................4 1.2 Tevékenységi kör .............................................................................................................................5 1.3 A DÉMÁSZ Rt. részvényei a tőzsdén..............................................................................................6
2. A számviteli politika fő vonásai .............................................................................................. 8 2.1. A számviteli politika célja...............................................................................................................8 2.2. A beszámoló típusa, a könyvvezetés rendszere és módja ...............................................................8 2.3. Értékelési eljárások bemutatása ......................................................................................................9
3. Vagyoni, pénzügyi helyzet és jövedelmezőség alakulása...................................................... 13 3.1 Vagyoni helyzet alakulásának bemutatása.....................................................................................13 3.2 A jövedelmezőség alakulásának bemutatása..................................................................................16 3.3 Összefoglalás a Társaság pénzügyi helyzetéről .............................................................................18 3.4 Piaci helyzet alakulása ...................................................................................................................22
II. Kiegészítések................................................................................................................24 II.1 MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK...........................................24 1. Általános kiegészítések.......................................................................................................... 24 2. Tételes kiegészítések.............................................................................................................. 24 2.1 Immateriális javak és tárgyi eszközök alakulása............................................................................24 2.2 Befektetett pénzügyi eszközök.......................................................................................................36 2.3 Készletek alakulása ........................................................................................................................40 2.4 Követelések....................................................................................................................................43 2.5 Értékpapírok...................................................................................................................................46 2.6 Pénzeszközök .................................................................................................................................46 2.7 Időbeli elhatárolások ......................................................................................................................47 2.8 Saját tőke változása ........................................................................................................................49 2.9 Céltartalék ......................................................................................................................................50 2.10 Kötelezettségek ............................................................................................................................51
II.2 AZ EREDMÉNYKIMUTATÁS KIEGÉSZÍTÉSE...............................................56 1. Általános kiegészítések.......................................................................................................... 56 2. Tételes kiegészítések.............................................................................................................. 56 2.1. Az eredménykimutatás részletezése..............................................................................................56 2.2 Értékesítés nettó árbevételének bemutatása ...................................................................................57 2.3 Költségek költségnemenkénti részletezése ....................................................................................59 2.4 Kutatás, kísérleti fejlesztés.............................................................................................................60 2.5 Rendkívüli bevételek és ráfordítások részletezése .........................................................................61
III. TÁJÉKOZTATÓ KIEGÉSZÍTÉSEK ....................................................................62 1. Számviteli szétválasztás......................................................................................................... 62 A számviteli szétválasztásnál alkalmazott főbb elvek: ........................................................................62 2.oldal
DÉMÁSZ RT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2003. DECEMBER 31-ÉVEL VÉGZŐDŐ ÉVRE Vagyoni helyzet alakulásának bemutatása engedélyes tevékenységenként.........................................65 A jövedelmezőség alakulásának bemutatása engedélyes tevékenységenként......................................66
2. Az Igazgatóság, és a Felügyelő Bizottság díjazása................................................................ 67 3. Alkalmazottak létszáma, bérköltsége..................................................................................... 67 4. Társasági adóalapot módosító tételek .................................................................................... 69 5. Jelzálogjog bejegyzés............................................................................................................. 69 6. Folyamatban lévő peres ügyek............................................................................................... 70 7. Kapott támogatások ............................................................................................................... 70 8. Mérlegen kívüli tételek .......................................................................................................... 70
3.oldal
DÉMÁSZ RT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2003. DECEMBER 31-ÉVEL VÉGZŐDŐ ÉVRE
I. ÁLTALÁNOS RÉSZ 1. A vállalkozás bemutatása 1.1 Általános cégadatok A cég neve:
Délmagyarországi Áramszolgáltató Részvénytársaság (továbbiakban mint Démász Rt., vagy Társaság)
Székhelye:
6720 Szeged, Klauzál tér 9.
A Társaság alapító okiratának kelte: Utolsó cégbírósági bejegyzés száma és kelte:
1991. december 31. Csongrád Megyei Bíróság mint Cégbíróság Cg. 06-10-000056/112 2002.12.27. Alaptőke: 37.029.110.000 Ft A Társaság időtartama: határozatlan Üzleti év: megegyezik a naptári évvel Könyvvizsgáló cég neve, címe: Deloitte Kft. 1051 Budapest, Nádor utca 21. A Társaság hirdetményeinek közzétételi helye: Világgazdaság, Magyar Tőkepiac A Társaság képviseletére (a beszámoló Dervarics Attila aláírására) jogosult személy(ek): A képviseletre (a beszámoló aláírására) jogosult 6726 Szeged, Magdolna u. 18. személy lakcíme: A képviseletre jogosult személy beosztása: vezérigazgató Tevékenységi kör: A Társaság többségi irányítást biztosító befolyással rendelkező tulajdonosa
40.1 Villamosenergia –termelés, -elosztás EDF International S.A. FR 758558 Paris Cedex 17., Jacques Ibert 30.
A Társaság összevont (konszolidált) éves beszámoló készítésére kötelezett.
4.oldal
DÉMÁSZ RT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2003. DECEMBER 31-ÉVEL VÉGZŐDŐ ÉVRE
A DÉMÁSZ Rt. tulajdonosi struktúráját az alábbi táblázat mutatja be.
EDF International S.A. Intézményi befektetők belföldi külföldi Magánszemélyek belföldi (iii) külföldi (ii) Egyéb jogi személyek belföldi (i) külföldi (ii) Nem bejegyzett Saját tulajdonban lévő
Részvény (db) 2002.12.31 2003.12.31 2 255 404 2 255 404 927 678 812 702 653 408 438 823 274 270 373 879 66 194 150 59 784 150 6 410 0 441 296 410 680 293 418 410 680 147 878 0 12 339 223 975 0 0
Összesen 2003. évi kibocsátás
3 702 911
3 702 911
Névérték (E Ft) 2002.12.31 2003.12.31 22 554 040 22 554 040 9 276 780 8 127 020 6 534 080 4 388 230 2 742 700 3 738 790 661 940 1 500 597 840 1 500 64 100 0 4 412 960 4 106 800 2 934 180 4 106 800 1 478 780 0 123 390 2 239 750 0 0 37 029 110
0
Részesedés %-ban 2002.12.31 2003.12.31 60,91 60,91 25,05 21,95 17,64 11,85 7,41 10,10 1,79 0,00 1,62 0,00 0,17 0,00 11,92 11,09 7,93 11,09 3,99 0,00 0,33 6,05 0,00 0,00
37 029 110
100,00
100,00
0
(i) A Magyar Állam tulajdonában 1 db B sorozatú 10.000 Ft névértékű aranyrészvény van. (ii) A külföldi magánszemélyek és az egyéb külföldi jogi személyek részvény tulajdona technikai okok miatt a nem bejegyzett kategóriában jelenik meg 2003.12.31-én. (iii) A belföldi magánszemélyek kategóriában szereplő 150 db részvény technikai okok miatt nem a belföldi magánszemélyek által összesen birtokolt részvény darabszámot mutatja, a különbség a nem bejegyzett kategóriában szerepel 2003.12.31-én.
A tulajdonosi összetétel bemutatása 1998. évtől a tőzsdei előírások figyelembe vételével történik. 1.2 Tevékenységi kör A DÉMÁSZ Rt. alaptevékenysége a 2003. január 1-jén megújított működési engedélye alapján villamosenergia közüzemi szolgáltatás, villamosenergia-elosztás. A nettó árbevétel 96,5%-a e tevékenységből származik. A Társaság ezen kívül végez még kisebb, a villamosenergia-elosztási tevékenységhez kapcsolódó egyéb szolgáltatásokat is, mint például fogyasztói szolgálat, elosztó hálózat építés, mely tevékenységek árbevétele 2003. évben 2 615,5 M Ft (2002-ben 1.271,8 M Ft) volt. Társaságunk kiemelt figyelmet fordít a közvilágítási hálózat minőségi fejlesztésére, melyet az érintettekkel együttműködve és azokat segítve hajt végre programszerűen. 5.oldal
DÉMÁSZ RT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2003. DECEMBER 31-ÉVEL VÉGZŐDŐ ÉVRE
1.3 A DÉMÁSZ Rt. részvényei a tőzsdén
A Társaság részvényeit 1998. április 1-jén vezették be a Budapesti Értéktőzsdére. A Luxembourgi Tőzsdén való kereskedést 1998. április 6-án kezdték meg. Magyarországon csak a részvények forgalmazhatók, külföldön csak GDR* jegyezhető, illetve vásárolható. A tőzsdei bevezető árfolyam Magyarországon 17.500 Ft volt, külföldön
16,42 $-t
fizettek GDR-onként. A DÉMÁSZ GDR-ok letétkezelője a new-york-i székhelyű Morgan Guaranty Trust Company. A DÉMÁSZ részvények 2003. évi nyitóára 10950,- Ft volt, záróára pedig 12.000,- Ft, ami 9,59 %-os emelkedést jelent az év során, továbbá a részvényesek a 2002-es év után a részvény névértékének több mint 11 %-át vehették fel osztalékként. Ugyanezen időszakban a BUX index 18,52 %-os növekedést mutatott. A részvény árfolyamát erősen befolyásoló külföldi tulajdoni részarány további csökkenése volt jellemző 2003-ban. 2002. év végén az EDFI tulajdoni hányadától eltekintve a DÉMÁSZ részvények 11,6 %át birtokolták külföldi befektetők, melyhez képest csökkenést jelent a 10 %-ot alig meghaladó 2003. év végi érték. Ezzel párhuzamosan azonban fokozatosan teret nyernek az egyre meghatározóbb szerepet játszó belföldi befektetők. A részvények tőzsdei forgalma, 4.768 darabos átlagos napi forgalommal közel megduplázta a tavalyi 2.495 darabos értéket. Az áprilisi és májusi óriáskötéseket figyelmen kívül hagyva a forgalom a tavalyival gyakorlatilag megegyező, 2.355 darabos átlagot mutat. Ezen óriáskötések nagyrészt technikai átkötések voltak, melyek három kereskedési nap alatt a részvények több mint 16 %-át mozgatták meg. Január 7-én realizálták az év legalacsonyabb árfolyamon, 10.005 Ft-on történő kötését, majd január közepén az árfolyam már elérte a 12.600 Ft-os értéket is, mely megközelítette az éves maximumot.
* GDR (Global Depositary Receipt) = globális letéti szerződés, egy részvény egy ötödét képviseli
6.oldal
DÉMÁSZ RT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2003. DECEMBER 31-ÉVEL VÉGZŐDŐ ÉVRE
Az év eleji villamosenergia áremelés körüli bizonytalanság az árfolyamra is jelentős hatással volt, ami így 8 %-kal, 11.600 Ft-os értékig esett vissza január végéig. 2003. február 1-jei hatállyal emelte meg a szabályozó hatóság a villamosenergia tarifákat. Ez a vásárlási oldalon átlagosan 14 %-os, az értékesítési oldalon 10 %-os áremelkedést jelentett, ami összességében pozitívnak volt mondható a Társaságra nézve. Az ezt követő két hónapban viszonylag szűk sávban mozgott az árfolyam. Március végén érte el a papír az éves maximumát, a 12.790 Ft-os értéket. Április közepén egy árfolyamesés következett, melynek legfőbb okozója a külföldi részarány jelentős lecsökkenése volt. A new-york-i székhelyű GDR-ok letétkezelője valószínűsíthetően nagyrészt belföldön értékesítette portfoliójának nagy százalékát. Az osztalékfizetés fordulónapjáig (2003. május 29.) a részvényeket 12.000 Ft körüli értéken jegyezték. Az osztalékfizetés napját követően az árfolyam megközelítően az 1.111 Ft-os osztalék összegével csökkent, május havi záróárfolyama 11.215 Ft volt. Az év első öt hónapjában a DÉMÁSZ részvények folyamatosan az éves nyitó értékük felett teljesítettek 10-15 %-kal, míg a BUX index az első hónapokra jellemző jelentős gyengülése után, csak áprilisra tudta ismét elérni ugyanezen értékét. Az év közepén a papír piaci megítélése a BUX indexnek megfelelően alakult. 2003. augusztus 1-jei hatállyal további tarifa emelésre került sor, mely az értékesítési oldalon átlagosan 9,0 %-os, míg a vásárlási oldalon átlagosan 12,0 %-os mértékű volt. A módosítás pozitív hatással volt a Társaságra, mely észrevehetően mégsem mutatkozott meg a papírok iránti kereslet növekedésében. December elejére az osztalékfizető részvényeket különösen érzékenyen érintő megemelt jegybanki alapkamat és a bizonytalan gazdasági körülmények következtében a papír árfolyama ismét az év nyitó értékéig csökkent, az elemzői várakozásokat felülmúló harmadik negyedéves eredmény ellenére. Az átmeneti gyengülés után, az év utolsó háromheti erősödésének köszönhetően a záró árfolyam elérte az év nyitónál 9,59 %-kal magasabb, 12.000 Ft-os értéket. A Portfolio.hu internetes gazdasági újság már harmadik alkalommal készített értékelést a tőzsdén szereplő 20 legnagyobb kibocsátóról, mely értékelés legfőbb szempontjai a társaságok transzparenciája, átláthatósága, továbbá a tájékoztatások hitelessége voltak. 7.oldal
DÉMÁSZ RT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2003. DECEMBER 31-ÉVEL VÉGZŐDŐ ÉVRE
DÉMÁSZ Rt. ezen értékelés alapján, az ötödik helyen, közvetlenül a négy legnagyobb jelentőséggel bíró tőzsdei társaság (Matáv, OTP, MOL, Richter) mögött végzett. Ugyanezen felmérés alapján 2000-ben a 9., 2001-ben pedig a 7. helyet szerezte meg Társaságunk. 2003-ban DÉMÁSZ Rt. sikeresen végrehajtotta részvényeinek dematerializálását, ennek megfelelően 2003. november 3-án a nyomdailag előállított, névre szóló részvények érvénytelenítésre kerültek. A folyamat eredményességét jelzi a 0,6 %-os átalakításra be nem nyújtott részvénymennyiség. A Társaság e részvények helyébe lépő dematerializált részvényeket hat hónapon belül tőzsdei forgalomban értékesíti. A részvények teljes mennyiségének értékesítését követően a részvényesek az értékesített dematerializált részvények ellenértékére jogosultak.
2. A számviteli politika fő vonásai 2.1. A számviteli politika célja A Társaság számviteli politikájának célja, hogy mindazon kérdésekben rendelkezzen, amelyet a számviteli törvény a gazdálkodó döntési jogkörébe és felelősségébe utal. A számviteli politikában, mint belső szabályzatban foglaltak végrehajtása biztosítja a Társaság valós vagyoni, jövedelmezőségi és pénzügyi helyzetének bemutatását. 2.2. A beszámoló típusa, a könyvvezetés rendszere és módja A Társaság beszámolója a részvénytársaságra vonatkozó törvényi előírások - a Gazdasági társaságokról szóló 1997. évi CXLIV tv. és a többször módosított 2000. évi C. számviteli törvény (továbbiakban Sztv.) - szerint éves beszámoló, könyvvezetése kettős könyvvitel. A Társaság a könyveit a Sztv. és az általános számviteli elvek szerint vezeti. Az éves beszámoló összeállítása érdekében a Társaság a mérlegsémához igazodó számlarendet alkalmaz.
8.oldal
DÉMÁSZ RT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2003. DECEMBER 31-ÉVEL VÉGZŐDŐ ÉVRE
A számviteli rendszeren belül a pénzügyi, főkönyvi könyvelés, költség és anyagkönyvelés, a tárgyi eszköz nyilvántartás, munkabér elszámolás integrált, on-line számítógépes rendszerrel kerül feldolgozásra (SAP). A villamosenergia-értékesítés analitikus könyvelése a PEGASUS nevű standard szoftverrel történik. A konszolidált beszámolót az SAP rendszer konszolidációs moduljával készíti a Társaság. A költségek könyvelése elsődlegesen az 5-ös számlaosztályban - költségnemek szerint történik. A belső és a külső információs igények kielégítése érdekében a költségek az SAP CO rendszerben kerülnek kimutatásra. A mérleg fordulónapja december 31., a mérlegkészítés határnapja követő év január 15-e. A Társaság a mérleget és az összköltség eljárással készülő eredménykimutatást is az "A" változat szerint készíti el.
