Aberdeen Ingatlan Alapokba Befektető Befektetési Alap éves jelentése

Aberdeen Ingatlan Alapokba Befektető Befektetési Alap 2012. éves jelentése

02

Aberdeen Ingatlan Alapokba Befektető Befektetési Alap

www.aberdeen-asset.hu

03

Az Alap befektetési jegyeinek forgalmazását az Alapkezelő elháríthatatlan külső ok miatt, a Tőkepiacról szóló 2001. évi CXX. Törvény 249.§ (1) (a) pontja alapján (a mögöttes, német nyilvános nyílt végű CS Euroreal alap befektetési jegyei visszaváltásának felfüggesztése okán) 2010. május 21-vel kezdődően felfüggesztette. Az Alapkezelő igazgatósága 2012. május 15-én az Aberdeen Ingatlan Alapokba Befektető Befektetési Alap megszüntetéséről döntött. I. Vagyonkimutatás az eszköz teljes portfólióbéli aránya

eFt-ban kategóriák: a) átruházható értékpapírok: 325.025 db “CS Euroreal” befektetési jegy b) banki egyenlegek

2011.12.31.

2012.12.31.

2011.12.31.

2012.12.31.

5,477,085

4,437,489

94.71%

98.70%

305,728

58,475

5.29%

1.30%

0

0

0.00%

0.00%

5,782,813

4,495,964

100.00%

100.00%

13,984

11,343

5,768,829

4,484,621

c) egyéb eszközök d) összes eszköz e) kötelezettségek f) nettó eszközérték

Az Alap 2012. december 31-i nettó eszközértéke a mérlegben 4 484 621 eFt, a portfoliójelentésben 4 484 972 eFt. A -351 eFt eltérés az elhatárolt költségek közti különbségből adódik. 2011.12.31.

tárgyidőszaki jegyzések

II. A forgalomban lévő befektetési jegyek száma (db): 3,601,222,712

0

III. Az egy befektetési jegyre jutó nettó eszközérték (felfüggesztés előtti utolsó érték):

tárgyidőszaki viszaváltások

2012.12.31.

0 3,601,222,712

1.5226

1.2454

IV. A befektetési alap összetétele: eFt-ban kategóriák:

az eszköz teljes portfólióbéli aránya

2011.12.31. 2012.12.31. 2011.12.31. 2012.12.31.

a) a tőzsdén hivatalosan jegyzett átruházható értékpapírok b) más szabályozott piacon forgalmazott átruházható értékpapírok c) a közelmúltban forgalomba hozott átruházható értékpapírok d) egyéb átruházható értékpapírok e) hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

04


5,477,085

4,437,489

94.71%

98.70%

V. A befektetési alap eszközeinek alakulása a tárgyidőszakban: Az alap befektetési politikája nem változott a tárgyidőszakban. eFt-ban kategóriák:

2011.12.31.

2012.12.31.

a) befektetésekből származó jövedelem

0

0

b) egyéb bevétel (bankkamat, osztalék)

179,941

803,080

c) kezelési költségek

46,592

43,767

d) a letétkezelő díjai

5,481

5,112

e) egyéb díjak, ráfordítások

4,091

10,216

123,777

743,985

f) nettó jövedelem (a+b-c-d-e)) g) felosztott és újrabefektetett jövedelem

az alap a tárgyidőszakban nem fizetett hozamot

h) a tőkeszámla változásainak bemutatása:

2011.12.31. Forgalomban lévő befektetési jegyek darabszáma:

tárgyidőszaki további kibocsátás visszaváltások

3,601,222,712

-

-

2012.12.31. 3,601,222,712

i)-j) a befektetések értéknövekedésének, értékcsökkenésének, illetve olyan egyéb változások bemutatása, melyek hatást gyakorolnak a befektetési alap eszközeire és kötelezettségeire: a mögöttes CS Euroreal Alap megszűnési eljárás alatt van. VI. Összehasonlító táblázat az elmúlt három üzleti évről:

2009.12.31.

eFt-ban felfüggesztés előtti utolsó NEÉ (2010.05.21.)

2012.12.31.

Az alapnak az adott naptári évben számolt utolsó összesített nettó eszközértéke Ft-ban:

5,486,411,802

5,481,355,887

4,484,972,118

Forgalomban lévő befektetési jegyek darabszáma:

3,677,757,915

3,600,065,759

3,601,222,712

1.4918

1.5226

1.2454

Egy jegyre jutó nettó eszközérték változása:

Egy jegyre jutó nettó eszközértéke: VII. Tárgyidőszaki származtatott ügyletek bemutatása: az alap a tárgyidőszakban nem kötött származtatott ügyleteket


05

VIII. A befektetési alapkezelő működésében bekövetkezett változások, valamint a befektetési politika alakulására ható fontosabb tényezők bemutatása Az Alapkezelő 2012. május 15-én az Alap megszüntetéséről döntött, és megkísérelte visszváltani a CS Euroreal alapban lévő befektetési jegyeiket.

