ACCOUNTANTSKANTOOR VERSCHOOR B.V. accountants, belasting- en bedrijfsadviseurs

ACCOUNTANTSKANTOOR VERSCHOOR B.V. accountants, belastingen bedrijfsadviseurs

lllflilllllllllllllllllillllllllllllllllll 14.007515 Gemeente Re ime rswaal T.a.v. mevrouw d r s . C.E.M.M. Rovers Postbus 70 4416 ZH KRUININGEN

1 h APR. 20H 0ÊAU3

PRS Oudenbosch, 11 a p r i l 2014

Geachte mevrouw Rovers, H i e r b i j ze nde n w i j u de b e g r o t i n g ove r 2015 van Zwembad De n īnke l, d i e w i j hebben same nge ste ld. Het be s t u u r van d i t zwembad he e f t i n m i d de l s haar goe dke uring v e r l e e n d aan deze b e g r o t i n g . Wij v e r t r o u w e n erop u hiermede van d i en s t t e z i j n ge we e st. Hoogachtend,

W. Ve rschoor

Accountantskantoor Verschoor B.V. Blauwe Hoefweg 18B, 4731 DJ Oudenbosch E-mail: [email protected] Telefoon 0165 - 3 1 0 8 5 9 Telefax Op alle handelingen zijn algemene dienstverleningsvoorwaarden van toepassing die zijn gedeponeerd bij de KvK te Breda. Een exemplaar wordt u op aanvraag toegezonden.

0165-310143

Beconnummer: 404056 BTW nr. NL. 8063.68.949.B01


Het b e s t u u r van s t i c h t i n g Zwembad "Den I n k e l " Reimerswaal Blauwhoefseweg 10 4416 RC KRUININGEN

Oudenbosch, 7 a p r i l 2014

Geachte

bestuursleden,

Overeenkomstig uw verzoek hebben w i j een b e g r o t i n g o p g e s t e l d voor het j a a r 2015. Deze b e g r o t i n g en de gehanteerde u i t g a n g s p u n t e n z i j n a l s b i j l a g e n b i j deze b r i e f opgenomen. Wij merken op dat de b e d r i j f s v o e r i n g i n 2015 uw v e r a n t w o o r d e l i j k h e i d i s en d a t w i j zo goed m o g e l i j k een b e g r o t i n g voor d i t j a a r hebben o p g e s t e l d . De gehanteerde v e r o n d e r s t e l l i n g e n z i j n vermeld i n de b e g r o t i n g . De w e r k e l i j k e u i t k o m s t e n i n 2015 z u l l e n w a a r s c h i j n l i j k a f w i j k e n van de b e g r o t i n g , omdat de gehanteerde v e r o n d e r s t e l l i n g e n z i c h vaak n i e t op g e l i j k e w i j z e z u l l e n voordoen a l s i s v e r w e r k t i n de b e g r o t i n g . Ook de weersomstandigheden i n 2 015 hebben i n v l o e d op de w e r k e l i j k e gang van zaken. Ondanks de v e r w a c h t i n g dat de Gemeente geen b i j d r a g e z a l v e r s t r e k k e n i n de v e r v o e r s k o s t e n voor h e t schoolzwemmen ( z i e b i j l a g e 3) t o o n t de b e g r o t i n g een r e s u l t a a t van n i h i l . H i e r b i j i s wel v e r o n d e r s t e l d , d a t de algemene g e m e e n t e l i j k e s u b s i d i e en de s u b s i d i e voor o v e r i g e knelpunten volgens de bestaande systematiek wordt v o o r t g e z e t . De b e g r o t i n g i s o p g e s t e l d voor uw b e s t u u r en i s v e r d e r a l l e e n bedoeld voor de s u b s i d i e - a a n v r a a g voor 2015 b i j de gemeente Reimerswaal. Wij v e r t r o u w e n erop u hiermede van d i e n s t t e z i j n geweest en z i j n desgewenst b e r e i d om aanvullende i n f o r m a t i e t e v e r s t r e k k e n . Hoogachtend,

Verschoor RA Accountantskantoor Verschoor B.V. Blauwe Hoefweg 18B, 4731 DJ Oudenbosch E-mail: [email protected] Telefoon 0165 - 310859 Telefax Op alle handelingen zijn algemene dienstverieningsvoonwaarden van toepassing die zijn gedeponeerd bij de KvK te Breda. Een exemplaar wordt u op aanvraag toegezonden.

