61ste JAARVERSLAG VAN DE BANCA MONTE PASCHI BELGIO N.V. OP DE ALGEMENE VERGADERING VAN 16 APRIL 2009
1
Inhoudstafel BESTUUR EN CONTROLE
4
DE BANKGROEP M.P.S.
5
(MONTE DEI PASCHI DI SIENA)
5
PERSONEEL EN ORGANIGRAM
6
Organigram
6
BERICHT VAN DE VOORZITTER VAN DE RAAD VAN BESTUUR EN VAN DE VOORZITTER VAN
8
HET DIRECTIECOMITÉ
8
ACTIVITEITENRAPPORT 2008 EN VOORUITZICHTEN 2009
9
Beheersverslag 2008 Internationale conjunctuur De activiteiten De patrimoniale gegevens Avalkredieten Documentaire kredieten Termijnwisselverrichtingen Bewaring van effecten van derden Gegevens omtrent eigen fondsen Economische gegevens Vooruitzichten 2009 Diversen
9 9 9 14 16 16 17 17 17 17 20 21
WAARDERINGSREGELS BETREFFENDE DE VOORNAAMSTE POSTEN VAN DE BALANS OP 31/12/2008
22 22
Inleiding Conversie van deviezenverrichtingen Waarderingsregels betreffende de voornaamste posten van de balans en van de resultatenrekening Vorderingen Portefeuille van roerende waarden Handelsportefeuille Waarderingsregels van de handelsportefeuille Beleggings-/investeringsportefeuille Waarderingsregels van beleggings-/investeringsportefeuille Beleggingsportefeuille aangeschaft met het oog op rentabiliteit op middellange termijn Beleggingseffecten die een liquiditeitssteun uitmaken Arbitrageverrichtingen op de beleggings-/investeringsportefeuille Waarderingsmethode Financiële vaste activa Materiële en immateriële vaste activa Afgeleide producten FRA - I.R.S. Afgeleide producten - verkoop van opties Termijnwisselverrichtingen Jaarlijkse dotatie aan F.I.S.
22 22
2
22 22 23 23 23 23 23 24 24 24 24 24 25 25 26 26 26
Schulden aan kredietinstellingen en clientèle In schuldenbewijzen belichaamde schulden (kasbon) Voorzieningen voor 'risico's en kosten' Fonds voor algemene bankrisico's
26 26 26 27
BESPREKING DOOR DE RAAD
28
VAN BESTUUR OMTRENT
28
BALANA OP 31.12.2008
28
VOORSTELLEN VAN DE RAAD VAN BESTUUR AAN DE ALGEMENE VERGADERING
29
VOORSTEL VAN BESTEMMING VAN HET RESULTAAT VAN HET BOEKJAAR
30
BERAADSLAGING VAN DE ALGEMENE VERGADERING VAN 16.04.2009
31
BOEKHOUDKUNDIGE BALANS 2008
34
SOCIALE BALANS
58
AANVULLENDE GEGEVENS M.B.T. DE BANCA MONTE PASCHI BELGIO N.V.
60
3
Bestuur en controle Raad van Beheer Voorzitter Vicevoorzitter Bestuurders
Primo Maurizio Dino Paolo Alain Antonio Fabio Stefano Marco Aviano
Brioni Bigazzi Albanese Cantelli Cools Degortes Giannotti Neri Paglialunga Savelli
Fabio Alain Dino
Giannotti Cools Albanese
Maurizio Paolo Antonio Stefano Marco Aviano
Bigazzi Cantelli Degortes Neri Paglialunga Savelli
Directiecomité Voorzitter Leden
Auditcomité Coördinator Leden
Controle Commissaris
Ernst & Young - Bedrijfsrevisoren S.C.C. (b 160) Vertegenwoordigd door Jean-Pierre Romont, vennoot
Directie Algemeen Directeur Algemeen Adjunct-Directeur Directielid - Afdeling Administratie Directielid - Handelsafdeling
4
Fabio Alain Dino Mauro
Giannotti Cools Albanese Rusca
De Bankgroep M.P.S. (Monte dei Paschi di Siena)
5
Banca Monte dei Paschi di Siena S.p.A.
Siena
Antonveneta
Padova
Banca Toscana S.p.A.
Firenze
MPS Banca Personale
Lecce
Banca Agricola Mantovana S.p.A.
Mantova
Biverbanca-Cassa di RiS.p.A.rmio di Biella e Vercelli
Biella
Consum.it S.p.A.
Siena
Monte Paschi Asset Management S.p.A.
Siena
MPS Banca per l'Impresa S.p.A
Firenze
MPS Leasing Factoring
Siena
Monte Paschi Fiduciaria S.p.A
Siena
Paschi Gestioni Immobiliari S.p.A.
