AEDES BENCHMARK WEBINAR JULI 2015

AEDES BENCHMARK WEBINAR JULI 2015

VERSTERKING PARTICIPATIE • Deelname kleinere corporaties bevorderen, deelname grotere behouden en uitbouwen • Onderlinge support binnen sector voor participatie vergroten teneinde breed benchlearning te kunnen benutten • Blijven borgen dat de doorontwikkeling met de sector plaatsvindt • Ongeloof hoe anderen scoren actief omzetten in benchlearning

Participatie corporaties aan Aedes-benchmark 2014 (in zowel kwaliteit als bedrijfsvoering) ultimo 2014 Grootteklasse in gewogen aantallen vhe XXS

XS

S

M

L

XL

< 1.000

1.000 2.500

2.500 5.000

5.000 10.000

10.00025.000

> 25.000

18

47

46

55

37

19

222

31%

58%

67%

78%

75%

100%

81%

Positionering 2014 Totaal Participatiegraad in vhe

Totaal

Bron: Aedes-benchmark 2014

Maatschappij

Bron: Aedes-benchmark 2015

Integraal schema identificeren ruisfactoren voor geharmoniseerde beïnvloedbare netto bedrijfslasten Aedes-benchmark 2015 (v150513)

Categoriale winst- & verliesrekening

Ruisfactoren Toevoegingen

Eliminaties

Reclassificaties (in categorie)

Totaaleffect op categoriale w&v-rekening

OverigeBaten bedrijfslasten

+

-/-

P

Geharmoniseerde categoriale winst& verliesrekening

Geharmoniseerde Beïnvloedbare Netto Bedrijfslasten Lasten

+ / - Totaaleffect Baten ruisf.

Baten

∑ ∑∑

Overige lasten (restcategorie uit dVi)

Overige lasten (restcategorie uit dVi) + / - Totaaleffect ruisf.

Lasten

Lasten

Overige bedrijfslasten

Lasten

Geharmoniseerde beïnvloedbare netto bedrijfslasten Netto resultaat na belastingen

Totaal toevoegingen

Totaal eliminaties

Totaal reclassificaties

Totaaleffect op categoriale w&vrekening

Netto resultaat na belastingen

Bron: Aedes-benchmark 2015

Categoriale winst- en verliesrekening

Huuropbrengsten

Schema identificeren ruisfactoren geharmoniseerde beïnvloedbare netto bedrijfslasten en onderhoudskosten Aedes-benchmark 2015 1 juni 2015

OBL 8 Afgeboekte dubieuze debiteuren

OBO 1 Aspecifieke opbrengsten

Completering Aedes-benchmark 2015 Onderdeel van netto bedrijfslasten

Onderdeel van onderhoudsuitgaven Ruisfactor in mindering gebracht op kostensoort in rode kader en toegevoegd aan kostensoort in groene kader

Opbrengsten

Opbrengsten servicecontracten

Vermindering van Netto Bedrijfslasten

Geactiveerde productie EB

Specificatie opvragen Overige bedrijfsopbrengsten

GP 2 Geactiveerde personeelslasten (ver)nieuwbouw

GP 1 Geactiveerde projectkosten (ver)nieuwbouw

Toevoeging aan Netto Bedrijfslasten

Herclassificatie binnen Netto Bedrijfslasten

OB0 2 Geactiveerde projectkosten (ver)nieuwbouw (Personeel + Overige bedrijfslasten)

OBO 1 Aspecifieke opbrengsten

OB0 3 Doorbelasting eigen onderhoudsdienst

PL 4 Nietmaatschappelijke activiteiten

OBO 4 Doorbelast aan huurders en verzekeringen voor onderhoud

PL 5 Verhuur aan derden

Overige baten (restcategorie baten uit dVi)

AFS 1 Afschrijvingen t.b.v. huisvesting in eigen bezit

Afschrijvingen

OBL 2 Projectkosten (ver)nieuwbouw incl. afschrijvingen en rentelasten

Overige waardeveranderingen

Saldo financiële baten en lasten

Personeelslasten gesplitst in: -direct -indirect -overhead

Kosten/lasten

OB0 2 Geactiveerde projectkosten (ver)nieuwbouw (Personeelslasten + Overige bedrijfslasten

OBL 4 Waardeveranderingen en effecten FVA

PL 1 Onderhoud incl. woningverbetering en renovaties

Personeelslasten

Onderhoudskosten

GP 1 Geactiveerde projectkosten (ver)nieuwbouw

OBL 1 Onderhoud incl. woningverbetering en renovaties

AFS 2 Afschrijvingen ICT & inventaris

PL 2 Personeelslasten (ver)nieuwbouw

Personeelslasten gesplitst in: -direct -indirect -overhead

GP 2 Geactiveerde personeelslasten (ver)nieuwbouw

OBL 7 Afgeboekte aanloopkosten

RL 1 Rentelasten tbv huisvesting in eigen bezit

PL 2 Personeelslasten (ver-)nieuwbouw

RL 2 Rentelasten ICT & inventaris

OB0 3 Doorbelasting eigen onderhouds dienst

PL 1 Onderhoud incl. woningverbetering en renovaties

OBL 3 Leefbaarheid

Leefbaarheid

PL 4 Nietmaatschappelijke activiteiten

PL 3 Leefbaarheid

OBL 5 Aandeel afschr. en rentelasten huisvesting m.b.t onderhoud

OBL 6 Aandeel afschrijvingen en rentelasten ICT & inventaris mbt onderhoud

OBL 5 Aandeel afschr. en rentelasten huisvesting m.b.t onderhoud

OBL 6 Aandeel afschr. en rentelasten ICT & inventaris m.b.t. onderhoud

PL 5 Verhuur aan derden

OBO 4 Doorbelast aan huurders en verzekeringen voor onderhoud

PL 6 Inhuur van derden

OBL 9 VVE-kosten voor zover betrekking op onderhoud

OK 1 Aandeel VVE-kosten niet zijnde onderhoud

PL 3 Leefbaarheid

Lasten servicecontracten Specificatie van nietbeïnvloedbare lasten (belastingen, heffingen e.d.) Overige bedrijfslasten