0165-310143

Beconnummer: 404056 BTW nr. NL. 8063.68.949.B01

V


B i j l a g e 1 b i j b r i e f d.d. 7 a p r i l 2014 aan S t i c h t i n g Zwembad "Den I n k e l " Reimerswaal

BEGROTING 2015 Baten Diverse baten S u b s i d i e g e l d e n Gemeente Reimerswaal

Lasten Personeelskosten Afschrijvingen Huisvestingskosten Inventariskosten Verkoopkosten Kantoorkosten Algemene k o s t e n Bedrij fsresultaat R e n t e l a s t e n en s o o r t g e l i j k e k o s t e n RESULTAAT

199 .000 393 .000 592.000

302.000 13.000 232.000 7.000 5.000 7.000 25.000

591.000 1.000 - 1.000 0



TOELICHTING OP DE BEGROTING 2 015 Diverse baten Zwemlessen en examengelden R e c r e a t i e f bezoek Schoolzwemmen ( i n c l u s i e f b i j d r a g e van Gemeente) Verkoop horeca Doelgroepen Sponsoring en v e r e n i g i n g e n Inkoop horeca V e r v o e r s k o s t e n schoolzwemmen

S u b s i d i e g e l d e n Gemeente Reimerswaal Exploitatiesubsidie Ten behoeve van k n e l p u n t e n

Personeelskosten Bruto-salarissen Ontvangen u i t k e r i n g e n van z i e k t e v e r z u i m v e r z e k e r i n g Premies werknemersverzekeringen Premies p e n s i o e n v e r z e k e r i n g e n en branchefondsen Overige p e r s o n e e l s k o s t e n

Afschrijvingen Inventaris Huisvestingskosten Huur Energiekosten Onderhoud gebouwen en i n s t a l l a t i e s Chemicaliën Zakelijke belastingen T o e z i c h t gemeentewerken en g r o e n v o o r z i e n i n g K w a l i t e i t s o n d e r z o e k water

98.000 77.000 18.000 3 0.000 16.000 6.000 - 18.000 - 28.000 199 .000

365.000 28.000 393 . 000

245.000 - 6.000 3 0.000 17.000 16.000 302 . 000

13.000

43.000 110.000 40.000 15.000 11.000 11.000 2.000 232 . 000

V


B i j l a g e 2, v e r v o l g 1 b i j b r i e f d.d. 7 a p r i l 2014 aan S t i c h t i n g Zwembad "Den I n k e l " Reimerswaal

Inventariskosten K l e i n e aankopen en onderhoud i n v e n t a r i s

7.000

Verkoopkosten Reclame-, a d v e r t e n t i e - en o v e r i g e verkoopkosten

5.000

Kantoorkosten Telecommunicatiekosten en a u t o m a t i s e r i n g Kantoorbenodigdheden en p o r t i

Algemene k o s t e n Accountants- en l o o n a d m i n i s t r a t i e k o s t e n Bestuurskosten Verzekeringen Abonnementen en c o n t r i b u t i e s Overige algemene k o s t e n

R e n t e l a s t e n en s o o r t g e l i j k e kosten Rente en k o s t e n bank, r e k e n i n g - c o u r a n t