A CS Euroreal alapkezelője, a Credit Suisse Asset Management Immobilien Kapitalanlagegesellschaft 2012. május 21-én este arról tájékoztatta a befektetőket, hogy az első visszaváltási napra beérkezett visszaváltási igények jelentősen meghaladták a CS Euroreal alapban meglévő likviditást, ezért egyetlen visszaváltási igényt sem teljesít, hanem a CS Euroreal alap megszüntetésének megkezdéséről döntött.

A közzétett tájékoztatás szerint a CS Euroreal megszüntetése előreláthatólag öt évig tart, ez alatt az idő alatt a CS Euroreal alapkezelője féléves gyakorisággal részkifizetéseket tervez teljesíteni a CS Euroreal befektetői (így egyéb befektetők mellett az Aberdeen Ingatlan Alapokba Befektető Befektetési Alap) részére.

Ennek megfelelően az Alapkezelő – amennyiben annak feltételei fennállnak – törekedni fog arra, hogy az Aberdeen Ingatlan Alapokba Befektető Befektetési Alap megszűnési eljárása során időről-időre arányos részkifizetéseket teljesítsen a befektetők részére.

2012. folyamán két részkifizetés történt, 2012. július 6-án 0,16 forint/befektetési jegy, és 2012. december 14-én 0,11 forint/ befektetési jegy kifizetést teljesített az Aberdeen Ingatlan Alapokba Befektető Befektetési Alap befektetői felé.

Kelt: Budapest, 2013. április 12. ............................................................................. Kozma Krisztina Lugosi Ágnes az alapkezelést végző Aberdeen Asset Management Hungary Alapkezelő Zrt. Igazgatóságának tagjai

06


Eredménykimutatás (Befektetési alap) eFt 2011.12.31.

eFt 2012.12.31.

179,941

803,080

686

7,619

0

0

55,478

51,476

Egyéb ráfordítások

0

0

06

Rendkívüli bevételek

0

0

07

Rendkívüli ráfordítások

0

0

08

Fizetett, fizetendő hozamok

0

0

09

Tárgyévi eredmény

123,777

743,985

Sorszám

Tétel megnevezése

01

Pénzügyi műveletek bevételei

02

Pénzügyi műveletek ráfordításai

03

Egyéb bevételek

04

Működési költségek

05



07

08



09

Mérleg és eredménykimutatás Mérleg (Befektetési alap) Eszközök eFt 2011.12.31.

eFt 2012.12.31.

A) Befektetett eszközök

0

0

I. Értékpapírok

0

0

Sorszám

Tétel megnevezése

01 02 03

1. Értékpapírok

0

0

04

2. Értékpapírok értékkülönbözete

0

0

05

0

0

06

b) egyéb

0

0

5,782,813

4,495,963

I. Követelések

0

0

09

1. Követelések

0

0

10

2. Követelések értékvesztése

0

0

11

3. Külföldi pénzértékre szóló követelések értékkülönbözete

0

0

12

4. Forintkövetelések értékkülönbözete

0

0

II. Értékpapírok

5,477,085

4,437,489

14

1. Értékpapírok

5,102,554

5,102,554

15

374,531

-665,065

0

0

374,531

-665,065

III. Pénzeszközök

305,728

58,474

19

1. Pénzeszközök

289,459

58,472

20

16,269

2

0

0

a) kamatokból, osztalékokból

07

B) Forgóeszközök

08

13

2. Értékpapírok értékkülönbözete

16

17

b) egyéb

18

21

a) kamatokból, osztalékokból

2. Valuta, deviza értékelési különbözet

C) Aktív időbeli elhatárolások

22

1. aktív időbeli elhatárolás

0

0

23

2. aktív időbeli elhatárolás értékvesztése

0

0

0

0

5,782,813

4,495,963

24

D) Származtatott ügyletek értékelési különbözete

25

Eszközök összesen


10


Mérleg (Befektetési alap) Források Sorszám

Tétel megnevezése

26

E) Saját tőke

27

I. Indulótőke

28

1. Kibocsátott befektetési jegyek

29

2. Visszavásárolt befektetési jegyek névértéke

30

II. Tőkenövekmény

31

1. Visszavásárolt befektetési jegyek értékkülönbözetéből

32

2. További kibocsátások értékkülönbözetéből

33

3. Teljesített részkifizetések

34

4. Értékelési különbözet tartaléka

35

5. Elöző évek eredményből

36

6. Üzleti évi eredményből

37

F) Céltartalékok

38

G) Kötelezettségek

39

I.

Hosszú lejáratú kötelezettségek

40

II.

