Actualisering Reserves & Voorzieningen 2008 Gemeente Alkemade. Actualisering Nota Reserves & Voorzieningen 2008 Gemeente Alkemade

Actualisering Reserves & Voorzieningen 2008 Gemeente Alkemade

Actualisering Nota Reserves & Voorzieningen 2008 Gemeente Alkemade

Afdeling Middelen, sectie Financiën 12-11-2007

1


Inhoudsopgave 1. Inleiding

3

2. Voorgestelde wijziging

3

3. Overzicht “reserves & voorzieningen” in 2007

3

4. Uitgangspunten reserves en voorzieningen

5

5. Het gemeentelijk vermogen en weerstandsvermogen

6

6. De toerekening en verwerking van rente over de reserves en inflatiecorrectie over de voorzieningen

7

7. Het onderscheid tussen reserves en voorzieningen

8

8. Mutaties op reserves en voorzieningen

10

Bijlagen: 1

Meerjaren beeld ontwikkeling van de reserves en voorzieningen

13

2

“Staat van reserves en voorzieningen” behorende bij de jaarrekening 2006

76

Meerjarenoverzicht Reserves & Voorzieningen 2008 – 2012

78

3


2


1. Inleiding De belangrijkste doelstelling van deze notitie is te komen tot een continue herijking van de reserves en voorzieningen binnen de gemeente Alkemade. De notitie moet de uitgangspunten voor het vormen van reserves en voorzieningen helder maken en het formele onderscheid tussen reserves en voorzieningen transparant maken. De nota biedt inzicht in het meerjarige financiële beeld van de reserves en voorzieningen en bewaakt de toereikendheid daarvan voor het doel waarvoor zij zijn ingesteld. De nota “Actualisering reserves en voorzieningen gemeente Alkemade” van maart 2005 was de eerste nota waarbij rekening werd gehouden met de nieuwe voorschriften die vanaf 2004 zijn gaan gelden in het “Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten” (BBV). In de BBV is het onderscheid reserves en voorzieningen scherper en zijn er meer richtlijnen opgenomen ten aanzien van resultaatbestemming en resultaatbepaling ten opzichte van de “oude” comptabiliteitsvoorschriften 1995. Jaarlijks wordt deze nota geactualiseerd. Een van de uitgangspunten van het financiële beleid van de gemeente Alkemade is een transparante begroting en jaarrekening. Het periodiek actualiseren van het overzicht van reserves en voorzieningen zal hieraan moeten bijdragen. Leeswijzer In hoofdstuk 2 staan de voorgestelde wijzigingen vermeldt. Vervolgens wordt er een overzicht gegeven van de bestaande reserves en voorzieningen. In hoofdstuk 4 zijn de algemene uitgangspunten benoemd ten aanzien van het te voeren beleid voor reserves en voorzieningen. Daarna wordt kort ingegaan op het doel en de functies van het gemeentelijke vermogen. Tevens wordt kort stilgestaan bij het weerstandsvermogen. In hoofdstuk 7 krijgt het onderscheid tussen reserves en voorzieningen aandacht. Dit onderscheid is in het BBV aangescherpt ten opzichte van vroegere comptabiliteitsvoorschriften 1995. Tevens wordt vastgelegd wanneer reserves en voorzieningen kunnen en/of moeten worden ingesteld en welke informatie daarvoor van belang is. Hoofdstuk 8 gaat in op welke toevoegingen en onttrekkingen aan reserves en voorzieningen mogelijk zijn.

2. Voorgestelde wijziging Holland Rijnland Een voorziening Holland Rijnland te vormen, waaruit de investeringsbijdragen aan Holland Rijnland voor alle jaren (15) kunnen worden betaald. Voor de leesbaarheid gaan we verder in deze nota ervan uit dat de Raad akkoord gaat met bovenstaand voorstel.

3. Overzicht reserves en voorzieningen Algemene reserves

Bestemmingsreserves

Voorzieningen

Algemene reserve Vrije Algemene reserve

Grondfonds Voormalig armbestuur - beheersreserve - vermogensreserve Recreatie en toerisme Welzijnszaken Beloningsdifferentiatie Bijzondere uitgaven

Groot onderhoud rioleringen Voorziening stg Oud Alkemade Vz Groot onderh gem.gebouwen Pontveer Kaag Voorziening WWB / werkdeel Tijd.stimuleringsreg.vrijwilligers Voorziening Wet Inburgering Voorziening Holland Rijnland


3


Schuldsanering Alkeburcht Res. Uitkeringen Personeel (voorheen Vervroegde uittreding) Sociale zaken IOAW / IOAZ Wet WMO (voorheen WVG) Uitvoering opleidingsplan Egalisatiereserve BCF Reserve WWB / Inkomensdeel Reserve Ghana Egalisatiereserve beheerstaak wegen* Reserve Startersfonds * De egalisatiereserve beheerstaak wegen valt onder de Bestemmingsreserves, de overige reserves zijn Overige Bestemmingsreserves. Ten opzichte van de vorige nota zijn de volgende reserves en voorzieningen vervallen: Aandelen Nuon Uitvoering beleidsnota´s Groot onderhoud bibliotheek Voorziening API Ade In 2007 vervallen nog de volgende reserves: Reserve uitkeringen personeel Reserve Welzijnszaken Bovenstaande is bij het vaststellen van de vorige nota besloten. Het onderscheid tussen voorzieningen en bestemmingsreserves is van belang omdat voorzieningen vreemd vermogen zijn en reserves eigen vermogen. Met andere woorden, aan voorzieningen kleeft een verplichting. De aanwending van reserves is vrijblijvender, omdat de raad een besluit kan nemen over een andere aanwending. Voor het instellen van of het in standhouden van een reserve of voorziening dienen goede gronden aanwezig te zijn. Met andere woorden er moet een goed motief zijn. Dit om te voorkomen dat onnodig middelen worden vastgelegd waarvoor een andere bestemming mogelijk is. Aan de andere kant moet er ook voor worden gewaakt, dat de financiële positie door optredende risico’s waarvoor geen buffer is gevormd, kan worden aangetast. De omvang van de reserves en voorzieningen moet worden afgestemd op het doel dat ermee gediend moet worden. Volgens de eerder aangehaalde BBV geldt met betrekking tot reserves en voorzieningen de volgende indeling: Algemene reserves:

Algemene reserves zijn reserves zonder directe bestemming. Zodra de rente over de algemene reserve wordt aangewend voor de exploitatielasten, is feitelijk geen sprake meer van vrij aanwendbare reserves. De algemene reserve is voor dit gedeelte geblokkeerd.

Bestemmingsreserves

Bestemmingsreserves die dienen om ongewenste schommelingen op te vangen in de tarieven die aan derden in rekening worden gebracht, maar die niet specifiek besteed hoeven te worden.

Overige bestemmingsreserves

Onder overige bestemmingsreserves worden onder andere verstaan egalisatierekeningen die dienen om


4


éénmalige ontvangen investeringsbedragen gedurende de gebruiksduur van het investeringsgoed in jaarlijkse termijnen ten gunste van de exploitatie te laten komen. Voorzieningen

Voorzieningen geven een schatting van lasten in verband met risico’s en verplichtingen. Het gaat daarbij om: - verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is, maar welke omvang wel redelijkerwijs kan worden ingeschat; - Op de balansdatum bestaande risico’s ter zake van bepaalde te verwachten verplichting of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs is in te schatten; - lasten die zich in volgende jaren zullen voordoen, maar waarvan de oorsprong in het lopende jaar of een daaraan voorafgaand jaar ligt en de voorziening moet dienen tot een gelijkmatige verdeling van lasten over een aantal jaren. (Bijvoorbeeld groot onderhoud riolering) Tot de voorzieningen worden ook gerekend van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden. Voorzieningen worden niet gevormd voor jaarlijkse terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume.

In hoofdstuk 7 wordt nader ingegaan op het onderscheid tussen reserves en voorzieningen.

4. Uitgangspunten reserves en voorzieningen In de nota “Actualisering reserves en voorzieningen Alkemade maart 2005” werd een aantal gedragslijnen en spelregels beschreven. Deze gedragslijnen en spelregels zijn een concrete vertaling van het beleid dat we willen voeren met betrekking tot reserves en voorzieningen en hieraan gerelateerde onderwerpen. Voor de volledigheid herhalen we in deze nota deze uitgangspunten: Algemeen • Vorming van reserves (en voorzieningen) vindt plaats met expliciete toestemming van de Raad. Door middel van het strenge onderscheid resultaatbepaling en -bestemming is dit gewaarborgd. (Voorzieningen hebben een informatief karakter binnen de bedrijfseconomische aspecten van de bedrijfsvoering)

• Bij een voorstel waarbij reserves en/of voorzieningen zijn betrokken dient zowel de afdeling middelen, in haar toetsende en coördinerende rol, als de (hoofd)budgethouder actief te worden betrokken. Reserves • Toevoegingen en onttrekkingen zijn expliciet onderwerp van bestuurlijke besluitvorming en dienen vooraf (begroting of begrotingswijziging) geaccordeerd te worden.

• Toevoegingen en onttrekkingen in verband met het jaarlijkse exploitatieresultaat zijn onderwerp van resultaatbestemming en vinden plaats na resultaatbepaling bij de vaststelling van de programmarekening. • Vorming van reserves vindt niet zondermeer plaats via onderuitputting op specifieke begrotingskosten en -opbrengsten (zie verordening 212). Afdeling Middelen, sectie Financiën 12-11-2007

5


• Het vormen van egalisatiereserves is alleen mogelijk als met tarieven wordt gewerkt die aan de kostprijs zijn gerelateerd. • Bij het instellen van een reserve dient doel, budgetverantwoordelijke, looptijd, minimale en maximale omvang expliciet vast gelegd te worden. • Reserves kunnen niet aangewend worden ter dekking van investeringen waarvan de prestaties aan meerdere jaren kunnen worden toegeschreven, tenzij “de investering” niet vervangen hoeft te worden of er tegelijkertijd stortingen plaatsvinden die de vervanging op termijn kunnen bekostigen. • Bestemmingsreserves worden jaarlijks geëvalueerd. Dat betekent dat reserves met een specifiek doel of een concrete aflooptermijn voor heroverweging worden voorgelegd als de geplande realisatie afwijkt van de werkelijke ontwikkelingen. • Indien zich drie jaren achtereen geen mutaties voordoen (behoudens rentetoevoeging) zal de reserve worden opgeheven. Zonder raadsbesluit kan de eindigheiddatum niet verschoven worden. Momenteel zijn er geen reserves die 3 jaar geen mutaties hebben gehad. Voorzieningen

• Voor de ingestelde voorzieningen groot onderhoud rioleringen, groot onderhoud gemeentelijke gebouwen en de bestemmingsreserve beheerstaak wegen moeten beheersplannen aanwezig zijn. Deze beheersplannen moeten tijdig en jaarlijks worden geëvalueerd. De verantwoordelijkheid daarvoor ligt bij de (hoofd)budgethouder van de afdeling waar de voorziening is ingesteld. • Aan voorzieningen rekenen we geen bespaarde rente toe. Dit is conform het Besluit Begroting en Verantwoording. Alleen als een voorziening is gewaardeerd tegen de huidige waarde van een toekomstige verplichting (=contante waarde) kan een inflatiepercentage worden toegerekend.

5. Het gemeentelijk vermogen en weerstandsvermogen Reserves en voorzieningen zeggen iets over het gemeentelijke vermogen. Het vormen van vermogen is geen doel op zich. Daarom kan ook de vraag gesteld worden waarom de gemeente over vermogen zou moeten beschikken, immers het potentieel aan belastingheffing en de waarde van de collectieve goederen vormen immers voldoende vermogen. Vanuit die optiek is eigen vermogen een nog niet terug gegeven belastingopbrengst. De functies van het gemeentelijk vermogen Het gemeentelijk vermogen kent de volgende functies: • De bufferfunctie is ten behoeve van het opvangen van financiële tegenvallers: het weerstandsvermogen; • De bestedingsfunctie betreft de uitgestelde bestedingen: bestemmingsreserves; • De inkomensfunctie betreft opbrengsten uit vermogen. Rente en dividend is aanwendbaar voor het doen van uitgaven. Deze inkomsten uit het vermogen worden in beginsel alleen ingezet voor éénmalige lasten. Gelet echter op de uitkomsten van het meerjarenperspectief Afdeling Middelen, sectie Financiën 12-11-2007

6


en het feit dat de inkomsten uit het eigen kapitaal en de algemene reserve voorlopig nog een belangrijk deel uitmaken van de structurele baten kan daarvan gedeeltelijk worden afgeweken in bijzondere gevallen. Dit wordt jaarlijks toegelicht door het college en geëvalueerd door de raad. Naast inzicht in de omvang van het vermogen is ook de ontwikkeling van het vermogen van belang. De omvang en ontwikkeling van het vermogen zegt iets over de financiële positie van de gemeente. Inzicht hierin zal het bestuurlijk afwegingsproces bevorderen. De functie van het weerstandsvermogen Onder het weerstandsvermogen wordt verstaan: “de middelen die nodig zijn om niet in financiële problemen te komen indien zich financiële tegenvallers voordoen.” Het weerstandsvermogen geeft de indicatie van de minimale vermogensomvang om een gemeente financieel gezond te noemen. Omdat het vreemd vermogen (voorzieningen) geen eigendom is, kan het ook niet worden ingezet ter dekking van financiële problemen. In tegenstelling tot het eigen vermogen behoort het vreemd vermogen daarom niet tot het weerstandsvermogen.