2.3. Értékelési eljárások bemutatása Immateriális javak Az immateriális javak az egyedileg megállapított várható hasznos élettartam alatt vagyoni értékű jogok esetén 6 év, alapítás átszervezés értéke maximum 5 év alatt lineárisan kerülnek leírásra. Tárgyi eszközök A Társaság az 1991. december 31-i átalakuláskor meglévő tárgyi eszközeit az átalakulási vagyonmérlegben szereplő, vagyonértékelő cég által hitelesített értéken tartja nyilván 1991. évi árszinten. A vagyonértékelés a tényleges műszaki állapot szerint csökkentett újraelőállítási érték megállapítását jelentette. Az azóta beszerzett eszközöket a mindenkori bekerülési értéken (beszerzési, illetve előállítási költség) könyvelte a Társaság, csökkentve az elszámolt értékcsökkenés összegével. Az értékcsökkenést a Társaság lineáris módszerrel, havi gyakorisággal a naptári napokra vonatkoztatva számolja el.
9.oldal
DÉMÁSZ RT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2003. DECEMBER 31-ÉVEL VÉGZŐDŐ ÉVRE
Az alábbi táblázat a főbb eszközcsoportok értékcsökkenésére jelenleg használt átlagos hasznos élettartamot mutatja be: Épületek Villamos hálózatok Gépek és berendezések, járművek Transzformátorállomások Egyéb
33-100 év 16 év és 8 hónap 3-12 év 10 év 3-15 év
Az 50 E Ft értékhatár alatti tárgyi eszközök esetében a Társaság használatba vételkor a teljes beszerzési összeget elszámolja értékcsökkenési leírásként. Terven felüli értékcsökkenést számol el a Társaság, amennyiben a tárgyi eszközök, az immateriális javak és beruházások értéke tartósan lecsökken, részben vagy teljesen feleslegessé válnak, megrongálódnak, illetve megsemmisülnek. Befektetett pénzügyi eszközök A Társaság a befektetett pénzügyi eszközeit a beszerzési érték és a nettó realizálható érték közül az alacsonyabb értéken tartja nyilván. A gazdasági társaságokban lévő tulajdoni részesedést jelentő pénzügyi befektetések a társasági szerződésben meghatározott értéken, vagy a kifizetett összegben – az esetleges értékvesztéssel csökkentve, illetve visszaírással növelve – szerepelnek az éves beszámolóban. Készletek A Társaság a készleteit, - melyek főleg üzembiztonsági tartalékok, illetve karbantartási anyagok - a bekerülési érték és a nettó realizálható piaci érték közül az alacsonyabb értéken tartja nyilván. A vásárolt készletek értékelése súlyozott átlagáron, a saját előállítású készletek értéke közvetlen előállítási önköltségen történik. A felesleges, elavult, lassan mozgó készleteket a nettó realizálható értékre írja le. Követelések Az elismert követelések a mérlegben a már elszámolt értékvesztéssel csökkentett, az értékvesztés visszaírt összegével növelt könyv szerinti értéken szerepelnek. A behajthatatlan követeléseket a Társaság hitelezési veszteségként leírja; a határidőn túli 10.oldal
DÉMÁSZ RT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2003. DECEMBER 31-ÉVEL VÉGZŐDŐ ÉVRE
követelésekre, a könyv szerinti érték és a várhatóan megtérülő összeg közötti különbözet összegében értékvesztést számol el. Az értékpapírok, pénzeszközök és források Az értékpapírok, a pénzeszközök és a források a mérlegben beszerzési értéken szerepelnek. A devizában fennálló kötelezettség könyvekben szereplő értéke az év végi értékelés során az árfolyamkülönbségekkel módosításra kerül. Lekötött tartalék A Társaság a 2000. évi C. törvénynek megfelelve a saját tőke elemei között külön soron mutatja be az eredmény- és tőketartalékból lekötött összegeket. Ennek részletes ismertetésére a II.1 fejezet 2.8 pontban kerül sor. Értékesítés nettó árbevétele A Társaság az összemérés számviteli elvét követve - 1997. évtől kezdődően - a villamosenergia-árbevételt a ténylegesen elfogyasztott energia mennyiség alapján határozza meg, ami azt jelenti, hogy a leolvasott és kiszámlázott energia árbevételén túlmenően figyelembe veszi a fogyasztók által a beszámolási időszak végéig felhasznált, de még ki nem számlázott villamos energia árbevételét is. A fogyasztást a “mérőben maradt” energia számításához definiált módszerrel adja meg a Társaság, a következők szerint: A nagyfogyasztóknál a beszámolási időszakot követően elkészített, túlnyomórészt az időszak vételezési adatait tartalmazó, tényleges leolvasás alapján készült számlák adataiból kalkulált mérőben maradt energiát. A kisfogyasztóknál a mérőben maradt energiát a számlázási rendszerbe beépített standard SIM eljárás futtatásával számíttatja. A számítás menete megegyezik a részszámla készítésnél használt algoritmussal, tehát a SIM eljárás a számlázáshoz tartozó fogyasztási programokat használja, ügyfelenként kiszámolja azt a mérőben maradt energiát, amely azon a részszámlán jelenne meg, amit az időszak végén bocsátanának ki.
11.oldal
DÉMÁSZ RT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2003. DECEMBER 31-ÉVEL VÉGZŐDŐ ÉVRE
Céltartalékok
A Társaság céltartalékot képez az adózás előtti eredmény terhére -
azokra a múltbéli, illetve a folyamatban lévő ügyletekből, szerződésekből származó, harmadik felekkel szembeni fizetési kötelezettségekre, amelyek - a mérlegkészítés időpontjáig rendelkezésre álló információk szerint - várhatóan vagy bizonyosan felmerülnek, de összegük vagy esedékességük időpontja a mérleg készítésekor még bizonytalan, és azokra a vállalkozó a szükséges fedezetet más módon nem biztosította
-
az olyan várható, jelentős és időszakonként ismétlődő jövőbeni költségekre, amelyek – a mérlegkészítés időpontjáig rendelkezésre álló információk szerint – feltételezhetően vagy bizonyosan felmerülnek, de összegük vagy felmerülésük időpontja a mérlegkészítéskor még bizonytalan és nem sorolhatók a passzív időbeli elhatárolások közé. Rendkívüli bevételek
A Társaság Számviteli politikája alapján a rendkívüli bevételek függetlenek a vállalkozási tevékenységtől, a Társaság rendes üzletmenetén kívül esnek, a szokásos vállalkozási tevékenységgel nem állnak közvetlen kapcsolatban. A Társaság a Sztv. előírása szerint 1997. évtől az átvett forrásból megvalósított fejlesztések és a térítésmentesen átvett eszközök után elszámolt amortizációval arányos összegű rendkívüli bevételt számol el a könyveiben.
12.oldal
DÉMÁSZ RT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2003. DECEMBER 31-ÉVEL VÉGZŐDŐ ÉVRE
3. Vagyoni, pénzügyi helyzet és jövedelmezőség alakulása 3.1 Vagyoni helyzet alakulásának bemutatása A Társaság vagyoni helyzetét, a 2002. és a 2003. évi mérlegadatok változásának és összetételének alakulását a DÉMÁSZ Rt. mérlege mutatja be.
MÉRLEG Adatok E Ft-ban
A tétel megnevezése
Előző év 2002.
Összetétel (%)
Tárgyév 2003.
Összetétel (%)
Index (%)
1 101 966
1,6
1 224 478
1,6
111,1
52 896 462
77,5
58 463 345
77,7
110,5
3 224 394
4,7
3 323 940
4,4
103,1
57 222 822
83,8
63 011 763
83,7
110,1
I. KÉSZLETEK
1 058 817
1,6
885 870
1,2
83,7
II. KÖVETELÉSEK
6 460 390
9,5
5 926 000
7,9
91,7
111
0,0
1 565
0,0
1 409,9
15 195
0,0
513 688
0,7
3 380,6
B. FORGÓESZKÖZÖK
7 534 513
11,0
7 327 123
9,8
97,2
C. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK
3 490 214
5,1
4 911 201
6,5
140,7
ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN
68 247 549
100,0
75 250 087
100,0
110,3
43 537 458
63,8
44 020 111
58,5
101,1
463 183
0,7
506 751
0,7
109,4
1 428 293
2,1
4 182 759
5,5
292,9
II. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK
14 831 182
21,7
17 438 926
23,2
117,6
F. KÖTELEZETTSÉGEK
16 259 475
23,8
21 621 685
28,7
133,0
G. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK
7 987 433
11,7
9 101 540
12,1
113,9
FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN
68 247 549
100,0
75 250 087
100,0
110,3
I. IMMATERIÁLIS JAVAK II. TÁRGYI ESZKÖZÖK III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK
III. ÉRTÉKPAPÍROK IV. PÉNZESZKÖZÖK
D. SAJÁT TŐKE E. CÉLTARTALÉKOK I. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK
13.oldal
DÉMÁSZ RT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2003. DECEMBER 31-ÉVEL VÉGZŐDŐ ÉVRE
A vagyoni helyzetet jellemző mutatók kedvező képet mutatnak.
A vagyoni helyzetet jellemző főbb mutatók A mutató megnevezése
A mutató számítása
Előző év 2002.
Tárgyév 2003.
Index (%)
Vagyoni struktúra 1. Tartósan befektetett eszközök aránya (%)
Befektetett eszközök értéke Összes eszközök értéke
83,8
83,7
99,9
Forgóeszközök értéke(i) Összes eszközök értéke
16,2
16,3
100,6
Saját forrás(ii) Összes forrás
64,5
59,2
91,8
Hosszú lejár. kötelezettségek Saját tőke+hosszú lejár. köt.
3,2
8,7
271,9
Idegen tőke(iii) Összes forrás
24,2
29,2
120,7
Hosszú lejáratú passzívák (iv) befektetett eszközök
-11 793 888
-14 302 142
121,3
2. Forgóeszközök aránya (%) Tőkestruktúra 3. Tőkeellátottság (%)
4. Eladósodottsági mutató (%)
5. A tőke szerkezete (%)
6. Működő tőke (eFt)
(i) Beleértve az aktív időbeli elhatárolásokat is. (ii) Saját forrás: Saját tőke + céltartalékok. (iii) Beleértve a passzív időbeli elhatárolások összegét is, de figyelmen kívül hagyva a hálózatfejlesztési hozzájárulás elhatárolt összegét és az ingyenesen átvett eszközökkel kapcsolatos passzív elhatárolásokat. (iv) Saját tőke + céltartalék + hosszú lejáratú kötelezettségek
A Társaság mérlegfőösszege 7.003 MFt-tal (10,3%-kal) nőtt az előző évhez viszonyítva. Az eszközök csoportján belül a befektetett eszközök nettó értéke 5 789 MFt-tal növekedett, míg a forgóeszközök értéke 207 MFt-tal csökkent. Az aktív időbeli elhatárolások értéke 1 421 MFt-tal magasabb a bázis évnél. A Társaság eszközeinek többségét 2003. évben is a tárgyi eszközök, ezen belül is az elektromos hálózati építmények, valamint a transzformátorállomások teszik ki. Az eszközök összetételén belül a befektetett eszközök és a forgóeszközök arányának 14.oldal
DÉMÁSZ RT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2003. DECEMBER 31-ÉVEL VÉGZŐDŐ ÉVRE
csökkenése mellett az aktív időbeli elhatárolások nőttek, mely elsősorban a mérőben maradó villamosenergia növekedésével magyarázható. A forgóeszközök csökkenése a kapcsolt
vállalkozásokkal
szembeni
követelések,
valamint
az
anyagkészlet
csökkenésének tulajdonítható. A források összetételének változását a 2003. év folyamán felvett bankhitelek miatt megnövekedett kötelezettségek okozzák. A 2003. évben felvett hitelek következtében 2.754 MFt-tal nőtt a beruházási és 2.057 MFt-tal a rövid lejáratú hitelek állománya, ami az eladósodottsági mutató előző évhez viszonyított kedvezőtlen alakulását okozta. Azonban a mutató értéke 2003 évben így is kedvező értéket mutat. Szintén a felvett hitelekkel magyarázható a tőkeszerkezeten belül az idegen tőke arányának növekedése. A rövid lejáratú kötelezettségek 2 608 MFt-os növekedését a hitelek mellett főként az előző évinél magasabb összegű osztalékfizetési előírás okozta.
15.oldal
DÉMÁSZ RT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2003. DECEMBER 31-ÉVEL VÉGZŐDŐ ÉVRE
3.2 A jövedelmezőség alakulásának bemutatása
EREDMÉNYKIMUTATÁS Adatok E Ft-ban A tétel megnevezése
Előző év 2002.
Összetétel (%)
Értékesítés nettó árbevétele
64 863 257
100,0
Aktivált saját teljesítmények értéke
5 535 580
Egyéb bevételek
Tárgyév 2003.
Összetétel (%)
Index (%)
75 443 227
100,0
116,3
8,5
5 100 030
6,7
92,1
1 156 679
1,8
1 253 859
1,6
108,4
53 094 348
81,9
61 950 978
82,1
116,7
Személyi jellegű ráfordítások
5 126 236
7,9
5 539 153
7,3
108,1
Értékcsökkenési leírás
6 557 363
10,1
7 045 478
9,3
107,4
Egyéb ráfordítások
2 036 993
3,1
1 929 934
2,6
94,7
Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye
4 740 576
7,3
5 331 573
7,0
112,5
Pénzügyi műveletek eredménye
-106 767
-0,2
-187 650
-0,2
175,8
Szokásos vállalkozási eredmény
4 633 809
7,1
5 143 923
6,8
111,0
742 265
1,1
666 594
0,9
89,8
5 376 074
8,3
5 810 517
7,7
108,1
804 633
1,2
855 811
1,1
106,4
Adózott eredmény
4 571 441
7,0
4 954 706
6,6
108,4
Fizetett osztalék
4 113 934
6,3
4 443 493
5,9
108,0
457 507
0,7
511 213
0,7
111,7
Anyagjellegű ráfordítások
Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettség
Mérleg szerinti eredmény
A Társaság 4 955 MFt adózott eredménnyel zárta az évet. Az osztalékfizetési előirányzat 1200 Ft/részvény, ami a közgyűlés döntésével válik véglegessé. A mérleg szerinti eredmény 11,7 %-kal nőtt a bázis évhez viszonyítva.
16.oldal
DÉMÁSZ RT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2003. DECEMBER 31-ÉVEL VÉGZŐDŐ ÉVRE
A jövedelmezőség vizsgálatának mutatói A mutató számítása
Előző év (%)
Tárgyév (%)
Index (%)
Üzemi eredmény Értékesítés nettó árbevétele
7,3
7,0
95,9
Szokásos vállalkozási eredmény Saját tőke
10,6
11,7
110,4
3. Alaptőke jövedelmezősége
Adózott eredmény Jegyzett tőke
12,3
13,4
108,9
4. Tőkemegtérülési ráta (ROE)
Adózott eredmény Saját tőke
10,5
11,3
107,6
5. Eszközhatékonyság
Szokásos vállalkozási eredmény Eszközök összesen
6,8
6,8
100,0
A mutató megnevezése 1. Árbevétel arányos üzemi eredmény 2. Tőkearányos eredmény
A Társaság csak az “A” típusú összköltség eljárással készülő eredménykimutatást készíti el, emiatt a költségek közvetlen és közvetett megbontása nem áll rendelkezésre.
