Activa Materiële vaste activa

Jaarrekening VSO Nederland 2013 – 2014 1.1

Balans per 31 maart 2014

Activa

31.03.2014 €

31.03.2013 €

Vaste activa Materiële vaste activa Vlottende activa Rekening-courant VSO International Overige vorderingen en overlopende activa

59.798

11.989 241.196

52.351

161.510 253.184

Liquide middelen

161.510

1.513.034

1.389.202

1.826.016

1.603.063

Passiva Reserves Continuïteitsreserves Bestemmingsfonds

1.173.142 0

Egalisatiereserve vaste activa Kortlopende schulden Crediteuren Belastingen en sociale verzekeringen Rekening-courant VSO International Overige schulden en overlopende passiva

1.065.658 0 1.173.142

1.065.658

31.724

42.531

196.979 62.704 0 361.467

71.224 63.577 50.954 309.119 621.150 1.826.016

Jaarrekening VSO Nederland

1

494.874 1.603.063

Boekjaar 2013-2014

1.2

Staat van Baten en Lasten over het boekjaar 2013-2014

Baten

Boekjaar 01.04.2013 31.03.2014

Budget 01.04.2013 31.03.2014 €

Baten uit eigen fondsenwerving Subsidies van overheden Inkomsten uit beleggingen (rente) Overige baten

Boekjaar 01.04.2012 31.03.2013 €

€

3.666.143 212.411

3.800.179 141.259

3.600.537 630.589

10.663 96.764

5.000 25.000

15.101 919.844

Som der baten

3.985.981

3.971.438

5.166.071

Lasten Besteed aan doelstellingen 1. Onderwijs 2. Gezondheidszorg 3. Bestaanszekerheid 4. Participatie en bestuur 5. MVO-partnerschappen 6. Voorlichting

998.763 277.518 268.830 297.505 221.894 774.453

1.140.334 353.665 240.604 216.544 184.145 695.937 2.838.962

Werving baten Kosten eigen fondsenwerving Kosten verkrijging subsidies van overheden Kosten van beleggingen Kosten overige baten

2.831.229

Som der lasten

684.773

907.318

0 0 0

50.000 0 0

29.314 0 0

327.438

734.773

382.937

936.632

369.567

327.438

382.937

369.567

3.878.497

3.948.939

4.853.328

107.484

22.499

312.743

107.484

22.499

312.743

0 107.484

0 22.499

0 312.743

2013-2014

2012-2013

71%

69%

19%

25%

8%

8%

Resultaat Toevoeging / onttrekking aan continuïteitsreserve Toevoeging aan bestemmingsfonds

De kosten besteed aan doelstellingen als percentage van de totale inkomsten De kosten eigen fondsenwerving als percentage van inkomsten eigen fondsenwerving De kosten beheer en administratie als percentage van som der lasten


3.547.129

712.096

712.096 Beheer en administratie Kosten beheer en administratie

997.783 789.207 227.473 204.725 353.722 974.219

2

Boekjaar 2013-2014

1.3

Kasstroomoverzicht

Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode 2013-2014

2012-2013 €

€

Kasstroom uit operationele activiteiten Resultaat Afschrijvingen Mutaties werkkapitaal

107.484 24.463 34.602

312.743 19.631 94.986 166.549

427.360

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen Egalisatiereserve materiële vaste activa

-31.910 -10.807

Toename liquide middelen

Liquide middelen per 1 april 2012 resp. 2011 Liquide middelen per 31 maart 2013 resp. 2012

-42.717

-6.589

123.832

420.771

1.389.202 1.513.034

Toename liquide middelen

1.4

-27.516 20.927

968.431 1.389.202

123.832

420.771

Waarderingsgrondslagen

Algemeen VSO Nederland heeft de jaarrekening ingericht conform de Richtlijn 650 voor de verslaggeving door fondsenwervende instellingen. De financiële gegevens van Stichting VSO Fonds worden ook in deze jaarrekening betrokken. De samenstelling van het bestuur van VSO Fonds is dezelfde als die van Stichting VSO Nederland. Activa en passiva en de bepaling van het resultaat worden gewaardeerd op basis van historische kosten. Activa en passiva zijn opgenomen tegen nominale waarde, tenzij bij het balanshoofd anders wordt vermeld. Baten en lasten rekenen we toe aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Winsten nemen we alleen op voor zover we deze op de balansdatum hebben gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden vóór het einde van het verslagjaar, nemen we mee als ze vóór het opmaken van de jaarrekening bekend zijn. De baten uit legaten worden opgenomen in het boekjaar waarin de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld.