6. De toerekening en verwerking van rente over de reserves en inflatiecorrectie over de voorzieningen Over het vermogen wordt rente berekend. De gemeenteraad bepaalt in principe of en welk deel van de aan eigen reserves toegerekende rente voor directe besteding wordt aangewend dan wel aan de reserves wordt toegevoegd. In het verleden heeft de Raad besloten dat er, op een aantal uitzonderingen na, geen rente wordt bijgeschreven op reserves. De uitzonderingen waar wel rente op de reserve wordt bijgeschreven zijn: - Vrije Algemene Reserve - Vermogens- en beheersreserve armbestuur (via exploitatie) - Bijzondere uitgaven - Reserve uitkeringen personeel (voorheen Vervroegde uittreding) - Egalisatiereserve BCF - Reserve Ghana - Egalisatiereserve beheerstaak wegen Op de reserve Grondfonds wordt rente bijgeschreven over het bedrag dat boven het bedrag van € 453.000 uitkomt. Daarnaast wordt volgens artikel 45 van het BBV (om de voorziening op peil te houden) op de volgende voorzieningen een inflatiecorrectie toegepast . - Groot onderhoud riolering - Groot onderhoud gemeentelijke gebouwen Aan de voorziening Holland Rijnland wordt jaarlijks een bedrag gedoteerd ter grootte van de rente over deze voorziening. Dit om deze voorziening zolang mogelijk toereikend te laten zijn voor de verplichting jegens Holland Rijnland.

Het is de wens van de Raad om te kunnen beschikken over reserves zonder dat dit een negatief effect heeft op de exploitatierekening. Dit wordt gerealiseerd door de voordelige saldi van de rekening in de Vrije Algemene Reserve te storten. Negatieve exploitatiesaldi worden uit de Algemene Reserve gehaald. Afhankelijk van het begrotingsresultaat kan in de toekomst een bedrag van de Algemene Reserve worden overgeboekt naar de Vrije Algemene Reserve. Bij het overhevelen van een Afdeling Middelen, sectie Financiën 12-11-2007

7


bedrag van € 500.000 van de Algemene Reserve naar de Vrije Algemene Reserve, valt er een rentebate van ruim € 21.000 weg in de exploitatierekening. Door de stijging van de rente wordt de bespaarde rente op reserves en voorzieningen met ingang van 2008 verhoogd van 3,25% naar 4,25%. Door de reserves en voorzieningen te gebruiken als financieringsmiddel wordt rente bespaard die anders betaald had moeten worden voor aan te trekken vreemd vermogen. Omdat niettemin aan alle investeringen rente wordt toegerekend, komt deze bespaarde rente feitelijk beschikbaar, en kan aldus worden toegevoegd aan de reserve zelf of teruggeleid worden naar de begroting om daar te fungeren als dekkingsmiddel. De aan reserves en voorzieningen toegerekende rente maken deel uit van het totaal van de rentekosten. De totale rentekosten van de gemeente bestaan uit: - (bespaarde) rente reserves en voorzieningen - rente langlopende geldleningen - rente kortlopende financieringsmiddelen

7. Het onderscheid tussen reserves en voorzieningen Het onderscheid in eigen en vreemd vermogen (artikel 41 BBV) komt tot uitdrukking in het onderscheid in reserves respectievelijk de voorzieningen. Over het onderscheid is vaak discussie terwijl het onderscheid voor het gebruik van essentieel belang is. Een onjuiste beoordeling kan leiden tot een te hoge positie van eigen of vreemd vermogen hetgeen leidt tot een vertekening van de bestedingsmogelijkheden. Voorzieningen Over voorzieningen wordt in het BBV het volgende gezegd (Artikel. 44): 1.

Voorzieningen worden gevormd wegens: a. verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op balansdatum onzeker is, doch redelijkerwijs te schatten; b. op de balansdatum bestaande risico's ter zake van bepaalde te verwachten verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten; c. kosten die in een volgend begrotingsjaar zullen worden gemaakt, mits " het maken van die kosten zijn oorsprong mede vindt in het begrotingsjaar of in een voorafgaand begrotingsjaar en de voorziening strekt tot gelijkmatige verdeling van lasten over een aantal begrotingsjaren.

2.

Tot de voorzieningen worden ook gerekend van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden.

3.

Voorzieningen worden niet gevormd voor jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbare omvang.

Bij een voorziening gaat het dus om het kwantificeren van verplichtingen en risico’s. Vandaar ook dat voorzieningen tot het vreemd vermogen van een gemeente worden gerekend. Logisch gevolg van deze definitie is dat een voorziening de omvang van de betreffende verplichting of het betreffende risico moet hebben. Een kleinere omvang betekent dat niet aan de verplichting kan worden voldaan omdat het risico onvoldoende is afgedekt. Vandaar ook, dat de omvang van voorzieningen regelmatig moet worden getoetst aan de omvang van Afdeling Middelen, sectie Financiën 12-11-2007

8


de verplichtingen en risico’s. Om dit te kunnen toetsen en beoordelen is het noodzakelijk dat er aan voorzieningen een beheersplan ten grondslag ligt. Is het risico van de verplichtingen en/of verliezen niet kwantificeerbaar, dan kan geen voorziening worden ingesteld. Vermelding in de risicoparagraaf is dan voldoende. Indien het risico wel kwantificeerbaar is kan overgegaan worden tot het instellen van een voorziening. Reserves Het eigen vermogen bestaat uit de reserves en het resultaat na bestemming volgend uit de Programmarekening. (Artikel. 42 BBV). Belangrijk is dat het rekeningresultaat onderdeel uitmaakt van het vermogen. Het vraagstuk van resultaatbepaling en resultaatbestemming is daarmee onderdeel geworden van het vermogensvraagstuk. Een reserve is een (nog) niet besteed deel van de gemeentelijke middelen. ' Artikel 43 van het BBV bepaalt dat reserves worden onderscheiden naar: a. Algemene reserve. b. Bestemmingsreserves die dienen om ongewenste schommelingen op te vangen in de tarieven die aan derden in rekening worden gebracht, maar die niet specifiek besteed hoeven te worden (egalisatiereserve). c. Overige bestemmingsreserves

Ad b. Bestemmingsreserve Essentiële kenmerken zijn: een duidelijk herkenbare en afzonderlijk vast te stellen prijs voor een nauwkeurig omschreven product. de kostenontwikkeling van het product kan jaarlijkse schommelingen vertonen. de productie wordt afgenomen door een derde, d.w.z. niet de gemeente zelf. de afzet kan jaarlijkse schommelingen vertonen. Met deze reserve stelt het bestuur zichzelf beperkingen teneinde de effectiviteit van beleid op langere termijn te optimaliseren. Gezien de invloed van de marktwerking op het concrete product wordt door middel van egalisatie gestreefd naar een evenwichtig budgettair beleid alsmede naar een zo effectief mogelijk prijsbeleid. Het besluit tot instellen van deze egalisatiereserve moet expliciet de boven en ondergrens van de reservepositie vaststellen. Ad c. overige bestemmingsreserves Dit zijn reserves waar aan door het bestuur een bepaalde bestemming is gegeven en heeft minimaal de volgende kenmerken: ingesteld bij een voorafgaand expliciet bestuurlijk besluit, een nauwkeurig omschreven bestemming, en een afhankelijk bestaan: is de bestemming bereikt dan houdt de bestemmingsreserve op te bestaan. Het instellen en beheren van reserves en voorzieningen Na het vaststellen van het theoretisch kader is het noodzakelijk het bestaande reserve en voorzieningenbestand onder de loep te nemen. Voor deze toets is het van belang over voldoende (beleidsmatige) achtergrondinformatie van de reserve te beschikken. Om te komen tot een jaarlijkse toets is het ook van belang dat reserves en voorzieningen pas worden ingesteld wanneer deze achtergrondinformatie bekend is en bestuurlijk vastgelegd wordt. Bij de nota van 2005 is vastgesteld dat voor alle nieuwe en bestaande reserves de volgende informatie wordt opgevraagd en bestuurlijk wordt vastgelegd. Afdeling Middelen, sectie Financiën 12-11-2007

9


Doel: Er moet een duidelijk omschreven doel, waar de bestedingen uit de reserve voor bestemd zijn, zijn aangegeven.

Budgetverantwoordelijke: Er dient aangegeven te zijn wie verantwoordelijk is voor de reserve en/of voorziening. In de meeste gevallen is dit de budgetverantwoordelijke van de betreffende afdeling. De afdeling Middelen heeft ten aanzien van de reserves en voorzieningen een toetsende en coördinerende rol. Zowel de afdeling Middelen als de budgetverantwoordelijke dient in de besluitvorming aangaande een reserve en/of voorziening actief betrokken te worden.

Looptijd: De periode dat een reserve in stand gehouden dient te worden moet worden aangegeven, indien dat niet mogelijk is moet duidelijk de reden hiervan worden aangegeven. Indien zich drie jaren achtereen geen mutaties voordoen (behoudens rentetoevoeging) zal de reserve worden opgeheven.

Minimale en maximale omvang: Om uitspraken te kunnen doen over de omvang van de reserve dient de minimaal en maximaal benodigde omvang onderbouwd te zijn en te worden vastgelegd. Een reserve die zich onder het minimum niveau bevindt dient aangevuld te worden tot dat niveau. Indien het maximum niveau wordt overschreden wordt het surplus toegevoegd aan de algemene reserve.

Jaarlijks zullen bij de behandeling van de Nota Reserves & Voorzieningen de genoemde factoren van iedere reserve tegen het licht worden gehouden. Hiermee wordt voorkomen dat een onnodige claim wordt gelegd op schaarse middelen, of dat onvoldoende vermogen aanwezig is. Evenals de instelling van een reserve dient ook de opheffing van reserves onderhevig te zijn aan bestuurlijke besluitvorming. Hierbij dient de reden aangegeven te worden van opheffen, hetzij het doel is bereikt, hetzij dat het doel niet meer gehaald behoeft te worden.

8. Mutaties op reserves en voorzieningen In het BBV is ten opzichte van de comptabiliteitsvoorschriften een aanscherping opgenomen op welke wijze toevoegingen en onttrekkingen mogen plaatsvinden. Hierbij speelt ook het aspect resultaatbepaling en resultaatbestemming een rol. In dit hoofdstuk wordt daar op ingegaan. Rentetoevoeging

Voorzieningen “Rentetoevoegingen aan voorzieningen zijn niet toegestaan.” (artikel 45 van het BBV) Voorzieningen dienen namelijk precies dekkend te zijn voor de achterliggende verplichtingen of risico's. Er mag alleen worden toegevoegd als het noodzakelijk niveau moet worden aangepast. Onttrekkingen hebben enkel betrekking op de aanwending voor het doel waarvoor de voorziening is ingesteld. Indien echter een voorziening is gewaardeerd op contante waarde (= actueel prijspeil) en pas na geruime tijd tot uitgaven zal leiden, is een jaarlijkse dotatie noodzakelijk. De voorziening zou anders niet de noodzakelijke omvang hebben op het moment van verschuldigd zijn. Deze dotatie geven we de term inflatiecorrectie mee.


10


Reserves Volgens het BBV is het toevoegen van rente aan reserves toegestaan. De gemeente heeft de vrijheid om hier al dan niet voor te kiezen. Toevoegingen van rente aan reserves dienen te verlopen via het resultaat (zie: resultaatbepaling resultaatbestemming)

Overige mutaties De verwerking van mutaties (toevoegingen en onttrekkingen) van een reserve wordt opgenomen in de begroting en vormt daarmee een onderwerp voor expliciete bestuurlijke besluitvorming. Tussentijdse mutaties die niet zijn opgenomen in de begroting dienen altijd vooraf te gaan van een begrotingswijziging met bijbehorend raadsvoorstel.

Netto methode Tot en met 2004 werden incidenteel de kapitaallasten van grote investeringen ten laste gebracht van een reserve (dit is de netto methode). Hierdoor ontstond in de exploitatie een onjuist beeld over de betreffende lasten van een product in latere jaren. Het risico ontstond dat bij vervanging van deze activa onvoldoende middelen beschikbaar waren om voor daadwerkelijke vervanging zorg te dragen. In het BBV is het verboden om deze, in gemeenteland veelvuldig toegepaste systematiek, nog langer toe te passen (artikel 59).

Bruto methode Daarom was het noodzakelijk alle investeringen (behoudens kunstvoorwerpen met een cultuurhistorische waarde) te activeren en af te schrijven over de economische levensduur (dit is de bruto methode). Wel blijft het mogelijk om van grote niet terugkerende investeringen de jaarlijkse kapitaallasten te ontrekken aan de (daarvoor in het leven geroepen) reserve. Op basis van de inwerkingtreding van het BBV per 1 januari 2004 wordt de netto methode niet meer gehanteerd. Daarnaast dienen reguliere investeringen via de exploitatie te lopen.