A Társaság jövedelmezőségi mutatóinak többségében javulás figyelhető meg a bázis év mutatóihoz képest. Az üzemi tevékenység eredménye az értékesítés nettó árbevételének 16,3 %-os növekedése mellett 12,5 %-kal nőtt a bázis évhez képest, ami főként azzal magyarázható, hogy az értékesítés nettó árbevételénél nagyobb mértékben nőtt az igénybevett szolgáltatások (23,9 %) és az eladott áruk beszerzési értéke (18,2 %). Ez okozza az árbevétel arányos üzemi eredmény csökkenését. A saját tőke volumene összességében 1,1 %-os növekedést mutat, mely a 2003. évi mérleg szerinti eredmény 11,7 %-os növekedése mellett valósult meg. Az alaptőke jövedelmezőség mutatójának 8,9 %-os növekedését az adózott eredmény hasonló szintű növekedése okozza. A tőkemegtérülési ráta javulása az adózott eredmény bázis évhez viszonyított javulásának köszönhető. A szokásos vállalkozási eredmény, és a mérlegfőösszeg közel azonos arányú növekedése következtében az eszközhatékonysági mutató értéke nem változott. 17.oldal
DÉMÁSZ RT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2003. DECEMBER 31-ÉVEL VÉGZŐDŐ ÉVRE
3.3 Összefoglalás a Társaság pénzügyi helyzetéről A pénzügyi helyzet alakulását jellemző főbb mutatók A mutató megnevezése
A mutató számítása
1. Pénzhányad (%) (Gyorsráta mutató) 2. Mobilizálható eszköz aránya (%) (Likviditási gyorsráta)
5. Vevők futamideje (nap)
Tárgyév 2003.
Index (%)
Pénzeszköz Rövid lejáratú kötelezettség (i)
0,1
2,9
2 900,0
Pénzeszköz + követelés (ii) + értékpapír Rövid lejáratú kötelezettség(i)
34,4
25,6
74,4
Forgóeszköz (iv) Rövid lejáratú kötelezettség (i)
73,0
68,9
94,4
Forgóeszköz(iv) - rövid lej. kötelezettség(i) Saját tőke
-9,3
-12,6
135,5
Vevőállomány (lejárt esedékességű) (iii) 1 napra jutó árbevétel
10,8
6,6
61,6
3. Forgóeszköz aránya (%) 4. Forgótőke aránya (%)
Előző év 2002.
(i) Beleértve a passzív időbeli elhatárolást, de figyelmen kívül hagyva a hálózatfejlesztési hozzájárulás elhatárolt összegét és az ingyenesen átvett eszközökkel kapcsolatos passzív elhatárolást. (ii)
Nem esedékes vevőkövetelés nélkül.
(iii)
A vevőállomány ÁFA nélkül (villamosenergia-vevő 12 %, egyéb vevő 25 %).
(iv)
Aktív időbeli elhatárolásokkal együtt.
A Társaság 2003. évi pénzügyi (likviditási) helyzete megfelelő volt. A pénzeszközök állománya jelentősen megnőtt a 2002. december 31-i állapothoz képest, amit az egyéb lekötött betétek állomány növekedése okoz (504 M Ft). Ez utóbbi tétel a vonatkozó törvényi előírások által megkövetelt, közüzemi engedélyes tevékenység folytatásához szükséges elkülönített pénzmennyiséget tartalmazza. Annak ellenére, hogy a rövid lejáratú kötelezettségek - a folyószámla hitelek, illetve a hosszúlejáratú hitelek rövidlejáratú részének növekvő állománya miatt - jelentősen megnőttek, a pénzeszközök arányának növekedése jelentősen megnövelte a pénzhányad mutató értékét. 18.oldal
DÉMÁSZ RT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2003. DECEMBER 31-ÉVEL VÉGZŐDŐ ÉVRE
Az év során a folyószámla hitel állománya az osztalékfizetés következtében az év közepén érte el legmagasabb értékét, a júliusi átlagos állomány 6.464 M Ft volt. Az év folyamán a társaság közép lejáratú, beruházási és fejlesztési hitelei összességében szintén jelentős mértékben, 2.754 M Ft-tal 4.183 M Ft-ra nőttek. A Társaság likviditási mutatói (a gyorsráta mutató kivételével) az előző évhez képest romlottak, melynek oka a rövid lejáratú kötelezettségek jelentős növekedése. A vevők futamidejének jelentős csökkenésének oka, hogy míg a vevőállomány a bázis évhez képest hasonló szinten maradt, az értékesítés nettó árbevétele 16,3 %-os növekedést mutatott.
19.oldal
DÉMÁSZ RT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2003. DECEMBER 31-ÉVEL VÉGZŐDŐ ÉVRE
CASH-FLOW KIMUTATÁS Adózás előtti eredmény Nem számlázott energia változása Elszámolt amortizáció és értékcsökkenés Értékvesztések és egyéb eszköz állományváltozások Vevő értékvesztés változása Céltartalék képzés és felhasználás különbsége Befektetett eszközök értékesítésének eredménye Szállítói kötelezettség változása Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek változása Passzív időbeli elhatárolás változása (ii) Vevőkövetelés változása Forgóeszközök változása vevő és pénzeszköz nélkül Aktív időbeli elhatárolás változása (i) Fizetett társasági adó Fizetett, fizetendő osztalék / részesedés
2002. 5 170 773 -67 628 6 557 363 461 053 100 457 -50 203 -121 491 293 236 1 212 473 312 169 1 016 356 -858 696 -53 578 -804 633 -4 113 934
2003. 5 468 449 -956 394 7 045 478 312 006 455 379 43 568 -64 798 -207 784 758 895 65 281 -445 590 605 084 -464 593 -855 811 -4 443 493
MŰKÖDÉSI TEVÉKENYSÉGBŐL SZÁRMAZÓ PÉNZESZKÖZ VÁLTOZÁS Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök térítésmentes átvétele Befektetett eszközök egyéb állományváltozása Befektetett eszközök ért bevétel Beruházásokra adott előlegek változása Tőkekivonásból származó bevétel Tőkebefektetés és apport (részesedések növekedése) Tőkeemelés eredménytartalék terhére Adott kölcsönök változása Saját részvények visszavásárlása/eladása Kapott osztalék, részesedés
9 053 717 -12 061 053 -360 085 0 120 156 139 905 308 538 -1 795 730 -30 000 0 398 560 205 301
7 315 677 -12 528 119 -398 417 0 76 582 -62 100 016 -236 400 -28 560 0 0 342 068
BEFEKTETÉSI TEVÉKENYSÉGBŐL SZÁRMAZÓ PÉNZESZKÖZ VÁLTOZÁS Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele Hitel és kölcsön felvétele Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése Véglegesen kapott pénzeszköz (HFH) Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek Térítésmentes eszközátvétel és HFH amortizáció Térítésmentes eszközátvétel
-13 074 408 0 0 3 286 507 110 116 1 493 923 -471 779 -185 449 -603 955 360 085
-12 672 892 0 0 5 266 454 -4 217 1 359 071 -455 355 0 -708 662 398 417
3 989 448 -31 243
5 855 708 498 493
PÉNZESZKÖZÖK ÁLLOMÁNYA AZ ÉV ELEJÉN
46 438
15 195
PÉNZESZKÖZÖK ÁLLOMÁNYA AZ ÉV VÉGÉN
15 195
513 688
PÉNZÜGYI MŰVELETEKBŐL SZÁRMAZÓ PÉNZESZKÖZ VÁLTOZÁS NETTÓ VÁLTOZÁS A PÉNZESZKÖZÖKBEN
(i) Nem számlázott energia növekménye nélkül. (ii) Véglegesen kapott pénzeszköz, a térítésmentes eszközátvétel és annak amortizációja nélkül
20.oldal
DÉMÁSZ RT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2003. DECEMBER 31-ÉVEL VÉGZŐDŐ ÉVRE
A társaság működési tevékenységből származó pénzeszköz változása az előző évhez képest 1.738 M Ft-tal csökkent. A 2003. év eredménye magasabb volt a 2002. évesnél, ez növelte a pénzeszközöket. Ezen felül jelentősebb mértékben az elszámolt amortizáció magasabb volumene, illetve a vevő és pénzeszköz nélküli forgóeszköz csökkenés járult hozzá a működési tevékenységből származó pénzeszköz növekedéséhez. Jelentős mértékben csökkentette ezzel szemben a pénzállományt a nem számlázott villamos energia változása, a szállítói kötelezettségek csökkenése, valamint a vevőkövetelések növekedése. A befektetési tevékenységből származó pénzeszköz változás a bázis időszak volumenével megegyező szintű volt. A részesedések növekedése jóval alacsonyabb volumenű volt a bázis időszak növekedéséhez képest, így ez jóval kisebb mértékben csökkentette a pénzállományt. Ugyanakkor a megnövekedett beruházások ellenkező irányú hatást gyakoroltak. A bázis évhez képest szintén jelentősebb változás volt, hogy a bázis évvel ellentétben 2003. évben saját részvény tranzakciók nem voltak. A társaság befektetési tevékenységéből eredő pénzigény növekedése meghaladta a működési tevékenységből származó pénztöbblet összegét, amely tükröződik a pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz változásban is: a társaság az előző évinél 2.880 M Fttal nagyobb összegű rövid- és hosszú lejáratú bankhitelt vett fel amellett, hogy a fogyasztóktól véglegesen átvett pénzeszközök 135 M Ft-tal kisebb összeggel finanszírozták a társaság beruházásait az előző évhez képest. A társaság működési tevékenységből származó pénzeszköz változása az előző évhez képest 1.738 M Ft-tal csökkent. A 2003. év eredménye magasabb volt a 2002. évesnél, ez növelte a pénzeszközöket. Ezen felül jelentősebb mértékben az elszámolt amortizáció magasabb volumene, illetve a vevő és pénzeszköz nélküli forgóeszköz csökkenés járult hozzá a működési tevékenységből származó pénzeszköz növekedéséhez. Jelentős mértékben csökkentette ezzel szemben a pénzállományt a nem számlázott villamos energia változása, a szállítói kötelezettségek csökkenése, valamint a vevőkövetelések növekedése.
21.oldal
DÉMÁSZ RT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2003. DECEMBER 31-ÉVEL VÉGZŐDŐ ÉVRE
A befektetési tevékenységből származó pénzeszköz változás a bázis időszak volumenével megegyező szintű volt. A részesedések növekedése jóval alacsonyabb volumenű volt a bázis időszak növekedéséhez képest, így ez jóval kisebb mértékben csökkentette a pénzállományt. Ugyanakkor a megnövekedett beruházások ellenkező irányú hatást gyakoroltak. A bázis évhez képest szintén jelentősebb változás volt, hogy a bázis évvel ellentétben 2003. évben saját részvény tranzakciók nem voltak. A társaság befektetési tevékenységéből eredő pénzigény növekedése meghaladta a működési tevékenységből származó pénztöbblet összegét, amely tükröződik a pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz változásban is: a társaság az előző évinél 2.880 M Fttal nagyobb összegű rövid- és hosszú lejáratú bankhitelt vett fel amellett, hogy a fogyasztóktól véglegesen átvett pénzeszközök 135 M Ft-tal kisebb összeggel finanszírozták a társaság beruházásait az előző évhez képest.
3.4 Piaci helyzet alakulása A 2003. január 1-jével hatályba lépő piacnyitást szabályozó rendeletek hatására megváltozott a villamosenergia piac szerkezete. A szabad piacra való kilépés lehetőségével élni kívánó ügyfelek tekintetében a kereskedelmi tevékenység a villamosenergia kereskedelmi engedélyes társaságok hatáskörévé vált, míg a Démász Rt. Kereskedelmi Igazgatósága a közüzemben maradó (akár a feljogosított státusz hiánya miatt, akár a feljogosított ügyfél szabad választása következtében) ügyfelek körében fejtette ki tevékenységét. A 2003. január 1-jei piacnyitást követően az elosztói engedélyes tevékenységet végző Műszaki Igazgatóság fő feladata a villamos energia eljuttatása a szolgáltatási területen vételező fogyasztókhoz, függetlenül attól, hogy közüzemi fogyasztók, vagy valamely szabadpiaci villamosenergia-kereskedő társaság fogyasztói. Társaságunk 2003. évi elsődleges piaci céljai között a nem feljogosított fogyasztók körében az értékesített villamos energia mennyiségének növelését, a feljogosított ügyfélkört tekintve pedig a cégcsoport keretein belül történő megtartását, valamint külső ügyfelek megnyerését fogalmazta meg. 22.oldal
DÉMÁSZ RT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2003. DECEMBER 31-ÉVEL VÉGZŐDŐ ÉVRE
Villamosenergia-értékesítésünk 2003. év folyamán 3638 GWh volt (a közüzemi ügyfelek összesített fogyasztását tekintve), mely 0,14% csökkenést jelent a bázisidőszaki értékhez viszonyítva. Ha a teljesítménydíjas fogyasztókat nem tekintjük - ahol a közüzemi fogyasztás a piacnyitás miatt csökkent - az értékesítés 4,41 %-kal növekedett. Teljesítménydíjas árszabáson 1415 GWh-t adtunk el, amely 6,54 %-os csökkenést jelent a 2002-es évhez képest; ennek oka a már említett piacnyitás, amely a közüzemből való kilépését jelentette néhány cégnek. Ennek jelentős része a versenykereskedőnk értékesítési portfoliójába került. Az
Alapdíjas
árszabású
fogyasztók
villamos
energia
vételezése
689 GWh volt, amely 4,71 %-os többletet jelent az előző évhez képest. Ez a tarifa tartalmazza a vasúti vontatást is, amely az elmúlt évektől eltérően idén 1,6 %-os növekedést produkált. E nélkül a tarifa többi fogyasztójának vételezése 5,13 %-kal haladja meg az előző évet. A lakossági szegmens energiafogyasztása 4,43 %-os növekedéssel 2003-ban elérte az 1462 GWh-t. 2003-ban vásárlási portfoliónkban jelentős változás nem következett be, az MVM Rt. továbbra is megtartotta fő beszállítói pozícióját, bár részaránya a vásárolt energiából 97 %-ról 95 %-ra csökkent, amely az üzemi erőművek további térnyerését mutatja. Az év folyamán három új üzemi erőművel kötöttünk szerződést.
23.oldal
DÉMÁSZ RT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2003. DECEMBER 31-ÉVEL VÉGZŐDŐ ÉVRE
II. Kiegészítések II.1 MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 1. Általános kiegészítések A mérleg össze nem hasonlítható adatot nem tartalmaz.
