AEDES BENCHMARK WEBINAR JULI 2015
VERSTERKING PARTICIPATIE • Deelname kleinere corporaties bevorderen, deelname grotere behouden en uitbouwen • Onderlinge support binnen sector voor participatie vergroten teneinde breed benchlearning te kunnen benutten • Blijven borgen dat de doorontwikkeling met de sector plaatsvindt • Ongeloof hoe anderen scoren actief omzetten in benchlearning
Participatie corporaties aan Aedes-benchmark 2014 (in zowel kwaliteit als bedrijfsvoering) ultimo 2014 Grootteklasse in gewogen aantallen vhe XXS
XS
S
M
L
XL
< 1.000
1.000 2.500
2.500 5.000
5.000 10.000
10.00025.000
> 25.000
18
47
46
55
37
19
222
31%
58%
67%
78%
75%
100%
81%
Positionering 2014 Totaal Participatiegraad in vhe
Totaal
Bron: Aedes-benchmark 2014
Maatschappij
Bron: Aedes-benchmark 2015
Integraal schema identificeren ruisfactoren voor geharmoniseerde beïnvloedbare netto bedrijfslasten Aedes-benchmark 2015 (v150513)
Categoriale winst- & verliesrekening
Ruisfactoren Toevoegingen
Eliminaties
Reclassificaties (in categorie)
Totaaleffect op categoriale w&v-rekening
OverigeBaten bedrijfslasten
+
-/-
P
Geharmoniseerde categoriale winst& verliesrekening
Geharmoniseerde Beïnvloedbare Netto Bedrijfslasten Lasten
+ / - Totaaleffect Baten ruisf.
Baten
∑ ∑∑
Overige lasten (restcategorie uit dVi)
Overige lasten (restcategorie uit dVi) + / - Totaaleffect ruisf.
Lasten
Lasten
Overige bedrijfslasten
Lasten
Geharmoniseerde beïnvloedbare netto bedrijfslasten Netto resultaat na belastingen
Totaal toevoegingen
Totaal eliminaties
Totaal reclassificaties
Totaaleffect op categoriale w&vrekening
Netto resultaat na belastingen
Bron: Aedes-benchmark 2015
Categoriale winst- en verliesrekening
Huuropbrengsten
Schema identificeren ruisfactoren geharmoniseerde beïnvloedbare netto bedrijfslasten en onderhoudskosten Aedes-benchmark 2015 1 juni 2015
OBL 8 Afgeboekte dubieuze debiteuren
OBO 1 Aspecifieke opbrengsten
Completering Aedes-benchmark 2015 Onderdeel van netto bedrijfslasten
Onderdeel van onderhoudsuitgaven Ruisfactor in mindering gebracht op kostensoort in rode kader en toegevoegd aan kostensoort in groene kader
Opbrengsten
Opbrengsten servicecontracten
Vermindering van Netto Bedrijfslasten
Geactiveerde productie EB
Specificatie opvragen Overige bedrijfsopbrengsten
GP 2 Geactiveerde personeelslasten (ver)nieuwbouw
GP 1 Geactiveerde projectkosten (ver)nieuwbouw
Toevoeging aan Netto Bedrijfslasten
Herclassificatie binnen Netto Bedrijfslasten
OB0 2 Geactiveerde projectkosten (ver)nieuwbouw (Personeel + Overige bedrijfslasten)
OBO 1 Aspecifieke opbrengsten
OB0 3 Doorbelasting eigen onderhoudsdienst
PL 4 Nietmaatschappelijke activiteiten
OBO 4 Doorbelast aan huurders en verzekeringen voor onderhoud
PL 5 Verhuur aan derden
Overige baten (restcategorie baten uit dVi)
AFS 1 Afschrijvingen t.b.v. huisvesting in eigen bezit
Afschrijvingen
OBL 2 Projectkosten (ver)nieuwbouw incl. afschrijvingen en rentelasten
Overige waardeveranderingen
Saldo financiële baten en lasten
Personeelslasten gesplitst in: -direct -indirect -overhead
Kosten/lasten
OB0 2 Geactiveerde projectkosten (ver)nieuwbouw (Personeelslasten + Overige bedrijfslasten
OBL 4 Waardeveranderingen en effecten FVA
PL 1 Onderhoud incl. woningverbetering en renovaties
Personeelslasten
Onderhoudskosten
GP 1 Geactiveerde projectkosten (ver)nieuwbouw
OBL 1 Onderhoud incl. woningverbetering en renovaties
AFS 2 Afschrijvingen ICT & inventaris
PL 2 Personeelslasten (ver)nieuwbouw
Personeelslasten gesplitst in: -direct -indirect -overhead
GP 2 Geactiveerde personeelslasten (ver)nieuwbouw
OBL 7 Afgeboekte aanloopkosten
RL 1 Rentelasten tbv huisvesting in eigen bezit
PL 2 Personeelslasten (ver-)nieuwbouw
RL 2 Rentelasten ICT & inventaris
OB0 3 Doorbelasting eigen onderhouds dienst
PL 1 Onderhoud incl. woningverbetering en renovaties
OBL 3 Leefbaarheid
Leefbaarheid
PL 4 Nietmaatschappelijke activiteiten
PL 3 Leefbaarheid
OBL 5 Aandeel afschr. en rentelasten huisvesting m.b.t onderhoud