Resultaatbepaling en resultaatbestemming Ten aanzien van de bepaling en bestemming van het resultaat zijn in het BBV een aantal zaken aangescherpt. Zo schrijven deze voor dat het (nog) inzichtelijker moet worden op welke wijze het resultaat wordt bepaald en bestemming daarvan plaats moet vinden. Voor een zuivere resultaatbepaling is het noodzakelijk dotaties en onttrekkingen ten gunste c.q. ten laste van (bestemming)reserves via de resultaatbestemming te laten plaatsvinden. Dat wil zeggen dat, zowel bij de begroting als bij de rekening, alle baten en lasten worden verantwoord zonder rekening te houden met toevoegingen en onttrekking aan reserves. Bij de bepaling van het saldo worden de mutaties (inclusief rente) in de reserves dus niet meegenomen (= resultaatbepaling). Na de resultaatbepaling zal de bestemming aangeven op welke wijze reserves worden ingezet (=resultaatbestemming).


11



12


Bijlage 1. Meerjaren beeld ontwikkeling van de reserves en voorzieningen Per reserve of voorziening zal worden aangegeven: 1. Naam, nummer, soort en beschikkingsbevoegdheid 2. De hoogte van de reserve of voorziening per 1 januari 2007 3. Bestemming / doelstelling 4. Gewenste omvang, d.w.z. ondergrens en bovengrens 5. Budgetverantwoordelijke 6. Looptijd 7. Bestemming rentebaten 8. Renteniveau 9. Voeding 10. Eventuele opmerkingen 11. Een cijfermatig overzicht


13


Naam Nummer Soort Beschikkingsbevoegdheid

: : : :

Algemene reserve R.00001 Algemene reserve Raad

Beschikbaar per 1 januari 2007 :

€ 5.558.116

Bestemming / doelstelling

:

Vormen en in stand houden van een financiële buffer voor het opvangen van financiële tegenvallers.

Gewenste omvang

:

Minimaal Maximaal

Budgetverantwoordelijke

:

Jan Azier

Looptijd

:

Voor onbepaalde tijd

Bestemming rentebaten

:

Over de boekwaarde per 1 januari van ieder jaar wordt de rente berekend. Deze rente wordt niet toegevoegd aan deze reserve doch vormt onder de noemer ´bespaarde rente´ een baat voor de exploitatiebegroting.

Renteniveau

:

Vast percentage: 4¼ %

Risico

:

Aanwending betekent dat er een tekort op de exploitatiebegroting ontstaat tot een bedrag gelijk aan de bespaarde rente.

Voeding

:

Voeding vindt vooralsnog niet meer plaats

Opmerking

:

Voor deze reserve is geen maximum vastgesteld. In 1998 is voor de minimale hoogte voor de bufferfunctie gekozen tussen twee varianten. 1) De minimale norm: 2% van de som van de algemene uitkering en de OZB-opbrengst. 2) De maximale norm: 10% van het budget van de exploitatiebegroting van 1998 zijnde € 1.361.341 Er is besloten de tweede variant te hanteren


€ 1.361.341 n.v.t.

14


R00001 Algemene Reserve Datum

Omschrijving

1-1-2005 saldo - jaarrekening 2004 rente 3,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: - saldo investeringsreserve - opheffing voorziening vervanging ANWB - saldo Reserve Schilderwerk diverse gebouwen (via de Algemene Reserve) - saldo Voorziening Onderhoud Gemeentehuis (via de Algemene Reserve) - Afrekening WIW t/m 2004 - resultaat 1e marap - afroming opleidingsplan - Hertogspark - Ondersteuning Bor - liquidatie muziekschool - tijdelijke dekking tekort - 1e budgetrapportage - 2e bestuursrapportage - aanvulling grondfonds - vloer Mariaschool 1-1-2006 saldo - jaarrekening 2005 rente 3,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: - deel Liquidatie Muziekschool - Sporthal West - Dotatie Voorziening Groot onderhoud rioleringen - restant reserve beleidsnota's (R02004) 1-1-2007 saldo - jaarrekening 2006, zie bijlage rente 3,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: - restant Liquidatie Muziekschool - restant ondersteuning Bor - opheffing reserve Welzijnszaken R02009 - huisvesting VSO-ZMOK - vervanging hoofd zwemzaken de Tweesprong - vervanging ANWB borden 1-1-2008 saldo rente 4,25 % Afdeling Middelen, sectie Financiën 12-11-2007

Baten

Rente t.g.v. exploitatiebegroting

Lasten

860.281 27.959 5.507.742 29.596 83.297 71.565 0 94.730 1.293

6.648.505 6.390.823

7.925 5.577 29.720 74.796 11.480 22.854 81.767 23.562 257.681 207.702 70.362 450.000 325.000

12.655 6.403.478 5.558.116

845.362 180.639 20.856 6.844

168.422

5.726.538 5.653.330

10.508 17.000 18.000 73.208 240.267 15


Toevoegingen / onttrekkingen: - extra dotatie sporthal Tweesprong - overige toevoegingen / onttrekkingen

15.000 p.m. 5.653.330 5.638.330

1-1-2009 saldo rente 4,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: - extra dotatie Vz Groot Onderhoud Gem.Gebouwen - extra dotatie sporthal Tweesprong - overige toevoegingen / onttrekkingen p.m. 5.638.330 1-1-2010 saldo 5.278.330 rente 4,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: p.m. 5.278.330 1-1-2011 saldo 5.278.330 rente 4,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: p.m. 5.278.330 1-1-2012 saldo 5.278.330


15.000 239.629 32.000 328.000 360.000 224.329 0 224.329 0

16



: : : :

Vrije algemene reserve R.00002 Algemene reserve Raad


€ 1.290.210


In 2001 is op verzoek van de raad met een deel van het rekeningsaldo 1999 en het voordelig effect dat ontstond door extra afschrijving van de boekwaarde van een aantal investeringen gedaan voor groot onderhoud van wegen, een reserve gevormd waarover door de raad vrijelijk kan worden beschikt.

Gewenste omvang

:

Minimaal Maximaal


:

Jan Azier

Looptijd

:


Bestemming rente en baten

:

Over de boekwaarde per 1 januari van ieder jaar wordt de rente berekend. Deze rente wordt toegevoegd aan deze reserve.

Renteniveau

:


Risico

:

Bij aanwending geen risico voor de exploitatiebegroting.

Voeding

:

Postitieve rekeningsaldi worden in deze reserve gestort.

Opmerking

:

In de Raad van 10 juli 2006 is besloten het positieve saldo ad € 434.363 van de 1e bestuursrapportage 2006 toe te voegen aan de vrije algemene reserve van waaruit desgewenst noodzakelijke dotaties naar de SVn kunnen plaatsvinden in het kader van de startersleningen. In de Raad van 24 september 2007 is besloten om de pensioenvoorziening voor zittende wethouders bij het BNG APPA fonds onder te brengen. Dit wordt gedekt uit de Vrije Algemene Reserve. Het betreft een bedrag van € 486.647; dit is nog niet in deze nota verwerkt, om aansluiting te behouden met de begroting 2008.


niet negatief niet van toepassing

17


R00002 Vrije Algemene Reserve Datum

Omschrijving

1-1-2005 saldo - jaarrekening 2004 - rekening saldo 2004 1-1-2005 nieuw saldo per 1-1-2005 rente 3,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: - bespaarde rente - Beleidsnota Handhaving - restant Beleidsnota Woningbouwvereniging - Beleidsnota Oostpolder/kaders - Beleidsnota Jeugdbeleid - restant Beleidsnota Accommodatiebeleid - Beleidsnota Vrijwilligersbeleid - restant Beleidsnota Gezondheidsbeleid - Beleidsnota Ouderenbeleid - Beleidsnota Onderwijsbeleid - rekening saldo 2004 1-1-2006 saldo - jaarrekening 2005 - rekeningsaldo 2005 1-1-2006 nieuw saldo per 1-1-2006 rente 3,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: - restant Beleidsnota Handhaving - restant Beleidsnota Oostpolder/kaders - restant Beleidsnota Vrijwilligersbeleid - resultaat 1e marap 2006 - resultaat 2e marap 2006 - noodzakelijke dotaties SVn (startersleningen) - Revitalisering bedrijventerrein De Lasso - saldo reserve Aandelen Nuon - bestemming rekeningresultaat 2005 - afboeken R02027 Ghana tot max.bedrag - bespaarde rente 1-1-2007 saldo - jaarrekening 2006, zie bijlage - rekeningsaldo 2006 1-1-2007 nieuw saldo per 1-1-2007 rente 3,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: - bestemming rekeningresultaat 2006 - saldo 1e marap - bespaarde rente Afdeling Middelen, sectie Financiën 12-11-2007

Baten

Rente via exploitatiebegroting

Lasten

276.497 444.631 721.128 23.437 23.437

0 744.565 608.088 388.237 996.325

13.037 78 17.528 3.777 1.575 9.904 4.105 1.478 9.445 75.550 136.476

32.381 1.103 3.749 450 434.363 142.623 p.m. 23.356 210.941 213.462 943 32.381 1.674.952 1.290.210 554.631 1.844.841

384.742

59.957 114.777 30.220 59.957 18


1-1-2008 saldo rente 4,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: - bespaarde rente 1-1-2009 saldo rente 4,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: - overige toevoegingen / onttrekkingen - bespaarde rente 1-1-2010 saldo rente 4,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: - overige toevoegingen / onttrekkingen - bespaarde rente 1-1-2011 saldo rente 4,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: - overige toevoegingen / onttrekkingen - bespaarde rente 1-1-2012 saldo


1.904.798 1.759.801

144.997 74.792

74.792 1.834.593 1.834.593

0 77.970

p.m. 77.970 1.912.563 1.912.563

0 81.284

p.m. 81.284 1.993.847 1.993.847

0 84.738

p.m. 84.738 2.078.585 2.078.585

0

19



: : : :

Grondfonds (voorheen Winst op grondverkopen) R.02003 Bestemmingsreserve Raad


€ 488.967


Door middel van deze reserve wordt een bedrag geblokkeerd voor de dekking van nadelige saldi voortvloeiend uit de diverse grondexploitaties.

Gewenste omvang

:

Minimaal Maximaal

Deze reserve moet minimaal € 453.000,bedragen (ƒ 1.000.000). niet van toepassing


:

Lia Onderwater

Looptijd

:



:

Over de boekwaarde per 1 januari van ieder jaar wordt de rente berekend. Deze rente wordt tot een bedrag van € 453.000 niet toegevoegd aan deze reserve doch vormt onder de noemer ´bespaarde rente´ een baat voor de exploitatiebegroting. De rente boven het bedrag van € 453.000 wordt toegevoegd aan de reserve.

Renteniveau

:


Risico

:

Aanwending onder de stand van € 453.000,- betekent dat er een tekort op de exploitatiebegroting ontstaat tot een bedrag gelijk aan de bespaarde rente.

Voeding / onttrekking

:

Voor- en nadelige saldi uit de diverse grondexploitaties.

Opmerking

:

Besloten is om alle voor- en nadelige effecten in het kader van de grondexploitaties aan deze reserve toe te voegen c.q. te onttrekken. In 2007 is besloten de positieve saldi van de exploitaties van de Kaag en van de Meerkreuk aan te wenden voor de voorziening Holland Rijnland (R05014). Het positieve saldo van de exploitatie Rijpwetering ZW en een deel van het positieve saldo van de exploitatie Nieuwe Wetering worden respectievelijk in 2008 en 2009 toegevoegd aan de voorziening Holland Rijnland.


20


R02003 Grondfonds (voorheen winst op grondverkopen) Datum

Omschrijving

1-1-2005 saldo - jaarrekening 2004 rente 3,25 % - verspreide gronden - toename boekwaarde Getru - aanvulling tot minimumbedrag 1-1-2006 saldo - jaarrekening 2005 rente 3,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: - storting iz Veenderveld - saldo verspreide percelen 1-1-2007 saldo - jaarrekening 2006, zie bijlage rente 3,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: 1-1-2008 saldo rente 4,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: - bespaarde rente (boven € 453.000) 1-1-2009 saldo rente 4,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: - bespaarde rente (boven € 453.000) - Nieuwe Wetering 1-1-2010 saldo rente 4,25 % - bespaarde rente (boven € 453.000) Toevoegingen / onttrekkingen:

1-1-2011 saldo rente 4,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: - bespaarde rente (boven € 453.000) 1-1-2012 saldo


Baten

Rente ged. t.g.v. exploitatiebegroting

Lasten

435.713 14.161 92 63.608 81.767 517.480 453.780

63.700 14.748

35.339 489.119 488.967

151 151 15.891

488.967 488.967

0 20.781

1.529 490.496 490.496

0 20.846

1.594 280.147 772.236 772.236

0 32.820

13.568

785.804 785.804

0 33.397

14.144 799.948 799.948

0

21



: : : :

Beheersreserve voormalig armbestuur R.02006 Bestemmingsreserve Raad


€ 90.275


Inzake de vermogensreserve (R.02007) van het voormalig armbestuur is destijds afgesproken dat dit vermogen in een afzonderlijke in het leven te roepen reserve zou worden beheerd en de netto revenuen uit die reserve bij afzonderlijk te nemen raadsbesluit aan te wenden voor extra uitgaven ten behoeve van algemeen sociale, maatschappelijke en culturele doeleinden in Alkemade West en op Kaag. De bespaarde rente op de beheersen vermogensreserve worden gesaldeerd met de volgende bedragen en toegevoegd in of onttrokken uit deze reserve: - Aflossing lening Bisdom - Rente grootboekinschrijvingen van Ministerie van Financiën - Fictieve rente op de lening Maria-/Jozefschool - Fictieve rente op de renteloze lening dorpshuis Rijpwetering

Gewenste omvang

:

Minimaal Maximaal


:

Jacqueline Smulders

Looptijd

:



:

Over de boekwaarde per 1 januari van ieder jaar wordt de rente berekend. Deze rente wordt toegevoegd aan de beheersreserve armbestuur.