2. Tételes kiegészítések 2.1 Immateriális javak és tárgyi eszközök alakulása 2.1.1 Immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó és nettó értékének összehasonlító elemzése Az immateriális javakat és tárgyi eszközöket főbb csoportonkénti megoszlásban a 2002.december 31-i állapotnak megfelelően az alábbi táblázat mutatja be: Adatok E Ft-ban Megnevezés
Bruttó érték 2002. év
Nettó érték 2002.év
Összetétel bruttó érték (%)
3 053 559
1 101 966
100,0
36,1
31 668
0
1,0
0,0
Vagyoni értékű jogok
866 154
319 989
28,4
36,9
Befejezetlen vagyoni értékű jogok
107 466
107 466
3,5
100,0
1 889 585
515 825
61,9
27,3
158 686
158 686
5,2
100,0
II. Tárgyi eszközök összesen
87 564 151
52 896 462
100,0
60,4
Ingatlanok
62 049 213
38 833 927
70,9
62,6
793 869
793 869
0,9
100,0
5 651 197
5 031 735
6,5
89,0
54 729 853
32 311 280
62,5
59,0
816 697
640 886
0,9
78,5
57 597
56 157
0,1
97,5
Műszaki berendezések
21 066 779
10 874 288
24,1
51,6
- ebből transzformátorok és transzformátor állomások Egyéb berendezések
17 567 565
9 768 606
20,1
55,6
2 313 060
1 053 148
2,6
45,5
2 121 890
2 121 890
2,4
100,0
13 209
13 209
0,0
100,0
I. Immateriális javak összesen Alapítás-átszervezés aktivált értéke
Szellemi termékek Befejezetlen szellemi termékek
- Telkek - Épületek - Nyomvonalas építmény (hálózat) - Egyéb építmények - Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok
Beruházások Beruházásra adott előlegek
Nettó érték a bruttó érték %-ában
24.oldal
DÉMÁSZ RT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2003. DECEMBER 31-ÉVEL VÉGZŐDŐ ÉVRE
Az immateriális javakat és tárgyi eszközöket főbb csoportonkénti megoszlásban a 2003.december 31-i állapotnak megfelelően az alábbi táblázat mutatja be: Adatok E Ft-ban
Megnevezés I. Immateriális javak összesen
Bruttó érték 2003.év
Összetétel bruttó érték (%)
Nettó érték 2003.év
Nettó érték a bruttó érték %-ában
3 654 090
1 224 478
100,0
33,5
31 668
0
0,9
0,0
Vagyoni értékű jogok
962 440
272 669
26,3
28,3
Befejezetlen vagyoni értékű jogok
133 245
133 245
3,7
100,0
2 339 675
631 502
64,0
27,0
187 062
187 062
5,1
100,0
II. Tárgyi eszközök összesen
98 698 244
58 463 345
100,0
59,2
Ingatlanok
69 389 316
42 541 091
70,3
61,3
800 873
800 873
0,8
100,0
6 495 536
5 691 810
6,6
87,6
61 175 692
35 339 274
62,0
57,8
859 618
661 095
0,8
76,9
57 597
48 039
0,1
83,4
Műszaki berendezések
23 824 411
11 995 862
24,1
50,4
- ebből transzformátorok és transzformátor állomások
20 220 147
11 016 246
20,5
54,5
Egyéb berendezések
2 478 574
920 449
2,6
37,1
Beruházások
2 992 671
2 992 671
3,0
100,0
13 272
13 272
0,0
100,0
Alapítás-átszervezés aktivált értéke
Szellemi termékek Befejezetlen szellemi termékek
- Telkek - Épületek - Nyomvonalas építmény (hálózat) - Egyéb építmények - Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok
Beruházásra adott előlegek
Az immateriális javak bruttó értékének 19,7%-os növekedése a nettó érték 11,1 %-os növekedésével járt. A Társaság könyveiben szereplő immateriális javak bruttó értékének 64 %-át szellemi termékek alkotják. A szellemi termékek elsősorban szoftver-rendszerek vásárlásának, adaptálásának és telepítésének (SAP, Pegasus, stb.) aktivált költségei. A tárgyi eszközök bruttó értékének 12,7%-os növekedése a nettó érték 10,5 %-os növekedésével járt. A tárgyi eszközök bruttó értékének 70,3%-át az ingatlanok értéke 25.oldal
DÉMÁSZ RT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2003. DECEMBER 31-ÉVEL VÉGZŐDŐ ÉVRE
adja, amely eszközcsoportból 62% a villamosenergia-elosztó hálózatok értéke. A műszaki berendezések bruttó értéke 24,1%-ot képvisel az összes tárgyi eszközök értékén belül, amiből 84,9% a transzformátorok és transzformátor-állomások értéke. 2.1.2 Immateriális javak Az alábbi táblázat összegzi az immateriális javakban bekövetkezett változásokat a 2002es és 2003-as üzleti évben: Adatok E Ft-ban
BRUTTÓ ÉRTÉK
Nyitó egyenleg 2002. január 1.
Alapítás- Kísérleti átszerv. fejlesztés Vagyoni értékű aktivált aktivált jogok értéke értéke 31 668
0
Szellemi termékek
Immat. Üzleti javakra vagy adott cégérték előlegek 0
0
Összesen
696 530
1 704 506
2 432 704
Beszerzés
251 688
379 253
630 941
Aktiválás
240 575
410 806
651 381
Átsorolás
0
Kivezetések, egyéb csökkenések
240 878
420 595
661 473
25 705
-25 699
6
973 620
2 048 271
Beszerzés
25 780
28 376
54 156
Aktiválás
100 699
362 203
462 902
Átsorolás
-368
97 737
97 369
4 046
9 850
13 896
Jogszabály, tv. változás miatti átsorolás Záró egyenleg 2002. december 31.
31 668
0
Kivezetések, egyéb csökkenések
0
0
3 053 559
Jogszabály, tv. változás miatti átsorolás Záró egyenleg 2003. december 31.
0 31 668
0 1 095 685
2 526 737
0
0
3 654 090
(i) Az átsorolás sor tartalmazza az eszközök közötti átsorolásokat.
26.oldal
DÉMÁSZ RT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2003. DECEMBER 31-ÉVEL VÉGZŐDŐ ÉVRE
A vagyoni értékű jogok vonatkozásában 96 M Ft értékben lettek aktiválva licencek, amelyekből 54 M Ft adathálózati és géptermi licencek. Szellemi termékek esetén a bruttó érték 2003-ban 362 M Ft-tal növekedett, amely összeg a Pegasus, SAP rendszerek és egyéb szellemi termékek bruttó értékének növekedését jelenti. A szellemi termékek bruttó értékéből a Társaság 9,85 M Ft értékben apportált szoftvereket a Délalföldi Leolvasó Szolgáltató Kft-be.
27.oldal
DÉMÁSZ RT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2003. DECEMBER 31-ÉVEL VÉGZŐDŐ ÉVRE
A Társaság 2003. évben nem látott okot az immateriális javaknál a korábban alkalmazott értékcsökkenési kulcsok megváltoztatására. Adatok E Ft-ban HALMOZOTT AMORTIZÁCIÓ
Nyitó egyenleg 2002. január 1. Értékcsökkenés
Alapításátszerv. aktivált értéke
Kísérleti fejlesztés aktivált értéke
Vagyoni értékű jogok
31 576
0
372 054
1 127 602
146 855
283 500
430 447
789
1 521
2 310
92
-ebből előző évi helyesbítés
Szellemi termékek
Üzleti vagy cégérték
0
Immat. javakra adott előlegek
Összesen
0
1 531 232
Átsorolás
0
Kivezetések, egyéb csökkenések Jogszabály, tv. változás miatti átsorol. Záró egyenleg 2002. december 31.
31 668
0
Értékcsökkenés -ebből előző évi helyesbítés Átsorolás Kivezetések, egyéb csökkenések
303
9 789
10 092
27 559
-27 553
6
546 165
1 373 760
146 357
329 164
475 521
833
8 903
9 736
-320
7 657
7 337
2 431
2 408
4 839
0
0
1 951 593
Jogszabály, tv. változás miatti átsorol. Záró egyenleg 2003. december 31.
0 31 668
0
689 771
1 708 173
0
0
2 429 612
ÉRTÉKHELYESBÍTÉS 2002.december 31.
0
0
0
0
0
0
0
NETTÓ ÉRTÉK 2002. december 31.
0
0
427 455
674 511
0
0
1 101 966
ÉRTÉKHELYESBÍTÉS 2003.december 31.
0
0
0
0
0
0
0
NETTÓ ÉRTÉK 2003. december 31.
0
0
405 914
818 564
0
0
1 224 478
28.oldal
DÉMÁSZ RT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2003. DECEMBER 31-ÉVEL VÉGZŐDŐ ÉVRE
Az alábbi táblázat bemutatja a tárgyévi amortizáció összegének fajtánkénti megoszlását: Adatok E Ft-ban Az amortizáció fajtánkénti bemutatása
2002. év Lineáris leírással elszámolt
Alapításátszerv. aktivált értéke
Kísérleti fejlesztés aktivált értéke
92
ebből előző évi helyesbítés 2002. évi terv szerinti leírás
92
0
Átsorolás 2002. évi terven felüli értékcsökkenés
0
0
2003. év lineáris leírással elszámolt ebből előző évi helyesbítés 2003. évi terv szerinti leírás
0
0
Átsorolás Terven felüli értékcsökkenés (értékvesztés) ráfordítás (kivezetés nettó értéke) 2003. évi terven felüli értékcsökkenés
0
0
Vagyoni értékű jogok
Szellemi termékek
Üzleti vagy cégérték
Immat. javakra adott előlegek
Összesen
146 855
283 500
430 447
789
1 521
2 310
146 855
283 500
27 559
-27 553
0
0
146 357
329 164
475 521
833
8 903
9 736
146 357
329 164
-320
7 657
7 337
1 615
7 441
9 056
1 615
7 441
0
0
430 447 6
0
0
0
0
0
0
0
475 521
9 056
29.oldal
DÉMÁSZ RT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2003. DECEMBER 31-ÉVEL VÉGZŐDŐ ÉVRE
2.1.3 Tárgyi eszközök Az alábbi táblázat összegzi a tárgyi eszközökben bekövetkezett változásokat a 2002-es és 2003-as üzleti évben: Adatok E Ft-ban Ingatlanok BRUTTÓ ÉRTÉK
Nyitó egyenleg 2002. január 1.
53 654 943
Műszaki berendezések, gépek, járművek
Egyéb berendezések, felszerelések, járművek
Beruházások
Beruházásokra adott előlegek
18 603 347
2 030 500
3 042 504
153 114
Beszerzés
12 177 520
Aktiválás
8 880 359
3 525 672
677 818
Átsorolás
-81 435
180 186
-98 751
Egyéb növekedés
339 414
20 671
Selejtezés, eladás, egyéb csökkenés
744 068
1 263 097
Jogszabály, tv. változás miatti átsorolás
-13 083 849
21 066 779
3 237
3 237 0 360 085
296 501
2 313 060
Beszerzés Aktiválás
7 715 090
3 247 574
304 515
Átsorolás
3 068
-97 894
-2 543
Egyéb növekedés
390 522
7 894
Selejtezés, eladás, egyéb csökkenés
768 577
399 942
14 285
143 142
2 121 890
13 209
87 564 151
12 140 778
12 140 778
-11 267 179
0 -97 369 63
136 458
2 461 093
-6
2 818
398 479 1 307 795
Jogszabály, tv. változás miatti átsorolás Záró egyenleg 69 389 316 2003. december 31.
77 484 408 12 177 520
-6
Záró egyenleg 62 049 213 2002. december 31.
Összesen
0 23 824 411
2 478 574
2 992 671
13 272
98 698 244
30.oldal
DÉMÁSZ RT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2003. DECEMBER 31-ÉVEL VÉGZŐDŐ ÉVRE
A tárgyi eszközöknél az év folyamán 11.267 M Ft összegű aktiválás történt, amiből 7.715 M Ft az ingatlanok (amelyek magukban foglalják az elektromos hálózatot is) bruttó értékét növelte, valamint 3.248 M Ft a műszaki berendezésekét. A műszaki gépek, berendezések bruttó értékéből a Társaság 21,014 M Ft értékben apportált kézi számítógépeket, fax-modemeket és SSD olvasókat a Délalföldi Leolvasó Szolgáltató Kft-nek. A Társaság tárgyi eszközeinek várható élettartamát helyesnek ítélte, ezért 2003. évben nem látott okot a korábban alkalmazott értékcsökkenési kulcsok megváltoztatására.
31.oldal
DÉMÁSZ RT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2003. DECEMBER 31-ÉVEL VÉGZŐDŐ ÉVRE
Adatok E Ft-ban
HALMOZOTT AMORTIZÁCIÓ
Ingatlanok
Műszaki berendezések, gépek, járművek
Egyéb berendezések, felszerelések, járművek
Beruházások
0
Beruházásokra adott előlegek
Összesen
Nyitó egyenleg 2002. január 1.
19 909 557
8 785 304
1 104 928
Értékcsökkenés
3 721 069
2 049 395
356 452
6 126 916
479
2 566
181
3 226
2 962
53 763
-56 725
0
418 302
695 971
144 737
1 259 010
-6
-6
-ebből előző évi helyesbítés Átsorolás Selejtezés, eladás, egyéb csökkenés Jogszabály, tv. változás miatti átsorolás Záró egyenleg 2002. december 31. Értékcsökkenés -ebből előző évi helyesbítés Átsorolás Selejtezés, eladás, egyéb csökkenés
0
0
0
23 215 286
10 192 491
1 259 912
4 152 659
1 986 408
430 890
6 569 957
7 395
80
585
8 060
745
-7 989
-93
-7 337
520 465
342 361
132 584
995 410
Jogszabály, tv. változás miatti átsorolás Záró egyenleg 2003. december 31.
ÉRTÉKHELYESBÍTÉS
2002. december 31. NETTÓ ÉRTÉK 2002. december 31. ÉRTÉKHELYESBÍTÉS
2003. december 31. NETTÓ ÉRTÉK 2003. december 31.
29 799 789
34 667 689
0 26 848 225
11 828 549
1 558 125
0
0
40 234 899
0
0
0
0
0
0
38 833 927
10 874 288
1 053 148
2 121 890
13 209
52 896 462
0
0
0
0
0
0
42 541 091
11 995 862
920 449
2 992 671
13 272
58 463 345
32.oldal
DÉMÁSZ RT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2003. DECEMBER 31-ÉVEL VÉGZŐDŐ ÉVRE
A Társaság az 1991. december 31. előtt aktivált és átértékelt eszközeire, köztük a hálózati nyomvonalas létesítményeire is a hátralévő élettartam alapján határozza meg az értékcsökkenési leírást. 2003-ban a tárgyi eszközökre összesen 6.570 M Ft terv szerinti értékcsökkenést számolt el. Adatok E Ft-ban Az amortizáció fajtánkénti Ingatlanok bemutatása
2002. év Lineáris leírással elszámolt ebből előző évi helyesbítés 2002. évi terv szerinti leírás Átsorolás
Műszaki berendezések, gépek, járművek
Egyéb berendezések, felszerelések, járművek
3 721 069
2 049 395
356 452
6 126 916
479
2 566
181
3 226
3 721 069
2 049 395
356 452
2 962
53 763
-56 731
Beruházások
Beruházá sokra adott előlegek
0
Összesen
0 6 126 916 -6
Terven felüli értékcsökkenés értékcsökkenési költség Terven felüli értékcsökkenés (értékvesztés) ráfordítás Visszaírt terven felüli értékcsökkenés (visszaírt értékv.) 2002. évi terven felüli értékcsökkenés 2003. év lineáris leírással elszámolt ebből előző évi helyesbítés
0 -195 601
Átsorolás
-1 723
-2 911
-262 615 0
-195 601
-62 380
-1 723
4 152 659
1 973 062
364 290
6 490 011
7 395
80
585
8 060
13 346
66 600
79 946
4 152 659
1 986 408
430 890
745
-7 989
-93
Azonnali leírással elszámolt 2003. évi terv szerinti leírás
-62 380
-2 911
0
0
-262 615
0 6 569 957 -7 337
Terven felüli értékcsökkenés értékcsökkenési költség Terven felüli értékcsökkenés ráfordítás, kivezetett eszközök nettó értéke (egyéb és rendkívüli) Visszaírt terven felüli értékcsökkenés 2003. évi terven felüli értékcsökkenés
0
217 879
50 565
3 169
2 818
274 431
0 217 879
50 565
3 169
2 818
0
274 431
33.oldal
DÉMÁSZ RT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2003. DECEMBER 31-ÉVEL VÉGZŐDŐ ÉVRE
2.1.4 Környezetvédelmet szolgáló tárgyi eszközök A környezetvédelmet közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök bruttó értékének adatait szemlélteti a következő táblázat: Adatok E Ft-ban BRUTTÓ ÉRTÉK Olajiszap fogó medence Nyitó egyenleg 2002. január 1.
4 021
Savgyűjtő akna
3 952
Hulladéktároló és gyűjtő
Olajfogó műtárgy
2 830
1 159
Környezetvédelmi láda
84
Olajtároló
Összesen
0
12 046
Beszerzés
12 099
12 099
Aktiválás
12 099
12 099
Átsorolás
12 616
Selejtezés, eladás, egyéb csökkenés
12 099
Záró egyenleg 2002. december 31.
4 021
3 952
27 545
4 428
12 099
1 159
Selejtezés, eladás, egyéb csökkenés Záró egyenleg 2003. december 31.
17 044
84
4 428
41 189
84 4 021
3 952
27 545
1 159
0
84 4 428
41 105
34.oldal
DÉMÁSZ RT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2003. DECEMBER 31-ÉVEL VÉGZŐDŐ ÉVRE
A környezetvédelmet közvetlenül szolgáló tárgyi eszközökre elszámolt értékcsökkenést, valamint ezen eszközök nettó értékét az alábbi táblázat szemlélteti: Adatok E Ft-ban HALMOZOTT AMORTIZÁCIÓ
Olajiszap fogó medence
Savgyűjtő akna
Hulladéktáro ló és gyűjtő
Olajfogó műtárgy
Környezetvédelmi láda
Olajtároló
Összesen
Nyitó egyenleg 2002. január 1.
