Analýza finanční situace obce Chýně

Podklady pro zasedání zastupitelstva obce Chýně dne 15.8.2012

Analýza finanční situace obce Chýně

Příjmy 2011 a 2012 Příjmy byly pro účely této analýzy rozděleny na příjmy pravidelné (pravidelně se opakující, většinou přicházející ze státního rozpočtu), nepravidelné (nahodilé, nepředpověditelné, např. připojovací poplatky u novostaveb) a investiční (související s investičními akcemi obce). Rok 2011: -

V roce 2011 činily pravidelné příjmy 13 081 258 Kč, nepravidelné příjmy 579 782 Kč a investiční příjmy 35 035 999 Kč. Poslední vysoká částka je dána hlavně dotacemi na výstavbu ČOV a Višňovku v celkové výši přes 31 milionů Kč.

Rok 2012:

-

-

Příjmy 2012 zatím kopírují měsíční vývoj v roce 2011 s výjimkou června a července, kdy se příjmy prohodily – došlo ke zpoždění platby DPH – viz Obrázek 1 a 3. Příjmy 2012 ze základních položek jsou zatím cca o 10% vyšší, než v roce 2011 Odhad celkových příjmů (bez dotací) pro rok 2012 činí 14 765 855 Kč, z toho pravidelné příjmy 14 470 559 Kč a nepravidelné příjmy 295 296 Kč. Odhad byl vytvořen na základě skutečnosti za prvních 7 měsíců roku 2012 a porovnání vývoje jednotlivých položek v loňském a letošním roce. Dalším očekávaným příjem podle rozpočtu 2012 je dotace na revitalizaci centra obce ve výši 2 627 000 Kč. Odhad celkových příjmů za rok 2012 tedy činí 17 392 855 Kč.

1900000 1700000 1500000 2011

1300000

2012 (08-12 odhad) 1100000

průměr 2011 průměr 2012

900000 700000 500000 1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Obrázek 1 - Porovnání celkových pravidelných příjmů 2011 a 2012

Za Finanční výbor připravil Lukáš Palatinus a Michal Chvojka

Strana 1 z 5


3000000.00 2500000.00 2000000.00 1500000.00 2011 1000000.00

2012

500000.00 0.00

Obrázek 2 - Srovnání skutečných příjmů z hlavních položek za leden až červenec

1400000.00

Neinvestiční přijaté dotace ze státního rozpočtu

1200000.00

Dan z nemovitostí

1000000.00

Daň z přidané hodnoty

800000.00

Daň z příjmů právnických osob

600000.00 Daň z příjmů fyzických osob z kap. Výn.

400000.00

Daň z příjmů fyzických OSVČ

200000.00

Daň z příjmů fyzických osob ze ZČ

0.00 1

2

3

4

5

6

7

Obrázek 3- Podíl základních položek na celkových příjmech


Strana 2 z 5


Výdaje 2011 a 2012 Stejně jako příjmy i výdaje lze rozdělit na pravidelné, nepravidelné a investiční, mezi které jsou zařazeny i splátky půjček na dřívější investiční akce. Rok 2011: -

-

Pravidelné výdaje činily 8193700 Kč, nepravidelné výdaje 254 804 Kč a investiční výdaje 42 791 112 Kč. Zásadní část pravidelných výdajů tvoří mzdové náklady (37%), výdaje na mateřskou a základní školu (15%) platby za svoz odpadů (11%), dopravní obslužnost (7%) a veřejné osvětlení (6%). Zásadní položkou investičních výdajů byla stavba ČOV a dostavba Višňovky.