Renteniveau

:


Risico

:


Voeding

:

Niet meer van toepassing.

Opmerking

:

Geen.


niet negatief niet van toepassing.

22


R02006 Beheersreserve voormalig armbestuur Datum

Omschrijving

1-1-2005 saldo - jaarrekening 2004 rente 3,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: - bespaarde rente beheersreserve - bespaarde rente vermogensreserve - aflossing lening restauratie OLVG - rente grootboekinschrijving - fictieve rente lening Maria-/Jozefschool - fictieve rente lening dorpshuis Rijpwetering - Raad 28juni05: beeld kaasmeisje te Oud Ade 1-1-2006 saldo - jaarrekening 2005 rente 3,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: - bespaarde rente beheersreserve - bespaarde rente vermogensreserve - aflossing lening restauratie OLVG - rente grootboekinschrijving - fictieve rente lening Maria-/Jozefschool - fictieve rente lening dorpshuis Rijpwetering - bijdrage sporthal, Raad 11sept06 1-1-2007 saldo - jaarrekening 2006, zie bijlage rente 3,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: - bespaarde rente beheersreserve - bespaarde rente vermogensreserve - aflossing lening restauratie OLVG - rente grootboekinschrijving - fictieve rente lening Maria-/Jozefschool - fictieve rente lening dorpshuis Rijpwetering - bijdrage aula begraafplaats Kaag - subsidie dorpshuis Rijpwetering 1-1-2008 saldo rente 4,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: - bespaarde rente beheersreserve - bespaarde rente vermogensreserve - aflossing lening restauratie OLVG - rente grootboekinschrijving - fictieve rente lening Maria-/Jozefschool Afdeling Middelen, sectie Financiën 12-11-2007

Baten

Lasten


133.106 4.326 4.326 12.100 12.101 283 158 3.394

149.532 123.597

10.000 25.935 4.017

4.017 12.100

139.714 90.275

12.101 342 154 3.592 33.250 49.439 2.934

2.934 12.100

105.309 60.891

12.101 194 80 2.042 10.000 20.000 44.418 2.588

2.588 15.823 12.101 314 118 23


- fictieve rente lening dorpshuis Rijpwetering 1-1-2009 saldo rente 4,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: - bespaarde rente beheersreserve - bespaarde rente vermogensreserve - aflossing lening restauratie OLVG - rente grootboekinschrijving - fictieve rente lening Maria-/Jozefschool - fictieve rente lening dorpshuis Rijpwetering 1-1-2010 saldo rente 4,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: - bespaarde rente beheersreserve - bespaarde rente vermogensreserve - aflossing lening restauratie OLVG - rente grootboekinschrijving - fictieve rente lening Maria-/Jozefschool - fictieve rente lening dorpshuis Rijpwetering 1-1-2011 saldo rente 4,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: - bespaarde rente beheersreserve - bespaarde rente vermogensreserve - aflossing lening restauratie OLVG - rente grootboekinschrijving - fictieve rente lening Maria-/Jozefschool - fictieve rente lening dorpshuis Rijpwetering 1-1-2012 saldo


79.302 63.475

3.294 15.827 2.698

2.698 15.823

81.996 66.442

12.101 292 99 3.063 15.554 2.824

2.824 15.823

85.089 69.545

12.101 292 88 3.063 15.543 2.956

2.956 15.823

88.324 72.792

12.101 292 77 3.063 15.532

24



25



: : : :

Vermogensreserve voormalig armbestuur R.02007 Bestemmingsreserve Raad


€ 372.306


In 1966 is door het toenmalig Algemeen Burgerlijk Armbestuur ‘Van de Vrije en Lage Boekhorst’ haar vermogen (mede door inwerkingtreding van de algemene bijstandswet) overgedragen aan de gemeente.

Gewenste omvang

:

Minimaal Maximaal


:

Jacqueline Smulders

Looptijd

:



:

Over de boekwaarde per 1 januari van ieder jaar wordt de rente berekend. Deze rente wordt toegevoegd aan de Beheersreserve (R.02006).

Renteniveau

:


Risico

:


Voeding

:

Voeding vindt niet meer plaats.

Opmerking

:

Geen.


niet negatief Vastgelegd legaat.

26


R02007 Vermogensreserve voormalig armbestuur Datum

Omschrijving

1-1-2005 saldo - jaarrekening 2004 rente 3,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: 1-1-2006 saldo - jaarrekening 2005 rente 3,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: 1-1-2007 saldo - jaarrekening 2006, zie bijlage rente 3,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: 1-1-2008 saldo rente 4,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: 1-1-2009 saldo rente 4,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: 1-1-2010 saldo rente 4,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: 1-1-2011 saldo rente 4,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: 1-1-2012 saldo


Baten

Lasten

Rente t.g.v. beheersres. armbestuur

372.306 12.100 372.306 372.306

0 12.100

372.306 372.306

0 12.100

372.306 372.306

0 15.823

372.306 372.306

0 15.823

372.306 372.306

0 15.823

372.306 372.306

0 15.823

372.306 372.306

0

27



: : : :

Recreatie en toerisme R.02008 Bestemmingsreserve Raad


€0


Ooit is er de intentie geweest om te komen tot een Plassenschap Zuid-Holland. Op de begroting werd hiervoor de benodigde financiële ruimte opgenomen. Later is deze ruimte omgezet in een reserve met een vaste jaarlijkse toevoeging.

Gewenste omvang

:

Minimaal Maximaal


:

Jan Oerlemans

Looptijd

:



:


Renteniveau

:


Risico

:



:

Voeding vindt plaats door het voordelige resultaat tussen het in de begroting opgenomen bedrag en de werkelijke lasten in enig jaar toe te voegen aan de reserve.

Opmerking

:

Besteding van deze reserve dient plaats te vinden door een door de raad vast te stellen prioriteitenschema.



28


R02008 Recreatie en toerisme Datum

Omschrijving

1-1-2005 saldo - jaarrekening 2004 rente 3,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: - recreatieve objecten - storting Recreatie en Toerisme 1-1-2006 saldo - jaarrekening 2005 rente 3,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: - onttrekking tbv voorziening Api Ade (R05011) - storting Recreatie en Toerisme 1-1-2007 saldo - jaarrekening 2006, zie bijlage rente 3,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: - storting Recreatie en Toerisme 1-1-2008 saldo rente 4,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: - storting Recreatie en Toerisme 1-1-2009 saldo rente 4,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: - storting Recreatie en Toerisme 1-1-2010 saldo rente 4,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: - storting Recreatie en Toerisme 1-1-2011 saldo rente 4,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: - storting Recreatie en Toerisme 1-1-2012 saldo


Baten


Lasten

130.056 4.227 53.750 21.280 151.337 97.587

53.750 3.172

97.587 0

66.682 30.905 97.587 0

1.000 1.000 1.000

0 43

p.m. 1.000 1.000

0 43

p.m. 1.000 1.000

0 43

p.m. 1.000 1.000

0 43

p.m. 1.000 1.000

0

29



: : : :

Welzijnszaken R.02009 Bestemmingsreserve Raad


€ 372.306


:

Bij de nota in 1998 werd ter beperking van het aantal reserves de reserve ‘welzijnszaken’ gevormd. Uit deze reserve kunnen bedragen onttrokken worden voor incidentele uitgaven. Daarnaast kan deze reserve als egalisatiereserve dienen voor tussentijdse aanvragen in het kader van het leerlingenvervoer.

Gewenste omvang

:

Minimaal Maximaal


:

Jacqueline Smulders

Looptijd

:



:


Renteniveau

:


Risico

:



:

Voeding vond plaats door een jaarlijkse bijdrage vanuit het budget leerlingenvervoer (€ 8.168) en vanuit het budget voor kinderopvang (€ 8.713). Besloten was om jaarlijks ten gunste van de exploitatie van het dienstencentrum een bedrag aan deze reserve te onttrekken (€ 12.710). Bij de vaststelling van de begroting voor 2005 is bepaald dat de uitvoeringskosten verbonden aan de Cultuurnota voor 2005 en 2006 aan deze reserve moeten worden onttrokken (2 x € 25.000).

Opmerking

:

In 2007 wordt deze reserve opgeheven. Het restantsaldo wordt toegevoegd aan de Algemene Reserve.



30


R02009 Welzijnszaken Datum

Omschrijving

1-1-2005 saldo - jaarrekening 2004 rente 3,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: - exploitatiebijdrage leerlingenvervoer - bijdrage kinderopvang - aanwending tbv exploitatie dienstencentrum - kunstmenu - onderwijsnota - cultuurnota (P540.00) 1-1-2006 saldo - jaarrekening 2005 rente 3,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: - sporthal (P530) - cultuurnota (P540.00) 1-1-2007 saldo - jaarrekening 2006, zie bijlage rente 3,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: - opheffing reserve naar Algemene Reserve 1-1-2008 saldo


Baten

Lasten


223.218 7.235 8.168 8.713

240.099 185.551

13.323 2.979 19.631 18.615 54.548 6.030

185.551 168.422

8.471 8.658 17.129 5.474

168.422 0

168.422 168.422

31



: : : :

Beloningsdifferentiatie R.02011 Bestemmingsreserve Raad


€ 71.287


Sinds 1991 worden er jaarlijks gelden op de exploitatiebegroting opgenomen om uitvoering te geven aan het fenomeen ‘beloningsdifferentiatie’. Besloten is destijds om de eventueel per jaar overblijvende gelden te storten in een fonds waarmede eventuele tekorten in andere jaren kunnen worden opgevangen.

Gewenste omvang

:

Minimaal Maximaal


:

Henk Vink

Looptijd

:



:


Renteniveau

:


Risico

:


Voeding

:

Voeding vindt in principe plaats door toevoeging van het voordelige resultaat tussen het in de begroting opgenomen bedrag en de werkelijke lasten in enig jaar.

Opmerking

:

Besluiten genomen na 1 januari 2005 komen in eerste instantie ten laste van het afdelingsbudget en eerst in tweede instantie ten laste van de reserve.



32


R02011 Beloningsdifferentiatie Datum

Omschrijving

1-1-2005 saldo - jaarrekening 2004 rente 3,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: - 2e budgetrapportage 2005 1-1-2006 saldo - jaarrekening 2005 rente 3,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: - ivm resultaat rekening 2005 - 1/2 % van de loonsom - aanwending tbv kostenplaats PZ 1-1-2007 saldo - jaarrekening 2006, zie bijlage rente 3,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: - 1/2 % van de loonsom - aanwending tbv kostenplaats PZ 1-1-2008 saldo rente 4,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: - 1/2 % van de loonsom - aanwending tbv kostenplaats PZ 1-1-2009 saldo rente 4,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: - 1/2 % van de loonsom - aanwending tbv kostenplaats PZ 1-1-2010 saldo rente 4,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: - 1/2 % van de loonsom - aanwending tbv kostenplaats PZ 1-1-2011 saldo rente 4,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: - 1/2 % van de loonsom - aanwending tbv kostenplaats PZ 1-1-2012 saldo


Baten

Lasten


49.153 1.597

74.153 39.485

9.668 34.668 1.283

24.327 26.917 90.729 71.287

19.442 19.442 2.317

26.415 97.702 71.287

26.415 26.415 3.030

26.415 97.702 71.287

26.415 26.415 3.030

26.415 97.702 71.287

26.415 26.415 3.030

26.415 97.702 71.287

26.415 26.415 3.030

26.415 97.702 71.287

26.415 26.415

33



: : : :

Bijzondere uitgaven R.02012 Bestemmingsreserve Burgemeester en wethouders


€ 42.048


In 1993 is besloten om de eventueel door collegeleden ontvangen presentiegelden voor bestuurlijke werkzaamheden elders voortvloeiend uit de gemeentelijke functie te storten in een reserve.

Gewenste omvang

:

Minimaal Maximaal


:

Burgemeester & Wethouders

Looptijd

:

Totdat de reserve leeg is


:


Renteniveau

:


Risico

:


Voeding

:

Doordat er geen presentiegelden meer worden ontvangen, vindt er geen voeding meer plaats.

Opmerking



Afgesproken is dat het college over deze reserve mag beschikken en dat over de besteding verantwoording wordt afgelegd via de jaarrekening.