834
925
63
248
28
0
2 098
Értékcsökkenés
98
99
218
27
14
44
500
257
884
Átsorolás Záró egyenleg 2002. december 31. Értékcsökkenés
627 932
1 024
908
275
42
301
3 482
97
99
302
27
2
44
571
Selejtezés, eladás, egyéb csökkenés Záró egyenleg 2003. december 31. ÉRTÉKHELYESBÍTÉS
2002. december 31. NETTÓ ÉRTÉK 2002. december 31. ÉRTÉKHELYESBÍTÉS
2003. december 31. NETTÓ ÉRTÉK 2003. december 31.
44
44
1 029
1 123
1 210
302
0
345
4 009
0
0
0
0
0
0
0
3 089
2 928
26 637
884
42
4 127
37 707
0
0
0
0
0
0
0
2 992
2 829
26 335
857
0
4 083
37 096
A Társaság 2003-ban környezetvédelmi bírságot nem fizetett. 2.1.5 Értékben nyilván nem tartott eszközök ismertetése Az egy éven belül elhasználódó anyagi eszközök (szerszámok, munka és védőruházat, stb.), valamint a 50 E Ft értékhatár alatti tárgyi eszközök használatba vételkor teljes értékben költségként kerülnek elszámolásra. Biztosítva ezen eszközök tulajdonvédelmét a Társaság a használatba vétel után érték nélküli, tételes mennyiségi nyilvántartást vezet. Ezen kívül a 0-ás számlaosztályban nyilvántartásra kerül az 1997. január 1. előtt térítésmentesen átvett tárgyi eszközök bruttó értéke, mely 672 M Ft-ot tesz ki. 1997. január 1-jétől a térítés nélkül átvett eszközök forgalmi értéken kerülnek nyilvántartásra és az aktiválás időpontjától értékcsökkenés kerül elszámolásra. 35.oldal
DÉMÁSZ RT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2003. DECEMBER 31-ÉVEL VÉGZŐDŐ ÉVRE
2.2 Befektetett pénzügyi eszközök 2.2.1 Részesedések A Társaság 2003. december 31-én meglévő részesedését a következő táblázat mutatja be: Részesedés értéke
Vállalkozás jegyzett tőkéje
2002.
2003.
2002.
2003.
DÉLÁSZ Kft. ( 6724 Szeged, Kossuth L. sgt. 89.)
477 880
477 880
477 230
477 230
100,0
100,0
100,0
100,0
493 535
493 535
72 226
15 612
0
0
PRIMAVILL Kft.(6724 Szeged, Pulcz u. 42.)
275 225
275 225
275 000
275 000
100,0
100,0
100,0
100,0
424 535
427 168
142 605
2 633
0
2 633
Szegedi Erőmű Kft. (6724 Szeged, Damjanich u. 21.)
292 976
191 000
290 000
191 000
100,0
100,0
100,0
100,0
292 976
193 179
5 125
219
0
219
Hőszolgáltató és Energetikai Berendezéseket Üzemeltető Kft. (6724 Szeged, Damjanich u. 21.)
236 460
236 460
236 460
236 460
100,0
100,0
100,0
100,0
236 470
236 470
104 805
37 455
7 693
0
1 158 075
1 158 075
1 158 000
1 158 000
100,0
100,0
100,0
100,0
1 168 888
1 168 888
27 992
172 354
2 992
0
111 082
110 770
305 640
305 640
100,0
100,0
100,0
100,0
111 082
110 771
-111 673
-47 671 -111 673
-47 671
45 000
141 552
50 000
200 000
90,0
90,0
90,0
90,0
41 167
157 280
-8 235
-33 887
-8 235
-33 887
2 600
104 000
4 000
160 000
65,0
65,0
65,0
65,0
-1 634
154 190
-3 226
-176
-3 226
-176
335
0
20 000
20 000
51,0
51,0
51,0
51,0
657
8 300
-13 743
-48 357
-13 743
-48 357
-
-
30 000
3 000
-
-
-
-
449
-275 555
-29 177
-280 005
-29 177
-280 005
339 740
339 740
1 114 130
1 114 130
30,49
30,49
30,49
30,49
UNICOTEC Kht. (Szeged, Kígyó u. 4. 6720) (ii)
2 250
2 250
5 000
5 000
45,0
45,0
45,0
45,0
Zánka Üdülő Egyesület (8400 Ajka, Kandó K. ltp. 20.) (iii)
5 460
5 460
2 947 083
3 042 412
3 965 460
4 145 460
Leányvállalatok
DÉL-ÁSZ Autó Kft.(Szeged, Kossuth Lajos sgt. 89.) E-Partner Kft. (6724, Szeged Kossuth Lajos sgt 64-66.) D-Energia Kft.(6724 Szeged, Kossuth L. sgt. 64-66.) DL Kft. (6724 Szeged, Kossuth L. sgt. 64-66.) Groppo Rt. ( 6724 Szeged, Kossuth L. sgt. 64-66.) Pro Estate Kft. (6724 Szeged, Kossuth L. sgt. 64-66.) (i) Kecskeméti TERMOSTAR Kft. (6000 Kecskemét, Akadémia krt. 4.) (ii)
Összesen
Tulajdoni hányad 2002.
Szavazati arány
2003.
2002.
Saját tőke
2003.
2002.
Mérleg szerinti eredmény
Adózott eredmény
2003.
2002.
1 444 745
2003.
2002.
2003.
107 979
10 753
10 566
-1 882
2 778 878
4 129 537
184 817
0
107 979 -1 882
0
-73 844 -157 251
-299 265
(i) E-Partner Kft. leányvállalata, (ii) Társult vállalkozás, (iii) Egyéb részesedés A Kecskeméti Termostar Kft., valamint az Unicotec Kft. 2003. évi adatai előzetes, tájékoztató adatok, nem tekinthetőek véglegesnek.
36.oldal
DÉMÁSZ RT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2003. DECEMBER 31-ÉVEL VÉGZŐDŐ ÉVRE
A Társaság könyveiben kimutatott részesedések értéke a bázis évhez viszonyítva nőtt, melyet a DL- Kft.-be apportált eszközök és a pénzbeni tőkeemelése, valamint a DEnergia Kft. törzstőke emelése okozott. A Szegedi Erőmű Kft.-ben a részesedés értékének csökkenése a Kft. 2003. évi tőkekivonás útján történő jegyzett tőke leszállításával magyarázható.
2002. évben a Társaság ESCO tevékenységének fejlesztése érdekében részesedést vásárolt a Groppo Rt.-ben. Szintén ezzel magyarázható az E-Partner Kft. 51% tulajdonosi részesedés szerzése a Pro Estate Kft.-ben. E két társaság a 2003-as üzleti évben döntően műszaki problémák miatt nem tudta az előirányzott értékesítést teljesíteni, emiatt az üzleti évet veszteséggel zárták. A D-Energia Kft.-t a Tagok (Démász Rt., Budapesti Erőmű Rt.) a 2001. évi CX. törvény a villamos energiáról (továbbiakban VET) alapján, a feljogosított fogyasztói körben villamos energia kereskedelmi engedélyes tevékenység végzésére alapították. A Démász Rt. és a Dégáz Rt. leolvasói, számlázási tevékenységük racionalizálása érdekében megalapították a DL Kft.-t. Ezen 2002. évben alapított társaságok a 2003. évet veszteséggel zárták, mely döntően tevékenységük felfutási szakaszával magyarázható. Az E-Partner Kft. vesztesége azzal magyarázható, hogy a Társaság 2003. májusától megszüntette az energetikai átvilágításokat és csak a már meglévő projektjeit üzemeltette. A veszteséges leányvállalatoknál a veszteség következtében a saját tőke a jegyzett tőke értéke alá csökkent.
A Társaság többi leányvállalata pozitív eredménnyel zárta az üzleti évet.
37.oldal
DÉMÁSZ RT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2003. DECEMBER 31-ÉVEL VÉGZŐDŐ ÉVRE
2.2.2 Értékpapírok A Társaság 2003. december 31-én nem rendelkezik hosszú lejáratú értékpapírral. 2.2.3 Adott kölcsönök A Társaság hosszúlejáratra nyújtott kölcsöneit a következő táblázat mutatja be E Ft-ban: Megnevezés Tartósan adott kölcsön anyavállalatnak összesen Groppó Rt-nek adott tulajdonosi kölcsön E-Partner Kft-nek adott tulajdonosi kölcsön
Összeg
A kölcsön lejárata 0
14 492
2009.10.31
7 024
2007.12.31
Tartósan adott kölcsön leányvállalatnak összesen
21 516
Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásnak összesen
21 516
Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásnak összesen
0
Dolgozók részére nyújtott lakásépítési és lakásvásárlási kölcsön Egyéb tartósan adott kölcsön összesen
260 012
Összesen
281 528
folyamatos
260 012
A Dolgozók részére nyújtott lakásépítési és lakásvásárlási kölcsönök a következőkből tevődnek össze: 198,7 MFt kamatmentes kölcsön, 169 MFt kamatos beruházási kölcsön, 1 MFt házingatlan vásárlásra adott kölcsön. Ezen tételeket a rövid lejáratú követelések közé történő átsorolás, illetve a kölcsönök vagyonérték különbözete csökkentette. A dolgozók részére nyújtott kölcsönön kívül a Társaság 2003. évben az E-Partner Kft. részére nyújtott tulajdonosi kölcsönt a kölcsönfelvevő projektjeinek finanszírozására. A Groppo Rt.-nek 2002. évben nyújtott tulajdonosi kölcsön csökkentésre került az év során felmerült tőkepótlás összegével.
38.oldal
DÉMÁSZ RT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2003. DECEMBER 31-ÉVEL VÉGZŐDŐ ÉVRE
2.2.4 Befektetett pénzügyi eszközök értékvesztése A Társaság befektetett pénzügyi eszközeire elszámolt értékvesztések 2003. évi alakulását az alábbi táblázat szemlélteti: Adatok E Ft-ban Értékvesztés
Szegedi Erőmű Kft.
Nyitó egyenleg 2003. január 1.
Elszámolt értékvesztés
Értékvesztés visszaírás, kivezetés
Záró egyenleg 2003. december 31.
57 024
2 976
-60 000
0
0
38 448
0
38 448
194 715
311
0
195 026
63 165
335
0
63 500
0
0
0
0
Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban értékvesztése összesen
314 904
42 070
-60 000
296 974
Befektetett pénzügyi eszközök értékvesztése összesen
314 904
42 070
-60 000
296 974
D-Energia Kft. E-Partner Kft. Groppo Rt. Termostar Kft.
A Démász Rt. a Groppo Rt.-ben szerzett részesedését –a 2003. évben elszámolt további értékvesztésnek köszönhetően - a könyveiben nulla értéken szerepelteti. Az E-Partner Kft. saját tőke helyzetének romlása, - ami a Pro Estate Kft.-ben lévő részesedésre elszámolt értékvesztésnek, valamint a 2003. évi üzemi veszteségnek köszönhető szükségessé tette a Démász Rt. könyveiben e részesedésre további értékvesztés elszámolását. A D-Energia Kft. vesztesége a piacliberalizáció lassú felfutásával magyarázható, mely veszteség értékvesztés elszámolását tette szükségessé. A Szegedi Erőmű Kft. tőkekivonásának következtében az elszámolt értékvesztés kivezetésre került a részesedés bruttó értékével szemben.
39.oldal
DÉMÁSZ RT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2003. DECEMBER 31-ÉVEL VÉGZŐDŐ ÉVRE
2.3 Készletek alakulása Az alábbi táblázat a készletek összetételét mutatja a 2002. és a 2003. üzleti évben: Adatok E Ft-ban Megnevezés
Alapanyag
Előző év
Összetétel
Tárgyév
Összetétel
Index
2002.
(%)
2003.
(%)
(%)
874 826
82,6
593 202
67,0
67,8
43 448
4,1
24 488
2,8
56,4
7 364
0,7
6 015
0,7
81,7
33 374
3,2
28 909
3,2
86,6
959 012
90,6
652 614
73,7
68,1
3 067
0,3
4 669
0,5
152,2
Késztermékek
0
0,0
0
0,0
0,0
Készletekre adott előleg
0
0,0
0
0,0
0,0
96 738
9,1
228 587
25,8
236,3
1 058 817
100,0
885 870
100,0
83,7
Segéd-,üzem-,fűtőanyag Tartalékalkatrész Egyéb anyag Anyagok összesen Áruk
Befejezetlen termelés Készletek összesen
A kronologikus átlagkészlet és a forgási mutató az alábbiak szerint alakult: Megnevezés Kronológikus átlag eFt Forgási mutató (fordulat/év)
Előző év 2002.
Tárgyév 2003.
Index (%)
992 297
813 929
82,0
5,2
6,6
126,9
A készletértékek fokozott figyelemmel kísérése, illetve a jobb szállítási készség eredménye a készletértékek 2003. évi csökkenése.
40.oldal
DÉMÁSZ RT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2003. DECEMBER 31-ÉVEL VÉGZŐDŐ ÉVRE
A befejezetlen termelés növekedése a fordulónapig ki nem számlázott szolgáltatások értékének növekedésével magyarázható, amit döntően az építőipari termelés befejezetlen állományának növekedése (pl. Békéscsaba-Szeged 400 kV-os távvezeték, Baja 551 sz. elkerülő út közvilágítás, Békéscsaba Erzsébet lakópark közvilágítás) okoz. A hálózatépítéshez szükséges anyagokat a Démász Rt. maga szerzi be, míg a kivitelező a hálózatépítéshez élőmunkát és infrastruktúrát biztosítja. A Társaság raktári készleteit évente felülvizsgálja és azokat az anyagokat, amelyek felhasználása kétségessé vált a használhatóságának megfelelő piaci értékre csökkenti. Készletek értékvesztése
A 2002. év során a készletek után elszámolt 18.533 eFt értékvesztéshez képest, a 2003. év során további 29.132 eFt értékvesztést számolt el a Társaság. Veszélyes hulladékok A veszélyes hulladékok ártalmatlanításának 2002. és 2003. évi mennyiségi és értékadatai: Hulladék megnevezése Fémhalogén lámpák Kondenzátor PCB Olajos föld, kő PCB Akkumulátor Szárazelemek
Veszélyességi osztály I. I. I. I. I.
Összesen I. osztály Olajos föld, kő PCB mentes Olajos flakon Olajos rongy Transzformátor olaj Festékes fémdoboz Irodatechnikai szalagok Selejt transzformátor Bitumenes fém doboz Bakelit hulladék Összesen II. osztály
II. II. II. II. II. II. II. II. II.
Ártalmatlanított mennyiség (t) 2002.
2003.
Összesen
2002.
2003.
4,94 11,54 0,31 3,94 0,06
9,50 7,90 0,00 0,96 0,05
615 5 992 1 060 0 18
1 317 4 395 0 0 25
20,79
18,41
7 685
5 737
779,24 0,01 0,85 8,29 0,11 0,46 317,18 0,10 0,00
125,00 0,50 0,39 10,69 0,03 0,34 246,62 0,57 3,09
0 1 71 241 13 60 0 13 0
0 56 30 199 9 48 0 54 424
1106,24
387,23
399
820
0 824
566 805
Munkadíj Szállítási költség Összesen egyéb
Ártalmatlanítási díj (eFt)
0,00
0,00
824
1 371
1127,03
405,64
8 908
7 928 41.oldal
DÉMÁSZ RT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2003. DECEMBER 31-ÉVEL VÉGZŐDŐ ÉVRE
Az olajos föld PCB mentes esetében azért nem merült fel ártalmatlanítási költség, mert ezek egy megvalósuló beruházás kivitelezése során keletkeztek és a szerződés szerint ennek ártalmatlanítása a kivitelező költsége. A selejt transzformátorok átadása esetén azért nincs ártalmatlanítási költség, mert ezen készletek értékesítésre kerülnek. A költségek jelentős növekedését az idézte elő, hogy a PCB tartalmú kondenzátorok mennyisége jelentősen megnőtt, mivel ezeknek a készülékeknek a cseréjét az 5/2001 KÖM rendelet szerint 2010-ig el kell végezni. A Társaság készletei között nem tart nyilván veszélyes hulladékot, mert ezen készletek keletkezéskor azonnal ártalmatlanításra kerülnek.