3

Boekjaar 2013-2014

Algemene grondslagen van de jaarrekening Omrekening van vreemde valuta Vorderingen, schulden en verplichtingen in vreemde valuta rekenen we om tegen de koers per balansdatum. Als we het koersrisico hebben afgedekt, waarderen we tegen de overeengekomen termijnkoersen. Transacties in vreemde valuta gedurende de verslagperiode zijn in de jaarrekening verwerkt tegen de koers van afwikkeling. De uit de omrekening per balansdatum voortvloeiende koersverschillen staan in de Staat van Baten en Lasten. Materiële vaste activa We waarderen materiële vaste activa tegen aanschafprijs verminderd met de afschrijvingen. Investeringen worden gedaan met de middelen die VSO daarvoor beschikbaar heeft gesteld. Deze middelen zijn door middel van een egalisatiereserve op de balans gepassiveerd. Deze egalisatiereserve verminderen we met de jaarlijkse afschrijvingen. De investeringen zijn geactiveerd tegen de aanschafwaarde verminderd met afschrijvingen. De actuele waarde van de materiële vaste activa is gelijk aan de boekwaarde. Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Eventuele voorzieningen voor oninbaarheid zijn daarop in mindering gebracht.

1.5

Toelichting op de jaarrekening

Oprichting en doelstelling Stichting VSO Nederland is opgericht op 22 september 1989 en heeft tot doel armoede, achterstand en maatschappelijke uitsluiting in ontwikkelingslanden te bestrijden. De stichting wil dit onder andere bereiken door het versterken van kennis en capaciteit van mensen, organisaties en overheden die zich inzetten voor dit doel, en door het geven van voorlichting en het doen van onderzoek.

Adres Stichting VSO Nederland Herculesplein 8 3584 AA UTRECHT Voor Stichting VSO Fonds gelden dezelfde adresgegevens.

Middelen De stichting haalt haar middelen uit:    

subsidies; schenkingen, giften, erfstellingen en legaten; bijdragen en donaties van derden en begunstigers; andere baten.

Winst maken is geen doelstelling van de stichting.

Niet in de balans opgenomen verplichtingen Op 1 januari 2009 is VSO Nederland een nieuw huurcontract aangegaan voor een kantoorruimte op Herculesplein 8 te Utrecht voor een periode van vijf jaar. De jaarhuur voor het komend boekjaar bedraagt ongeveer € 147.000. VSO Nederland heeft het huurcontract inmiddels opgezegd per 31 december 2014. Verder heeft VSO Nederland voor het komende jaar een huurverplichting met betrekking tot de kopieerapparaten van € 11.500.


4

Boekjaar 2013-2014

1.6

Toelichting op de balans per 31 maart 2014

Activa (in euro's) Vaste activa Materiële vaste activa

Boekwaarde per 1 april Investeringen Afschrijvingen Boekwaarde per 31 maart

31.03.2014 € 52.351 31.910 84.261 24.463 59.798

31.03.2013 € 44.466 27.516 71.982 19.631 52.351

De totale aanschafwaarde van de materiële vaste activa bedraagt € 163.625. De cumulatieve afschrijvingen bedragen € 103.825. De verzekerde waarde van de materiële vaste activa is € 282.900. Vlottende activa Rekening-courant VSO Internationaal Vordering op VSO Internationaal

31.03.2014 11.989

31.03.2013 € 0

Over de vordering in rekening-courant is geen rente berekend.

Overige vorderingen en overlopende activa

Vooruitbetaald aan programmakantoren Waarborg huur Nog te ontvangen programmagelden MVO partnerschap fondsen Particulierenfondsen Rente Huur Vooruitbetaalde pensioenpremie Overige

Liquide middelen Spaartegoeden ING Bank Rekening-courant bank Kas

31.03.2014 €

31.03.2013 €

41.951 46.953 26.328 48.907 2.507 53.048 404 21.098 241.196

9.081 46.954 19.439 8.500 10.906 3.704 50.996 11.930 161.510

31.03.2014 € 1.383.954 128.661 419 1.513.034

31.03.2013 € 1.362.213 26.950 39 1.389.202

De liquide middelen zijn direct opeisbaar.


