Agendanummer: Begrotingswijz.: Onderwerp :
Najaarsbericht 2012
Aan de raad van de gemeente Waalwijk
0.
CF1
Waalwijk, 30 oktober 2012,
Samenvatting Hierbij bieden wij u het najaarsbericht 2012 aan over de periode 1 mei 2012 tot en met 31 augustus 2012. Met het najaarsbericht informeren wij uw raad over de budgettaire ontwikkelingen met betrekking tot het begrotingsjaar 2012. Het resultaat van het najaarsbericht geeft samen met het resultaat uit het voorjaarsbericht een indicatie over de omvang van het rekeningresultaat 2012. Dit resultaat becijferen wij op basis van de informatie tot en met dit najaarsbericht op een overschot van € 1,4 miljoen. Daarnaast geven de in dit najaarsbericht vermelde positieve effecten voor de begroting de mogelijkheid om aan de algemene reserve (AR) toe te voegen hetgeen eerder ter dekking van het nadelig effect van het voorjaarsbericht werd onttrokken. Dit betreft een bedrag van € 1.307.027,= en dit betekent ook dat er nu een vrije ruimte ontstaat in de AR van ruim € 1,3 miljoen. In het najaarsbericht is in hoofdstuk 8 een overzicht + toelichting van over te hevelen budgetten van 2012 naar 2013 opgenomen. Het betreft tot een bedrag van € 639.736,=,= niet bestede budgetten op de exploitatiebegroting. Deze budgetten zullen bij begrotingswijziging 2013 ten laste van de algemene reserve worden toegevoegd aan het begrotingsjaar 2013. Daarnaast wordt voorgesteld om tot een bedrag van € 309.000,= budgetten die uit reserves worden gedekt, over te hevelen.
1.
Wat is de aanleiding? In het najaar wordt de najaarsrapportage aan de gemeenteraad aangeboden waarin tussentijds de stand van zaken m.b.t. financiële middelen wordt voorgelegd en tevens een voorstel tot bijsturing en begrotingswijziging ter besluitvorming wordt voorgelegd. Op deze wijze ontstaat een totaalbeeld m.b.t. het financieel perspectief.
2.
Wat willen we bereiken? De rapportage betreft een tussentijdse verantwoording van het college aan Uw raad. Bij de presentatie van de jaarrekening 2012 vindt een definitieve evaluatie en verantwoording plaats. Het doel is door de huidige begrotingsaanpassingen een zo goed mogelijk (financieel) beeld te geven per ultimo 2012, waardoor de afwijkingen aan het eind van 2012 zoveel mogelijk beperkt blijven tot niet voorzienbare afwijkingen per 1 september 2012. Daarnaast wordt dit najaarsbericht gebruikt om aan de begroting 2012 overgehevelde budgetten toe te voegen. Met het overhevelen van daarvoor aan kaders getoetste budgetten wordt voorkomen dat middelen wegvloeien, terwijl het voorgestane beleid nog niet is uitgevoerd en de uitvoering in het nieuwe jaar zonder extra maatregelen niet meer kan plaatsvinden. De raad zelf besluit expliciet (en niet pas bij het vaststellen van de jaarrekening) welke budgetten op grond van de door de raad vastgestelde richtlijnen kunnen worden overgeheveld. Bovenstaand besluit leidt tot meer transparantie met betrekking tot het vaststellen van het rekeningresultaat.
1
3.
Wat gaan we daarvoor doen? De najaarsrapportage 2012 is in nauwe samenwerking tussen budgethouders en financieel consulenten tot stand gekomen. Op deze wijze wordt getracht de betrokkenheid van de organisatie bij de najaarsrapportage te vergroten. Alle financiële afwijkingen zijn door budgethouder, financieel consulent en college van B&W getoetst en indien nodig heeft het college bijsturingsmaatregelen getroffen. In deze najaarsrapportage zijn naast de reguliere financiële afwijkingen op producten en kostenplaatsen ook de over te hevelen budgetten van 2012 naar 2013 opgenomen. De in de najaarsrapportage 2012 gemelde financiële afwijkingen alsmede de over te hevelen budgetten van 2012 naar 2013 worden via begrotingswijziging in de begroting 2012 respectievelijk 2013 verwerkt.
4.