34


R02012 Bijzondere Uitgaven Datum

Omschrijving

1-1-2005 saldo - jaarrekening 2004 1-1-2005 saldo toevoegen aan Inveseteringsreserve 1-1-2005 overboeking vanuit Egalisatiereserve BCF rente 3,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: - bespaarde rente - kosten ivm Ghana 1-1-2006 saldo - jaarrekening 2005 rente 3,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: - kosten ivm Ghana - bespaarde rente 1-1-2007 saldo - jaarrekening 2006, zie bijlage rente 3,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: - bespaarde rente 1-1-2008 saldo rente 4,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: - bespaarde rente 1-1-2009 saldo rente 4,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: - bespaarde rente 1-1-2010 saldo rente 4,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: - bespaarde rente 1-1-2011 saldo rente 4,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: - bespaarde rente 1-1-2012 saldo


Baten


Lasten

42.981 42.981 42.981 1.397 1.397 87.360 43.164

1.214 44.195 1.403 2.519

1.403 44.567 42.048

2.519 1.367

1.367 43.414 43.414

0 1.845

1.845 45.259 45.259

0 1.924

1.924 47.183 47.183

0 2.005

2.005 49.188 49.188

0 2.090

2.090 51.279 51.279

0

35



: : : :


Schuldsanering Alkeburcht R.02014 Bestemmingsreserve Raad € 54.122


:

In 1990 werd door de raad besloten om aan de stichting dorpshuis ‘De Alkeburcht’ ten behoeve van de schuldsanering van het dorpshuis een renteloze lening te verstrekken van € 187.456. Een en ander onder gelijktijdige overname door de gemeente van de op dat moment nog voor het dorpshuis bij derden lopende geldleningen. Per 1 januari 1990 is gestart met de schuldsanering door het van gemeentewege betalen van de rente en aflossing op deze leningen. Afgezet tegen de looptijd en de hoogte van deze leningen is in 1990 gelijktijdig een reserve gevormd die uiteindelijk moet dienen als dekking. De hoogte van deze reserve is gelijk aan de hypotheekschuld bij de Rabobank. Hiervoor heeft in 2006 een correctie plaatsgevonden.

Gewenste omvang

:

Minimaal Maximaal


:

Jacqueline Smulders

Looptijd

:

Totdat de hypotheek is afgelost


:


Renteniveau

:


Risico

:


Voeding

:

Er vindt geen voeding plaats. Hoogte van de reserve is destijds eenmalig vastgesteld.

Opmerking

:

Geen.


niet negatief € 90.743.

36


R02014 Schuldsanering Alkeburcht Datum

Omschrijving

1-1-2005 saldo - jaarrekening 2004 rente 3,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: 1-1-2006 saldo - jaarrekening 2005 rente 3,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: - correctie aflossingen voorgaande jaren - aflossing 2006 1-1-2007 saldo - jaarrekening 2006, zie bijlage rente 3,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: - aflossing 2007 1-1-2008 saldo rente 4,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: - aflossing 2008 1-1-2009 saldo rente 4,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: - aflossing 2009 1-1-2010 saldo rente 4,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: - aflossing 2010 1-1-2011 saldo rente 4,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: - aflossing 2011 1-1-2012 saldo


Baten


Lasten

86.429 2.809 86.429 86.429

0 0 2.809

86.429 54.122

28.885 3.422 32.307 1.759

54.122 50.595

3.527 3.527 2.150

50.595 47.791

2.804 2.804 2.031

47.791 44.835

2.956 2.956 1.905

44.835 41.718

3.117 3.117 1.773

41.718 38.432

3.286 3.286

37



: : : :

Reserve uitkeringen personeel (vh Vervroegde uittreding) R.02015 Bestemmingsreserve Raad


€ 36.764


:

Bij de nota Reserves en Voorzieningen in maart 2005 is deze reserve in het leven geroepen. Deze reserve is bedoeld voor personeel dat na dit tijdstip een uitkering als voormalig personeel ontvangt.

Gewenste omvang

:

Minimaal Maximaal


:

Henk Vink

Looptijd

:

Tot en met 2007


:


Renteniveau

:


Risico

:


Voeding

:

De reserve is destijds gevoed met € 375.000 uit de reserve BTW-compensatiefonds.

Opmerking:


niet negatief Vooralsnog € 375.000

Deze reserve wordt na de onttrekking en dotatie in 2007 opgeheven.

38


R02015 Reserve uitkeringen personeel (vh Vervroegde uittreding) Datum

Omschrijving

1-1-2005 saldo rente 3,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: - bespaarde rente - afroming Egalisatiereserve BCF - aanwending

1-1-2006 saldo - jaarrekening 2005 rente 3,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: - bespaarde rente - aanwending 1-1-2007 saldo - jaarrekening 2006, zie bijlage rente 3,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: - bespaarde rente - dotatie - aanwending 1-1-2008 saldo


Baten

Lasten


0 0 0 375.000 132.982 375.000 242.018

132.982 7.866

7.866 249.884 36.764

213.120 213.120 1.195

1.195 171.000 208.959 0

208.959 208.959

39



: : : :

Sociale zaken IOAW / IOAZ R.02016 Bestemmingsreserve Raad


€ 217.155


Bij de nota in 1998 gevormd uit de toenmalige voorzieningen voor asielzoekers/statushouders, intensivering bijzondere bijstand en werkgelegenheid.

Gewenste omvang

:

Minimaal Maximaal


:

Jacqueline Smulders

Looptijd

:



:


Renteniveau

:


Risico

:


Voeding

:

Niet van toepassing.

Opmerking

:

Geen.



40


R02016 Sociale Zaken IOAW / IOAZ Datum

Omschrijving

1-1-2005 saldo - jaarrekening 2004 rente 3,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: - ivm rekeningresultaat 2004 - afrekening reserve ID'03 Leiden - overschot IOAW/IOAZ'05 (P61200) - uitgaven WIW/ID 2005 - tekort IOAW/IOAZ 2005 (P61200) - drempel bijstand P61400 1-1-2006 saldo - jaarrekening 2005 rente 3,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: - drempel bijstand P61400 - overschot IOAW/IOAZ 2006 (P61200) 1-1-2007 saldo - jaarrekening 2006, zie bijlage rente 3,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: - drempel bijstand P61400 - Tekort IOAW / IOAZ (P61200, 1e marap) 1-1-2008 saldo rente 4,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: - drempel bijstand P61400 - Tekort IOAW / IOAZ (P61200) 1-1-2009 saldo rente 4,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: - Tekort IOAW / IOAZ (P61200) 1-1-2010 saldo rente 4,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: - Tekort IOAW / IOAZ (P61200) 1-1-2011 saldo rente 4,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: - Tekort IOAW / IOAZ (P61200) 1-1-2012 saldo


Baten


Lasten

163.708 5.320 45.154 10.453 13.878

233.193 214.384

9.173 1.866 7.770 18.809 6.967 7.770

10.542 224.925 217.155

7.770 7.058

217.155 194.869

7.770 14.516 22.286 8.282 7.770

9.250 204.119 196.349

7.770 8.345 p.m.

196.349 196.349

0 8.345 p.m.

196.349 196.349

0 8.345 p.m.

196.349 196.349

0

41



: : : :

Wet maatschappelijke ondersteuning (vh WVG) R.02017 Bestemmingsreserve Raad


€ 325.766


Deze reserve is vanaf 1994 gevormd uit overschotten van de WVG-regeling. De WVG is met ingang van 1 januari 2007 onderdeel uitgaan maken van de Wet Maatschappelijke Ondersteuning (WMO). Om toekomstige overschrijdingen van uitgaven in het kader van de WMO te kunnen dekken is de egalisatiereserve WVG omgezet naar een egalisatiereserve WMO.

Gewenste omvang

:

Minimaal Maximaal


:

Jacqueline Smulders

Looptijd

:



:


Renteniveau

:


Risico

:


Voeding

:

De voeding voor deze reserve wordt becijferd nadat de rijksinkomsten bekend zijn.

Opmerking

:

Geen.



42


R02017 Wet Maatschappelijke Ondersteuning (vh WVG) Datum

Omschrijving

1-1-2005 saldo - jaarrekening 2004 rente 3,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: - nadelig / voordelig exploitatieresultaat 1-1-2006 saldo - jaarrekening 2005 rente 3,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: - nadelig / voordelig exploitatieresultaat 1-1-2007 saldo - jaarrekening 2006, zie bijlage rente 3,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: - aanschaf clientbejegeningssysteem - nadelig / voordelig exploitatieresultaat 1-1-2008 saldo rente 4,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: - nadelig / voordelig exploitatieresultaat 1-1-2009 saldo rente 4,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: - nadelig / voordelig exploitatieresultaat 1-1-2010 saldo rente 4,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: - nadelig / voordelig exploitatieresultaat 1-1-2011 saldo rente 4,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: - nadelig / voordelig exploitatieresultaat 1-1-2012 saldo


Baten


Lasten

299.087 9.720 26.679 325.766 325.766

0 10.587 p.m.

325.766 325.766

0 10.587

325.766 294.483

31.283 p.m. 31.283 12.516 p.m.

294.483 294.483

0 12.516 p.m.

294.483 294.483

0 12.516 p.m.

294.483 294.483

0 12.516 p.m.

294.483 294.483

0

43



: : : :

Uitvoering opleidingsplan R.02020 Bestemmingsreserve Raad


€ 53.351


Sinds 1998 is het budget voor opleidingskosten van het personeel op de exploitatiebegroting verhoogd. Vastgelegd is daarbij om de eventueel per jaar overblijvende gelden op de kostenplaats personeelszaken bij de post bijscholing te storten in een fonds waarmede eventuele tekorten in andere jaren kunnen worden opgevangen.

Gewenste omvang

:

Minimaal Maximaal


:

Henk Vink

Looptijd

:



:


Renteniveau

:


Risico

:


Voeding

:

Voeding vindt in principe plaats door toevoeging van het voordelige resultaat tussen het in de begroting opgenomen bedrag en de werkelijke lasten in enig jaar.

Opmerking

:

Geen


niet negatief € 60.000

44


R02020 Uitvoering opleidingsplan Datum

Omschrijving

1-1-2005 saldo - jaarrekening 2004 rente 3,25 % - Tekort opleidingsplan 2005 - afroming tot € 60.000 1-1-2006 saldo - jaarrekening 2005 rente 3,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: 1-1-2007 saldo - jaarrekening 2006, zie bijlage rente 3,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: 1-1-2008 saldo rente 4,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: 1-1-2009 saldo rente 4,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: 1-1-2010 saldo rente 4,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: 1-1-2011 saldo rente 4,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: 1-1-2012 saldo


Baten


Lasten

65.214 2.119

65.214 60.000

3.921 1.293 5.214 1.950

60.000 53.351

6.649 6.649 1.734

p.m. 53.351 53.351

0 2.267

p.m. 53.351 53.351

0 2.267

p.m. 53.351 53.351

0 2.267

p.m. 53.351 53.351

0 2.267

p.m. 53.351 53.351

0

45



: : : :

Egalisatiereserve BTW compensatiefonds R.02022 Bestemmingsreserve Raad


€ 1.196.108


In verband met de invoering van het BTW compensatiefonds is er in 2003 een egalisatiereserve BCF ingesteld. De eventuele tekorten in de toekomst kunnen uit deze reserve worden gehaald.

Gewenste omvang

:

Minimaal Maximaal


:

Ronnie Koch

Looptijd

:

Tot en met 2009


:


Renteniveau

:


Risico

:



:

Voeding vindt niet meer plaats. De benodigde hoogte is becijferd bij invoering van het BTW compensatiefonds. Onttrokken wordt het jaarlijks op de exploitatiebegroting te becijferen nadeel door invoering van het BTW compensatiefonds.

Opmerking

:

De uitname uit het gemeentefonds is met ingang van 2007 ruim 7 ton hoger dan in voorgaande jaren. Hierdoor is de reserve al in 2009 niet meer toereikend. In dat jaar kan alleen nog een gedeelte van het nadeel t.l.v. deze reserve worden geboekt, waarna de reserve wordt opgeheven.



46


R02022 Egalisatiereserve BCF Datum

Omschrijving

1-1-2005 saldo - jaarrekening 2004 1-1-2005 saldo reserve bijzondere uitgaven 1-1-2005 nieuw saldo per 1 januari 2005 rente 3,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: - bespaarde rente - vervroegde uittreding - reserve Ghana - saldo Reserve Schilderwerk diverse gebouwen (via de Algemene Reserve) - saldo Voorziening Onderhoud Gemeentehuis (via de Algemene Reserve) - groot onderhoud gem.gebouwen - nadeel bcf 2005 1-1-2006 saldo - jaarrekening 2005 rente 3,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: - bespaarde rente - sluitend maken begroting 2005 - voordeel bcf 2006 1-1-2007 saldo - jaarrekening 2006, zie bijlage rente 3,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: - bespaarde rente - nadeel bcf 2007 1-1-2008 saldo rente 4,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: - bespaarde rente - nadeel bcf 2008 1-1-2009 saldo rente 4,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: - bespaarde rente - nadeel bcf 2009 (gedeeltelijk) 1-1-2010 saldo Afdeling Middelen, sectie Financiën 12-11-2007

Baten

Lasten


2.249.411 2.249.411 2.206.430

42.981 42.981 71.709

71.709 375.000 29.000 83.297

2.278.139 1.086.818

71.565 500.000 132.459 1.191.321 35.322

35.322 280.000 353.969 1.476.108 1.196.108

280.000 38.874

38.874 1.234.982 715.151

519.831 519.831 30.394

30.394 745.545 280.450

465.095 465.095 11.919

11.919 292.369 0

292.369 292.369

47



: : : :

Beschikbaar per 1 januari 2007 : Bestemming / doelstelling

:

Gewenste omvang

Wet werk en bijstand / inkomensdeel R.02023 Bestemmingsreserve Raad € 250.000 Als gevolg van de invoering van de Wet Werk en Bijstand zijn Gemeenten 100% financieel verantwoordelijk voor de inkomensverstrekking Wet Werk en Bijstand. Voor de uitvoering van de inkomensverstrekkingen WWB ontvangt de gemeente jaarlijks een inkomensbudget. Indien het aan de gemeente toegekende budget inkomensdeel niet toereikend is, geldt voor de gemeente een minimaal risico van 10%. Om bij overschrijdingen van het budget het eigen risico op te vangen is de bestemmingsreserve Wet Werk en Bijstand / inkomensdeel gecreëerd. Gezien de schommelingen in de Rijksbijdrage is dit risico niet in te schatten en wordt benoemd in de risicoparagraaf. Minimaal Maximaal

€0 € 250.000


:

Jacqueline Smulders

Looptijd

:



:

Over de boekwaarde per 1 januari van ieder jaar wordt de rente berekend. Deze rente wordt niet toegevoegd aan deze reserve doch vormt onder de noemer ´bespaarde rente´ een baat voor de exploitatiebegroting. Met ingang van 1 januari 2008 wordt de rente toegevoegd aan deze reserve.