Siena
Consorzio Operativo
Siena
MPS Gestione Crediti Banca S.p.A.
Siena
MPS Leasing & Factoring S.p.A.
Siena
Monte Paschi Banque S.A.
Parijs
Monte Paschi Monaco S.A.M.
Monaco
Banca Monte Paschi Belgio S.A.
Brussel
Personeel en organigram Op 31.12.2008 bestond het personeel van de Bank uit 117 eenheden. De samenstelling is als volgt: Directie Onderdirecteur Gevolmachtigden
2
Kaderleden 44 1 Bedienden 61 2 Arbeiders 1
langdurig zieken 6 Tijdkrediet (100 %) 0
Organigram
Secrétariat du CDA
COMITE D’AUDIT
CONSEIL D'ADMINISTRATION
COMITE ALM
AUDIT-CONTRÔLE INTERNE S.Bergamaschi
COMITE DE DIRECTION
Secrétariat de Direction L.Talluto
Contrôle de Gestion et Planification E.Vervenne Risk Management C.Accadia Trésorerie-Arbitrage Titres Portefeuille Banque et Front Office D.Stuer
Service du Personnel M-T.Guidon
PRESIDENT DU COMITE DE DIRECTION DIRECTEUR GENERAL F.Giannotti
Service Interne de Prévention et de Protection du Travailleur G.Ghisu
DIRECTEUR GENERAL ADJOINT MEMBRE DU COMITE DE DIRECTION A.Cools
DIRECTION DIVISION CREDITS Membre du Comité de Direction A.Cools
Marketing et Communication P.Tizzani
DIRECTION DIVISION COMMERCIALE Membre de Direction M.Rusca Corporate
Retail
Secrétariat Crédits B.De Santis Centre Corporate M.De Laurentiis
Agences
Adjoint Direction Division Commerciale L.Fiabane
Agence Joseph II M.Pace Agence Schuman M.Lavoratornovi
Administration Clientèle Corporate
Développem ent Clientèle Retail P.Silvestri
Centre Private M.Bencardino
Agence Madou C.Todesco
DIRECTION DIVISION ADMINISTRATIVE Membre du Comité de Direction D.Albanese Services Opérationnels M.Grovens
Comptabilité Général P.Willocq
E.D.P. G.Guilliams
Agence Luxembourg D.Ziani
Service Organisation P.Espion
Agence OTAN M.Volpin
Services Généraux M.Orsini
Agence Louise S.Ferrara
Reporting Contrôle Gestion/A.L.M.
Agence Tongres M.Lavoratornovi Agence WEB V.Pergola
6
Cellule Compliance Compliance Officer D.Albanese
Integratie van de Banca Monte Paschi Belgio N.V. in de Bankgroep Monte dei Paschi di Siena De Banca Monte Paschi Belgio N.V. maakt sinds 1992 deel uit van de Bankgroep Monte dei Paschi di Siena, waarvan het moederbedrijf de Banca Monte dei Paschi di Siena S.p.A. is, één van de oudste kredietinstellingen ter wereld, gesticht te Siena in 1472. In 1995 is het juridisch statuut van de Banca Monte dei Paschi di Siena gewijzigd van een Publiekrechtelijke Kredietinstelling naar een Naamloze Vennootschap volgens de 'Legge Amato' van 2.8.1990. Ten gevolge van deze transformatie was het volledige maatschappelijke kapitaal van de Banca Monte dei Paschi di Siena S.p.A. in handen van de Stichting Monte dei Paschi di Siena tot in juli 1999, dit is de datum waarop 27,12 % van de aandelen werden geplaatst op de beursmarkt door tussenkomst van een openbaar verkoopbod en het uitschrijven van een kapitaalverhoging De Algemene Directie van de Bank is in Siena gebleven, waar zich eveneens de zetel van de Stichting bevindt die nu 49 % van de stemrechten en de absolute meerderheid van het globale maatschappelijke kapitaal bezit. De aandelen van de Banca Monte dei Paschi di Siena S.p.A. zijn nu genoteerd op de Beurs van Milaan. Vandaag staat de Banca Monte dei Paschi di Siena in Italië aan het hoofd van een van de vijf grootste bankgroepen met een belangrijk marktaandeel in alle bedrijfssectoren waarbinnen de bank werkzaam is. De Groep MPS is actief binnen het hele land en op enkele belangrijke internationale plaatsen met een werkgebied dat gaat van traditionele bankactiviteiten tot Asset Management en Private Banking (gemeenschappelijk investeringsfonds in roerende goederen, patrimoniumbeheer, pensioenfondsen en levensverzekeringen), van bankinvesteringen tot vernieuwende bedrijfsfinanciering, met een bijzondere voorliefde voor 'gezinnen' en kmo's. Met meer dan 30.000 werknemers, 3.000 filialen en een sterk ontwikkeld netwerk van distributiekanalen waaronder een uitgebreid netwerk van financiële promotoren, biedt de Groep MPS zijn diensten aan ongeveer 6 miljoen klanten aan. Het doel van de Groep MPS is het creëren van waarde in de tijd voor alle 'stakeholders' met bijzondere aandacht voor de tevredenheid van de klant, de professionele ontwikkeling van mensen, de belangen van aandeelhouders en het referentiegebied. Dit alles gebeurt binnen een vast systeem van waarden waar iedereen achterstaat en berust op het volgende: - verantwoordelijkheidszin - klantgerichtheid - oog voor verandering - ondernemingszin en productiviteit - professionele vakkennis - teamgeest en samenwerking Binnen Europa is de Groep MPs onder andere terug te vinden in Frankrijk en België met banken naar plaatselijk recht. Het buitenlands netwerk wordt aangevuld met operationele 'branches' in Londen, New York, Hongkong en Shanghai. Vertegenwoordiging in Moskou, Caïro, Tunis, Istanbul, Beijing, Guangzhou, Mumbai, Casablanca, Algiers, Frankfurt en Brussel zorgen 24 uur op 24 voor een intercontinentale werking. 