Wat zijn de financiële consequenties? A. Voor de exploitatie Bij het voorjaarsbericht 2012 was een nadelig resultaat voor de begroting 2012 ten bedrage van € 1.307.027 gerapporteerd. Dit nadeel is vervolgens conform het besluit van de raad tot wijziging van de begroting afgedekt door een beschikking over de Algemene Reserve (AR). Daartoe is de in de primitieve begroting geraamde storting in de AR van € 920.682,= teruggedraaid en is aanvullend voor een bedrag van € 386.345,= over de AR beschikt. Ten opzichte van die bijgestelde begroting sluit het najaarsbericht nu met een voordelig resultaat van € 1.683.251,= Per saldo is er dus in de loop van dit begrotingsjaar ten opzichte van de oorspronkelijke begroting een positief effect op de begroting opgetreden van € 376.224,=. In het voorjaarsbericht zijn de belangrijkste afwijkingen vermeld die leidden tot het nadelig effect op de begroting. In onderstaand overzicht treft u de grootste afwijkingen (voordelen vanaf € 300.000,= en nadelen vanaf € 100.000,=) aan die leiden tot het positief effect dat nu gemeld wordt:
Huishoudelijke verzorging WMO Inkomensvoorzieningen Erfpachtsgronden Beheer diverse percelen en panden Leerlingenvervoer Zwembaden Algemene baten en lasten Rente Algemene Uitkering
voordeel 350.000 400.000 400.000
nadeel
150.000 200.000 100.000 100.000 400.000 600.000 2.150.000
550.000
saldo 350.000 400.000 400.000 - 150.000 - 200.000 - 100.000 - 100.000 400.000 600.000 1.600.000
We geven hierop de volgende toelichting: Huishoudelijke verzorging WMO Dit voordeel heeft voor het belangrijkste deel te maken met: De lagere uurprijs t.o.v. 2011 voor zorg in natura, in combinatie met een nagenoeg gelijk blijvend klantenbestand gedurende dit jaar; Een oormerking van € 90.000 voortvloeiend uit de mei 2011- en juni 2012 circulaire van het gemeentefonds.
2
Inkomensvoorzieningen WWB-inkomensdeel (BUIG middelen): Bij de oorspronkelijke begroting 2012 van de ISD-ML was een extra gemeentelijke bijdrage bovenop het BUIG rijksbudget opgenomen van in totaal € 945.000,-- om de BUIG begroting sluitend te krijgen. In de tweede Berap 2012 kondigt de ISD-ML aan dat er een positieve bijstelling van het BUIG rijksbudget met € 1,7 miljoen zal plaatsvinden waardoor de extra gemeentelijke bijdrage kan komen te vervallen. Voor alle Langstraat gemeenten gaat het om een positieve bijstelling van € 1,7 miljoen, voor de gemeente Waalwijk om een bedrag van € 427.140,--. WWB-werkdeel (re-integratie middelen): Voor 2012 is er een bedrag van beschikbaar voor de Langstraat van € 1,5 miljoen. In de eerste Berap 2012 gaf de ISD-ML aan dat de verwachte uitgaven in 2012 uitkomen op € 2,3 miljoen. Dit als gevolg van de uit het verleden nog doorlopende verplichtingen. Het verwachte tekort bedraagt € 0,8 miljoen. In de tweede Berap wordt er een tekort verwacht van € 0,7 miljoen. Momenteel wordt onderzocht binnen de mogelijkheden van de ISD-ML hoe dit kan worden opgelost. Gedacht wordt aan de zogenaamde “doorschuifregeling” reintegratiemiddelen en de beoordeling van de liquidatiebalans van de ISD-ML. Vooralsnog wordt niet uitgegaan van een extra gemeentelijke bijdrage. Erfpachtsgronden Het incidentele voordeel wordt met name veroorzaakt door een perceel dat eind 2011 in erfpacht is uitgegeven. Deze uitgifte was nog niet in de begroting verwerkt. Beheer diverse percelen en panden De Intergemeentelijke Sociale Dienst Midden Langstraat heeft per brief aangegeven dat zij de lopende huurovereenkomst per 30 juni 2012 wenst te beëindigen. Een en ander conform de afspraken uit de betreffende huurovereenkomst. In december 2011 werd deze opzegging met nader te bepalen datum mondeling medegedeeld in afwachting van de definitieve planning van herhuisvesting bij WML. In de begroting 2012 is geen rekening gehouden met de verminderde huurinkomsten voor 2012 ter grootte van € 100.000. De andere huurder, het UWV, heeft de huur formeel opgezegd per 1 maart 2013, maar verwacht haar werkzaamheden in BVG De Schoenhoorn medio