5.000 2.000 7 .000

11.000 5.000 5.000 1.000 3.000 25.000

1.000

V



UITGANGSPUNTEN B I J DE BEGROTING 2 015 A l l e bedragen i n de b e g r o t i n g z i j n e x c l u s i e f o m z e t b e l a s t i n g , w a a r b i j de b e g r o t i n g b e t r e k k i n g h e e f t op de e x p l o i t a t i e van het zwembad. De baten en l a s t e n van h e t g r o o t onderhoud z i j n b u i t e n deze b e g r o t i n g gehouden. De baten z i j n de aan derden i n r e k e n i n g gebrachte bedragen voor i n het b o e k j a a r g e l e v e r d e d i e n s t e n en p r e s t a t i e s . De k o s t e n z i j n bepaald op b a s i s van h i s t o r i s c h e k o s t e n en worden toegerekend aan het j a a r waarop deze b e t r e k k i n g hebben. B i j het o p s t e l l e n van de b e g r o t i n g i s u i t g e g a a n van continuïteit van de s t i c h t i n g . A l l e bedragen i n de b e g r o t i n g l u i d e n i n euro's en z i j n a f g e r o n d op duizenden euro's. T e n z i j andere i n f o r m a t i e bekend i s over v e r a n d e r i n g e n , z i j n de baten en k o s t e n g e l i j k aan h e t gemiddelde van de w e r k e l i j k e bedragen i n 2012 en 2013 (de twee meest r e c e n t e a f g e s l o t e n j a r e n ) . I n d i e n d i t van t o e p a s s i n g l i j k t t e z i j n , wordt e r h i e r b i j r e k e n i n g gehouden met indexatie. H i e r b i j d i e n t t e worden g e r e a l i s e e r d , dat b i j v o o r b e e l d de w e r k e l i j k e weersomstandigheden i n 2015 a a n z i e n l i j k e i n v l o e d kunnen hebben op a l l e r l e i posten i n de b e g r o t i n g . De s a l a r i s s e n en s o c i a l e l a s t e n z i j n gebaseerd op de w e r k e l i j k e kosten van 2013, omdat d i t de meest a c t u e l e weergave i s v a n h e t personeelsbestand. Vervolgens z i j n de w e r k e l i j k e k o s t e n van 2013 met 2,5% geïndexeerd om t e komen t o t de b e g r o t i n g van 2 015. Deze 2,5!?; i s een s c h a t t i n g van de algemene verhogingen volgens de CAO. De s u b s i d i e s van Gemeente Reimerswaal z i j n gebaseerd op de u i t g a n g s p u n t e n volgens de meest r e c e n t e subsidie-overeenkomst, t e weten 2014 d.d. 5 f e b r u a r i 2014. H i e r i n i s geen s u b s i d i e opgenomen voor onvoorziene k o s t e n , t e r w i j l de b i j d r a g e voor v e r v o e r s k o s t e n van schoolzwemmen s t o p t medio 2014. Door het v e r v a l l e n van de laatstgenoemde posten d a l e n de b e g r o t e d i v e r s e baten i n de b e g r o t i n g 2015 t e n o p z i c h t e van de w e r k e l i j k e baten i n 2012 en 2013. De (algemene) g e m e e n t e l i j k e s u b s i d i e voor 2014 ad 377.117 i s verhoogd met de g e s c h a t t e i n d e x a t i e van 2 015 van 2,5 I. Het subsidiebedrag van 2014 ad 377.117 wordt h i e r d o o r verhoogd t o t 386.500. De s u b s i d i e voor de o v e r i g e k n e l p u n t e n worden onveranderd gehouden op 3 0.000. Í


B i j l a g e 3, v e r v o l g 1 b i j b r i e f d.d. 7 a p r i l 2014 aan S t i c h t i n g Zwembad "Den I n k e l " Reimerswaal

D i t r e s u l t e e r t i n de volgende bedragen ( i n c l u s i e f o m z e t b e l a s t i n g ) : - Exploitatiesubsidie 386.500 - Overige k n e l p u n t e n 30.000 I n de c i j f e r m a t i g e u i t w e r k i n g van de b e g r o t i n g z i j n de bovenstaande bedragen e x c l u s i e f 6% o m z e t b e l a s t i n g gepresenteerd. D i t r e s u l t e e r t r e s p e c t i e v e l i j k i n de volgende bedragen e x c l u s i e f o m z e t b e l a s t i n g : 364.600 en 28.300.

ACCOUNTANTSKANTOOR VERSCHOOR B.V. accountants, belasting- en bedrijfsadviseurs

Recommend Documents