5

Boekjaar 2013-2014

Passiva (in euro's) Reserves Continuïteitsreserve Per 1 april Mutaties bestemmingsfonds Resultaat Per 31 maart

31.03.2014 €

31.03.2013 €

1.065.658 0 107.484 1.173.142

752.915 0 312.743 1.065.658

31.03.2014 €

31.03.2013 €

42.531 42.531 10.807 31.724

21.604 27.516 49.120 6.589 42.531

Egalisatiereserve materiële vaste activa

Boekwaarde per 1 april Investeringen Afschrijvingen Boekwaarde per 31 maart

De egalisatiereserve is gevormd voor investeringen die door VSO Internationaal beschikbaar zijn gesteld. Deze investeringen zijn in de vorm van een egalisatiereserve op de balans gepassiveerd. De egalisatiereserve valt jaarlijks vrij met de afschrijvingen ten gunste van de staat van baten en lasten. Kortlopende schulden Belastingen en sociale verzekeringen

Belastingen Sociale verzekeringen Pensioen

31.03.2014 € 37.768 24.936 0 62.704

31.03.2013 € 37.063 25.479 1.036 63.578

31.03.2014

31.03.2013 € 50.954

Rekening-courant VSO Internationaal

Schuld aan VSO Internationaal

0

Over de schuld in rekening-courant is geen rente berekend.


6

Boekjaar 2013-2014

Overige schulden en overlopende passiva 31.03.2014 €

31.03.2013 €

Vooruitontvangen subsidie overheid Overige verplichtingen aan programmakantoren

114.405

51.343

6.656

21.335

Vakantiegeld, -dagen en eindejaarsuitkering

140.368

Vooruitontvangen programmagelden Huisvestingskosten

53.030

Accountantskosten

13.950

Voorziening herstructurering

22.393

Overige

10.664

20.511

361.467

309.119

Voorziening herstructurering Boekwaarde per 1 april Dotaties in het boekjaar Boekwaarde per 31 maart

147.330

0

30.750 20.000 17.850 0

0 22.393 22.393

0 0 0

In 2013-2014 is het wervings- en matchingsproces van vakdeskundigen verder geoptimaliseerd, waardoor de functie van trainer kwam te vervallen. De mogelijke toekomstige kosten van doorbetaling van salaris van het sociaal plan zijn opgenomen onder de voorziening herstructurering. De dotatie is opgenomen onder de salariskosten.

1.7

Toelichting op de Staat van Baten en Lasten per 31-3-2014

Baten (in euro's)

Baten uit eigen fondsenwerving Bijdrage particuliere donateurs Bijdrage MVO-partnerschappen Bijdrage bedrijfsfondsen Bijdrage particulierenfondsen Legaten Overige bijdragen Totaal


Boekjaar 2013-2014 €

Budget 2013-2014 €


3.139.770 250.672 161.289 89.755 24.657

3.054.679 364.500 281.000 100.000 -

2.654.499 352.211 154.705 70.450 316.971 51.701

3.666.143

3.800.179

3.600.537

7

Boekjaar 2013-2014


Budget 2013-2014 €


Subsidies van overheden Bijdrage PSO Bijdrage Europese Unie Bijdrage SBOS

52.675 159.736

141.259

346.279 123.470 160.840

Totaal

212.411

141.259

630.589


Budget 2013-2014 €


Inkomsten uit beleggingen (rente) Rente op banktegoeden

10.663

5.000

15.101

Overige baten Bijdrage VSO International

96.764

25.000

919.844

Boekjaar 2013-2014

Budget 2013-2014

Boekjaar 2012-2013

Lasten (in euro's) Totale lasten

1. Personeelskosten 2. Directe bijdrage 3. Communicatie 4. Huisvestingskosten 5. Overige kosten

1.455.232 2.098.418 24.241 188.462 112.143

1.421.392 2.103.080 35.000 200.163 189.305

1.373.091 3.110.177 48.698 195.353 126.009

3.878.497

3.948.940

4.853.328

Hieronder volgt een specificatie van alle bovengenoemde lasten. De personeelskosten ad € 1.455.232 zijn opgenomen, inclusief de directe personeelskosten voor de realisatie van uitzendingen en programma’s. Deze bedragen respectievelijk € 625.750 en € 392.912. De directe kosten betreffen alle overige directe kosten, niet zijnde personeelskosten. In het totaalbedrag van € 2.098.418 zijn opgenomen de kosten voor uitzendingen ad € 175.472 en kosten ad € 421.089 voor het (blijven) bijdragen aan de capaciteitsversterking van partnerorganisaties van VSO en eventueel, in samenwerking met VSO, van andere lokale organisaties. De totale kosten van uitzendingen bedragen € 940.906 en de totale kosten van de capaciteitsversterking van organisaties € 901.710. Voor de verdeling van deze lasten over de doelstellingen verwijzen wij u naar paragraaf 7a.