december 2012 te beëindigen en het pand te verlaten. Voor wat betreft de taakstelling op lagere exploitatielasten i.v.m. afstoten van panden (kadernota 2010 structureel), moet vastgesteld worden dat deze voorgenomen besparing in werkelijkheid niet wordt gerealiseerd. Voor het gehele product (percelen en panden) bedraagt de oorspronkelijke raming op kostencategorie 3.4 (kosten derden) ongeveer € 75.000. Een besparing van € 50.000 wordt op dit budget niet gerealiseerd. Bovendien worden met ingang van 2011 op dit product de lasten verantwoord met betrekking tot het voormalige gemeentekantoor in Sprang-Capelle. Hiervoor is geen raming opgenomen. Leerlingenvervoer In 2012 heeft een nieuwe aanbesteding plaatsgevonden voor het leerlingenvervoer. Op grond van dit nieuwe contract geldt een lagere vervoersprijs. Daarnaast is de verordening leerlingenvervoer aangepast op grond waarvan er vanaf het schooljaar 2012-2013 iets minder leerlingen voor vervoer in aanmerking komen. Zo maakten voor de zomervakantie 2012 193 kinderen gebruik, thans zijn dat er 170. Daarbij geldt dat er in de loop van het schooljaar altijd nog enkele kinderen bijkomen. Wij verwachten dat de effecten daarvan voor een beperkt deel in 2012 zullen ressorteren (periode augustus tot en met december 2012). Desalniettemin worden de kosten voor het kalenderjaar 2012 op basis hiervan geraamd op een bedrag van € 682.601,--. De werkelijk verantwoorde kosten in 2011 hebben € 740.028 bedragen. Aldus een vooralsnog incidenteel nadeel van € 192.257. Eerst eind 2012 ontvangen wij de eerste factuur over de nieuwe
3
contractperiode (vanaf augustus). Niet voor dat moment valt een goede prognose te maken voor de kosten vanaf 2013 en de vraag of het beschikbare budget alsdan al dan niet toereikend is. In het voorjaarsbericht 2013 zullen wij hierover rapporteren. Zwembaden Zwembad Zidewinde Binnen het product zwembaden is een nadeel gerealiseerd op de exploitatie van zwembad Zidewinde. Door de bijzonder slechte weersomstandigheden is het verbruik van gas, water en elektra € 27.000 hoger als geraamd. De ontvangen entreegelden bleven € 10.000 achter bij de raming, waardoor een totaal nadeel ontstaat van € 37.000. Zwembad Olympia Voor de exploitatie van het zwembad Olympia is er gewerkt aan een verdergaande optimalisatie. Hiermee is naar verwachting een beperking van de kosten van gas en elektra bereikt t.o.v. vorig jaar. De kosten van onderhoud, chemicaliën en waterverbruik moeten door aanpassing en optimaliseren van de technische installaties nog verder worden beperkt. Als gevolg hiervan is er nog een verwacht incidenteel nadeel in de kosten van € 35.000 ten opzichte van de raming. Aan de opbrengstenkant is naar verwachting een lichte stijging te constateren ten opzichte van 2011. Dit kan worden verklaard uit het gegeven dat er nog steeds sprake is van een opbouwfase. De begroting is gebaseerd op een stabiele situatie die naar verwachting, na ongeveer drie jaar bereikt zal worden. Ook het nadelige bedrag t.o.v. de raming van €35.000 is daarom als incidenteel aan te merken. Overigens zal voor de exploitatie van het Zwembad Olympia, na de opbouwfase van 3 jaar (medio 2013), moeten worden bepaald of de financieel beperkte afwijkingen ten opzichte van de raming definitief als structureel aangemerkt dienen te worden. Dit geldt voor de opbrengsten en de kostenkant. Algemene baten en lasten In de begroting 2012 is als stelpost een budget van € 400.000 opgenomen voor de verwachte loonstijging in 2012. In 2012 is de werkelijke lastenstijging voor de werkgever als volgt: 1% loonstijging per 1 januari, 1% loonstijging per 1 april en 1,54% verhoging pensioenpremie werkgeversdeel per 1 april), resulterend in een benodigd extra budget in 2012 van € 491.125. In de vastgestelde B2-staat 2013 is reeds rekening gehouden met de 2% loonstijging, maar niet met de gestegen werkgeverslasten door de verhoogde pensioenpremie. E.e.a. betekent in 2012 een nadeel in 2012 van € 91.125. Rente Conform de nota van