42.oldal
DÉMÁSZ RT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2003. DECEMBER 31-ÉVEL VÉGZŐDŐ ÉVRE
2.4 Követelések A 2002. és 2003. december 31-én fennálló követelések: Adatok E Ft-ban 2002.
2003.
Követelések áruszállításból és szolgáltatásból ebből: lejárt esedékességű követelés vevőnként együttesen kisösszegű követelések Ebből: - Villamosenergia vevők - lakás - közület - Egyéb vevők
3 449 819 2 177 973 1 291 319
3 440 028 1 547 161 904 617
3 232 921 2 074 238 1 158 683 216 898
3 101 244 2 185 997 915 247 338 784
Kapcsolt vállalkozással szembeni követelések ebből: anyavállalattal szembeni vevőkövetelés
1 593 922 1 223
1 259 696 12 059
leányvállalattal szembeni vevőkövetelés
1 592 594
1 245 991
0 105
1 646 0
Egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni követelések
0
0
Váltókövetelés
0
0
1 416 649
1 226 276
91 897
101 571
4 628
9 052
11 121 1 022 867 119 1 445 193 614 0 74 015 0 16 943
13 264 1 038 597 12 790 0 0 1 630 0 23 230 26 142
6 460 390
5 926 000
anyaváll. más leányvállalatával szembeni köv. társult vállalkozással szembeni követelés
Egyéb követelések ebből: Munkavállalókkal szembeni követelések Nyugdíj-, önsegélyező- egészségpénztári befizetés és teljesítése Költségvetési kiutalási igények ÁFA Helyi adó Vám- és pénzügyőrség elszámolása Társasági adó Rövid lej. kölcsönadott pénzeszköz Fejlesztési forrás megelőlegezés Vásárolt, kapott követelés Egyéb követelések
Összesen
43.oldal
DÉMÁSZ RT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2003. DECEMBER 31-ÉVEL VÉGZŐDŐ ÉVRE
A 2003. év végi követelés a 2002. évhez viszonyítva villamos energia vevők esetében egyenlegében 131 678 e Ft-tal csökkent (a közületi vevőknél 243 437 e Ft a csökkenés, a lakosságnál viszont 111 759 e Ft-os növekedés tapasztalható). Közületi ügyfélkör esetében a kedvező változást a következők eredményezték: Társaságunk 2003. július hónaptól fizetési felszólító helyett ún. biztosítékkérő leveleket küld ki az 500 e Ft feletti tartozással rendelkező ügyfelek részére. A hátralékelemző munka során a kisebb összegű tartozások kiegyenlítését is rendszeresen figyelemmel kísérik. Kedvező hatással volt továbbá a hátralék alakulására, hogy 2003. január 1-jétől a tartozással rendelkező fogyasztók esetében 90 napról 60 napra csökkent a villamos energia szolgáltatási szerződés felmondására és a kikapcsolásra adott türelmi idő. Lakossági ügyfélkör esetében a változás oka: Ezen ügyfélkörnél a követelés nőtt, melyet jelentősen a nem esedékes követelés növekedése okozott (380 M Ft). A lejárt esedékességű követelés összességében viszont csökkent (200 M Ft). A fenti, kikapcsolásra vonatkozó jogszabályi változást 2003. májustól alkalmazzuk a lakossági ügyfeleknél. Ennek kedvező hatása júliustól tapasztalható, de ez év végére megtorpanást mutat. Az összességében 5%-os követelésnövekedést az augusztusi 8%-os áremelés is befolyásolta.
A vevőköveteléseken belül az egyéb vevőállomány bázis évhez viszonyított változása arányaiban nem jelentős. A kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelések összességét döntő mértékben a Társaság ESCO cégeinek nyújtott kölcsönök és azok kamatai teszik ki. 2003. évben a Társaság a Pro Estate Kft. által megvalósítandó projekt finanszírozására nyújtott rövidlejáratú kölcsön állománya 863 millió Ft-ra emelkedett. A Groppo Rt. esetében a hitelállomány 46 MFt-tal nőtt. A kapcsolt vállalkozással szembeni követelések összességükben csökkentek, mivel a Pro Estate Kft.-nek nyújtott rövid lejáratú kölcsönre és kamataira, illetve a Groppo Rt.-nek nyújtott rövid lejáratú kölcsön kamataira értékvesztés került elszámolásra, valamint a Prímavill Kft., és a DÉL-ÁSZ Autó Kft részére nyújtott kölcsön 2003. évben visszafizetésre került. 44.oldal
DÉMÁSZ RT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2003. DECEMBER 31-ÉVEL VÉGZŐDŐ ÉVRE
Vásárolt kapott követelések között a Pro Estate Kft által Démász Rt.-re engedményezett pénzügyileg nem rendezett követelés szerepel. Az egyéb követelések mérlegsoron belüli egyéb kategória növekedését a perekre adott előlegek növekedése okozta. A követelések értékvesztésének 2003. évi alakulását az alábbi táblázat szemlélteti: Adatok E Ft-ban Értékvesztés Követelések áruszállításból és szolgáltatásból
Nyitó egyenleg Elszámolt 2003. január 1. értékvesztés
Értékvesztés visszaírás
Leírt követelés értékvesztésének kivezetése
Záró egyenleg 2003. december 31.
830 300
276 464
-142 341
-48 942
915 481
801 585
261 523
-133 482
-47 130
882 496
- Egyéb vevők
28 715
14 941
-8 859
-1 812
32 985
Kapcsolt vállalkozással szembeni követelések
50 000
322 289
Egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni követelések
0
0
Váltókövetelés
0
0
Ebből: - Villamosenergia vevők
Egyéb követelések Összesen
372 289
5 863
4
-2 370
-809
2 688
886 163
598 757
-144 711
-49 751
1 290 458
A kapcsolt vállalkozással szembeni követeléseknél a Pro Estate Kft.-nek nyújtott kölcsönre és kamataira elszámolt értékvesztés növekedése a Pro Estate Kft. gázmotor töréseivel magyarázható. Az elszámolt értékvesztés 2003. év végi egyenlege az óvatosság elvével indokolható. A Társaság valószínűsíti a motorok meghibásodásával kapcsolatos veszteség harmadik fél által történő megtérítését, azonban az ezzel kapcsolatos tárgyalások a mérlegkészítés időpontjáig nem fejeződtek be. A Groppo Rt. és a ProEstate Kft részére nyújtott rövid lejáratú kölcsön kamataira elszámolt értékvesztés (172 MFt) szintén az óvatosság elvével indokolható.
45.oldal
DÉMÁSZ RT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2003. DECEMBER 31-ÉVEL VÉGZŐDŐ ÉVRE
2.5 Értékpapírok A Társaság 2002. és 2003. december 31-én meglévő forgóeszközök között kimutatott értékpapírjait a következő táblázat foglalja össze: Adatok E Ft-ban 2002. EGYÉB RÉSZESEDÉS Hódiköt részvény Normon-Tool Kft. üzletrésze Értékpapírok összesen
2003. 111
1 565
111
111
0
1 454
111
1 565
A részesedés a Hódiköt Rt.-ben 0,04 %-os, a Normon-Tool Kft.-ben pedig 1,1 %-os tulajdoni hányadot képvisel.
2.6 Pénzeszközök A Társaság pénzeszközeinek egyenlege 2002. és 2003. december 31-én az alábbiak szerint alakult: Adatok E Ft-ban 2002.
2003.
Rövid lejáratú betétek
0
0
Folyószámlák
0
0
14 840
513 421
Készpénz
355
267
Összesen
15 195
513 688
Elkülönített betétszámlák
A pénzeszközök változásában mutatkozó 498 M Ft növekedést gyakorlatilag teljes egészében az elkülönített betétszámlák növekedése okozza. A vonatkozó törvényi előírások értelmében a közüzemi engedélyes tevékenység megszerzésének feltétele 500 M Ft elkülönített betétszámlára történő elhelyezése volt.
46.oldal
DÉMÁSZ RT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2003. DECEMBER 31-ÉVEL VÉGZŐDŐ ÉVRE
2.7 Időbeli elhatárolások A Társaság időbeli elhatárolásai 2002. és 2003. december 31-én az alábbiak szerint alakultak: Aktív időbeli elhatárolások
Adatok E Ft-ban 2002.
2003.
Bevételek Mérőben maradó energia
3 415 025
4 371 419
1 898
6 312
Társaságcsoporton belüli szolgáltatás
0
398 479
Visszajuttatott átviteli díj
0
19 150
KÁP Egyéb
0
77 750
55 704
15 094
3 472 627
4 888 204
Parkolóbérlet
0
2 418
Szoftver karbantartás
0
11 228
Biztosítási díj
0
3 279
Tandíj, oktatási költség
0
280
Újság, szaklap stb. előfizetés
0
5 304
Egyéb
17 587
488
Költségek összesen
17 587
22 997
Egyéb
0
0
Halasztott ráfordítások összesen
0
0
3 490 214
4 911 201
Elhatárolt kamatbevétel
Bevételek összesen Költségek
Halasztott ráfordítások
Összesen
A mérőben maradó energia összege 28 %-kal nőtt, amelynek oka az áremelkedés és a természetes növekedés hatásán túlmenően az, hogy 2003. május hónaptól-a DL Kft működésének kezdetét követően- megváltozott a leolvasási rendszer, emiatt a számításban az eddigi gyakorlathoz képest ez kb. 2,1 nap csúszást jelent. A társaságcsoporton belüli szolgáltatások elhatárolására a kiszámlázás elmaradása miatt került sor.
47.oldal
DÉMÁSZ RT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2003. DECEMBER 31-ÉVEL VÉGZŐDŐ ÉVRE
Passzív időbeli elhatárolások
Adatok E Ft-ban 2002.
2003.
Bevételek Bevételek összesen
13 579
0
Hálózatfejlesztési hozzájárulás
6 586 301
7 325 756
Térítés nélkül átvett eszközök
1 132 065
1 438 627
0
2 811
7 718 366
8 767 194
0
12 400
Prémium és járulékai
91 516
100 356
Ki nem vett szabadság és járulékai
13 426
13 858
Kamatráfordítások
21 909
26 306
128 637
181 426
255 488
334 346
7 987 433
9 101 540
Halasztott bevételek
Fejlesztési célra kapott támogatás Halasztott bevételek összesen Költségek, ráfordítások Társaságcsoporton belüli szolgáltatás
Nem számlázott szolgáltatások Költségek összesen Összesen
A passzív időbeli elhatárolások növekedése 13,9 %, amelyen belül a költségek, ráfordítások növekedése 30,9%-kal nőtt a későbbi számlabeérkezés miatt.
48.oldal
DÉMÁSZ RT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2003. DECEMBER 31-ÉVEL VÉGZŐDŐ ÉVRE
2.8 Saját tőke változása A Társaság saját tőke elemeiben történt változások: Adatok E Ft-ban
2001. december 31.
Jegyzett tőke
Jegyzett de be nem fizetett tőke
Tőketartalék
37 029 110
0
4 019 536
Tőkepótlás (E-Partner Kft.) Lekötött tartalék változása
Eredmény tartalék
1 215 763
Lekötött tartalék
Mérleg szerinti eredmény
422 592
-30 000 422 592
-422 592
2002. évi eredmény 37 029 110
0
4 019 536
Tőkepótlás (Groppo Rt.) Lekötött tartalék változása
2 031 305
0
0 -422 950
0
457 507
457 507
457 507
43 537 458
-28 560
-28 560 0
Eredményfelosztás
457 507
2003. évi eredmény 2003. december 31.
43 109 951 -30 000
422 950
Eredményfelosztás
2002. december 31.
422 950
Saját tőke
37 029 110
0
4 019 536
2 460 252
0
-457 507
0
511 213
511 213
511 213
40 020 111
A Társaság 2002. év folyamán teljes egészében értékesítette az előző év végén birtokában lévő saját részvény állományát. Az alapítás átszervezés értéke 2002. évben nullára íródott. Ezek következtében lekötött tartalék miatt osztalékfizetési korlátot nem kellett a Társaságnak figyelembe vennie.
A Társaság saját tőke növekedése a 2003. évben realizált nyereségnek köszönhető. A Társaság eredménytartaléka terhére a Groppo Rt. saját tőke helyzetének javítására tulajdonosi pótbefizetést hajtott végre, 2003. áprilisban 10,2 MFt, decemberben 18,36 MFt összegben.
49.oldal
DÉMÁSZ RT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2003. DECEMBER 31-ÉVEL VÉGZŐDŐ ÉVRE
2.9 Céltartalék A céltartalék 2003. évi alakulását az alábbi táblázat szemlélteti: Adatok E Ft-ban
Korengedményes nyugdíj Versenytilalmi pótlék Végkielégítés és járulékai Felmentési időre járó bér és járulékai Kompenzációs bér és járulékai Várható perek Nyugdíjas és törzsgárda jutalom (i) Biztonságtechnikai feladatok Várható késedelmi kamat Kezességvállalás Alapítványi kötelezettségvállalás Átvállalt kötelezettség Várható kötelezettségekre összesen Környezetvédelemmel kapcsolatos költségekre Jövőbeni költségekre összesen Nem realizált árfolyamveszteség Egyéb céltartalék összesen Céltartalék összesen
2002. Évi záró 18 900 32 609 10 783 1 682 0 30 151 251 545 35 000 38 995 3 000 9 518 31 000 463 183 0
Képzés
Felhasználás
2003. Évi záró
25 357 34 430 12 162 2 035 17 355 500 140 684 0 0 0 3 071 0 235 594
4 576 2 222 10 783 1 682 0 23 651 34 599 35 000 38 995 0 9 518 31 000 192 026
39 681 64 817 12 162 2 035 17 355 7 000 357 630 0 0 3 000 3 071 0 506 751
0
0
0
0
0
0
0
0 0
0 0
0 0
0 0
463 183
235 594
192 026
506 751
(i) A Kollektív szerződésben biztosított "Életút" jutalom és törzsgárda jutalom időarányos összege és ezek közterhei kerültek céltartalék képzésre. Egy valószínűségi modell alapján, a fluktuáció és a halálozási ráta figyelembevételével, valamint a vonatkozó adó- és diszkonttényezők alkalmazásával a pontos várható érték került kalkulálásra.
A kezességvállalás a dolgozók WESTEL Rt. részére történő előfizetői és beszélgetési díjainak fizetési kötelezettségére vállalt készfizetői kezességgel kapcsolatos. 2003. évben a törzsgárda és életútjutalmak jövőbeni fizetési kötelezettségére képzett céltartalék becslési módszere felülvizsgálatát követően módosításra került. Ez okozza az előző évhez viszonyított növekedést.
