ACCOUNTANTSKANTOOR VERSCHOOR B.V. accountants, belasting- en bedrijfsadviseurs

ACCOUNTANTSKANTOOR VERSCHOOR B.V. accountants, belastingen bedrijfsadviseurs

CoU-éĻ^.

15.009876 Gemeente R e i m e r s w a a l T . a . v . m e v r o u w d r s . C.E.M.M. P o s t b u s 70 4 4 1 6 ZH K R U I N I N G E N

Oudenbosch,

Rovers

17 a p r i l 2 0 1 5

Geachte mevrouw

Rovers,

H i e r b i j zenden w i j u de b e g r o t i n g d i e w i j hebben samengesteld. H e t b e s t u u r v a n d i t zwembad h e e f t v e r l e e n d aan deze b e g r o t i n g . Wij

L.R.

vertrouwen erop u hiermede

over

2 0 1 6 v a n Zwembad D e n I n k e l ,

inmiddels

van dienst

haar

goedkeuring

t ezijn

geweest.

Hoogachtend,

V e r s c h o o r RA

Accountantskantoor Verschoor B.V. Blauwe Hoefweg 18B, 4731 DJ Oudenbosch E-mail: [email protected] Telefoon 0165 - 3 1 0 8 5 9 Telefax Op alle handelingen zijn algemene dienstverleningsvoorwaarden van toepassing die zijn gedeponeerd bij de KvK te Breda. Een exemplaar wordt u op aanvraag toegezonden.

0165-310143

Beconnummer: 404056 BTW nr. NL. 8063.68.949.B01


Het b e s t u u r v a n S t i c h t i n g Zwembad "Den B l a u w h o e f s e w e g 10 4 4 1 6 RC KRUININGEN

Oudenbosch,

Geachte

13 a p r i l

Inkel"

Reimerswaal

2015

bestuursleden,

O v e r e e n k o m s t i g uw v e r z o e k h e b b e n w i j e e n b e g r o t i n g o p g e s t e l d voor h e t j a a r 2 0 1 6 . Deze b e g r o t i n g e n de g e h a n t e e r d e u i t g a n g s p u n t e n z i j n i n 3 b i j l a g e n b i j deze b r i e f opgenomen. W i j m e r k e n o p d a t d e b e d r i j f s v o e r i n g i n 2 0 1 6 uw v e r a n t w o o r d e l i j k h e i d i s en d a t w i j zo goed m o g e l i j k e e n b e g r o t i n g v o o r d i t j a a r h e b b e n o p g e s t e l d . De g e h a n t e e r d e v e r o n d e r s t e l l i n g e n z i j n v e r m e l d i n d e b e g r o t i n g . De w e r k e l i j k e u i t k o m s t e n i n 2016 z u l l e n w a a r s c h i j n l i j k a f w i j k e n v a n de b e g r o t i n g , o m d a t de g e h a n t e e r d e v e r o n d e r s t e l l i n g e n z i c h v a a k n i e t op g e l i j k e w i j z e z u l l e n v o o r d o e n a l s i s v e r w e r k t i n d e b e g r o t i n g . Ook d e w e e r s o m s t a n d i g h e d e n i n 2 0 1 6 k u n n e n i n v l o e d h e b b e n op de w e r k e l i j k e gang v a n z a k e n . I n de b i j g a a n d e b e g r o t i n g i s a a n g e g e v e n , d a t e r w o r d t u i t g e g a a n v a n een t o t a l e g e m e e n t e l i j k e s u b s i d i e ad 6 422.000. D i t b e d r a g i s zonder de s u b s i d i e v o o r g r o o t o n d e r h o u d . H e t g r o o t o n d e r h o u d i s n i e t opgenomen i n de b i j g a a n d e b e g r o t i n g , w a a r b i j w o r d t v e r o n d e r s t e l d d a t d i t b e d r a g v i a a f z o n d e r l i j k o v e r l e g t o t s t a n d z a l komen. De b e g r o t i n g bedoeld voor Reimerswaal.

i s o p g e s t e l d v o o r uw b e s t u u r e n i s v e r d e r alleen de s u b s i d i e - a a n v r a a g v o o r 2016 b i j de g e m e e n t e

Wij v e r t r o u w e n e r o p u hiermede v a n d i e n s t t e z i j n geweest en d e s g e w e n s t b e r e i d om a a n v u l l e n d e i n f o r m a t i e t e v e r s t r e k k e n .

W. V e r s c h o o r

zijn

RA Accountantskantoor Verschoor B.V. Blauwe Hoefweg 18B, 4731 DJ Oudenbosch E-mail: [email protected] Telefoon 0165 - 3 1 0 8 5 9 Telefax

Op alle handelingen zijn algemene dienstverleningsvoorwaarden van toepassing die zijn gedeponeerd bij de KvK te Breda. Een exemplaar wordt u op aanvraag toegezonden.