'Italian desks' in Valencia, Timisoara. De Banca Monte Paschi Belgio N.V., die haar maatschappelijke zetel heeft te Brussel, is goed geïntegreerd in de strategie van de Groep Monte dei Paschi di Siena, die sinds lang aandacht heeft voor Europa en voor de interne markt, met als voornaamste doelstelling de verbetering van haar competitiviteit en haar rentabiliteit door versterking van de synergieën met betrekking tot de organisatie en op handelsvlak. Het actionariaat van de bank is als volgt samengesteld: Banca Monte dei Paschi di Siena S.p.A.: 100 %
De Bank is al van 1947 aanwezig op het Belgische grondgebied. De Banca Monte Paschi Belgio N.V. is welbekend en geïntegreerd in de activiteitensectoren die verband houden met bewaargevingen, met de toekenning van kredieten aan particulieren en ondernemingen, alsook met dienstverlening, voornamelijk voor de talrijke families van Italiaanse oorsprong en de ambtenaren van de internationale instellingen die gevestigd zijn in het land.
7
Bericht van de Voorzitter van de raad van bestuur en van de Voorzitter van Het Directiecomité Elk jaar, wanneer het bericht van de voorzitter wordt voorbereid, is het bijna onvermijdelijk te vermelden dat het boekjaar dat net is afgerond, complex en boeiend was. Maar dit keer is dit nog meer dan anders zo, aangezien de Banca Monte Paschi Belgio een zeer moeilijk jaar achter zich heeft. De activiteiten van de Bank werden niet alleen beïnvloed door interne zaken maar ook door de financiële en economische crisis die, ook vandaag nog, alle landen over de hele wereld treft. We hebben een periode van langdurige onzekerheid achter ons. De directie en alle medewerkers hebben hierop gereageerd met meer engagement om zo de activiteiten van de bank te ondersteunen en uit te bouwen. Deze inspanningen verdienen onze erkenning en dank, net als die van de raad van bestuur. In deze moeilijke omstandigheden heeft de bank reeds vastgelegde projecten gerealiseerd. Het handelsnetwerk werd sterk uitgebreid met de opening begin dit jaar van het agentschap NATO en later het Agentschap Tongeren. Vandaag is de Bank in België aanwezig met een verkoopsnetwerk van 7 agentschappen, een Private Centrum en een webkantoor. Voor wat betreft de administratie werd voor de uitvoering van de Bazel II richtlijnen vastberaden te werk gegaan, in het bijzonder voor Pijler 2 (Supervisory Review, toezicht op beheer van eigen fondsen) en met name voor de activiteiten die te realiseren zijn binnen het kader 'Internal Capital Adequacy Assessment' (ICAAP). De eenvormigheid binnen het informaticasysteem is een heel belangrijk punt voor de toekomst van de bank. De technische afdelingen hebben al een oplossing opgesteld op basis van een evolutie van het huidige softwareprogramma, na overleg met de bevoegde departementen van het moederbedrijf zullen de activiteiten voor dit project van start gaan. Tot slot heeft de algemene directie samen met de algemene directie van het moederbedrijf een nieuw industrieel plan voorbereid dat de richtlijnen weergeeft van de evolutie van de Banca Monte Paschi Belgio voor de komende drie jaar. Hiervoor werd een werkgroep opgericht. Omtrent de synergie op het niveau van de Bankgroep werd het voorbije jaar het nieuwe Kantoor van de Banca Monte dei Paschi di Siena op onze hoofdzetel ontvangen, aan wie onze bank de volledige medewerking zal verlenen, dit in het belang van ons en van de groep. De huidige activiteiten werden ook getroffen door de moeilijke conjunctuur waarover we het aan het begin van ons bericht al hadden. Ondanks de moeilijke omstandigheden waarin de bank moest werken, werd veel werk verzet. In vergelijking met 2007 werd het aandeel van het vermogen bevestigd en werd een hoger netto bankproduct bereikt. Dit eindigde tevens boven de doelstelling van Budget 2008. De financiële crisis heeft echter wel een invloed gehad op de resultatenrekening, wat leidde tot een aanzienlijke stijging van de fondsen voor risico's inzake roerende goederen en voor kredietrisico's, sterk boven de verwachtingen. Vandaag staan we voor een nog moeilijker jaar. We krijgen te maken met een economische conjunctuur die we, omwille van de complexiteit, lang niet meer gezien hebben. Maar moeilijkheden kunnen ook uitdagingen vormen: we hebben de mogelijkheden en de wil om deze uitdagingen aan te gaan en de waarde van onze bank uit te bouwen.