Rövid lejáratú kötelezettségek

41

III. Külföldi pénzértékre szóló köt.ért. kül.

42

H) Passzív időbeli elhatárolások

43

Források összesen

eFt 2011.12.31.

eFt 2012.12.31.

5,768,830

4,484,621

3,601,223

3,601,223

23,808,867

23,808,867

-20,207,644

-20,207,644

2,167,607

883,398

-4,740,407

-4,740,407

2,605,736

2,605,736

0

-972,330

390,800

-665,063

3,787,701

3,911,477

123,777

743,985

0

0

12,240

10,089

0

0

12,240

10,089

0

0

1,743

1,253

5,782,813

4,495,963



11

Eredménykimutatás (Befektetési alap) eFt 2011.12.31.

eFt 2012.12.31.

179,941

803,080

686

7,619

0

0

55,478

51,476

Egyéb ráfordítások

0

0

06

Rendkívüli bevételek

0

0

07

Rendkívüli ráfordítások

0

0

08

Fizetett, fizetendő hozamok

0

0

09

Tárgyévi eredmény

123,777

743,985

Sorszám

Tétel megnevezése

01

Pénzügyi műveletek bevételei

02

Pénzügyi műveletek ráfordításai

03

Egyéb bevételek

04

Működési költségek

05


12


Kiegészítő melléklet a 2012. évi beszámolóhoz 1. Általános rész Az Aberdeen Ingatlan Alapokba Befektető Befektetési Alapot Credit Suisse Ingatlan Alapokba Befektető Befektetési Alap néven 2004. augusztus 9-én vette nyilvántartásba a PSZÁF nyilvános, nyíltvégű értékpapír befektetési alapként.

Alapkezelője az Aberdeen Asset Management Hungary Alapkezelő Zrt. (1062 Budapest, Váci űt 1-3, B torony) az Alap letétkezelője és forgalmazója az UniCredit Bank Zrt. (1054 Budapest, Szabadság tér 5-6.), értékesítési megbízottként értékesíti a CIB Bank Zrt. (1027 Budapest Medve u.. 4-14.), a Citibank Europe Plc. Magyarországi Fióktelepe (1051 Budapest, Szabadság tér 7.), a Raiffeisen Bank Zrt. (1054 Budapest Akadémia u. 6.), illetve a Takarékbank Zrt. (1122 Budapest, Pethényi köz 10.). Egy több kontinensre kiterjedő nemzetközi tranzakció részeként az Aberdeen Asset Management PLC 2009. július 1-én megszerezte a Credit Suisse csoporttól a Credit Suisse Asset Management Hungary Alapkezelő Zrt. részvényeinek 100%-át és a társaság nevét Aberdeen Asset Management Hungary Alapkezelő Zrt.-re változtatta.

Az Alap neve 2009. december 28-án Aberdeen Ingatlan Alapokba Befektető Befektetési Alap-ra változott.

Az Alap induló saját tőkéje 339 300 000 Ft, melyet 339 300 000 darab 1 Ft. névértékű névre szóló befektetési jegy testesített meg.

Az Alap befektetési jegyeinek forgalmazását az Alapkezelő elháríthatatlan külső ok miatt, a Tőkepiacról szóló 2001. évi CXX. Törvény 249.§ (1) (a) pontja alapján (a mögöttes, német nyilvános nyílt végű CS Euroreal alap befektetési jegyei visszaváltásának felfüggesztése okán) 2010. május 21-vel kezdődően felfüggesztette.

Az Alapkezelő igazgatósága 2012. május 15-én az Aberdeen Ingatlan Alapokba Befektető Befektetési Alap megszüntetéséről döntött, és ezt a döntését ugyanazon a napon közzétette a befektetők részére.

Az alap befektetési politikájának megfelelően kizárólag a Németországban kibocsátott CS Euroreal nyíltvégű nyilvános ingatlanalapba fektetett be. A CS Euroreal forgalmazását – a legtöbb németországi ingatlanalaphoz hasonlóan – a jogszabályi környezet előre látott változásának bizonytalanságai miatt előbb átmenetileg, majd 2010. augusztus 13-tól tartósan felfüggesztették. A mögöttes alap felfüggesztése miatt az Aberdeen Ingatlan Alapokba Befektető Befektetési Alap forgalmazása 2010. május 21-én felfüggesztésre került.

A CS Euroreal csaknem két éves felfüggesztés után 2012. május 21-én megkísérelte újraindítani a befektetési jegyek visszaváltását, azzal a feltétellel, hogy amennyiben május 21-én nem lesz elegendő a likviditás az addig benyújtott visszaváltási igények teljesítésére, akkor egyetlen visszaváltási kérelmet sem teljesítenek, hanem megindítják a

CS Euroreal alap megszüntetését rendezett módon annak érdekében, hogy egyenlő elbánást biztosítsanak minden befektető részére.