Rok 2012: -

-

-

Pravidelné výdaje jsou během roku v porovnání s příjmy relativně stálé. Největší výkyvy v grafu (Obrázek 4) lze vysvětlit kumulovanými platbami některých položek za více měsíců (např. platba za komunální odpady za předchozí tři měsíce v květnu 2012) Celkové neinvestiční výdaje za rok 2012 lze odhadnout na 8 602 251 Kč. Celkové investiční výdaje obce budou činit 8 153 775 Kč. Tato částka zahrnuje především platbu ve výši 4 348 391 Kč za rehabilitaci centra obci (zahrnuje i dotaci), dále splátky dodavatelského úvěru na stavbu MŠ, splátky za rekonstrukci veřejného osvětlení nebo splátky bankovního úvěru z minulého roku. Odhad celkových výdajů pro rok 2012 tedy činí 16 756 026 Kč.

1 000 000 Kč 900 000 Kč 800 000 Kč 2011

700 000 Kč

průměr 2011 600 000 Kč

2012 (08-12 odhad) průměr 2012

500 000 Kč 400 000 Kč 300 000 Kč 1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Obrázek 4 - Porovnání výdajů 2011 a 2012


Strana 3 z 5


1 600 000 Kč 1 400 000 Kč 1 200 000 Kč 1 000 000 Kč 800 000 Kč 600 000 Kč 400 000 Kč 2011

200 000 Kč

2012

0 Kč

Obrázek 5 - Srovnání leden až červenec

900 000 Kč

Pojištění

800 000 Kč

OÚ (ostatní) OÚ (Služby telekomunikací)

700 000 Kč

OÚ (Elektrická energie)

600 000 Kč

OÚ (DDHM)

500 000 Kč

Mzdy Zastupitelstva obcí

400 000 Kč

Péče o vzhled obcí a veřejnou zeleň

300 000 Kč

Sběr a odvoz komunálních odpadů Veřejné osvětlení

200 000 Kč

Základní školy 100 000 Kč

Provoz veřejné silniční dopravy

0 Kč

Silnice 1

2

3

4

5

6

7

Obrázek 6 - Podíl základních položek na celkových výdajích


Strana 4 z 5


Výhled na rok 2013 Z vývoje za roky 2011 a 2012 lze přibližně odhadnout příjmy a výdaje pro rok 2013: Pravidelné příjmy:

15 734 tis. Kč (podle nárůstu počtu obyvatel)

Nepravidelné příjmy:

300 tis. Kč

Nárůst příjmů díky změně RUD:

3 200 tis. Kč. (podle www.obcelidem.cz)

Pravidelné výdaje:

9000 tis. Kč

Nepravidelné výdaje:

250 tis. Kč

Splátky úvěrů:

3 003 tis. Kč

Čisté volné finanční prostředky:

6981 tis. Kč

Závěr 1) Odhad finanční situace pro tento rok vypadá zatím mírně optimisticky. Příjmy se vyvíjí v souladu s očekáváním, většina položek je pevně daná a odhad na zbývající část roku by tedy neměl obsahovat velké nepřesnosti. U výdajové části rozpočtu lze rovněž nyní již dobře odhadnout další vývoj, byť zde se mohou objevit i neočekávané jednorázové položky. 2) Obecní finance by podle současného odhadu měly skončit v přebytku cca 635 000 Kč. Tato částka poskytuje dostatečnou rezervu pro provedení zbývajících plánovaných akcí pro tento rok. Finanční výbor doporučuje, aby tento přebytek byl použit jako finanční rezerva obce. 3) V příštím roce bude mít obec i přes splácení stávajících závazků poměrně vysoký investiční potenciál ve výši zhruba sedmi miliónů Kč. Tento potenciál se bude v dalších letech vzhledem k růstu obyvatel zřejmě ještě mírně zvyšovat. S ohledem na postupně se zmenšující nabídku jednotlivých dotačních titulů lze doporučit maximální využití těchto možností i za cenu krátkodobého zadlužení obce. Na finančním trhu lze v současné době získat půjčky s dobrými parametry a z dlouhodobého hlediska je tento přístup finančně výhodnější, než následné financování sice bez dluhů, ale se 100 % spoluúčastí obce.


Strana 5 z 5

Analýza finanční situace obce Chýně

Recommend Documents