Fabio Giannotti Voorzitter van het Directiecomité
8
Primo Brioni Voorzitter van de Raad van Bestuur
Activiteitenrapport 2008 en vooruitzichten 2009 Beheersverslag 2008 Internationale conjunctuur
De problematiek van de 'subprime' hypothecaire kredieten die in de loop van 2007 plots is opgekomen in de Verenigde Staten heeft geleid tot een financiële crisis zonder weerga die heel wat financiële instellingen in de problemen heeft gebracht. Vandaag wordt duidelijk dat de hele wereld in een echte economische crisis ondergedompeld wordt. Dat zien we onder andere aan de stijgende werkloosheid en de vertragende activiteiten. In de automobielsector en de metaalnijverheid liggen bedrijven zelfs stil. In dit trieste klimaat zijn in het bijzonder twee van de belangrijkste pijlers van de internationale economie getroffen, met name het vertrouwen van de investeerders enerzijds en dat van de particulieren anderzijds. Om deze gevolgen te beperken, worden grote relancemaatregelen aangenomen op verschillende niveaus. De grootste centrale banken hebben het hele jaar door hun centrale rentevoeten aanzienlijk verlaagd, naar het voorbeeld van de EOF met 0,25 %, de ECB met 2,50 % en de BOE met 2,00 %. Het moet benadrukt worden dat dit vergemakkelijkt werd door de duidelijke daling van de inflatie na de instorting van de prijzen van petroleum en grondstoffen. De overheid van haar kant heeft ook niet stilgezeten en belangrijke relanceplannen goedgekeurd die het vertrouwen van de belangrijkste spelers op de markt moeten herstellen met het risico om in 2009 te moeten afwijken van de heilige grens van 3,0 % overheidsschuld die is vastgelegd in het verdrag van Maastricht. Deze maatregelen zijn enkel efficiënt als de gedeeltelijk genationaliseerde banksector bijdraagt en zich niet langer weigerachtig opstelt tegenover het uitlenen van geld en 'abnormaal' voorzichtig is in het toekennen van kredieten aan bedrijven. De afkeer van risico's wordt overigens ook vertaald in een verlaging van het rendement op staatsfondsen en een aanzienlijke stijging van de risicopremie die aan de financiële sector en commerciële en industriële bedrijven wordt gevraagd. Conjunctuur op het vlak van de kredietinstellingen
De subprime-crisis, die trouwens is losgebarsten na het faillissement van de investeringsbank Lehman Brothers en de plaatselijke banken in de Verenigde Staten, heeft niet alleen de solvabiliteit van heel wat financiële en kredietinstellingen geraakt maar ligt ook aan de oorsprong van de extreme volatiliteit van de geld-, obligatie- en beursmarkten. Het aantal instellingen dat zich na de doorvoering van heel wat afschrijvingen in het kader van de afsluiting van de jaarrekening 2007, in 2008 opnieuw verplicht zag waardeverminderingen door te voeren, was groot. Het gevolg daarvan was dat de jaarresultaten bijgewerkt moesten worden, zoniet zouden die in vergelijk met de situatie van 12 maanden eerder een aanzienlijke groeivermindering vertonen. Naast deze economische verplichtingen woog ook de toepassing van de IFRS-normen op het niveau van de eigen middelen, waarvoor vaak aanzienlijke verhogingen van het kapitaal nodig waren, die voornamelijk van de overheid kwamen. Conjunctuur op het vlak van de BANCA MONTE PASCHI BELGIO N.V.