Az Alapkezelő 2012. május 15-én az Alap megszüntetéséről döntött, és megkísérelte visszváltani a CS Euroreal alapban lévő befektetési jegyeiket.

A CS Euroreal alapkezelője, a Credit Suisse Asset Management Immobilien Kapitalanlagegesellschaft 2012. május 21-én este arról tájékoztatta a befektetőket, hogy az első visszaváltási napra beérkezett visszaváltási igények jelentősen meghaladták a CS Euroreal alapban meglévő likviditást, ezért egyetlen visszaváltási igényt sem teljesít, hanem a CS Euroreal alap megszüntetésének megkezdéséről döntött.

A CS Euroreal a megszüntetési eljárás alatt is publikál eszközértéket, de ezen a nettó eszközértéken sem jegyezni, sem visszaváltani nem lehet az alapból.

A közzétett tájékoztatás szerint a CS Euroreal megszüntetése előreláthatólag öt évig tart, ez alatt az idő alatt a CS Euroreal alapkezelője féléves gyakorisággal részkifizetéseket tervez teljesíteni a CS Euroreal befektetői (így egyéb befektetők mellett az Aberdeen Ingatlan Alapokba Befektető Befektetési Alap) részére, amelyeket a CS Euroreal-ban lévő ingatlanok értékesítéséből kíván fedezni.. 2012 során 801.365 e Ft részkifizetés került elszámolásra pénzügyi műveletek bevételeként.

Ennek megfelelően az Alapkezelő – amennyiben annak feltételei fennállnak – törekedni fog arra, hogy az Aberdeen Ingatlan Alapokba Befektető Befektetési Alap megszűnési eljárása során időről-időre arányos részkifizetéseket teljesítsen a befektetők részére.

2012. folyamán két részkifizetés történt, 2012. július 6-án 0,16 forint/befektetési jegy, és 2012. december 14-én 0,11 forint/befektetési jegy kifizetést teljesített az Aberdeen Ingatlan Alapokba Befektető Befektetési Alap befektetői felé. Ezen részkifizetések a tőkenövekményen belül a 3. Teljesített részkifizetések mérlegsoron kerültek kimutatásra, 972.330 e Ft értékben.

A beszámoló - mely megtekinthető a www.aberdeen-asset. hu oldalon és munkaidőben az alapkezelő székhelyén aláírására Kozma Krisztina vezérigazgató (lakcíme: 1037 Budapest, Vízér utca 10), valamint Lugosi Ágnes igazgatósági tag (lakcíme: 1113 Budapest, Valkói u.9.) jogosult.

A beszámolót készítő személy -a számvitelről szóló, 2000. évi C. törvény 151.§. (3) bekezdése szerinti nyilvántartásban szereplő - nyilvános adatai a következők: Divák Annamária, mérlegképes regisztrációs száma 140904, címe: 1147 Budapest, Kerékgyártó u. 91/a.

Az Alap a könyveit és nyilvántartásait a számvitelről szóló, 2000. évi C. törvény (továbbiakban Szv.tv.) és a 289/2001 Korm.rendelettel módosított 215/2000. Korm rendelet előírásainak megfelelően vezette.


13

Mint nyilvános nyíltvégű alapnak, az Alap könyvvizsgálata kötelező. Az Alap könyvvizsgálója 2012. évben a KPMG Hungária Kft. részéről dr. Tóth Kálmánné bejegyzett könyvvizsgáló, regisztrációs száma 002556.

A mérlegkészítés időpontja: 2013. február 28.

Számviteli politika, értékelési eljárások

Az Alap portfoliójában szereplő eszközök értékelése az alábbiak szerint történik:

Befektetési jegyek

A befektetési jegyek T napon érvényes T-1 nap értékelés napi áron ( azaz a T-1 napi árak alapján készített eszközértékelés alapján) kerülnek értékelésre. Amennyiben T napi ár nem áll rendelkezésre, a legutolsó rendelkezésre álló árat kell alkalmazni.

Az alap a CS Euroreal befektetési alapba fektet be.

A CS Euroreal Alap 1992. április 6-án került kibocsátásra a Német Szövetségi Köztársaság törvényei szerint. A Credit Suisse Euroreal alap alapkezelője a Credit Suisse Asset Management Immobilien Kapitalanlagegesellschaft mbh. (CSAMIKG) (székhelye Frankfurt Am Main), letétkezelője a Deutsche Bank AG. Az CS Euroreal Alap eszközeinek értékelését legalább 3 független ingatlanszakértőből álló Értékelési Bizottság végzi.