50.oldal
DÉMÁSZ RT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2003. DECEMBER 31-ÉVEL VÉGZŐDŐ ÉVRE
2.10 Kötelezettségek 2.10.1 Hosszú és rövid lejáratra kapott kölcsönök és hitelek állományának alakulása Hosszú lejáratra kapott hitelek Adatok E Ft-ban Beruházási és fejlesztési hitelek Beruházási és fejlesztési hitelek hosszúlejáratú része Megnevezés 2003.12.31-én közvilágítás korszerűsítésre 820 000 hálózatfejlesztésre 3 200 000 4 020 000 Összesen
Lejárat 2007.06.30 2008.12.31
Energiatakarékossági Hitel Alapból (EHA) igénybevett hitel hosszú lejáratú része Megnevezés 2003.12.31-én Lejárat közvilágítás korszerűsítésre
8 074
Összesen
8 074
2007.06.01
PHARE Társfinanszírozású Energia hatékonysági Hitel hosszúlejáratú része Lejárat Megnevezés 2003.12.31-én közvilágítás korszerűsítésre 154 685 2008.05.12 Összesen 154 685 Beruházási hitelek összesen
Kamat jegybanki alapkamat 50%-a + 3,5%
Kamat PHARE rész kamatmentes
4 182 759
Egyéb hosszú lejáratú hitelek Egyéb hitelek összesen Hosszú lejáratú hitelek összesen
0 4 182 759
Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Hosszú lej. kölcsön összesen
0
51.oldal
DÉMÁSZ RT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2003. DECEMBER 31-ÉVEL VÉGZŐDŐ ÉVRE
A Társaság hosszú lejáratú kötelezettségei jelentősen megnövekedtek az előző időszakhoz képest, amely a közvilágítási projektekhez szükséges hitelfelvétellel magyarázható. A hitelállomány döntően piaci kamatozású, középlejáratú bankhitelekből tevődik össze. A kedvezményes, kamattámogatásos konstrukciók keretében felvett hosszú lejáratú hitelek állománya 268,3 M Ft. Adatok E Ft-ban
Rövid lejáratú hitelek Hosszú lejáratú hitelek 2004. évben esedékes összege Megnevezés 2003.12.31-én közvilágítás korszerűsítésre, hálózatfejlesztésre 1 140 000 (beruh.h.) közvilágítás korszerűsítésre (EHA) 7 921 közvilágítás korszerűsítésre (PHARE) 97 614 Összesen 1 245 535
Folyószámla hitelek Megnevezés CIB Bank folyószámla hitel Raiffeisen Bank folyószámla hitel OTP Bank folyószámla hitel K&H Bank folyószámla hitel Összesen Rövid lej. hitelek összesen
2003.12.31-én 1 077 270 1 264 219 824 501 546 477 3 712 467
Lejárat 2004. december 2004. december 2004. december
Lejárat 2004. január 2004. január 2004. január 2004. január
4 958 002
Rövid lejáratú kölcsönök Rövid lej. kölcsönök összesen
0
A villamosenergia-hálózat fejlesztésére, valamint közvilágítási projektekre felvett piaci kamatozású középlejáratú bankhitelek állománya az előző évben megfigyelhetőhöz képest erőteljesebb növekedést mutatott. A folyószámla hitel állományok növekedését elsősorban két tényező okozza: • Az előfinanszírozott leányvállalati projektek számára nyújtott eseti kölcsönök értéke 2003. év végén meghaladta az 1.2 Mrd forintot. E hitelek visszafizetése a 52.oldal
DÉMÁSZ RT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2003. DECEMBER 31-ÉVEL VÉGZŐDŐ ÉVRE
finanszírozó bankoktól felvett hitelekből fog megtörténni, várhatóan 2004. év első felében. • 500 M Ft került elhelyezésre elkülönített bankbetétként, mely a vonatkozó törvényi előírások alapján a közüzemi engedélyes tevékenység folytatásának feltétele. A hosszú lejáratú kötelezettségeket, azon belül is az 5 évnél hosszabb lejáratú kötelezettségeket az alábbi táblázat szemlélteti: Adatok E Ft-ban Megnevezés
2002.12.31
2003.12.31
2008.12.31. után esedékes
Beruházási és fejlesztési hitelek
1 428 293
4 182 759
0
Hosszú lejáratú kötelezettségek összesen
1 428 293
4 182 759
0
53.oldal
DÉMÁSZ RT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2003. DECEMBER 31-ÉVEL VÉGZŐDŐ ÉVRE
2.10.2 Rövid lejáratú kötelezettségek A rövid lejáratú kötelezettségek 2002. és 2003. december 31-én az alábbiak szerint alakultak: Adatok E Ft-ban 2002. Rövid lejáratú kölcsönök Rövid lejáratú hitelek Vevőktől kapott előlegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból Váltótartozások Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben ebből: anyavállalattal szembeni kötelezettség leányvállalattal szembeni kötelezettség anyavállalattal más leányvállalatával szembeni kötelezettség társult vállalkozással szembeni kötelezettség Rövid lej. kötelezettség egyéb részesedési viszonyban l. váll. szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Társasági adó Személyi jövedelemadó Költségvetési befizetési kötelezettségek ÁFA fizetési kötelezettség Helyi adó fizetési kötelezettség Magánnyugdíjpénztári befizetési kötelezettség Társadalombiztosítási járulékfizetési kötelezettség Osztalékfizetési kötelezettség Előző évi ki nem fizetett osztalék Fogyasztóktól kapott előlegek Dolgozók tartozása más szervekkel szemben Konszignációs készletekből fakadó kötelezettség Egyéb Rövid lejáratú kötelezettségek összesen
2003. 0
0
2 901 369 110 188 5 011 395 0 4 107 514
4 958 002 348 807 4 803 611 0 4 485 204
2 564 422 1 264 722 240 000 38 370
2 722 116 1 697 056 0 66 032
0
0
2 700 716 0 138 259 27 982 12 820 0 7 730 147 324 1 608 180 250 445 276 598 171 148 1 374 58 856
2 843 302 22 867 168 410 30 395 40 092 66 14 002 172 183 1 737 008 116 936 326 541 178 387 27 398 9 017
14 831 182
17 438 926
A rövidlejáratú kötelezettségek értéke 17,6 %-os növekedést mutat, melynek összetevői:
54.oldal
DÉMÁSZ RT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2003. DECEMBER 31-ÉVEL VÉGZŐDŐ ÉVRE
-
a rövidlejáratú hitelek állománya a Társaság beruházási és finanszírozási politikájának megfelelően növekedett,
-
a szállítókkal szembeni kötelezettségek állománya 4,1 %-kal csökkent, részben a mérlegkészítés időpontjáig be nem érkezett számlák következtében, melyek ezáltal a passzív időbeli elhatárolások növekedését okozták
-
a kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettségek növekedése 9,2 %, ami az osztalékfizetési előirányzat növekedésével, a leányvállalatokkal szembeni szállítói tartozások növekedésével, valamint a DÉL-ÁSZ Autó Kft.-től kapott rövid lejáratú eseti kölcsönnel magyarázható
55.oldal
DÉMÁSZ RT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2003. DECEMBER 31-ÉVEL VÉGZŐDŐ ÉVRE
II.2 AZ EREDMÉNYKIMUTATÁS KIEGÉSZÍTÉSE 1. Általános kiegészítések Az eredménykimutatás össze nem hasonlítható adatot nem tartalmaz.
2. Tételes kiegészítések 2.1. Az eredménykimutatás részletezése Adatok E Ft-ban Megnevezés
Előző év
Tárgyév
Eltérés az
Index
2002.
2003.
előző évtől
(%)
64 863 257
75 443 227
10 579 970
116,3
Aktivált saját teljesítmények értéke
5 535 580
5 100 030
-435 550
92,1
Egyéb bevételek
1 156 679
1 253 859
97 180
108,4
53 094 348
61 950 978
8 856 630
116,7
Személyi jellegű ráfordítások
5 126 236
5 539 153
412 917
108,1
Értékcsökkenési leírás
6 557 363
7 045 478
488 115
107,4
Egyéb ráfordítások
2 036 993
1 929 934
-107 059
94,7
Üzemi tevékenység eredménye
4 740 576
5 331 573
590 997
112,5
Pénzügyi műveletek eredménye
-106 767
-187 650
-80 883
175,8
Szokásos vállalkozási eredmény
4 633 809
5 143 923
510 114
111,0
742 265
666 594
-75 671
89,8
5 376 074
5 810 517
434 443
108,1
804 633
855 811
51 178
106,4
4 571 441
4 954 706
383 265
108,4
0
0
0
0,0
4 113 934
4 443 493
329 559
108,0
457 507
511 213
53 706
111,7
Értékesítés nettó árbevétele
Anyagjellegű ráfordítások
Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény Eredménytartalék igénybevétele osztalékra Fizetett, jóváhagyott osztalék Mérleg szerinti eredmény
56.oldal
DÉMÁSZ RT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2003. DECEMBER 31-ÉVEL VÉGZŐDŐ ÉVRE
2.2 Értékesítés nettó árbevételének bemutatása Értékesítés nettó árbevétele főbb tevékenységi körönkénti megbontásban: Adatok E Ft-ban Tevékenységi kör megnevezése Villamosenergia-értékesítés
Előző év 2002.
Összetétel (%)
Tárgyév 2003.
Összetétel (%)
Index (%)
63 591 493
98,0
72 827 735
96,5
114,5
Rendszerhasználati díjak
225 869
0,3
754 070
1,0
333,9
Fogyasztói szolgálat
118 353
0,2
142 804
0,2
120,7
Hálózati vállalkozás
315 650
0,5
619 988
0,8
196,4
Anyageladás
143 192
0,2
178 034
0,2
124,3
Bérbeadás
94 135
0,1
142 855
0,2
151,8
Közvetített szolgáltatás
80 757
0,1
193 920
0,3
240,1
Gazdasági szolgáltatás
129 220
0,2
394 769
0,5
305,5
Egyéb
164 588
0,3
189 052
0,3
114,9
64 863 257
100,0
75 443 227
100,0
116,3
Értékesítés nettó árbevétele
A villamos energia értékesítési árak a tárgyévben két alkalommal (február 1-jén és augusztus 1-jén) kerültek emelésre 10, majd 9 %-kal. Az értékesített mennyiség a január 1-től bekövetkezett részleges piacnyitás hatására az előző évinél 0,17 %-kal alacsonyabb, továbbá a bázisévhez képest eltérően alakult a tarifacsoportok közötti és az azokon belüli összetétel. Mindezek eredményeként villamosenergia-értékesítés árbevételének 2003. évi növekménye 14,5 %. A rendszerhasználati díjak címén realizálódott árbevétel nagyarányú növekedését okozta, hogy a korábbi MVM Rt. által visszatérítendő átviteli díjon túl a tárgyévi piacnyitás során feljogosítottá vált fogyasztók felé is kiszámlázásra kerültek a jogszabályban meghatározott díjak. A hálózati vállalkozások elszámolására vonatkozóan a Démász Rt. 2002. II. félévétől vezetett be új irányelvet az új fogyasztók bekötésénél, amely szerint a külső vállalkozó a Démásznak állítja ki a számlát a munkáról, aki ezt a fogyasztó felé továbbszámlázza. Korábban a külső kivitelező közvetlenül a fogyasztóval állt kapcsolatban. A változás 57.oldal
DÉMÁSZ RT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2003. DECEMBER 31-ÉVEL VÉGZŐDŐ ÉVRE
következményeként, továbbá több nagy értékű munka kivitelezése és elszámolása miatt az árbevétel jelentősen növekedett. A közvetített szolgáltatás növekedésének fő oka a NAF hálózat 2003. évi fejlesztéséhez kapcsolódó, nagy összegű kiszámlázás. A gazdasági szolgáltatás tevékenységi körre vonatkozó árbevétel növekedésének oka, hogy a támogató jellegű tevékenységek társaságcsoporton belüli belső ügyfélrendszerébe új szolgáltatások kerültek bevonásra, új leányvállalatok jelentek meg szolgáltatás igénybe vevőként, továbbá pontosításra, továbbfejlesztésre került a szolgáltatás díjának meghatározására és elszámolására alkalmazott módszer. Kapcsolt vállalkozásokkal szemben elszámolt bevételek: Adatok E Ft-ban Értékesítés nettó árb.
Egyéb bevétel
Pénzügyi bevétel
Rendkívüli bevétel
Anyavállalattal szemben
25 683
0
757
0
Leányvállalattal szemben
606 305
7 250
541 050
117 595
165
0
0
0
0
0
0
0
72 390
0
0
0
704 543
7 250
541 807
117 595
Egyéb
74 738 684
1 246 609
59 703
737 270
Összesen
75 443 227
1 253 859
601 510
854 865
Anyaváll.más leányváll.-al szemb. Közös vezetésű váll.-al szemben Társult vállalkozással szemben Kapcsolt vállalkozással szemben összesen
A kapcsolt vállalkozásokkal szemben kimutatott árbevétel legnagyobb hányadát a társaságcsoporton belüli támogató szolgáltatások teszik ki. A kapcsolt vállalkozással szembeni egyéb bevételeket a DÉL-ÁSZ Autó Kft.-nek értékesített tárgyi eszközök, valamint a Prímavill Kft. által áramszünet túllépés és késedelmes teljesítés címén fizetett összegek teszik ki. A kapcsolt vállalkozással szembeni rendkívüli bevételek között a DL Kft.-be apportált eszközök társasági szerződés szerinti értéke (17 579 eFt), valamint a 58.oldal
DÉMÁSZ RT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2003. DECEMBER 31-ÉVEL VÉGZŐDŐ ÉVRE
Szegedi Erőmű Kft. tőkekivonásával (100 016 eFt) kapcsolatban elszámolt rendkívüli bevétel jelenik meg.
2.3 Költségek költségnemenkénti részletezése A Társaság működési költségeit költségnemenkénti bontásban a következő összeállítás szemlélteti: Adatok E Ft-ban Költségek költségnemenkénti bontásban
Előző év 2002.
Tárgyév 2003.
Eltérés az előző évtől
Index %
Anyagköltség
6 036 536
6 104 051
67 515
101,1
Igénybevett szolgáltatások értéke
3 642 341
4 512 305
869 964
123,9
369 601
404 758
35 157
109,5
42 929 796
50 756 262
7 826 466
118,2
116 074
173 602
57 528
149,6
53 094 348
61 950 978
8 856 630
116,7
3 215 101
3 526 913
311 812
109,7
703 287
726 589
23 302
103,3
Bérjárulékok
1 207 848
1 285 651
77 803
106,4
Személyi jellegű ráfordítások
5 126 236
5 539 153
412 917
108,1
Értékcsökkenési leírás
6 557 363
7 045 478
488 115
107,4
64 777 947
74 535 609
9 757 662
115,1
5 535 580
5 100 030
-435 550
92,1
59 242 367
69 435 579
10 193 212
117,2
Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések
Összes költség Aktivált teljesítmény érték Üzemi költség összesen
59.oldal
DÉMÁSZ RT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2003. DECEMBER 31-ÉVEL VÉGZŐDŐ ÉVRE
A Társaság összes költsége 15,1%-kal emelkedett az előző évhez viszonyítva, ami az anyagjellegű ráfordítások 16,7 %-os növekedésének tulajdonítható. Arányaiban a legnagyobb növekedés az előző évhez hasonlóan a közvetített szolgáltatásoknál jelentkezett. Volumenében azonban az igénybevett szolgáltatások, valamint az eladott áruk (villamos energia) beszerzési értékének növekedése okozta a költségek növekedését. Az igénybevett szolgáltatások növekedése többek között annak is betudható, hogy 2003. év teljes egészében már a DL Kft. végezte a leolvasási tevékenységet, valamint bérleti szerződés keretében a DÉL-ÁSZ Autó Kft. biztosította a gépjárműveket a Társaság részére. 2002. évben ezen igények részben saját eszközök, erőforrások felhasználásával valósultak meg. A személyi jellegű ráfordítások értéke a dolgozói létszám csökkenése mellett is növekedést mutat, melyet a munkaerő piaci versenyképesség javításának érdekében tett lépések, valamint az év végén jelentkező, bizonyos előre nem tervezett átszervezésekhez kapcsolódó létszámleépítés következtében felmerülő humánpolitikai kötelezettségek Társság általi teljesítése okoztak.
2.4 Kutatás, kísérleti fejlesztés A Társaságnak az elmúlt évben kutatás, kísérleti fejlesztés címén költségráfordítása nem merült fel.
60.oldal
DÉMÁSZ RT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2003. DECEMBER 31-ÉVEL VÉGZŐDŐ ÉVRE
2.5 Rendkívüli bevételek és ráfordítások részletezése Adatok E Ft-ban Megnevezés
Előzőév 2002.
Tárgyév 2003.