Hoewel de BANCA MONTE PASCHI BELGIO N.V. niet betrokken was in het segment subprime-kredieten, voerde de bank in 2008 toch een aantal waardeverminderingen door op de aandelen in de portefeuille die verbonden waren aan LEHMAN BROTHERS en de IJslandse banken. De beurscontext had in 2008 overigens een nettovertraging tot gevolg van de bemiddelingsactiviteiten voor rekening van ons clientèle. Met uitzondering van deze 'exogene' factoren volgde de BMPB dezelfde koers als de vorige jaren en richt haar activiteiten met name op de relaties met particulieren en ondernemingen.
De activiteiten Retail Banking
In navolging van vorige boekjaren gaf de BANCA MONTE PASCHI BELGIO N.V. ook nu weer bijzondere aandacht aan de ontwikkeling van de relaties met de Retail-klanten. In 2008 opende de bank in die context een de 7 buurtagentschap aan de Tongerenstraat in Sint-Lambrechts-Woluwe. Bovendien kon de onlinebank rekenen op een groeiende interesse met 3.649 nieuwe partners dat jaar. De fondsen die online werden verzameld, lagen op 31 december 2008 rond € 135,9 miljoen, ofwel een jaarlijkse stijging met 94,5 %.
9
Op het vlak van de patrimoniale gegevens heeft de expansie van de RETAIL-dynamiek zich vertaald door een groei van de wederbeleggingen en van de rechtstreekse en onrechtstreekse opbrengsten. Immers: De toegekende kredieten zijn op één jaar tijd toegenomen van € 41,8 miljoen tot € 148,2 miljoen (+ +39 %), hetgeen voornamelijk toe te schrijven is aan een toegenomen aanwezigheid op het vlak van hypothecaire leningen waarvan het belang per 31.12.08 is toegenomen tot € 119,5 miljoen (+ 37 %). De ontvangen deposito’s hebben tijdens dezelfde periode een stijging van 30 % geregistreerd, gaande van € 232,3 miljoen eind 2007 tot € 430,4 miljoen twaalf maanden later. De producten die het meest hebben geprofiteerd van de groei zijn het spaarboekje, dat is gestegen van € 70,4 miljoen naar € 226,0 miljoen (+ 45 %) en, in mindere mate, de termijnrekeningen die zijn gestegen van € 26,7 miljoen naar € 132,8 miljoen (+ +25 %). De deposito's van aandelen onder beheer slonken met 2,1 %, gelijk aan € 2,3 miljoen, en bleven hangen op € 102,6 miljoen, wat gezien de bijzondere omstandigheden in 2008 niet aanzienlijk is. Het commercialiseren van verzekeringscertificaten voor rekening van derden bedroeg in 2008 € 6,1 miljoen tegenover € 3,3 miljoen in 2007. Op het vlak van de economische gegevens, in het verlengde van de goede prestaties in 2007, hebben de activiteiten die worden behandeld voor rekening van het cliënteel toegelaten om bij te dragen tot de operationele winst van de BMPB ten belope van een bedrag van om en bij 26,3 %, goed voor € 5,5 miljoen. (Gegevens induizend €) Realisatie 2008 Rente 4.477
Provisie
Realisaties 2007 Totaal
1.013
5.491
Rente 4.011
Provisie
Variatie Totaal
1.179
5.190
Rente
Provisie
Totaal
466
-166
301
11,6%
-14,0%
5,8%
(*) Zijn niet inbegrepen, met name de beheersprovisie op beveks, herhalingsprovisie op productie van verzekeringsproducten, uitgekeerde en uitbetaalde agio's op gebruik van kaarten…