8

Boekjaar 2013-2014

1.8

Toelichting op de lastenverdeling Boekjaar 2013-2014 €

1. Personeelskosten Salariskosten en inhuur personeel Doorbelaste salaris programma's en VSO I Sociale lasten Pensioenlasten Totaal personeelskosten

1.368.407 -214.638 181.075 120.388 1.455.232

Budget 2013-2014 €

1.421.392

Boekjaar 2012-2013 € 1.309.358 -239.780 182.609 120.904 1.373.091

In het boekjaar waren gemiddeld 22 FTE's in dienst van de stichting (2012-2013: 22 FTE's).

De personeelskosten betreffen alle directe en indirecte personeelskosten. Vanuit de salariskosten is ten laste van het programma SBOS (Subsidiefaciliteit voor Burgerschap en Ontwikkelingssamenwerking) een bedrag van € 69.388 doorbelast voor salariskosten. Ten behoeve van het programma EVHAC (European Voluntary Humanitarian Aid Corps) is een bedrag van € 42.049 doorbelast.

Boekjaar 2013-2014 € 2. Directe bijdrage Kosten gerelateerd aan de uitzendingen Advertentie- en communicatiekosten Meet VSO en andere evenementen Assessment Training Medische kosten Plaatsingskosten Doorbelaste uitzendkosten aan VSO Internationaal Terugkerende vakdeskundige Overige subtotaal


9

Budget 2013-2014 €


101.982 9.589 9.619 36.296 72.234 17.980

93.250 8.100 11.940 55.734 71.530 70.911

130.229 5.986 13.512 52.603 73.326 15.800

-79.928 4.827 2.874 175.472

-96.855 5.533 6.800 226.943

-85.562 3.233 4.665 213.792

Boekjaar 2013-2014

Boekjaar 2013-2014 € Kosten gerelateerd aan de programma's ASML overige programma's BFG II-programma ALP II / I -programma Kenia Vocational-programma Turing Kameroen SBOS EVHAC Overige programma's subtotaal

Budget 2013-2014 €


0 0 0 105.889 0 200.018 69.429 45.753 421.089

15.000 0 0 68.000 3.000 181.752 0 220.001 487.753

10.000 1.704 344.755 106.019 31.530 199.698 136.794 4.682 835.182

52.349 -2.498 3.959 13.545 29.933 97.288

0 12.500 6.000 7.500 34.500 60.500

182.114 9.857 1.144 6.746 36.840 236.701

Voorlichting

667.648

589.955

873.915

Fundraising Huis-aan-huiswerving Externe adviseurs Kosten verkrijging subsidies Kosten verkrijging bedrijfsfondsen en trust Donorupgrading en loyalty Donorwerving DRTV Donordatabase Direct mail donors Eenmalige donaties en legaten Fondsenwerving via vakdeskundigen Online donorrecruitment Donormagazines en brochures Overige subtotaal

503.609 14.486 0 4.441 11.041 3.817 30.232 8.344 11.713 1.922 7.835 16.754 8.900 623.093

408.026 20.000 40.000 32.500 18.160 5.510 36.397 11.868 15.050 2.550 38.180 10.000 8.215 646.455

692.772 10.942 29.314 614 15.671 3.385 43.126 35.766 3.841 1.201 418 7.304 8.693 853.047

Beheer en administratie Bestuurskosten Accountantskosten Salarisadministratie Juridische kosten Advieskosten

6.990 15.666 5.585 3.233 59.966

6.000 26.700 4.574 8.750 40.450

7.362 30.165 5.197 5.371 37.935

Kosten herstructurering

16.030

0

0

6.359 113.829

5.000 91.474

11.512 97.542

2.098.418

2.103.080

3.110.179

Kosten gerelateerd aan MVO-partnerschappen Externe adviseurs in kind Events Communicatiematerialen Reiskosten Kosten STA uitzendingen subtotaal

Overige subtotaal Totaal directe bijdragen


10

Boekjaar 2013-2014

In 2013-2014 is het wervings- en matchingsproces van vakdeskundigen verder geoptimaliseerd, waardoor de functie van trainer kwam te vervallen. De bijbehorende juridische en advieskosten staan onder 'kosten herstructurering'. De kosten van doorbetaling van salaris en van het sociaal plan, tezamen € 62.500, en de dotatie aan de voorziening herstructurering ad € 22.393 zijn opgenomen onder 'salariskosten'. Van VSO Internationaal ontving VSO Nederland een vergoeding van € 70.000 voor deze kosten. Deze vergoeding is opgenomen onder de overige baten.