uitgangspunten is in de begroting 2012 voor de financiering van kort geld rekening gehouden met de volgende rentepercentages: 2,5 % over de eerste € 10 miljoen financieringstekort per 1-1-2012 4,15 % over het financieringstekort boven € 10 miljoen. Op basis van deze percentages is in de rente-omslag een post berekend voor kort geld van circa € 476.000,=. Gelet op de huidige rentestanden kan deze post met ongeveer € 400.000,= worden bijgesteld. Algemene uitkering gemeentefonds Bij de decembercirculaire was de algemene uitkering berekend op € 40.341.317. De begroting 2012 is hiervoor reeds eerder bijgesteld. Bij de junicirculaire is de algemene uitkering bijgesteld tot € 40.810.528,=. Derhalve een bruto voordeel van afgerond € 469.000. Na aftrek van stelposten voor WMO en impuls brede school resteerde een netto voordeel van € 279.000. In de betreffende raadsinformatiebrief was aangegeven dat de financiële gevolgen in het najaarsbericht zouden worden meegenomen. De gevolgen zijn concreet verwerkt in de kwartaalswijziging nr. 18 van oktober 2012 en het voordeel hiervan maakt dan ook geen deel uit van het najaarsbericht. De septembercirculaire geeft voor onze gemeente een totaaluitkering van € 41.303.134. Dit is bruto een stijging van € 493.000 ten opzichte van de juni circulaire en dit voordeel kan nu in het najaarsbericht ingeboekt worden ( Na aftrek van een oormerking
4
voor de WMO van € 150.000,= nadeel voor de begroting geparkeerd onder het product algemene baten en lasten resteert een netto voordeel van € 343.000). Daarnaast heeft de herrekening van de algemene uitkering voor het jaar 2011 geleid tot een nabetaling van € 91.093. Volledigheidshalve vermelden wij ook de volgende informatie: In 2011 is een bedrag van € 251.120,= ontvangen i.v.m. de verkoop van aandelen Intergas waartoe de raad op 12 mei 2011 heeft besloten. Het besluit van de raad luidde als volgt: 1. Geen wensen en/of bedenkingen bij de transactie in te brengen; 2. De gemeentebegroting 2011 door vaststelling van de 13e begrotingswijziging 2011 zodanig te wijzigen dat de netto opbrengst uit de eerste tranche van de verkoop, zijnde een bedrag van € 350.000, als incidentele baat aan de reserve Majeure Projecten wordt toegevoegd en de jaarlijkse rentelast ad € 13.210,78 structureel vrijvalt ten gunste van het resultaat; 3. Toekomstige ons als gevolg van de verkoop toekomende baten (voorshands ingeschat op € 250.000) toe te voegen aan de reserve Majeure Projecten. Conform dit besluit is de in 2011 ontvangen opbrengst toegevoegd aan de reserve Majeure Projecten en maakt deze geen deel uit van het in dit najaarsbericht gepresenteerde positief effect op de begroting.
B. Voor het vermogen De in dit najaarsbericht optredend positief effect voor de begroting kan voor een deel worden ingezet om de beschikkingen over de Algemene Reserve (AR) die hebben plaatsgehad om het nadelig effect van het voorjaarsbericht te dekken, te herstellen. Er kan daartoe nu een bedrag van € 1.307.027,= weer worden toegevoegd aan de AR. Hiermee is in het bepalen van de stand van de AR voor de begroting 2013 geen rekening gehouden. Daar waar in de begroting werd geconstateerd dat de AR juist voldoet aan de functie van risicobuffer, kan nu gesteld worden dat er ruim € 1,3 miljoen vrije ruimte in de AR aanwezig is. Wij gaan ervan uit dat vanuit het jaarrekeningresultaat 2012 ruim voldoende middelen resteren om de tijdelijke beschikking over de AR i.v.m. het overhevelen van budgetten van 2012 naar 2013, in 2013 aan te vullen. Aan de reserve Majeure Projecten zijn door middel van dit najaarsbericht twee opbrengsten toegevoegd waarmee voor 2012 nog geen rekening werd gehouden: Opbrengst van een zogenaamd Opmaat pand Opbrengst wegens verkoop van Intergas
€ 218.000,= - 251.120,=