Befektetési politika

1. A CS Euroreal Alap az alábbi típusú ingatlanba vagy ingatlanon fennálló jogba fektethet be: • bérbeadásra épült lakóingatlan, kereskedelmi ingatlanok és vegyes lakó és kereskedelmi ingatlanok

Az Alap a mögöttes befektetési alap forinttól eltérő devizanemben történő denominációjából adódó kockázatokat a devizakitettség folyamatos, forintba történő fedezésével kívánja kiküszöbölni, amely várhatóan a devizakockázat csökkentésén túl, a forintkamatok és az euro kamatok jelenlegi különbözete mellett tovább növeli az Alap által elért hozamot is.

Azonban - ha az adott konkrét esetben egyéb indokok miatt úgy ítéli meg- a döntéshozó lefelé eltérhet ettől a küszöbértéktől. Lényegesnek minősül továbbá az éves beszámoló szempontjából minden olyan egyéb információ, amelynek elhagyása vagy téves bemutatása befolyásolja az éves beszámoló adatait, a felhasználók döntéseit. Az Alap rendelkezik Értékelési Szabályzattal, Leltározási Szabályzattal, valamint Pénzkezelési Szabályzattal. 2. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések A) Értékpapírok Az értékpapírok a következő tételeket foglalják magukban:

• örökölhető építési jogok vagy annak megfelelő jogi vagy gazdasági jogok külföldön, amelyek megfelelnek az a)-tól c)-ig pontokban meghatározott feltételeknek • condominium (társasházi) tulajdonjogok, részleges tulajdon és örökölhető condominium (társasházi) építési jogok és részleges örökölhető építési jogok.

Határidős ügyletek

A tőzsdei határidős ügyletek a határidős árfolyam és a T-1 napi tőzsdei elszámoló ár különbözetén kerülnek értékelésre. A tőzsdén kívüli határidős ügyletek a T-1 napi azonnali árfolyam és a határidős kötés hátralévő futamidejéhez legközelebbi lejáratú, az érintett devizában jegyzett bankközi kamatok alapján számított határidős árfolyamon kerülnek értékelésre.

14


2011.12.31. eFt

2012.12.31. eFt

Külföldi befektetési jegyek

5 102 554

5 102 554

Értékpapírok összesen

5 102 554

5 102 554

Megnevezés

• építés alatt álló ingatlanok • fejlesztésre alkalmas földterület, amely rövidtávon megfelel az a) pontban meghatározott célú ingatlan kialakítására

Egyéb információk

Lényegesnek illetve jelentősnek , valamint az ellenőrzés, önellenőrzés során jelentősebb összegű hibának a mérleg főösszegének 1 százalékát meghaladó összegek tekintendők.

Az értékpapírok értékelési különbözetének részletezése: 2011.12.31. eFt

2012.12.31. eFt

Külföldi befektetési jegyekhez kapcsolódó értékkülönbözet

374 531

-665 065

Értékelési különbözet összesen

374 531

-665 065

Megnevezés

Az értékpapírok részletes bemutatását lásd a mellékletben.

B) Rövidlejáratú kötelezettségek: 2011.12.31. eFt

2012.12.31. eFt

Egyéb szállítók

12 240

10 089

Rövidlejáratú kötelezettségek összesen

12 240

10 089

Megnevezés

C) Passzív időbeli elhatárolások egyenlege a következő tételekből áll:

Továbbá külön soron szerepel a megszüntetési eljárás folyamán az Alap befektetői részére, a tulajdonukban lévő befektetési jegyek visszaváltásának ellenértékére fizetett előleg formájában teljesített részkifizetések összege is.

Az Alap 2012. december 31-i nettó eszközértéke a mérlegben 4 484 621 eFt, a portfoliójelentésben 4 484 972 eFt.

2011.12.31. eFt

2012.12.31. eFt

Felügyeleti díj elhatárolás

345

287

Letétkezelői díj elhatárolás

0

348

Audit költség

1 398

618

Passzív időbeli elhatárolások összesen

A -351 eFt eltérés az elhatárolt költségek közti különbségből adódik.

1 743

1 253

Forgalomban lévő befektetési jegyek darabszáma

Megnevezés

A kibocsátás óta keletkezett tőkenövekmény levezetésének jobb átláthatósága érdekében a 215/2000-es számú kormányrendeletben meghatározott előírt mérlegtagolástól eltérően, a számvitelről szóló 2000. évi C törvény 22-es paragrafusa alapján külön soron szerepel a tőkenövekményben a további kibocsátásokból származó értékkülönbözet.

2010.05.25. 2010.05.25. darabszám -én teljesült -én teljesült jegyzés visszaváltás 05.21-én

3 600 065 759

3 251 405

2012.12.31.

-2 094 452 3 601 222 712

Egy jegyre jutó nettó eszközérték változása: felfüggesztés előtti utolsó NEÉ 2007.12.31.

Az alapnak az adott naptári évben számolt utolsó összesített nettó eszközértéke Ft-ban: Forgalomban lévő befektetési jegyek darabszáma:

2008.10.31.

felfüggesztés előtti utolsó NEÉ

2009.12.31.