Overige lasten (restcategorie lasten uit dVi)

OBL 1 Onderhoud incl. woningverbetering en renovaties

OBL 2 Projectkosten (ver)nieuwbouw incl. afschrijvingen en rentelasten

OBL 3 Leefbaarheid

OBL4 Waardeveranderingen en effecten FVA

AFS 1 Afschrijvingen tbv huisvesting in eigen bezit

RL 1 Rentelasten tbv huisvesting in eigen bezit

AFS 2 Afschrijvingen ICT & inventaris

RL 2 Rentelasten ICT & inventaris

OBL 7 Afgeboekte aanloopkosten

OBL 8 Afgeboekte dubieuze debiteuren

OBL 9 VVE-kosten voor zover betrekking op onderhoud

PL 6 Inhuur van derden

OK 1 Aandeel VVEkosten niet zijnde onderhoud

Integraal schema identificeren ruisfactoren voor geharmoniseerde beïnvloedbare netto bedrijfslasten Aedes-benchmark 2015 (v150504)

Ruisfactoren

Categoriale winst- & verliesrekening

Toevoegingen +

Eliminaties -/-

Huuropbrengsten

+OBO1

-OBL8

Reclassificatie s (in categorie) P

Totaaleffect op categoriale w&v-rekening +OBO1 -OBL8

Baten

-GP1 -GP2

Overige bedrijfsopbrengsten

-OBO1 -OBO2 -OBO3 -OBO4

-PL4 -PL5

Geharmoniseerde Beïnvloedbare Netto Bedrijfslasten

Huuropbrengsten + / Totaaleffect ruisf. Opbrengsten service contracten + / Totaaleffect ruisf.

Opbrengsten service contracten Geactiveerde productie EB

Geharmoniseerde categoriale winst& verliesrekening

-GP1 -GP2

Geactiveerde productie EB + / Totaaleffect ruisf.

-OBO1 -OBO2 -OBO3 -OBO4 -PL4 -PL5

Overige bedrijfsopbrengsten + / - Totaaleffect ruisf.

Opbrengsten service contracten + / Totaaleffect ruisf.

Overige bedrijfsopbrengsten + / - Totaaleffect ruisf.

Overige baten (restcategorie uit dVi) + / - Totaaleffect ruisf.

Overige baten (restcategorie uit dVi)

Afschrijvingen

-AFS1 -AFS2

-AFS1 -AFS2

Afschrijvingen + / Totaaleffect ruisf.

Overige waarde veranderingen

+OBL1 +PL2 +OBL7

-GP1 -OBO2 - GP2

+OBL1 +PL2 +OBL7 -GP1 -OBO2 - GP2

Overige waarde veranderingen + / Totaaleffect ruisf.

Saldo financiële baten en lasten

+OBL4

-RL1 - RL2

+OBL4 -RL1 - RL2

Saldo financiële baten en lasten + / Totaaleffect ruisf.

-PL1 -PL2 -PL3 PL6 -PL4 -PL5

Personeelslasten + / Totaaleffect ruisf.

+OBL1+PL1+OBL5 +OBL6+OBL9 -OBO3-OBO4-OK1

Onderhoudskosten + / - Totaaleffect ruisf.

+OBL3 +PL3

Leefbaarheid + / Totaaleffect ruisf.

Leefbaarheid + / Totaaleffect ruisf.

Lasten servicecontracten + / Totaaleffect ruisf.

Lasten servicecontracten + / Totaaleffect ruisf.

Overige bedrijfslasten + / - Totaaleffect ruisf.

Overige bedrijfslasten + / - Totaaleffect ruisf.

-PL1 -PL2 -PL3 PL6

Onderhoudskosten

Leefbaarheid

Lasten

Personeelslasten +OBL1 +PL1 +OBL5 +OBL6 +OBL9

-PL4 -PL5

-OBO3 -OBO4 OK1 +OBL3 +PL3

Lasten servicecontracten

Overige bedrijfslasten

+AFS1 +RL1 +AFS2 +RL2 +OK1

-OBL1 -OBL2 OBL4 -OBL5 -OBL6 -BOL7 -OBL8 OBL9

-OBL3 +PL6

+AFS1 +RL1 +AFS2 +RL2 +OK1 -OBL1 -OBL2-OBL4-OBL5 -OBL6-BOL7-OBL8 -OBL9 -OBL3+PL6

Personeelslasten + / Totaaleffect ruisf.

Overige lasten (restcategorie uit dVi) + / - Totaaleffect ruisf.

Overige lasten (restcategorie uit dVi)

Niet beïnvloedbare kosten

Netto resultaat na belastingen

Totaal toevoegingen

Totaal eliminaties

Totaal reclassificaties

Totaaleffect op categoriale w&vrekening

Netto resultaat na belastingen

Geharmoniseerde beïnvloedbare netto bedrijfslasten

NIEUWE RELEASE De nieuwe release zal vanaf maandag 13 juli 2015 beschikbaar zijn.

Hierin zijn de volgende zaken opgenomen: • • • •

Inlezen dVi (automatische koppeling) Validaties Analyse 2013 (ivm voortschreidend inzicht vanuit 2014) Export functie

AEDES BENCHMARK

INFORMATIE