Tulajdonosnál a gazdasági társaságba bevitt vagyontárgyak szerződés szerinti értéke
651 942
17 579
Tulajdonosnál a gazdasági társaság tőkekivonása fejében átvett eszközök értéke
308 538
100 016
0
23 149
603 954
708 662
51 384
5 459
1 615 818
854 865
Tulajdonosnál alapításkor, tőkeemeléskor a bevitt apport könyv szerinti értéke
632 282
13 021
Tőkekivonás esetén a bevont részesedés könyv szerinti értéke
200 003
99 000
41 030
73 604
238
2 646
Rendkívüli ráfordítások összesen
873 553
188 271
Rendkívüli eredmény összesen
742 265
666 594
Hitelező által elengedett, elévült kötelezettség Forrásátvétel és térítés nélkül átvett eszközök után elszámolt amortizáció Egyéb rendkívüli bevételek Rendkívüli bevételek összesen
Térítés nélkül átadott eszközök könyv szerinti értéke, nyújtott szolg.-ok bekerülési ért. és egyéb rendkívüli ráfordítás Elengedett követelés könyv szerinti értéke
A rendkívüli eredmény bázis évhez viszonyított csökkenése elsősorban a Prímavill Kft.ből történő 2002. évi tőkekivonás és a 2003. évi Szegedi Erőmű Kft.-ben végrehajtott tőkekivonás rendkívüli eredményének különbségével magyarázható. A 2002. évben a DÉL-ÁSZ Autó Kft.-be apportált eszközök és a 2003. évben a DL Kft.-be apportált eszközök társasági szerződés szerinti értéke közötti különbség is hozzájárult a rendkívüli eredmény csökkenéséhez.
61.oldal
DÉMÁSZ RT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2003. DECEMBER 31-ÉVEL VÉGZŐDŐ ÉVRE
III. TÁJÉKOZTATÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 1. Számviteli szétválasztás A jogi és gazdasági hatásokat következményeket vizsgálva a DÉMÁSZ Rt. 2002-ben saját nevében, azaz egy jogi társaságra vonatkozóan kérte meg a közüzemi szolgáltatói és elosztási tevékenységre vonatkozó működési engedélyeket. A 2003. január 1-jétől hatályos villamos energiáról szóló törvény (VET) illetve az ahhoz kapcsolódó hozzá kapcsolódó rendeletek valamint a MEH 1/2003 számú irányelve előírja a számviteli szétválasztás
megvalósítását
mind
a
mérleg,
mind
az
eredménykimutatás
vonatkozásában. Az
előírásoknak
történő
megfelelés
érdekében
a
mérleg
esetén
nem,
az
eredménykimutatás tételei esetén viszont szükséges volt az SAP rendszer, azon belül is a CO modul átalakítása. Az engedélyesenkénti mérleg összeállítását megfelelő felosztási elvek kialakításával valósítottuk meg. Ennek során beazonosításra kerültek azon vetítési alapok, amelyek alkalmazásával biztosítható a jogszabályi előírások betartása mellett a DÉMÁSZ Rt. elszámolási sajátosságait leginkább képviselő módszer kialakítása is.
A számviteli szétválasztásnál alkalmazott főbb elvek: 1.1.
Az eredménykimutatás összeállítása során az üzemi tevékenység eredmény szintjéig az egyéb bevétel és egyéb ráfordítás kivételével a tranzakciós szétválasztást valósítjuk meg. Így követjük a MEH irányelv azon elvárását, hogy e tételek közvetlenül főtevékenységekhez való rendelésére kell törekedni. A tranzakciós szétválasztást az SAP CO rendszerében valósítjuk meg, az egyéb, pénzügyi és rendkívüli tételek felosztása excelben történik.
62.oldal
DÉMÁSZ RT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2003. DECEMBER 31-ÉVEL VÉGZŐDŐ ÉVRE
1.2.
A DÉMÁSZ Rt. tevékenységét 3 fő csoportba osztottuk: (MEH irányelv II.9.)
1.2.1. Elosztói engedélyes főtevékenység Idetartozik a MEH által kiadott engedély alapján gyakorolt tevékenység, továbbá minden olyan más tevékenység is, amely szükséges ennek végzéséhez (tehát ahhoz kapcsolódó tevékenység), különösen • elosztó hálózat üzemeltetése, karbantartása, fejlesztése • saját ügyfelekkel kapcsolatos nyilvántartások, szerződések kezelése • mérők leolvasása • KDSZ, ÜIK működtetése • az engedélyes tevékenységet támogató más tevékenységek 1.2.2. Közüzemi szolgáltatói engedélyes főtevékenység Idetartozik a MEH által kiadott engedély alapján gyakorolt tevékenység, továbbá minden olyan más tevékenység is, amely szükséges ennek végzéséhez (tehát ahhoz kapcsolódó tevékenység), különösen • villamos energia beszerzés • és szolgáltatás közüzemi ügyfelek részére • számlázás, hátralékkezelés, behajtás, ügyfelek nyilvántartása, szerződések kezelése • ügyfélszolgálat 1.2.3. Egyéb főtevékenység Idetartozik minden, a DÉMÁSZ létesítő okiratában megjelölt olyan tevékenység, amely a 1.2.1 és 1.2.2 pontokban nem szerepel, azaz a támogató tevékenységek és az
engedélyesek
másodlagos
tevékenységei,
amelyek
közvetlenül
nem
szükségesek és nem is kapcsolódnak az engedélyes tevékenység végzéséhez: ), különösen:
63.oldal
DÉMÁSZ RT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2003. DECEMBER 31-ÉVEL VÉGZŐDŐ ÉVRE
• informatika. • logisztika • pénzügy • humánpolitikai tevékenység szervezeti egységek egymás közötti szolgáltatásai(pl.call center műszaki hibabejelentés, szabálytalan vételezés behajtása) Az engedélyesenkénti eredmények bemutatása során a Belső ügyfélrendszer keretén belül kidolgozott szolgáltatásokat is figyelembe vettük, azaz a többi DÉMÁSZ-os szakterülethez hasonlóan az Elosztói engedélyes és a Közüzemi Szolgáltatói engedélyes is szolgáltatást igénybe vevőként jelenik meg a támogató tevékenységet tartalmazó szolgáltatások vonatkozásában. Úgy tekintünk a főtevékenységekre, mintha a jogi szétválasztás megvalósult volna, azaz a tevékenységek közötti költség, ráfordítás és árbevétel mozgások megjelenítése során a bruttó elszámolás módját követjük. A három fő tevékenység közötti belső mozgásokat úgy számoljuk el, hogy a költséget leadónál árbevételként, a költséget fogadónál költségként mutatjuk ki az adott összeget. (Kivételt képeznek a CO rendszerben standard technikának számító belső teljesítmények: km, munkaóra átadások.) Az Irányelv is alkalmazandónak tartja ezt.
64.oldal
DÉMÁSZ RT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2003. DECEMBER 31-ÉVEL VÉGZŐDŐ ÉVRE
Vagyoni helyzet alakulásának bemutatása engedélyes tevékenységenként
A tétel megnevezése I. IMMATERIÁLIS JAVAK II. TÁRGYI ESZKÖZÖK III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK
Közüzemi Elosztói Egyéb szolgáltatói engedélyes tevékenység engedélyes
Tárgyév 2003.
96 628
33 999
1 093 851
1 224 478
50 949 446
116 619
7 397 280
58 463 345
128 985
58 063
3 136 892
3 323 940
51 175 059
208 681
11 628 023
63 011 763
I. KÉSZLETEK
651 043
1 069
233 758
885 870
II. KÖVETELÉSEK
500 509
3 892 364
1 533 127
5 926 000
0
0
1 565
1 565
140 527
321 165
51 996
513 688
1 292 079
4 214 598
1 820 446
7 327 123
61 553
4 473 168
376 480
4 911 201
52 528 691
8 896 447
13 824 949
75 250 087
9 823 961
44 020 111
III. ÉRTÉKPAPÍROK IV. PÉNZESZKÖZÖK B. FORGÓESZKÖZÖK C. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN D. SAJÁT TŐKE E. CÉLTARTALÉKOK
31 594 638 2 601 512 259 442
118 283
129 026
506 751
I. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK
4 182 759
0
0
4 182 759
II. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK
7 644 675
6 116 429
3 677 822
17 438 926
11 827 434
6 116 429
3 677 822
21 621 685
8 847 177
60 223
194 140
9 101 540
52 528 691
8 896 447
13 824 949
75 250 087
F. KÖTELEZETTSÉGEK G. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN
65.oldal
DÉMÁSZ RT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2003. DECEMBER 31-ÉVEL VÉGZŐDŐ ÉVRE
A jövedelmezőség alakulásának bemutatása engedélyes tevékenységenként
EREDMÉNYKIMUTATÁS Adatok E Ft-ban
A tétel megnevezése Értékesítés nettó árbevétele
Elosztói engedélyes
Közüzemi szolgáltatói engedélyes
Egyéb tevékenység
Tárgyév 2003.
31 865 918
72 827 735
9 918 508
114 612 161
4 966 883
0
133 147
5 100 030
161 175
1 009 838
82 846
1 253 859
23 046 743
72 441 248
5 631 921
101 119 912
Személyi jellegű ráfordítások
2 661 822
1 128 433
1 748 898
5 539 153
Értékcsökkenési leírás
5 857 057
37 164
1 151 257
7 045 478
Egyéb ráfordítások
1 079 811
399 443
450 680
1 929 934
Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye
4 348 543
-168 715
1 151 745
5 331 573
Pénzügyi műveletek eredménye
-267 223
-138 704
218 277
-187 650
Szokásos vállalkozási eredmény
4 081 320
-307 419
1 370 022
5 143 923
681 176
-17 959
3 377
666 594
4 762 496
-325 378
1 373 399
5 810 517
664 255
0
191 556
855 811
Adózott eredmény
4 098 241
-325 378
1 181 843
4 954 706
Fizetett osztalék
3 448 905
0
994 588
4 443 493
649 336
-325 378
187 255
511 213
Aktivált saját teljesítmények értéke Egyéb bevételek Anyagjellegű ráfordítások
Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettség
Mérleg szerinti eredmény
66.oldal
DÉMÁSZ RT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2003. DECEMBER 31-ÉVEL VÉGZŐDŐ ÉVRE
2. Az Igazgatóság, és a Felügyelő Bizottság díjazása Az Igazgatóság, és a Felügyelő Bizottság tagjainak díjazását a 2002-es és az 2003-as évre vonatkozóan az alábbi táblázatban foglaljuk össze: Adatok E Ft-ban Év
Igazgatóság
Felügyelő bizottság
Összesen
2002.
6 048
4 572
10 620
2003.
6 765
4 896
11 661
.
A Társaság az Igazgatóság és FB tagjai részére nem nyújtott kölcsönt, nevükben nem vállalt garanciát, korábbi tagokkal szemben nyugdíjfizetési kötelezettség nem áll fenn.
3. Alkalmazottak létszáma, bérköltsége 2002. és 2003. évben az alkalmazottak átlagos statisztikai állományi létszáma az alábbi állománycsoportonkénti bontásban (fő): 2002.
2003.
Fizikai
617
506
Szellemi
965
955
Összesen
1 582
1 461
2003. évben a teljes munkaidőben foglalkoztatottak aránya:
99,97%
67.oldal
DÉMÁSZ RT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2003. DECEMBER 31-ÉVEL VÉGZŐDŐ ÉVRE
A 2002. és 2003. évi bérköltség adatait a következő táblázat tartalmazza állománycsoportonkénti bontásban: Adatok E Ft-ban Megnevezés
Bérköltség 2002.
2002.
2003.
941 123
215 311
2 226 016
2 550 199
501 761
0
0
0
31 740
35 591
9 517
3 215 101
3 526 913
További munkaviszony Állományba nem tartozó Összesen
2003.
957 345
Fizikai Szellemi
Személyi jellegű egyéb kifizetések
703 287
726 589
A 2002. évi személyi jellegű egyéb kifizetések állománycsoportonkénti megbontására nem állt rendelkezésre adat. 2003-ban DÉMÁSZ Rt teljes munkaidőben foglalkoztatottak záró létszáma a leolvasók kiszervezése miatt csökkent.
Megnevezés
Átlagos statisztikai állományi létszám (fő)
2002.
2003.
Index
Tény
Tény
(%)
1 582
1 461
92,4
Összes bértömeg (E Ft)
3 178 901
3 520 144
110,7
Átlagkereset (Ft/fő/év)
1 989 381
2 384 417
119,9
68.oldal
DÉMÁSZ RT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2003. DECEMBER 31-ÉVEL VÉGZŐDŐ ÉVRE
4. Társasági adóalapot módosító tételek Az alábbi táblázat a társasági adóalap levezetését mutatja 2002. és 2003. évre vonatkozóan: Adatok E Ft-ban 2002.
2003.
Adózás előtti eredmény mérlegben
5 376 074
5 810 517
Adózás előtti eredmény adóbevallásban
5 376 074
5 810 517
-50 203
43 568
-769 387
-1 049 921
135 062
438 265
2 733
3 844
-681 795
-564 244
28 537
17 939
Kapott osztalék
-205 301
-342 068
Bírság, büntetés
46 081
116
Szakmunkás tanulók után fizetett járadékok
-1 224
-1 950
Adóellenőrzés, önellenőrzés, adóévi bevétel és ráfordítás
80 280
36 894
Egyéb módosítás*
28 876
-91 604
Befektetés kivonásakor realizált nyereség
-108 535
0
Állandó eltérések összesen
-131 286
-380 673
4 562 993
4 865 600
Időbeli eltérések: Céltartalék miatti korrekció Értékcsökkenés miatti korrekció Ráfordításként elszámolt értékvesztés Hitelezési veszteség Ideiglenes eltérések összesen Állandó eltérések: Térítés nélküli átadások és egyéb átadások*
Adóalap
* A rendkívüli ráfordítások társasági adóalapra gyakorolt hatása: Térítés nélküli és egyéb átadásokból 17 939 EFt és Elengedett követelésből 2 646 Eft.
5. Jelzálogjog bejegyzés A Társaság vagyonát terhelő jelzálog (vagy más biztosíték) alapítása, illetőleg bejegyeztetése nem történt. 69.oldal
DÉMÁSZ RT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2003. DECEMBER 31-ÉVEL VÉGZŐDŐ ÉVRE
6. Folyamatban lévő peres ügyek A Társaság az éves beszámolójában várható perek jogcímén az előző évi öttel szemben három folyamatban lévő peres ügyet szerepeltet céltartalékként, mint jövőbeli kötelezettséget, melynek összege 7 M Ft.
7. Kapott támogatások A Társaság támogatási program keretében folyósított támogatást nem vett igénybe.
8. Mérlegen kívüli tételek Társaságunk könyveiben meg nem jelenő kötelezettségvállalásokat a következő táblázatban szereplő készfizető kezességvállalások jelentik.
Elsődleges kötelezett
E-Partner Kft.
Kedvezményezett Biztosított kötelezettség
Kereskedelmi és Hitelbank Rt.
Az E-Partner Kft. és a bank között létrejött 375/1999. számú hitelszerződésből eredő hitel tőketartozás és kamat fizetési kötelezettség
Kötelezettség összege
Lejárat
23.055 eFt tőkeösszeg 2005.03.31 (2003.12.31) + kamatai erejéig
A dolgozók és a DÉMÁSZ Rt. között létrejött megbízási szerződések alapján a dolgozók kb. 3 MFt/év WESTEL Rt. részére történő előfizetői és dolgozói díjfizetés beszélgetési díjainak fizetési kötelezettsége
állományban lévő dolgozók
WESTEL Rt.
DÉMÁSZ Rt.
Magyar Műszaki Biztonsági Hivatal
Vezetékjogi és létesítési engedélyezési díj megfizetése
1 000 eFt 2004.11.07
DÉMÁSZ Rt.
Gazdasági Minisztérium
Teljesítési Garancia "Közvilágítás korszerűsítés tanya villamosítására"
7.826 eFt 2007.11.15
VPOP
A Démász Rt.-nél és leányvállalatánál vezető pozicíókat betöltő külföldi állampolgárságú magánszemélyek - magyarországi tartózkodásához kapcsolódó – ingóságaira vállalt bankgarancia
9.700 eFt 2004.II. félév
DÉMÁSZ Rt.
nincs
70.oldal
DÉMÁSZ RT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2003. DECEMBER 31-ÉVEL VÉGZŐDŐ ÉVRE
71.oldal