De merkbare stijging van de inkomsten uit interesten met 11,6 % hangt nauw samen met de prijsverhoging van de rentevoet in 2008, in de nasleep van de financiële crisis die de koersen op korte termijn naar een abnormaal hoog niveau bracht. Voor wat betreft de neveninkomsten die rechtstreeks toe te schrijven zijn, is een jaarlijkse daling van 14,0 % vastgesteld, voor het grootste deel te wijten aan de aanzienlijke inkrimping van de kapitalen in het kader van intermediatie van effecten voor rekening van particulieren. Inderdaad, rekening houdende met een recht van bewaring van € 538 miljoen in 2007, viel deze activiteit dit jaar terug naar € 296.000 ofwel een daling van niet minder dan 45 %. We verduidelijken bovendien de koersvastheid van de ontvangen kredietprovisie in het kader van de commercialisatie van verzekeringsproducten ( + 25,6 %) alsook van de kredietactiviteiten (+ 25,3 %), betalingen (+ 14,8 %) en de wisselactiviteiten (+ 14,2 %) waarmee een deel van de lagere inkomsten met betrekking tot aandelen gecompenseerd kon worden. Corporate banking
De BMPB wil enerzijds de eigen fondsen optimaliseren, waarover zij inzake rentabiliteit (ROE) beschikt en anderzijds de beperking van de risicoconcentratiecoëfficiënt met eenzelfde tegenwaarde nastreven. Daarnaast heeft de BMPB in het bijzonder aandacht voor de ontwikkeling van gediversifieerde relaties met het segment kleine en middelgrote ondernemingen, de bank wil tegemoetkomen aan hun specifieke noden, eerder dan aan die van grote ondernemingen. Large Corporate en het KMO-centrum kenden een andere evolutie tijdens het huidige boekjaar, zowel voor wat betreft patrimoniale als economische gegevens. Large corporate
In vergelijking met 31 december 2007 is het niveau van de kredieten nagenoeg stabiel gebleven, dat van de opbrengsten boekte een duidelijke vooruitgang, voor het grootste deel te danken aan het succes op het terrein zichtrekeningen met hoog rendement 'Business'. De wederbeleggingen bedroegen bij de sluiting van het boekjaar € 351,0 miljoen tegenover € 363,5 miljoen het jaar voordien. Het aandeel kredieten bedroeg hierin respectievelijk € 167,5 miljoen en € 160,6 miljoen. De deposito’s bedroegen € 386,3 miljoen, d.i. een stijging van niet minder dan € 118,3 miljoen. Het jaarlijkse verschil betreft eerder het onderdeel 'zicht' dan 'termijn' (> 1 dag). De eerste steeg aan het eind van het boekjaar van € 275,7 miljoen naar € 335,6 miljoen, de tweede daalde aanzienlijk, van € 208,1 miljoen het jaar ervoor naar € 50,7 miljoen dit boekjaar. Voor wat betreft de economische gegevens, het geheel van behandelde activiteiten voor Large Corporateklanten droeg bij tot een operationele winst van de BMPB, het percentage wordt geschat op 26,9 %, goed voor € 5,6 miljoen.
10
(Gegevens in duizend €)
Realisatie 2008 Provisie
Rente 4.137
Totaal
1.485
5.622
Realisatie 2007 Provisie
Rente 3.439
1.730
Totaal
Variatie Provisie
Rente
5.169
698 20,3%
Totaal
-245 -14,1%
453 8,8%
De stijging van de inkomsten uit interesten met 20,3 % is enerzijds toe te schrijven aan een afstemming van de commerciële marges die van de klanten gevraagd worden en nu meer op een lijn zitten met het risicoprofiel van de debiteuren en anderzijds aan een verbetering van de rentabiliteit. Zo steeg de gemiddelde jaarlijkse kredietspreiding van 76 basispunten in 2007 naar 94 basispunten in 2008, die van de deposito's steeg van 9 naar 13 basispunten. De rechtstreeks toe te schrijven commissies noteerden een achteruitgang van 14,1 %, de belangrijkste reden daarvoor zijn de lagere inkomsten in het kader van de betalingen waar een daling van € 152.000 werd vastgesteld. Het K.M.O.-centrum
Of het nu gaat om patrimoniale of economische gegevens, het boekjaar 2008 overschreed voor deze activiteit ruim de budgettaire doelstellingen die de BMPB had vooropgesteld. De toegekende kredieten zijn dit jaar dus gestegen met 36,1 % voor een globale blootstelling van € 152,7 miljoen. De directe opbrengst vertoonde over dezelfde periode een groei van 62,3 % voor een totaal van € 64,3 miljoen. De bijdrage van de inkomsten uit interesten en commissies aan de operationele resultaten van de BMPB stegen respectievelijk met 21,7 % en 19,4 % en bereikten een geschat percentage van 23,7 %, goed voor € 4,960 miljoen. (Gegevens in duizend €)