0165-310143

Beconnummer: 404056 BTW nr. NL. 8063.68.949.B01

V


B i j l a g e 1 b i j b r i e f d . d . 13 a p r i l 2 0 1 5 a a n S t i c h t i n g Zwembad " D e n I n k e l " R e i m e r s w a a l

BEGROTING 2 0 1 6

Baten Diverse baten Subsidiegelden

Gemeente

199.000 398.000 597.000

Reimerswaal

Lasten Personeelskosten Afschrijvingen Huisvestingskosten Inventariskosten Verkoopkosten Kantoorkosten Algemene k o s t e n Bedrij fsresultaat R e n t e l a s t e n en s o o r t g e l i j k e RESULTAAT

285.000 12.000 249.000 6.000 5.000 15.000 24.000

kosten

596.000 1.000 - 1.000 0



T O E L I C H T I N G OP

DE BEGROTING 2 0 1 6

Diverse baten Zwemlessen en examengelden R e c r e a t i e f bezoek Schoolzwemmen Verkoop horeca Doelgroepen S p o n s o r i n g en v e r e n i g i n g e n Inkoop horeca V e r v o e r s k o s t e n schoolzwemmen

S u b s i d i e g e l d e n Gemeente R e i m e r s w a a l Exploitatiesubsidie Ten behoeve v a n k n e l p u n t e n Extra subsidie

Personeelskosten Bruto salarissen Ontvangen u i t k e r i n g e n van z i e k t e v e r z u i m v e r z e k e r i n g Premies werknemersverzekeringen Premies pensioenverzekeringen en b r a n c h e f o n d s e n Overige personeelskosten

Afschrijvingen Inventaris

Huisvestingskosten Huur Energiekosten Onderhoud gebouwen en i n s t a l l a t i e s Chemicaliën Zakelijke belastingen T o e z i c h t gemeentewerken en g r o e n v o o r z i e n i n g Kwaliteitsonderzoek water

1 0 2 . 000 75 . 000 20 .000 27 .000 1 6 . 000 6. 000 - 1 7 . 000 - 3 0 .0 0 0 1 9 9 . 000

3 5 1 . 000 28 .000 19. 000 398 . 000

229. - 10 33 15 18 285

000 000 000 000 000 000

12 000

45 116 45 18 11

000 000 .000 .000 . 000

12 r o w

2 .000 2 4 9 .000


B i j l a g e 2, v e r v o l g 1 b i j b r i e f d.d. 13 a p r i l S t i c h t i n g Zwembad "Den I n k e l " R e i m e r s w a a l

Inventariskosten K l e i n e a a n k o p e n en o n d e r h o u d

2015 aan

inventaris

Verkoopkosten Reclame-, a d v e r t e n t i e - en o v e r i g e

verkoopkosten

Kantoorkosten Telecommunicatiekosten Kosten a u t o m a t i s e r i n g K a n t o o r b e n o d i g d h e d e n en p o r t i

Algemene k o s t e n Accountants- advieskosten Bestuurskosten Verzekeringen Abonnementen en c o n t r i b u t i e s O v e r i g e algemene k o s t e n

R e n t e l a s t e n en s o o r t g e l i j k e k o s t e n Rente en k o s t e n b a n k , r e k e n i n g - c o u r a n t