Renteniveau

:


Risico

:

Aanwending betekent dat er een tekort op de exploitatiebegroting ontstaat tot een bedrag gelijk aan de bespaarde rente. Met ingang van 1 januari 2008 is er bij aanwending geen risico meer voor de exploitatiebegroting.

Voeding:

Opmerking


In 2004 heeft er een voeding plaats gevonden van het surplus op P61100, P61001 en P61200. Daarnaast is er in 2004 een storting vanuit de Reserve Sociale Zaken geweest. :

Eventuele overschotten uit het inkomensdeel mogen ingezet worden ten behoeve van het werkdeel. Voorts worden de jaarlijkse overschotten of tekorten op het inkomensdeel toegevoegd of onttrokken aan deze reserve.

48


R02023 WWB / Inkomensdeel Datum

Omschrijving

Baten

1-1-2005 saldo - jaarrekening 2004 213.875 rente 3,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: - Onttr reserve WWB Inkomensdeel 2005 (plafond) - Resultaatbestemming jaarrekening 2004 30.396 244.271 1-1-2006 saldo - jaarrekening 2005 204.623 rente 3,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: - aanvulling tot € 250.000 (Raad 11-12-2006) 45.377 250.000 1-1-2007 saldo - jaarrekening 2006, zie bijlage 250.000 rente 3,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: - Onttrekking reserve inkomensdeel (P61000) 250.000 1-1-2008 saldo 238.213 rente 4,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: - bespaarde rente 10.124 248.337 1-1-2009 saldo 248.337 rente 4,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: - bespaarde rente 10.554 - exploitatieresultaat P61000 - afroming tot maximumbedrag 258.891 1-1-2010 saldo 250.000 rente 4,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: - bespaarde rente 10.625 - exploitatieresultaat P61000 - afroming tot maximumbedrag 260.625 1-1-2011 saldo 250.000 rente 4,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: - bespaarde rente 10.625 - exploitatieresultaat P61000 - afroming tot maximumbedrag 260.625 1-1-2012 saldo 250.000



Lasten

6.951 39.648 39.648 6.650

0 8.125

11.787 11.787 10.124

0 10.554

p.m. 8.891 8.891 10.625

p.m. 10.625 10.625 10.625

p.m. 10.625 10.625

49



: : : :

Reserve uitvoeringskosten Ghana R.02027 Bestemmingsreserve Raad


€ 29.000


In 2003 zijn wij het Project Internationale Samenwerking met Ghana begonnen. Dit project heeft een beperkte looptijd. Om de lasten van dit project niet op de begroting te laten drukken is deze reserve gevormd. De reserve wordt gevoed met € 29.000 uit de afroming van de egalisatiereserve BTW compensatiefonds.

Gewenste omvang

:

Minimaal Maximaal


:

Ron Reurings

Looptijd

:

Tot en met 2008


:

Over de boekwaarde per 1 januari van ieder jaar wordt de rente berekend. Deze rente wordt toegevoegd aan deze Reserve.

Renteniveau

:


Risico

:



:

Er vindt in principe geen extra voeding meer plaats.

Opmerking

:

Geen.



50


R02027 Reserve Ghana Datum

Omschrijving

1-1-2005 saldo - jaarrekening 2004 rente 3,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: - afroming Egalisatieres. BCF - aanwending 1-1-2006 saldo - jaarrekening 2005 rente 3,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: - Bespaarde rente - afboeken tot max.bedrag naar VAR 1-1-2007 saldo - jaarrekening 2006, zie bijlage rente 3,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: - Bespaarde rente - aanwending 1-1-2008 saldo rente 4,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: - Bespaarde rente - aanwending 1-1-2009 saldo


Baten


Lasten

0 0 29.000 29.000 29.000

0 0 943

943 29.943 29.000

943 943 943

943 29.943 14.943

15.000 15.000 635

635 15.578 0

15.578 15.578

51


Naam

:

Nummer Soort Beschikkingsbevoegdheid

: : :

Egalisatiereserve beheerstaak wegen (voorheen voorziening Groot onderhoud wegen) R.02028 (voorheen R.05002) Reserve Raad


€ 2.674.789


De middelen uit deze reserve worden gebruikt ten gunste van de onderscheiden projecten voortvloeiend uit het beheersprogramma ‘Cyclisch wegbeheer’. Dit beheersprogramma is in 2004 opnieuw berekend. In de Raad van 28 februari 2006 is besloten om de voorziening groot onderhoud wegen om te zetten in een egalisatiereserve beheerstaak wegen.

Gewenste omvang

:

Minimaal Maximaal


:

Jeroen Oldenhof

Looptijd

:

Tot en met 2015


:


Renteniveau

:


Risico

:



:

Voeding of onttrekking vindt plaats door toevoeging van het voordelige of nadelige resultaat tussen het in de begroting opgenomen bedrag en de werkelijke lasten in enig jaar. Daarnaast heeft er in 2006 een eenmalige voeding plaatsgevonden van ruim € 1 miljoen voor diverse subsidies van de provincie, (o.a. Geestweg / Floraweg). In 2007 vindt er een eenmalige voeding plaats inzake de compensatie HSL (€ 764.695). Over deze compensatie van de HSL zijn nog steeds onderhandelingen gaande, dus waarschijnlijk zal er in 2008 nog een extra bedrag worden gestort.

Opmerking

:

Indien deze reserve beneden de ondergrens komt, zal aanzuivering ten laste van de algemene reserve noodzakelijk zijn. Omgekeerd zal bij overschrijding van de bovengrens afroming ten gunste van de algemene reserve plaatsvinden.


niet negatief Gebonden aan het beheersplan.

52


Datum

Omschrijving

1-1-2005 saldo - jaarrekening 2004 inflatiecorrectie 3,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: - bespaarde rente - toevoeging vanuit exploitatie - Oud Adeselaan - bijdrage aan de exploitatiebegroting 1-1-2006 saldo - jaarrekening 2005 inflatiecorrectie 3,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: - bespaarde rente - saldo 2006 1,3mln -/- kstt + subsidie - afschrijving maatschappelijk nut 1-1-2007 saldo - jaarrekening 2006, zie bijlage inflatiecorrectie 3,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: - bespaarde rente - compensatie HSL ivm infrastructuur - bijdrage aan de exploitatiebegroting - extra bijdrage aan de exploitatiebegroting 1-1-2008 saldo inflatiecorrectie 4,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: - bespaarde rente - bijdrage aan de exploitatiebegroting - extra bijdrage aan de exploitatiebegroting 1-1-2009 saldo inflatiecorrectie 4,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: - bespaarde rente - bijdrage aan de exploitatiebegroting - extra bijdrage aan de exploitatiebegroting 1-1-2010 saldo inflatiecorrectie 4,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: - bespaarde rente - bijdrage aan de exploitatiebegroting - extra bijdrage aan de exploitatiebegroting 1-1-2011 saldo inflatiecorrectie 4,25 % Afdeling Middelen, sectie Financiën 12-11-2007

Baten

Lasten


2.314.122 75.209 75.209 633.150

3.022.481 2.589.937

36.801 395.743 432.544 84.173

84.173 537.185 3.211.294 2.674.789

536.505 536.505 86.931

86.931 764.695

3.526.415 2.838.614

487.801 200.000 687.801 120.641

120.641

2.959.255 2.323.812

435.443 200.000 635.443 98.762

98.762

2.422.574 1.843.415

379.159 200.000 579.159 78.345

78.345

1.921.760 1.403.106

318.654 200.000 518.654 59.632 53


Toevoegingen / onttrekkingen: - bespaarde rente - bijdrage aan de exploitatiebegroting - extra bijdrage aan de exploitatiebegroting 1-1-2012 saldo


59.632

1.462.738 1.009.127

253.611 200.000 453.611

54



55



: : : :

Reserve Startersfonds R.02030 Reserve Raad


€ 73.109


In 2006 is besloten om starters op de woningmarkt bij het project Waterryck (Noordplein) tegemoet te komen door de appartementen tegen een lager bedrag te verkopen, c.q. dat niet de hele koopsom opeisbaar is. Het niet opeisbare gedeelte van gemiddeld € 11.765 (= €14.000 incl btw) moet bij overdracht van het appartement terug betaald worden. Deze reserve wordt gebruikt voor de financiering van nieuwe startersprojecten.

Gewenste omvang

:

Minimaal Maximaal


:

Peter Theuns

Looptijd

:



:


Renteniveau

:


Risico

:


Voeding

:

Voeding vindt plaats op het moment dat een appartementsrecht op enig moment in de toekomst wordt overgedragen (c.q. overgaat) aan een derde, waarbij het destijds niet opeisbare gedeelte (met een indexatie) moet worden terugbetaald.

Opmerking

:

Geen.


niet negatief niet van toepassing.

56


R02030 Reserve Startersfonds Datum

Omschrijving

1-1-2006 saldo rente 3,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: - bespaarde rente - ontvangst Heembouw iz app Waterryck 1-1-2007 saldo - jaarrekening 2006, zie bijlage rente 3,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: - bespaarde rente - akte van cessie - verkoop appartement(en) 1-1-2008 saldo rente 4,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: - bespaarde rente - verkoop appartement(en) 1-1-2009 saldo rente 4,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: - bespaarde rente - verkoop appartement(en) 1-1-2010 saldo rente 4,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: - bespaarde rente - verkoop appartement(en) 1-1-2011 saldo rente 4,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: - bespaarde rente - verkoop appartement(en) 1-1-2012 saldo


Baten


Lasten

0

0 73.109 73.109 73.109

0 2.376

2.376 73.000 p.m. 75.485 2.485

73.000 106

106 p.m. 2.591 2.591

0 110

110 p.m. 2.701 2.701

0 115

115 p.m. 2.816 2.816

0 120

120 p.m. 2.935 2.935

0

57



: : : :

Groot onderhoud riolering R.05001 Voorziening Raad


€ 910.930


In 2004 is het Gemeentelijk Rioleringsplan 2004-2008 vastgesteld. De jaarlijkse projecten uit dit plan kan gedekt worden met deze voorziening.

Gewenste omvang

:

Minimaal Maximaal


:

Jeroen Oldenhof

Looptijd

:



:

Over de boekwaarde per 1 januari van ieder jaar wordt de inflatiecorrectie berekend. Deze inflatiecorrectie wordt toegevoegd aan deze voorziening.

Renteniveau

:


Risico

:


Voeding

:

Voeding vindt in principe plaats door het voordelige resultaat van het budget beheer en onderhoud riolering aan de voorziening toe te voegen zoals vastgelegd in het GRP.

Opmerking

:

Indien deze voorziening beneden de ondergrens komt, zal aanzuivering ten laste van de algemene reserve noodzakelijk zijn. Omgekeerd zal bij overschrijding van de bovengrens afroming ten gunste van de algemene reserve plaatsvinden. Het GRP 2004-2008 is herberekend door voor de voorbije jaren de werkelijke cijfers uit de jaarrekeningen te gebruiken, voor 2007 en 2008 de begrotingscijfers te gebruiken. En door de nog uit te voeren werken vanuit het GRP 2004-2008 op te nemen.


niet negatief Gebonden aan beheersplan.

58


R05001 Groot onderhoud rioleringen Datum

Omschrijving

1-1-2005 saldo - jaarrekening 2004 inflatiecorrectie 3,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: - inflatiecorrectie - GRP 2004-2008

1-1-2006 saldo - jaarrekening 2005 inflatiecorrectie 3,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: - inflatiecorrectie - toevoeging vanuit algemene reserve (voorheen Investeringsreserve) - GRP 2004-2008

1-1-2007 saldo - jaarrekening 2006, zie bijlage inflatiecorrectie 3,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: - inflatiecorrectie - GRP 2004-2008 1-1-2008 saldo inflatiecorrectie 4,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: - inflatiecorrectie - GRP 2004-2008 1-1-2009 saldo inflatiecorrectie 4,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: - inflatiecorrectie - GRP 2004-2008 1-1-2010 saldo inflatiecorrectie 4,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: - inflatiecorrectie - GRP 2004-2008 1-1-2011 saldo inflatiecorrectie 4,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: - inflatiecorrectie - GRP 2004-2008 1-1-2012 saldo


Baten

Inflatiecorrectie

Lasten

581.057 18.884 18.884 3.756 603.698 603.698

0 19.620

19.620 325.000 37.388 948.318 910.930

37.388 29.605

29.605 115.272 1.055.807 1.055.807

0 0 44.872

44.872 42.109 1.142.788 1.142.788

0 48.568

48.568 216.807 1.408.164 1.408.164

0 59.847

59.847 312.556 1.780.566 1.780.566

0 75.674

75.674 386.274 2.242.515 2.242.515

0

59



: : : :

Voorziening Stichting Oud Alkemade R.05005 Voorziening Raad


€ 30.000


Deze voorziening is gevormd voor calamiteiten betreffende de Stichting Oud Alkemade. Een beroep op de voorziening kan worden gedaan in het geval zich onvoorziene omstandigheden voordoen.