2010.05.21.

2012.12.31.

12 824 996 484

7 746 883 936 5 486 411 802 5 481 355 887 4 484 972 118

9 996 859 043

5 743 554 728 3 677 757 915 3 600 065 759 3 601 222 712

Nettó eszközértékek az év során havonta: Dátum

Nettó eszközérték

Darabszám

Egy jegyre jutó NEÉ

2010.05.21

5,481,355,887

3,600,065,759

1.522571

2012.06.30

5,464,726,102

3,601,222,712

1.517464

2012.07.31

4,715,544,681

3,601,222,712

1.309429

2012.08.31

4,781,694,905

3,601,222,712

1.327798

2012.09.30

4,775,890,904

3,601,222,712

1.326186

2012.10.31

4,770,927,983

3,601,222,712

1.324808

2012.11.30

4,713,865,472

3,601,222,712

1.308962

2012.12.31

4,484,972,118

3,601,222,712

1.245403


15

3. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések A) A pénzügyi műveletek bevételei az alábbi tételekből áll: Megnevezés

2011.12.31. eFt

2012.12.31. eFt

178 515

801 365

396

1 624

1 030

91

179 941

803 080

Osztalék Bankkamatok Deviza- és valuta Ft-ra átvált-nak árf.nyeresége Pénzügyi műveletek bevételei összesen

2011.12.31. eFt

2012.12.31. eFt

46 592

43 767

1 415

639

41

128

Letétkezelői díj

5 481

5 112

Felügyeleti díjak

1 372

1 275

Bank-, és KELER költség

171

162

Könyvelési díj

406

393

55 478

51 476

Megnevezés Alapkezelői díj Audit díj Közzétételi díjak

A CS Euroreal alap osztalékkifizető, évente fizet osztalékot, a 2011-ben befolyt osztalékbevétel ebből a kifizetésből származott. A 2012.évben befolyt összeg a teljesített két részkifizetés összege.

B) A pénzügyi műveletek ráfordításai az alábbi tételekből áll: 2011.12.31. eFt

2012.12.31. eFt

Deviza- és valuta Ft-ra átvált-nak árf. vesztesége

686

7 619

Pénzügyi műveletek ráfordításai összesen

686

7 619

Megnevezés

C) A működési költségek egyenlege a következő költségelemekből épül fel:

Működési költségek összesen

A tárgyévi üzleti évre vonatkozó beszámoló könyvvizsgálatáért a könyvvizsgáló által felszámított díj 618 eFt. A fennmaradó 21 eFt összeg az előző évek könyvvizsgálatával kapcsolatos díj.


16


Cash Flow Kimutatás Adatok ezer Forintban 2011.12.31. 2012.12.31. I.

Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Működési cash-flow, 1-13. sorok) 1. Tárgyévi eredmény (befolyt bérleti díjak, kapott hozamok nélkül) ± 2. Elszámolt amortizáció + 3. Elszámolt értékvesztés és visszaírás ± 4. a. Értékpapírok és származékos ügyletek elszámolt értékelési különbözete 4. b. Rövidlejáratú köt.elszámolt értékkülönbözetének változása 4. c. Értékpapírok és származékos ügyletek elszámolt értékelési különbözete ellenkező előjellel 5. Céltartalékképzés és felhasználás különbözete ± 6. Ingatlan befektetések értékesítésének eredménye ± 7. Értékpapír befektetések értékesítésének, beváltásának eredménye ± 8. Befektetett eszközök állományváltozása ± 9. Forgóeszközök állományváltozása ± 10. Rövid lejáratú kötelezettségek állományváltozása ± 11. Hosszú lejáratú kötelezettségek állományváltozása ± 12. Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása ± 13. Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása ± II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Befektetési cash-flow, 14-19. sorok) 14. Ingatlanok beszerzése 15. Ingatlanok eladása + 16. Befolyt bérleti díjak + 17. Értékpapírok beszerzése 18. Értékpapírok eladása, beváltása + 19. Kapott hozamok + III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás (Finanszírozási cash-flow, 20-27. sorok) 20. Befektetési jegy kibocsátás + 21. Befektetési jegy kibocsátás során kapott apport 22. Befektetési jegy visszavásárlása 23. Teljesített részkifizetések 24. Befektetési jegyek után fizetett hozamok 25. Hitel, illetve kölcsön felvétele + 26. Hitel, illetve kölcsön törlesztése 27. Hitel, illetve kölcsön után fizetett kamat IV. Pénzeszközök változása (±I±II±III. sorok) ±

124,131

741,344

123,777

743,985

374,531

-665,065

-374,531

665,065

-

-

12,240

-0 -2,151

-11,886 -

-490 -

-

-

-

-972,330

-

-

-

0 -972,330

124,131

-230,987



17

Aberdeen Ingatlan Alapba Befektető Befektetési Alap portfoliójában lévő értékpapírok értéke 2012.12.31. Megnevezés