6.000

5.000

2 . 000 11.000 2.000 15.000

11.000 5.000 4.000 1.000 3.000 24 .000

1 . 000

V

ACCOUNTANTSKANTOOR VERSCHOOR B .V. accountants, belastingen bedrijfsadviseurs


UITGANGSPUNTEN B I J DE BEGROTING 2 0 1 6

A l l e b e d r a g e n i n de b e g r o t i n g z i j n e x c l u s i e f o m z e t b e l a s t i n g , w a a r b i j d e b e g r o t i n g b e t r e k k i n g h e e f t o p d e e x p l o i t a t i e v a n h e t zwembad. De b a t e n en l a s t e n v a n h e t g r o o t onderhoud z i j n b u i t e n deze b e g r o t i n g gehouden. De b a t e n z i j n d e a a n d e r d e n i n r e k e n i n g g e b r a c h t e b e d r a g e n v o o r i n h e t b o e k j a a r g e l e v e r d e d i e n s t e n e n p r e s t a t i e s . De k o s t e n z i j n b e p a a l d op b a s i s v a n h i s t o r i s c h e k o s t e n en w o r d e n t o e g e r e k e n d aan h e t j a a r waarop deze b e t r e k k i n g hebben. B i j h e t o p s t e l l e n v a n de b e g r o t i n g i s u i t g e g a a n v a n continuïteit v a n de s t i c h t i n g . A l l e b e d r a g e n i n de b e g r o t i n g l u i d e n i n e u r o ' s e n z i j n a f g e r o n d op d u i z e n d e n euro's. T e n z i j i n f o r m a t i e b e k e n d i s o v e r v e r a n d e r i n g e n , z i j n de b a t e n en k o s t e n g e l i j k a a n h e t g e m i d d e l d e v a n de w e r k e l i j k e b e d r a g e n i n 2 0 1 3 en 2014 (de t w e e m e e s t r e c e n t e a f g e s l o t e n j a r e n ) . I n d i e n d i t v a n t o e p a s s i n g l i j k t t e z i j n , wordt r e k e n i n g gehouden met i n d e x a t i e . H i e r b i j d i e n t t e w o r d e n g e r e a l i s e e r d , d a t b i j v o o r b e e l d de w e r k e l i j k e weersomstandigheden i n 2016 i n v l o e d kunnen hebben op a l l e r l e i p o s t e n i n de b e g r o t i n g . De s a l a r i s s e n e n s o c i a l e l a s t e n z i j n g e b a s e e r d o p d e w e r k e l i j k e k o s t e n v a n 2 0 1 4 , omdat d i t de m e e s t a c t u e l e w e e r g a v e i s v a n h e t p e r s o n e e l s b e s t a n d . V e r v o l g e n s z i j n de w e r k e l i j k e k o s t e n v a n 2014 m e t 3 , 5 1 g e ï n d e x e e r d om t e k o m e n t o t d e b e g r o t i n g v a n 2 0 1 6 . Deze 3 , 5 % i s c o n f o r m de a f s p r a k e n v o l g e n s de c a o v a n 1 j u l i 2 0 1 4 t o t 1 j u l i 2 0 1 6 . De s u b s i d i e s v a n G e m e e n t e R e i m e r s w a a l z i j n g e b a s e e r d o p d e u i t g a n g s p u n t e n v o l g e n s de meest r e c e n t e s u b s i d i e - o v e r e e n k o m s t , t e weten v o o r 2015 d.d. 11 december 2014. H i e r i n w o r d t geen r e k e n i n g g e h o u d e n m e t s u b s i d i e s v o o r g r o o t o n d e r h o u d a a n h e t zwembad e n e e n s u b s i d i e opgenomen v o o r o n v o o r z i e n e k o s t e n , t e r w i j l de b i j d r a g e v o o r v e r v o e r s k o s t e n v a n schoolzwemmen i s g e s t o p t medio 2 0 1 4 . De ( a l g e m e n e ) g e m e e n t e l i j k e s u b s i d i e v o o r 2 0 1 5 a d 3 6 4 . 6 1 4 i s v e r h o o g d m e t d e g e s c h a t t e i n d e x a t i e v a n 2 0 1 6 v a n 2Ĩ , w a a r d o o r d e s u b s i d i e 372.000 w o r d t . De s u b s i d i e v o o r d e o v e r i g e k n e l p u n t e n w o r d e n o n v e r a n d e r d gehouden op 3 0 . 0 0 0 . V o o r t s w o r d t e r r e k e n i n g g e h o u d e n m e t e x t r a s u b s i d i e a d 20.000. H i e r o v e r i s i n de l a a t s t e j a r e n o v e r l e g g e v o e r d m e t de ^eme^iTtre~, b e r w i j 1~~de~zB~~r r a a r d B m e n x n g van ìret~^beŵroTir~73xr^tot z w e m b a d n o d i g i s om e e n s l u i t e n d e b e g r o t i n g v o o r 2 0 1 6 t e k r i j g e n . Verdere k o s t e n v e r l a g i n g e n acht h e t bestuur n i e t m o g e l i j k voor 2016. -

-

-

-

V

ACCOUNTANTSKANTOOR VERSCHOOR BV. accountants, belastingen bedrijfsadviseurs

B i j l a g e 3, v e r v o l g 1 b i j b r i e f d . d . 13 a p r i l S t i c h t i n g Zwembad "Den I n k e l " R e i m e r s w a a l

Dit -

r e s u l t e e r t i n de v o l g e n d e Exploitatiesubsidie Overige knelpunten Extra subsidie

subsidies

2015

(inclusief

aan

omzetbelasting): 372.000 30.000 20.000

I n d e c i j f e r m a t i g e u i t w e r k i n g v a n de b e g r o t i n g z i j n d e b o v e n s t a a n d e b e d r a g e n e x c l u s i e f 6^ o m z e t b e l a s t i n g g e p r e s e n t e e r d , omdat e r o m z e t b e l a s t i n g a f g e d r a g e n m o e t w o r d e n a a n de B e l a s t i n g d i e n s t . D i t r e s u l t e e r t i n 398.000 e x c l u s i e f o m z e t b e l a s t i n g .

ACCOUNTANTSKANTOOR VERSCHOOR B.V. accountants, belasting- en bedrijfsadviseurs

Recommend Documents