Gewenste omvang

:

Minimaal Maximaal


:

Jacqueline Smulders

Looptijd

:

Totdat er door de Stichting een beroep wordt gedaan op deze voorziening


:

Over de boekwaarde per 1 januari van ieder jaar wordt de rente berekend. Deze rente wordt niet toegevoegd aan deze voorziening doch vormt onder de noemer ´bespaarde rente´ een baat voor de exploitatiebegroting.

Renteniveau

:


Risico

:



:

Niet van toepassing. Onttrekking bij calamiteiten.

Opmerking

:

Indien dit bedrag wordt aangewend door de Stichting Oud Alkemade zal voor dat bedrag een rente van 3% in rekening worden gebracht. Destijds is met de stichting overeengekomen dat de Gemeente Alkemade bovenstaande in de vorm van een voorziening zou gieten (Raad 27-03-2002).



60


R05005 Voorziening Stg. Oud Alkemade Datum

Omschrijving

1-1-2005 saldo - jaarrekening 2004 rente 3,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: 1-1-2006 saldo - jaarrekening 2005 rente 3,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: 1-1-2007 saldo - jaarrekening 2006, zie bijlage rente 3,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: 1-1-2008 saldo rente 4,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: 1-1-2009 saldo rente 4,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: 1-1-2010 saldo rente 4,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: 1-1-2011 saldo rente 4,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: 1-1-2012 saldo


Baten

Lasten


30.000 975 30.000 30.000

0 975

30.000 30.000

0 975

30.000 30.000

0 1.275

30.000 30.000

0 1.275

30.000 30.000

0 1.275

30.000 30.000

0 1.275

30.000 30.000

0

61



: : : :

Voorziening Groot onderhoud Gemeentelijke Gebouwen R.05006 Voorziening Raad


€ 545.717


In 2005 is er voor alle gemeentelijke gebouwen een meerjarenonderhoudsplan gemaakt. Tot 2005 was er een voorziening voor het onderhoud van het gemeentehuis en een reserve Schilderwerk diverse gebouwen. Deze reserve en voorziening zijn opgeheven.

:

Gewenste omvang

Minimaal Maximaal



:

Leen Boogaard

Looptijd

:



:

Over de boekwaarde per 1 januari van ieder jaar wordt de inflatiecorrectie berekend. Deze inflatiecorrectie wordt toegevoegd aan deze voorziening.

Renteniveau

:


Risico

:


Voeding

:

Deze voorziening is gevoed door de saldi van de reserve Schilderwerk diverse gebouwen en de voorziening onderhoud gemeentehuis en met een deel van de afroming van de Egalisatiereserve BCF.

Opmerking

:

In 2006 is er door Alphaplan een nieuw meerjarenonderhoudsplan opgesteld. Voor de renovatie van het dak van de Tweesprong wordt in 2009 een bedrag van € 328.000 rechtstreeks ten laste van de Algemene Reserve gebracht.


62


R05006 Groot Onderhoud Gemeentelijke Gebouwen Datum

Omschrijving

1-1-2005 saldo inflatiecorrectie 3,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: - inflatiecorrectie - saldo Reserve Schilderwerk diverse gebouwen (via de Algemene Reserve) - saldo Voorziening Onderhoud Gemeentehuis (via de Algemene Reserve) - afroming Egalisatieres. BCF - onderhoud scholen - dotatie schilderwerk 1-1-2006 saldo - jaarrekening 2005 inflatiecorrectie 3,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: - inflatiecorrectie - jaarlijkse dotatie - vrijval afschrijvingslasten onderwijsgebouwen - saldo R02005 groot ondh bibliotheek - aanwendingen 1-1-2007 saldo - jaarrekening 2006, zie bijlage inflatiecorrectie 3,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: - inflatiecorrectie - jaarlijkse dotatie - aanwending sporthal - overige aanwendingen 1-1-2008 saldo inflatiecorrectie 4,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: - inflatiecorrectie - jaarlijkse dotatie - aanwending sporthal - overige aanwendingen 1-1-2009 saldo inflatiecorrectie 4,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: - inflatiecorrectie Afdeling Middelen, sectie Financiën 12-11-2007

Baten

Lasten


0 0 0 83.297 71.565 500.000 175.494 4.496 659.358 483.864

175.494 15.726

15.726 155.533 75.647 24.905 755.675 545.717

209.958 209.958 17.736

17.736 238.000

801.453 422.191

90.000 289.262 379.262 17.943

17.943 238.000

678.134 483.565

90.000 104.569 194.569 20.552

20.552 63


- jaarlijkse dotatie - extra dotatie t.l.v. de Algemene Reserve - aanwending sporthal - overige aanwendingen 1-1-2010 saldo inflatiecorrectie 4,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: - inflatiecorrectie - jaarlijkse dotatie - aanwending sporthal - overige aanwendingen 1-1-2011 saldo inflatiecorrectie 4,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: - inflatiecorrectie - jaarlijkse dotatie - aanwending sporthal - overige aanwendingen 1-1-2012 saldo


238.000 32.000

774.116 492.971

90.000 191.145 281.145 20.951

20.951 238.000

751.923 344.964

90.000 316.959 406.959 14.661

14.661 238.000

597.625 419.225

90.000 88.400 178.400

64



65



: : : :

Pontveer Kaag R.05007 (was R.02010) Voorziening Raad


€ 238.237


Voor de toekomstige vervanging van het pontveer Kaag wordt op grond van een daartoe gesloten overeenkomst een deel (€ 34.034) van de jaarlijkse bijdrage gestort in een voorziening.

Gewenste omvang

:

Minimaal Maximaal


:

Jan Oerlemans

Looptijd

:



:

Over de boekwaarde per 1 januari van ieder jaar wordt de rente berekend. Deze rente wordt niet toegevoegd aan deze reserve doch, op basis van de gesloten overeenkomst, rechtstreeks uitgekeerd aan de exploitant.

Renteniveau

:

Het gemiddelde percentage voor de gemeenten bij de NV Bank voor Nederlandse Gemeenten te sluiten geldleningen met een looptijd van 25 jaar (Voor 2004: 4,56%; 2005: 3,78%; 2006: 4,17%.)

Risico

:


Voeding

:

Voeding vindt in principe plaats door een vast bedrag per jaar. Onttrekking / besteding gaat plaatsvinden op het moment van vervanging van het pontveer.

Opmerking



In verband met de nieuwe voorschriften in 2004 is deze reserve destijds omgezet in een voorziening.

66


R05007 Pontveer Kaag Datum

Omschrijving

1-1-2005 saldo - jaarrekening 2004 rente 3,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: - exploitatiebijdrage functie P223.00 1-1-2006 saldo - jaarrekening 2005 rente 3,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: - exploitatiebijdrage functie P223.00 1-1-2007 saldo - jaarrekening 2006, zie bijlage rente 3,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: - exploitatiebijdrage functie P223.00 1-1-2008 saldo rente 4,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: - exploitatiebijdrage functie P223.00 1-1-2009 saldo rente 4,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: - exploitatiebijdrage functie P223.00 1-1-2010 saldo rente 4,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: - exploitatiebijdrage functie P223.00 1-1-2011 saldo rente 4,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: - exploitatiebijdrage functie P223.00 1-1-2012 saldo


Baten

Lasten


170.169 5.530 34.034 204.203 204.203

0 6.637

34.034 238.237 238.237

0 7.743

34.034 272.271 272.271

0 11.572

34.034 306.305 306.305

0 13.018

34.034 340.339 340.339

0 14.464

34.034 374.373 374.373

0 15.911

34.034 408.407 408.407

0

67



: : :

Wet werk en bijstand / werkdeel R.05008 (was R.02024) Voorziening Raad


€ 200.553


Als gevolg van de invoering van de Wet Werk en Bijstand ontvangt de gemeente jaarlijks een werkbudget. De overschotten van het voorgaande jaar (t -1) worden door het rijk beschikbaar gesteld voor het daarop volgende jaar (t) tot maximaal 75 % van het toegekende budget van het overschotsjaar (t -1). Dit betreft een door het rijk geoormerkte bijdrage en mag alleen voor dit doel worden aangemerkt. Het resterende overschot dient uiteindelijk te worden terugbetaald. Eventuele tekorten komen voor rekening van de gemeente en kunnen uit de eerste storting en de reserve Wet Werk en Bijstand / inkomensdeel worden opgevangen.

Gewenste omvang

:

Minimaal Maximaal


:

Jacqueline Smulders

Looptijd

:



:


Renteniveau

:


Risico

:


Voeding

:

De jaarlijkse overschotten of tekorten op het werkdeel worden toegevoegd of onttrokken aan deze voorziening.

Opmerking


niet negatief Bij deze voorziening wordt geen plafond gehanteerd omdat deze voorziening een geoormerkt (rijks)budget is.

In verband met de nieuwe voorschriften in 2004 is deze reserve omgezet in een voorziening. Overschotten van het werkdeel mogen niet ingezet worden op een tekort in het inkomensdeel.

68


R05008 Voorziening WWB / Werkdeel Datum

Omschrijving

Baten

1-1-2005 saldo - jaarrekening 2004 202.442 rente 3,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: - Onttrekking teveel gestort in reserve WWB 2004 - Storting in voorziening wwb werkdeel 2005 2.751 205.193 1-1-2006 saldo - jaarrekening 2005 201.482 rente 3,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: - tekort WWB werkdeel 2006 201.482 1-1-2007 saldo - jaarrekening 2006, zie bijlage 200.553 rente 3,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: p.m. 200.553 1-1-2008 saldo 200.553 rente 4,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: p.m. 200.553 1-1-2009 saldo 200.553 rente 4,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: p.m. 200.553 1-1-2010 saldo 200.553 rente 4,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: p.m. 200.553 1-1-2011 saldo 200.553 rente 4,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: p.m. 200.553 1-1-2012 saldo 200.553


Lasten


6.579 3.711 3.711 6.548 929 929 6.518 0 8.524 0 8.524 0 8.524 0 8.524 0

69



: : : :

Tijdelijke stimuleringsregeling Vrijwilligers R.05009 (voorheen R.02026) Voorziening Raad


€ 62.554


In de afgelopen jaren is er van het Rijk subsidie ontvangen voor de Tijdelijke StimuleringsRegeling Vrijwilligers. Aan deze subsidies kleeft vanaf 2002 de verplichting dat de gemeente eenzelfde bedrag moet uitgeven aan de tijdelijke stimulering van de vrijwilligers. Om het een en ander goed te kunnen beheersen, is deze voorziening in het leven geroepen.

Gewenste omvang

:

Minimaal Maximaal


:

Irene Pathuis

Looptijd

:

Zodra beschikking van het Rijk wordt ontvangen en deze voorziening d.m.v. een raadsvoorstel wordt afgewikkeld (waarschijnlijk 2007)


:


Renteniveau

:


Risico

:


Voeding

:

Voeding vindt in principe plaats door het van het Rijk ontvangen subsidie en de verplichte eigen gemeentelijke bijdrage.

Opmerking



In verband met de nieuwe voorschriften in 2004 is de reserve in 2005 omgezet in een voorziening. Een verzoek tot afrekening voor deze Stimuleringsregeling is naar het Rijk verzonden. Zodra de beschikking van het Rijk wordt ontvangen, zal er een raadsvoorstel worden gemaakt, ter afwikkeling van deze voorziening, waarbij het bedrag afhankelijk van deze beschikking kan worden overgeboekt naar het Rijk of naar de Algemene Reserve (R00001).

70


R05009 Voorziening Tijdelijke StimuleringsRegeling Vrijwilligers Datum

Omschrijving

1-1-2005 saldo - jaarrekening 2004 rente 3,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: - aanwending 1-1-2006 saldo - jaarrekening 2005 rente 3,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: - aanwending 1-1-2007 saldo - jaarrekening 2006, zie bijlage rente 3,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: - aanwending 1-1-2008 saldo


Baten


Lasten

62.553 2.033

62.553 62.553

0 0 2.033

62.553 62.553

0 0 2.033

62.553 0

62.553 62.553

71



: : :

Voorziening Wet Inburgering (Wet WI) R.05013 Voorziening Raad


€0


Met deze voorziening kunnen de trajecten van inburgering voortvloeiende uit de wet WI gedurende drie jaar worden bekostigd indien het indicatieve budget hiervoor ontoereikend is.

Gewenste omvang

:

Minimaal Maximaal


:

Jacqueline Smulders

Looptijd

:

Drie jaar (2007-2010)


:


Renteniveau

:


Risico

:


Voeding

:

Het positieve resultaat van het implementatiebudget voortvloeiende uit de wet WI.

Opmerking



De Wet Inburgering is op 1 januari 2007 in werking getreden en komt in de plaats van de Wet inburgering nieuwkomers (Win) en de verschillende oudkomersregelingen.