Budgetoverheveling: Naast de in dit najaarsbericht vermelde mutaties die door middel van een begrotingswijziging in de begroting 2012 zullen worden verwerkt, wordt in deze rapportage ook vermeld welke in 2012 niet bestede budgetten voor overheveling naar 2013 in aanmerking komen. Het betreft een bedrag van in totaliteit € 948.736,= waarvan € 309.000,= vanuit reserves wordt gedekt en € 639.736,= uit exploitatiebudgetten bestaat. De overgehevelde exploitatiebudgetten worden door middel van een begrotingswijziging, waarbij in afwachting van de bestemming van het jaarrekeningresultaat 2012 tijdelijk over de Algemene Reserve wordt beschikt, toegevoegd aan de begroting 2013. De overheveling van de budgetten naar 2013 ten laste van de Algemene Reserve leidt daarmee tot instelling van een claim op de resultaatbestemming van het rekeningsaldo 2012 voor een bedrag van € 639.736,=. Op basis van huidige inzichten c.q. de uitkomsten van voor- en najaarsbericht 2012 wordt het aannemelijk geacht dat het resultaat van de jaarrekening 2012 het zal
5
toelaten om de Algemene Reserve aan te vullen. Het theoretisch jaarrekeningresultaat kan dan als volgt benaderd worden:
Huidige begrotingsruimte Huidige begrotingspost onvoorzien Nadelig effect voorjaarsbericht Voordelig effect najaarsbericht Onderuitputting budgetten (budgetoverheveling) Theoretisch jaarrekeningresultaat op basis 01-09-2012
279.211 99.350 -/- 1.307.027 1.683.251 639.736 1.394.521
Wij stellen u overigens voor om niet nu al te anticiperen op gesignaleerde voordelen en nadelen van structurele aard, maar daarmee te wachten tot het voorjaarsbericht /kadernota 2013. 5.
Inspraak en communicatie n.v.t.
6.
Vervolgtraject besluitvorming
7.
De volgende bijlagen horen bij dit raadsvoorstel: zie voorloper.
8.
Fatale beslisdatum: Ja: voor 1-1-2013 Reden: Het is noodzakelijk om voor 1-1-2013 een besluit te nemen om een begrotingsonrechtmatigheid te voorkomen.
9.
Voorstel Wij stellen u voor: - Kennis te nemen van de najaarsrapportage; - Vanuit het positief resultaat van dit najaarsbericht van € 1.683.251,= de positie van de AR, waarover beschikt is ter dekking van de nadelen uit het voorjaarsbericht, te herstellen door daar een bedrag van € 1.307.027,= weer aan toe te voegen; - Het restant voordeel uit het najaarsbericht ad € 376.224,= toe te voegen aan de begrotingsruimte; - Niet nu al te anticiperen op gesignaleerde voordelen en nadelen van structurele aard, maar daarmee te wachten tot het voorjaarsbericht 2013. - In te stemmen met de overheveling van de budgetten 2012 naar 2013 voor een bedrag van € 639.736,= ten laste van de Algemene Reserve en voor een bedrag van € 309.000,= ten laste van daartoe beschikbare reserves; - Over te gaan tot vaststelling van de 25e wijziging van de begroting 2012 en de 2e wijziging van de begroting 2013. Een ontwerp-besluit bieden wij u hierbij ter vaststelling aan.
HET COLLEGE VAN WAALWIJK, de secretaris, drs. A. de Wit
de burgemeester, drs. A. M. P. Kleijngeld
6
BESLUIT
De raad van de gemeente Waalwijk; gezien het voorstel van het college van Waalwijk van 30 oktober 2012; gelet op de Gemeentewet; gelet op de financiële verordening van de gemeente Waalwijk;
BESLUIT: 1. Kennis te nemen van het najaarsbericht; 2. Vanuit het positief resultaat van dit najaarsbericht van € 1.683.251,= de positie van de AR, waarover beschikt is ter dekking van de nadelen uit het voorjaarsbericht, te herstellen door daar een bedrag van € 1.307.027,= weer aan toe te voegen; 3. Het restant voordeel uit het najaarsbericht ad € 376.224,= toe te voegen aan de begrotingsruimte; 4. Niet nu al te anticiperen op gesignaleerde voordelen en nadelen van structurele aard, maar daarmee te wachten tot het voorjaarsbericht 2013. 5. In te stemmen met de overheveling van de budgetten 2012 naar 2013 voor een bedrag van € 639.736,= ten laste van de Algemene Reserve en voor een bedrag van € 309.000,= ten laste van daartoe beschikbare reserves; 6. Over te gaan tot vaststelling van de 25e wijziging van de begroting 2012 en de 2e wijziging van de begroting 2013. Aldus vastgesteld in zijn openbare vergadering van 13 december 2012,
DE RAAD VAN WAALWIJK de griffier, de voorzitter,
G.H. Kocken
drs. A. M. P. Kleijngeld
7