OBL 6 Aandeel afschrijvingen en rentelasten ICT & inventaris mbt onderhoud
OBL 5 Aandeel afschr. en rentelasten huisvesting m.b.t onderhoud
OBL 6 Aandeel afschr. en rentelasten ICT & inventaris m.b.t. onderhoud
PL 5 Verhuur aan derden
OBO 4 Doorbelast aan huurders en verzekeringen voor onderhoud
PL 6 Inhuur van derden
OBL 9 VVE-kosten voor zover betrekking op onderhoud
OK 1 Aandeel VVE-kosten niet zijnde onderhoud
PL 3 Leefbaarheid
Lasten servicecontracten Specificatie van nietbeïnvloedbare lasten (belastingen, heffingen e.d.) Overige bedrijfslasten
Overige lasten (restcategorie lasten uit dVi)
OBL 1 Onderhoud incl. woningverbetering en renovaties
OBL 2 Projectkosten (ver)nieuwbouw incl. afschrijvingen en rentelasten
OBL 3 Leefbaarheid
OBL4 Waardeveranderingen en effecten FVA
AFS 1 Afschrijvingen tbv huisvesting in eigen bezit
RL 1 Rentelasten tbv huisvesting in eigen bezit
AFS 2 Afschrijvingen ICT & inventaris
RL 2 Rentelasten ICT & inventaris
OBL 7 Afgeboekte aanloopkosten
OBL 8 Afgeboekte dubieuze debiteuren
OBL 9 VVE-kosten voor zover betrekking op onderhoud
PL 6 Inhuur van derden
OK 1 Aandeel VVEkosten niet zijnde onderhoud
Integraal schema identificeren ruisfactoren voor geharmoniseerde beïnvloedbare netto bedrijfslasten Aedes-benchmark 2015 (v150504)
Ruisfactoren
Categoriale winst- & verliesrekening
Toevoegingen +
Eliminaties -/-
Huuropbrengsten
+OBO1
-OBL8
Reclassificatie s (in categorie) P
Totaaleffect op categoriale w&v-rekening +OBO1 -OBL8
Baten
-GP1 -GP2
Overige bedrijfsopbrengsten
-OBO1 -OBO2 -OBO3 -OBO4
-PL4 -PL5
Geharmoniseerde Beïnvloedbare Netto Bedrijfslasten
Huuropbrengsten + / Totaaleffect ruisf. Opbrengsten service contracten + / Totaaleffect ruisf.
Opbrengsten service contracten Geactiveerde productie EB
Geharmoniseerde categoriale winst& verliesrekening
-GP1 -GP2
Geactiveerde productie EB + / Totaaleffect ruisf.
-OBO1 -OBO2 -OBO3 -OBO4 -PL4 -PL5
Overige bedrijfsopbrengsten + / - Totaaleffect ruisf.
Opbrengsten service contracten + / Totaaleffect ruisf.
Overige bedrijfsopbrengsten + / - Totaaleffect ruisf.
Overige baten (restcategorie uit dVi) + / - Totaaleffect ruisf.
Overige baten (restcategorie uit dVi)
Afschrijvingen
-AFS1 -AFS2
-AFS1 -AFS2
Afschrijvingen + / Totaaleffect ruisf.
Overige waarde veranderingen
+OBL1 +PL2 +OBL7
-GP1 -OBO2 - GP2
+OBL1 +PL2 +OBL7 -GP1 -OBO2 - GP2
Overige waarde veranderingen + / Totaaleffect ruisf.
Saldo financiële baten en lasten
+OBL4
-RL1 - RL2
+OBL4 -RL1 - RL2
Saldo financiële baten en lasten + / Totaaleffect ruisf.
-PL1 -PL2 -PL3 PL6 -PL4 -PL5
Personeelslasten + / Totaaleffect ruisf.
+OBL1+PL1+OBL5 +OBL6+OBL9 -OBO3-OBO4-OK1
Onderhoudskosten + / - Totaaleffect ruisf.
+OBL3 +PL3
Leefbaarheid + / Totaaleffect ruisf.
Leefbaarheid + / Totaaleffect ruisf.
Lasten servicecontracten + / Totaaleffect ruisf.
Lasten servicecontracten + / Totaaleffect ruisf.
Overige bedrijfslasten + / - Totaaleffect ruisf.
Overige bedrijfslasten + / - Totaaleffect ruisf.
-PL1 -PL2 -PL3 PL6
Onderhoudskosten
Leefbaarheid
Lasten
Personeelslasten +OBL1 +PL1 +OBL5 +OBL6 +OBL9
-PL4 -PL5
-OBO3 -OBO4 OK1 +OBL3 +PL3
Lasten servicecontracten
Overige bedrijfslasten
+AFS1 +RL1 +AFS2 +RL2 +OK1
-OBL1 -OBL2 OBL4 -OBL5 -OBL6 -BOL7 -OBL8 OBL9
-OBL3 +PL6
+AFS1 +RL1 +AFS2 +RL2 +OK1 -OBL1 -OBL2-OBL4-OBL5 -OBL6-BOL7-OBL8 -OBL9 -OBL3+PL6
Personeelslasten + / Totaaleffect ruisf.
Overige lasten (restcategorie uit dVi) + / - Totaaleffect ruisf.
Overige lasten (restcategorie uit dVi)
Niet beïnvloedbare kosten
Netto resultaat na belastingen
Totaal toevoegingen
Totaal eliminaties
Totaal reclassificaties
Totaaleffect op categoriale w&vrekening
Netto resultaat na belastingen
Geharmoniseerde beïnvloedbare netto bedrijfslasten
NIEUWE RELEASE De nieuwe release zal vanaf maandag 13 juli 2015 beschikbaar zijn.
Hierin zijn de volgende zaken opgenomen: • • • •
Inlezen dVi (automatische koppeling) Validaties Analyse 2013 (ivm voortschreidend inzicht vanuit 2014) Export functie
AEDES BENCHMARK
INFORMATIE