Darabszám

CS Euroreal

325,025

18


Beszerzési ár

Évvégi átértékelési különbözet

Piaci érték

5,102,554,242

(665,065,175)

4,437,489,067

Aberdeen Ingatlan Alapokba Befektető Befektetési Alap 50A - MEGSZŰNÉSI ELJÁRÁS ALATT - NETTÓ ESZKÖZÉRTÉKÉNEK MEGÁLLAPÍTÁSA (Az alap nyilvántartás szerinti deviza egysége) Nagyságrend: forint Tétel neve

ISIN , egyéb azonosító kód

1 a

nettósított érték devizanem Mód

darabszám

piaci érték

2

3

4

5

6 7

b

c

d

e

f z

Sorszám PSZÁF kód

Megnevezés

001

50A01

Pénzforgalmi számla

58474372

0

E

002

50A011

Forint

58396394

0

E

003

50A0110001

HUF

004

50A0110002

Kamatkövetelés

006

50A012

007

50A0120001

008

50A02

Bankbetét

009

50A021

Forint

010

50A0210001

58396394

0

HUF E

0

0

HUF E

Deviza EUR

77978

0

E

77978

0

EUR E

0

0

E

0

0

E

HUF

0

0

HUF E

0

0

E

EUR

0

0

HUF E

011

50A022

012

50A0220001

Deviza

013

50A03

Állampapírok

0

0

E

014

50A031

OECD tagállam által kibocsátott állampapír

0

0

E

E

015

50A0311

EU tagállam által kibocsátott állampapír

0

0

016

50A03111

Államkötvény

0

0

E

017

50A031110001

0

HUF E

018

50A03112

019

50A031120001

020

50A03113

021

50A031130001

022

50A05

023

Kincstárjegy

0

Az MNB, az Európai Központi Bank, vagy az Európai Unió más tagállamának jegybankja által kibocsátott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír

0

E

0

HUF E

0

0

E

0

0

HUF E

Szabályozott piacon vagy más elismert piacon jegyzett értékpapír

0

0

E

50A051

Megfelelően likvid értékpapír

0

0

E

024

50A0511

Részvények

0

0

E

025

50A05110001

0

HUF E

026

50A10

027

50A101

Befektetési jegy és egyéb kollektív befektetési értékpapír

4437489067

0

E

Európai befektetési alap vagy az EU-ban létrehozott megfelelője

4437489067

0

E


19

Tétel neve

ISIN , egyéb azonosító kód

1 a

nettósított érték devizanem Mód

darabszám

piaci érték

2

3

4

5

6 7

b

c

d

e

f z

4437489067

0

E

4437489067

0

EUR E


Megnevezés

028

50A1011

Nyíltvégű

029

50A10110001

030

50A11

Határidős ügyletek

0

0

E

031

50A111

Értékpapírra kötött

0

0

E

033

50A112

Devizára kötött

0

0

E

048

50A14

Követelések

0

0

E

049

50A141

Értékpapír ügyletek elszámolásából eredő követelések

0

0

E

CS EUROREAL

DE0009805002

325025

050

50A142

Származtatott ügyletek elszámolásából eredő követelések

0

0

E

051

50A15

Kötelezettségek

0

0

E

052

50A151

Értékpapír ügyletek elszámolásából eredő kötelezettségek

0

0

E

0

0

E

053

50A152

Származtatott ügyletek elszámolásából eredő kötelezettségek

054

Sorozatok

055

50A21

Sorozat azonosítója (ISIN)

056

50A211

Követelések

0

0

E

057

50A2111

Befektetési jegyek forgalmazásának elszámolásából

0

0

E

058

50A2112

Egyéb

0

0

E

059

50A212

Kötelezettségek

-10991321

0

E

060

50A2121

Befektetési jegyek forgalmazásának elszámolásából

E

061

50A2122

Alapkezelési díj

062

50A2123

Sikerdíj

063

50A2124

Letétkezelési díj

064

50A2125

Forgalmazási jutalék

065

50A2126

Felügyeleti díj

066

50A2127

Egyéb

-613007

067

50A3

ISIN-kód az alap azonosítására

HU0000703301

E

068

50A4

Sorozatok száma

1

E

069

50A5

Az alap devizaneme

HUF

E

HU0000703301

Vonatkozási idő Friday, 28 December 12

20


E

0

0

-9743234

0

E

0

0

E

-348514

0

E

0

0

E

-286566

0

E

0

E

50B - Nettósított értékpapírpozíciók Nagyságrend: forint Tétel neve

ISIN, egyéb azonosító kód

Devizanem

Hosszú pozíció

Rövid pozíció

1 a

Nettó pozíció Mód

2

3

4

5

b

c

e

f

g z

6 7


Megnevezés

001

50B001

Összesen

0

0

0 E

50B0011

nem származtatott ügylet

0

0

0 E

50B0012

határidős ügylet

0

0

0 E

50B0013

opciós ügylet

0

0

0 E

50B0014

egyéb

0

0

0 E

50B100

Hosszú pozíciók kötési árfolyama

0

E

019 020

50B101

Összes változó letét

0

E

021

50B102

Fedezeti likvid eszköz (Tpt. 274. (2).bek. alapján)