72


R05013 Voorziening Wet Inburgering Datum

Omschrijving

1-1-2007 saldo rente 3,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: - budget trajectkosten - uitname WI middelen educatietrajecten - positief resultaat implementatie budget - meerkosten inburgeringstrajecten 1-1-2008 saldo rente 4,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: - meerkosten inburgeringstrajecten 1-1-2009 saldo rente 4,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: - meerkosten inburgeringstrajecten 1-1-2010 saldo


Baten


Lasten

0 0 60.241 40.430 p.m. 60.241 19.811

40.430 842

p.m. 19.811 19.811

0 842

p.m. 19.811 19.811

0

73



: : : :

Voorziening Holland Rijnland R.05014 Voorziening Raad


€0


Om vijf grote infrastructurele- en landschapsprojecten in het gebied van Holland Rijnland uit te voeren is het Regionale Investeringsfonds tot stand gekomen. Jaarlijks vanaf 2008 storten de gemeenten van Holland Rijnland een bedrag in het fonds. Deze verplichting loopt tot en met 2022. Voor de Gemeente Alkemade bedraagt de storting € 368.000.

Gewenste omvang

:

Minimaal Maximaal


:

Jan Oerlemans

Looptijd

:

Uiterlijk tot en met 2022


:

Over de boekwaarde per 1 januari van ieder jaar wordt de rente berekend. Deze rente wordt gedoteerd aan deze voorziening, om deze voorziening zo lang mogelijk toereikend te laten zijn voor de verplichting jegens Holland Rijnland.

Renteniveau

:


Risico

:


Voeding:

niet negatief Het aantal jaren t/m 2022 x € 368.000.

De eenmalige voeding vindt plaats door de volgende stortingen: Extra dividend Nuon 631.684 Vereveningsbijdrage CVV 229.477 Woninggebonden subsidies 369.775 Exploitatiesaldo Meerkreuk 454.323 Exploitatiesaldo Kaag 929.571 Totale voeding in 2007 2.614.830 In 2008 wordt een bedrag van € 968.723, zijnde het positieve exploitatieresultaat van Rijpwetering ZW toegevoegd aan deze voorziening. In 2009 wordt een deel (€ 519.000) van het positieve exploitatieresultaat van Nieuwe Wetering toegevoegd aan deze reserve.

Opmerking


Aangezien de voeding niet toereikend is om alle jaren de investeringsbijdrage uit te betalen, wordt deze voorziening tegen contante waarde berekend. Jaarlijks wordt er een bedrag gestort in deze voorziening ter hoogte van de bespaarde rente (inflatiecorrectie). Inclusief deze inflatiecorrectie is deze voorziening van voldoende omvang om voor de volledige periode t/m 2022 de bijdragen te betalen.

74


R05014 Voorziening Holland Rijnland

Datum

Omschrijving

1-1-2007 saldo rente 3,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: - Extra dividend Nuon - Vereveningsfonds CVV - Woninggebonden subsidies - Exploitatiesaldo Meerkreuk - Exploitatiesaldo Kaag 1-1-2008 saldo rente 4,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: - inflatiecorrectie 4,25 % - Exploitatiesaldo Rijpwetering ZW - bijdrage aan Holland Rijnland 1-1-2009 saldo rente 4,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: - inflatiecorrectie 4,25 % - deel exploitatiesaldo Nieuwe Wetering - bijdrage aan Holland Rijnland 1-1-2010 saldo rente 4,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: - inflatiecorrectie 4,25 % - bijdrage aan Holland Rijnland

1-1-2011 saldo rente 4,25 % Toevoegingen / onttrekkingen: - inflatiecorrectie 4,25 % - bijdrage aan Holland Rijnland

1-1-2012 saldo


Baten

Inflatiecorrectie

Lasten 0

0 631.684 229.477 369.775 454.323 929.571 2.614.830 2.614.830

0 111.130

111.130 968.723 3.694.683 3.326.683

368.000 368.000 141.384

141.384 519.000 3.987.067 3.619.067

368.000 368.000 153.810

153.810 368.000 3.772.878 3.404.878

368.000 144.707

144.707 368.000 3.549.585 3.181.585

368.000

75


"Staat van reserves en voorzieningen" behorende bij de jaarrekening 2006 Omschrijving

R00001

Algemene reserve *1

R00002

Vrije algemene reserve

Saldo 1 januari 2006

Verdeling Rekeningsaldo 2005

Bijboeking van rente

Vermeerdering t.l.v. exploitatie

6.390.823,21

Algemene reserves

Vermeerdering t.l.v. reserves

Overige ontvangsten

12.654,74

608.088,22

388.237,21

32.380,58

434.363,00

211.883,25

6.998.911,43

388.237,21

32.380,58

434.363,00

224.537,99

0,00

R02002

Aandelen Nuon

204.300,97

R02003

Grondfonds *2

453.780,00

R02004

Uitvoering beleidnota´s

12.654,74

R02005

Groot onderhoud bibliotheek

24.905,22

R02006

Beheersreserve armbestuur

123.596,91

R02007

Verm.reserve armbestuur

372.305,73

R02008

Recreatie en toerisme

R02009

Welzijnszaken

R02011

Beloningsdifferentiatie

39.484,99

R02012

Bijzondere uitgaven

43.164,18

R02014

Schuldsanering Alkeburcht

R02015

Vervroegde uittreding

242.018,36

R02016

Sociale zaken

214.383,61

R02017

Wet Maatschapp. Onderst.

325.766,36

R02020

Uitvoering opleidingsplan

R02022

Egalisatiereserve B.C.F.

R02023

WWB inkomensdeel

R02027

Reserve Ghana

R02028

Egalisatieres wegen

R02030

Reserve Startersfonds

6.639,78 35.338,63

12.028,91

97.586,71 185.550,83 51.243,59 1.402,84

86.428,68 7.865,60 10.541,84

60.000,00 1.086.817,59

35.321,57

204.623,00

353.969,00 45.377,00

29.000,00

942,50

2.589.936,57

84.172,94

537.184,61

0,00

73.109,24

Bestemmingsreserves

6.396.304,45

0,00

148.374,14

1.106.763,91

0,00

0,00

Totaal Reserves

13.395.215,88

388.237,21

180.754,72

1.541.126,91

224.537,99

0,00

R05001

Groot onderhoud rioleringen

R05005

Voorziening Stg. Oud Alkemade

603.697,52

19.620,17

325.000,00

30.000,00

R05006

Groot onderhoud gebouwen

483.864,10

R05007

Pontveer Kaag

204.203,04

R05008

WWB werkdeel

201.482,00

R05009

Tijd.Stim.Reg.Vrijwilligers

R05011

Voorziening API Ade

15.725,58

231.180,00

24.905,22

34.034,00

62.553,39 0,00

Voorzieningen

Totaal

66.682,00

1.585.800,05

0,00

35.345,75

265.214,00

416.587,22

0,00

14.981.015,93

388.237,21

216.100,47

1.806.340,91

641.125,21

0,00

*1 Deze reserve moet minimaal € 1.361.340 bedragen *2 Deze reserve moet minimaal € 453.780 bedragen


76


Totaal vermeerderingen

Vermindering t.g.v. exploitatie

Vermindering t.g.v. reserves

325.000,00

12.654,74

520.362,00

678.626,83

361.386,80

691.281,57

881.748,80

6.639,78 35.338,63

Vermindering t.g.v. activa

Aanwending

23.355,50 325.000,00

23.355,50

0,00

210.940,75 151,32

Totaal verminderingen

Saldo 31 december 2006

Bespaarde rente 3,25%

845.362,00

5.558.115,95

207.701,75

384.742,30

1.290.209,96

32.380,58

1.230.104,30

6.848.325,91

240.082,33

210.940,75

0,00

6.639,78

151,32

488.967,31

14.747,85 411,28

0,00

12.654,74

12.654,74

0,00

0,00

24.905,22

24.905,22

0,00

809,42

45.350,81

90.275,01

4.016,90

0,00

372.305,73

12.099,94

12.028,91

45.350,81

0,00 0,00

30.904,71

97.586,71

0,00

3.171,57

0,00

17.129,00

66.682,00

17.129,00

168.421,83

6.030,40

51.243,59

19.441,88

19.441,88

71.286,70

1.283,26

2.519,25

42.047,77

1.402,84

1.402,84

2.519,25

0,00

32.307,14

32.307,14

54.121,54

2.808,93

7.865,60

213.120,00

213.120,00

36.763,96

7.865,60

10.541,84

7.770,00

7.770,00

217.155,45

6.967,47

0,00

325.766,36

10.587,41

0,00 0,00

6.648,56

6.648,56

53.351,44

1.950,00

389.290,57

280.000,00

280.000,00

1.196.108,16

35.321,57 6.650,25

45.377,00 942,50 621.357,55

942,50 536.505,00

73.109,24

0,00

250.000,00

942,50

29.000,00

942,50

536.505,00

2.674.789,12

84.172,94

0,00

73.109,24

0,00

1.255.138,05

902.679,86

316.125,21

286.648,56

2.519,25

1.507.972,88

6.143.469,62

207.879,91

1.946.419,62

1.784.428,66

641.125,21

310.004,06

2.519,25

2.738.077,18

12.991.795,53

447.962,24

344.620,17

37.387,71

37.387,71

910.929,98

19.620,17

0,00

30.000,00

975,00

209.958,00

545.716,90

15.725,58

0,00 271.810,80

209.958,00

34.034,00 0,00

928,75

0,00 66.682,00

66.682,00

0,00

238.237,04

6.636,60

928,75

200.553,25

6.548,17

0,00

62.553,39

2.032,99

66.682,00

0,00

0,00

717.146,97

38.316,46

0,00

66.682,00

209.958,00

314.956,46

1.987.990,56

51.538,51

2.663.566,59

1.822.745,12

641.125,21

376.686,06

212.477,25

3.053.033,64

14.979.786,09

499.500,75


77

5.653.330 1.759.801 488.967 60.891 372.306 1.000 0 71.287 43.414 50.595 0 194.869 294.483 53.351 715.151 238.213 14.943 2.838.614 2.485 1.055.807 30.000 422.191 272.271 200.553 0 19.811 2.614.830 17.469.164

Groot onderhoud rioleringen Voorziening Stg. Oud Alkemade Vz Groot onderhoud gem gebouwen Pontveer Kaag Voorziening WWB / Werkdeel Tijdelijke stimuleringsreg (vrijwilligers) Voorziening Wet Inburgering (WI) Vz Holland Rijnland

per 1/1/08

Algemene Reserve Vrije Algemene Reserve Grondfonds Beheersreserve (vm armbestuur) Verm.reserve (vm armbestuur) Recreatie en toerisme Welzijnszaken Beloningsdifferentiatie Bijzondere Uitgaven Schuldsanering Alkeburcht Res.Uitkeringen Personeel Sociale Zaken IOAW /IOAZ WMO (vh WVG) Uitvoering opleidingsplan Egalisatiereserve BCF Reserve WWB / Inkomensdeel Reserve Ghana Egalisatiereserve beheerstaak wegen Reserve Startersfonds

Naam reserve/voorziening


5.638.330 1.834.593 490.496 63.475 372.306 1.000 71.287 45.259 47.791 196.349 294.483 53.351 280.450 248.337 0 2.323.812 2.591

per1/1/09

86.981 1.142.788 0 30.000 61.374 483.565 34.034 306.305 0 200.553 0 19.811 711.853 3.326.683 4.452 17.473.616

-15.000 74.792 1.529 2.584 0 0 0 1.845 -2.804 1.480 0 0 -434.701 10.124 -14.943 -514.802 106

mut 2008 5.278.330 1.912.563 772.236 66.442 372.306 1.000 71.287 47.183 44.835 196.349 294.483 53.351 0 250.000 1.843.415 2.701

per1/1/10

265.375 1.408.164 0 30.000 9.407 492.971 34.034 340.339 0 200.553 0 19.811 292.384 3.619.067 -156.229 17.317.387

-360.000 77.970 281.741 2.967 0 0 0 1.924 -2.956 0 0 0 -280.450 1.663 -480.397 110

mut 2009

Meerjarenoverzicht Reserves & Voorzieningen 2008 - 2012

5.278.330 1.993.847 785.804 69.545 372.306 1.000 71.287 49.188 41.718 196.349 294.483 53.351 250.000 1.403.106 2.816

per1/1/11

372.403 1.780.566 0 30.000 -148.008 344.964 34.034 374.373 0 200.553 -214.190 3.404.878 -299.111 16.998.465

0 81.284 13.568 3.104 0 0 0 2.005 -3.117 0 0 0 0 -440.309 115

mut 2010

5.278.330 2.078.585 799.948 72.792 372.306 1.000 71.287 51.279 38.432 196.349 294.483 53.351 250.000 1.009.127 2.935

per 1/1/12

461.948 2.242.515 0 30.000 74.261 419.225 34.034 408.407 0 200.553 -223.293 3.181.585 54.025 17.052.490

0 84.738 14.144 3.246 0 0 0 2.090 -3.286 0 0 0 0 -393.979 120

mut 2011


78

Actualisering Reserves & Voorzieningen 2008 Gemeente Alkemade. Actualisering Nota Reserves & Voorzieningen 2008 Gemeente Alkemade

Recommend Documents