Rente
Realisatie 2008 Provisie
3.456
Totaal
1.505
4.960
Rente 2.840
Realisatie 2007 Provisie 1.260
Totaal
Variatie Provisie
Rente
4.100
616 21,7%
245 19,4%
Totaal 860 21,0%
De goede resultaten van de inkomsten uit interesten zijn van dezelfde aard als die die we reeds bij LARGE CORPORATE vermeldden. De gemiddelde jaarlijkse marge die de kredietrisico's vergoedde steeg van 179 basispunten in 2007 naar 194 basispunten in 2008. De rentabiliteit van de deposito's steeg op jaarbasis in waarde met 10 basispunten tot 162 basispunten. De druk op de interbancaire voeten, vooral gedurende de het 2 semester van 2008 hebben ook bijgedragen tot de huidige gunstige situatie. De inkomsten uit commissies zijn substantieel gestegen, ongeacht de aard van de geleverde prestaties. BEMIDDELINGSMARGE - REALISATIES 2007 & 2008 ( Gegevens in duizend € )
Boekjaar 2007
Boekjaar 2008
Variatie
In %
Financiële marge
2.840
3.456
615
21,7%
Inkomsten uit provisie en wissels - Wisselactiviteiten - Kredietactiviteiten - Betalingsactiviteiten - Effectenactiviteiten - Andere activiteiten
1.260 95 756 331 20 58
1.505 141 798 468 35 63
245 46 42 137 15 5
19,5% 48,7% 5,5% 41,3% 77,8% 9,2%
Primaire bemiddelingsmarge
4.100
4.960
861
21,0%
De dealing room
Een van de belangrijkste missies van dit activiteitencentrum is het dynamische beheer van de schatkist, met inbegrip van de niet-geldelijke bronnen. Bovendien moet het FRONT-OFFICE de rentabiliteit van de portefeuille waardepapieren van de BMPB optimaliseren. In dit laatste geval moet iedere politiek van verwerven en afstoten van saldo's voorafgaandelijk de goedkeuring krijgen van het Comité A.L.M. dat op maandelijkse basis samenkomt. Bovendien moet deze dienst gebruik maken van eventuele kansen om winst te genereren in het kader van trading op obligatie-, aandelen-, secundaire en wisselmarkten. Door gunstig gebruik te maken van de curve van de rentevoeten, met name omdat meer beroep wordt gedaan op financieringsbronnen op korte termijn (interbancaire commerciële zichtdeposito's), wordt de bijdrage, inzake 11
inkomsten uit interesten, van dit productiecentrum voor economische rekening van de bank in 2008 geschat op € 4,3 miljoen. De speculatieactiviteiten daarentegen hebben niet het verhoopte resultaat gegenereerd en droegen negatief bij tot de economische rekening van dit boekjaar, ten belope van € 127.000. De portefeuille waardepapieren
In vergelijking tot het vorige jaar kende de portefeuille effecten een groei van 14,0 %, goed voor € 55,1 miljoen voor een totaal uitstaand bedrag van € 448,0 miljoen. Zoals te zien op de grafiek hieronder ligt de jaarlijkse schommeling bijna exclusief bij het segment variabele rentevoeten .
De aankoop van F.R.N. verliep conform een maatregel die eind 2007 werd aangenomen door het Comité A.L.M. van de BMPB. De motivatie daarvoor was de wil om het herinvesteren van een deel van de fondsen van klanten economisch te optimaliseren, zoals fondsen die via het internet werden binnengehaald via het spaarproduct met hoog rendement BMPB.TOP. De liquiditeit die tot dusver altijd rechtstreeks op de interbancaire en de wisselmarkt werd geplaatst, werd nu gebruikt om F.R.N. en A.S. aan te kopen, kwaliteitsemissiebanken (Rating minimum A) die na de financiële problemen het voorbije jaar (vooral dan het tweede semester) hun marges 'abnormaal' zagen uitbreiden.