0

E

50W - BEFEKTETÉSI ALAP EGY JEGYRE JUTÓ NETTÓ ESZKÖZÉRTÉKE Nagyságrend: forint A sorozat elnevezése ISIN kód

Egy jegyre Befektetési Nettó jutó nettó jegyek nyitó eszközérték eszközérték Devizanem darabszáma

Befektetési jegyek záró darabszáma Mód

1

2

3

4

5

6

78

Sorszám PSZÁF kód Megnevezés a

b

c

d

e

f

gz

4484972118

1.245403

001

004

50W11

Nem sorozatban kibocsátott alap

50W12

Sorozatban kibocsátott alap

50W2

ISIN-kód az alap azonosítására

B

HU0000703301

HUF 3601222712 3601222712 E

0

E

HU0000703301

E


21

Üzleti jelentés 2012 Az alap befektetési politikájának megfelelően kizárólag a Németországban kibocsátott CS Euroreal nyíltvégű nyilvános i Az alap befektetési politikájának megfelelően kizárólag a Németországban kibocsátott CS Euroreal nyíltvégű nyilvános ingatlanalapba fektetett be. A CS Euroreal forgalmazását – a legtöbb németországi ingatlanalaphoz hasonlóan – a jogszabályi környezet előre látott változásának bizonytalanságai miatt előbb átmenetileg, majd 2010. augusztus 13-tól tartósan felfüggesztették. A mögöttes alap felfüggesztése miatt az Aberdeen Ingatlan Alapokba Befektető Befektetési Alap forgalmazása 2010. május 21-én felfüggesztésre került. A CS Euroreal csaknem két éves felfüggesztés után 2012. május 21-én megkísérelte újraindítani a befektetési jegyek visszaváltását, azzal a feltétellel, hogy amennyiben május 21-én nem lesz elegendő a likviditás az addig benyújtott visszaváltási igények teljesítésére, akkor egyetlen visszaváltási kérelmet sem teljesítenek, hanem megindítják a CS Euroreal alap megszüntetését rendezett módon annak érdekében, hogy egyenlő elbánást biztosítsanak minden befektető részére. Az Alapkezelő 2012. május 15-én az Alap megszüntetéséről döntött, és megkísérelte visszváltani a CS Euroreal alapban lévő befektetési jegyeiket. A CS Euroreal alapkezelője, a Credit Suisse Asset Management Immobilien Kapitalanlagegesellschaft 2012. május 21-én este arról tájékoztatta a befektetőket, hogy az első visszaváltási napra beérkezett visszaváltási igények jelentősen meghaladták a CS Euroreal alapban meglévő likviditást, ezért egyetlen visszaváltási igényt sem teljesít, hanem a CS Euroreal alap megszüntetésének megkezdéséről döntött. A közzétett tájékoztatás szerint a CS Euroreal megszüntetése előreláthatólag öt évig tart, ez alatt az idő alatt a CS Euroreal alapkezelője féléves gyakorisággal részkifizetéseket tervez teljesíteni a CS Euroreal befektetői (így egyéb befektetők mellett az Aberdeen Ingatlan Alapokba Befektető Befektetési Alap) részére. Ennek megfelelően az Alapkezelő – amennyiben annak feltételei fennállnak – törekedni fog arra, hogy az Aberdeen Ingatlan Alapokba Befektető Befektetési Alap megszűnési eljárása során időről-időre arányos részkifizetéseket teljesítsen a befektetők részére. 2012. folyamán két részkifizetés történt, 2012. július 6-án 0,16 forint/befektetési jegy, és 2012. december 14-én 0,11 forint/ befektetési jegy kifizetést teljesített az Aberdeen Ingatlan Alapokba Befektető Befektetési Alap befektetői felé. A mérlegkészítés fordulónapját követően nem történt olyan jelentős esemény, amely az Alap 2012. évi Éves beszámolójának tartalmát lényegesen befolyásolja. Kelt: Budapest, 2013. április 12. ............................................................................. Kozma Krisztina Lugosi Ágnes az alapkezelést végző Aberdeen Asset Management Hungary Alapkezelő Zrt. Igazgatóságának tagja

22


121002141

Aberdeen Ingatlan Alapokba Befektető Befektetési Alap éves jelentése

Recommend Documents