Budget 2013-2014 €


3. Communicatie Externe adviseurs Informatiematerialen Overige

635 19.827 3.780

7.000 19.500 8.500

5.569 37.431 5.698

Totaal communicatie

24.241

35.000

48.698

4. Huisvestingskosten Huur Overige

145.778 42.684

145.500 54.663

138.390 56.963

Totaal huisvestingskosten

188.462

200.163

195.353

5. Overige kosten Afschrijvingen Kantoorinventaris Egalisatierekening

24.463 -10.807

0 0

19.631 -6.589

Overige personeelskosten Woon-werkverkeer Advertentiekosten Overige reiskosten Training Arbodienst Ziektegelduitkering Overige

28.989 0 2.103 22.214 1.220 -10.268 1.367

35.745 16.570 4.630 30.000 9.510 0 4.150

31.547 6.288 804 17.481 1.517 -13.908 2.214

6.822 3.970 12.321 9.162 19.547 1.035 -40 45

11.810 3.300 46.080 8.810 15.600 1.000 600 1.500

8.029 3.017 20.618 16.112 15.352 1.311 2.171 414

112.143

189.305

126.009

Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden Post Systeembeheer Telefoonkosten Fotokopieën Abonnementen Bankkosten Overige Totaal overige kosten

De 'overige kosten' bedragen € 112.143 en zijn € 77.000 lager dan begroot. De begrote advertentiekosten ad € 16.570 zijn niet uitgegeven. In de begroting van systeembeheer zijn ook de investeringen ad € 30.000 opgenomen. In 2013-2014 ontving VSO Nederland een vergoeding voor ziekteverzuim van € 10.268.


11

Boekjaar 2013-2014

Toelichting op de lastenverdeling (in euro's) Specificatie en verdeling kosten naar bestemming Doelstellingen

1.

2.

3.

4.

5.

Werving baten

6.

Beheer en administratie

Boekjaar

Budget

Boekjaar

2013-2014

2013-2014

2012-2013

Personeelskosten

496.848

182.571

178.786

160.458

101.866

87.314

72.762

174.628

1.455.232

1.421.392

1.373.091

Directe bijdragen

391.006

54.192

50.135

101.228

97.288

667.648

623.093

113.829

2.098.418

2.103.080

3.110.177

8.276

3.041

2.978

2.673

1.697

1.454

1.212

2.909

24.241

35.000

48.698

Huisvestingskosten

64.345

23.644

23.154

20.780

13.192

11.308

9.423

22.615

188.462

200.163

195.353

Overige kosten

38.288

14.069

13.778

12.365

7.850

6.729

5.607

13.457

112.143

189.305

126.009

998.763

277.518

268.830

297.505

221.894

774.453

712.096

327.438

3.878.497

3.948.940

4.853.328

Communicatie

Doelstellingen: 1. Onderwijs, 2. Gezondheidszorg, 3. Bestaanszekerheid, 4. Participatie en bestuur, 5. MVO-partnerschappen en 6. Voorlichting.

Toerekeningsmethodiek kosten naar bestemming VSO Nederland gebruikte voor de toerekening van de kosten naar bestemming de 'Aanbeveling voor toepassing van Richtlijn 650 voor kosten beheer en administratie', die is opgesteld door de brancheorganisatie VFI (Vereniging Fondsenwervende Instellingen). Dit houdt in dat de kosten die vallen onder bestuur, directie, algemeen secretariaat en financiën, en planning en control voor 100 procent zijn toegerekend aan beheer en administratie. Dit gebeurde niet als er directe inspanningen van bestuur, directie, algemeen secretariaat en financiën, en planning en control zijn geleverd voor doelstellingen en/of de werving van baten. In dat geval zijn deze naar rato toegerekend. Kosten vallend onder ICT, huisvesting, facilitair en personeelszaken zijn naar rato toegerekend op basis van de begrote medewerkers. Personeelskosten, juridische kosten en communicatie zijn zo veel mogelijk toegerekend aan de doelstelling waar deze kosten voor gemaakt zijn, of naar rato van de begrote medewerkers.

1.9

Overige gegevens

Statutaire regeling voor als VSO Nederland wordt opgeheven Het bestuur bepaalt welke bestemming, na betaling van alle schulden, aan de overgebleven bezittingen van de stichting zal worden gegeven. Het bedrag moet worden besteed aan een doel dat zo goed mogelijk aansluit bij het werk van de stichting (artikel 12 lid 6). Bestemming van het resultaat Het voordelig saldo van € 107.484 over het boekjaar 2013-2014 is toegevoegd aan de continuïteitsreserves. Controleverklaring De controleverklaring is in dit jaarverslag opgenomen op pagina XX en XX. Jaarrekening VSO Nederland

12

Boekjaar 2013-2014

1.10 Controleverklaring


13

Boekjaar 2013-2014

Controleverklaring, pagina 2:


14

Boekjaar 2013-2014

Activa Materiële vaste activa

Recommend Documents