De vertrouwenscrisis die eerst de gehele Amerikaanse en vervolgens de internationale financiële sector heeft geraakt, heeft gewogen op de beursvalorisatie van alle kredietinstellingen en gelijkgestelde instellingen, maar ook op de valorisatie van de obligaties die zij hadden uitgegeven op de markt, welke voortaan belangrijke decotes hebben geleden ongeacht het type van papieren (vaste rentevoet of variabele rentevoet). Deze situatie die in de feiten wordt gematerialiseerd door een substantiële uitbreiding van de marges die worden gevorderd van genoemde vennootschappen heeft voor gevolg gehad dat het niveau van de negatieve latenties op de eigendomsportefeuille van de BMPB wordt gebracht van € 15,0 miljoen eind 2007 naar € 45,7 miljoen eind 2008. De schommeling op jaarbasis van € 30,7 miljoen zou echter geen betekenisvolle invloed mogen uitoefenen op de economische rekening van de toekomstige boekjaren en zou na verloop van tijd moeten terugkeren naar een normale internationale financiële situatie. 12
Uit de situatie hierboven blijkt dat, met uitzondering van de staatseffecten die hun rol van waardevaste belegging hebben gespeeld, alle andere onderdelen en dan in het bijzonder die met een variabele rentevoet te lijden hebben gehad onder de financiële crisis, wat zich vertaalde in een duidelijke stijging van de marges, wat de latente risico's op de meeste van de emissiebanken en zakenbanken beloonde. Deze situatie zal in 2009 en zelfs in 2010 aanhouden. Enkel een herziening van het financiële systeem samen met een krachtige economische heropleving en een herstel van het vertrouwen van alle economische spelers kan de huidige trend omkeren. Er moet ook onthouden worden dat, na de overdracht op de betwiste portefeuille met effecten uitgegeven door LEHMAN BROTHERS en de IJslandse banken (LANDSBANKI et GLITNIR), de latenties niet meer worden opgenomen in de hierboven vermelde gegevens (zie hieronder: de portefeuille vastgelopen kredieten) Met betrekking tot het 'gestructureerde' segment van de effectenportefeuille is de BMPB, conform de toepassing van een eigen evaluatieregel, in 2008 overgegaan tot het noteren van de waardeverminderingen voor een bedrag van € 0,586 miljoen wat het globale bedrag voorzieningen op € 2,900 miljoen bracht voor de volledige boekjaren 2007 en 2008. Ter informatie: op basis van de valorisatie op 31 december werd in januari 2009 een bijkomende waardevermindering geschat op € 0,514 miljoen genoteerd voor de subportefeuille investeringen. De portefeuille vastgelopen kredieten
Hoewel de BMPB in 2008 nog steeds bijzonder veel aandacht had voor de kwaliteit van de kredietportefeuille, konden de negatieve gevolgen van de internationale financiële crisis niet vermeden worden. Zo moest de bank het faillissement van de zakenbank LEHMAN BROTHERS en van de IJslandse banken LANDSBANKI en GLITNIR vaststellen. Op aanraden van het moederbedrijf, BANCA MONTE DEI PASCHI DI SIENA S.p.A., is de BMPB in het kader van de afsluiting van het boekjaar overgegaan tot waardeverminderingen op deze emissiebanken ten belope van respectievelijk 80 en 40 % ofwel een gecumuleerde last van € 8,462 miljoen. Uitstaand bij LEHMAN BROTHERS Waardeverminderingen Rentereservering Dekkingspercentage
Uitstaand bij Ijslandse banken (GLITNIR & LANDSBANKI) Waardeverminderingen Rentereservering Dekkingspercentage
in kapitaal: In rente: in kapitaal: In rente: in kapitaal: In rente:
6.968.012,61
in kapitaal:: In rente: in kapitaal:: In rente: in kapitaal: In rente:
7.029.145,45 19.339,49
57.500,75 5.600.000,00 57.500,75 80% 100%
2.862.254,80 19.339,49 41% 100%
Naast de feiten die hierboven werden vermeld, zag de BMPB zich in 2008 ook genoodzaakt nieuwe of bijkomende waardeverminderingen door te voeren op bepaalde posities in de handelsportefeuille. Deze bedroegen € 668.000. 13
De drie andere markante feiten in 2008 bestonden uit: het overdragen van een schuldvordering van € 230.000 in de probleemportefeuille, waarvoor een provisie werd voorzien van € 100.000, het overdragen van een schuldvordering van € 1.296.000 in de risicoportefeuille (waarvan € 277.000 in de vorm van avalkrediet), waarvoor een dekking werd opgesteld voor een geschat risico op verlies ten belope van € 200.000. de amortisatie van een schuldvordering van € 494.000 die beschouwd wordt als definitief verloren. Daartoe werd een bijkomende waardevermindering aangenomen, ofwel € 172.000. Jaarlijkse evolutie van de portefeuille geschillen (Gegevens in miljoen €)
Portefeuilles Geschillen Nominale bedragen Waardeverminderingen Netto uitstaande bedragen Dekkingspercentage Bijna-geschillen Nominale bedragen Waardeverminderingen Netto uitstaande bedragen ekkingspercentage
31/12/2008
31/12/2007
Variatie
21,510 14,323 7,186 67%
8,332 6,230 2,101 75%
13,178 8,093 5,085
158% 130% 242%
1,644 0,258 1,386 16%
0,388 0,022 0,366 6%
1,256 0,236 1,020
324% 1069% 279%
De patrimoniale gegevens Van eind december 2007 tot eind december 2008 kromp de balans met 3,8 % equivalent aan € 48,2 miljoen, ten belope van € 1.223,8 miljoen. Op het vlak van de verschillende segmenten van de activa kan het volgende benadrukt worden: enerzijds de groei van de kredieten verleend aan de klanten van € 73,4 miljoen naar € 692,4 miljoen (+ 11,9 %); anderzijds de stijging van de portefeuille effecten van € 55,1 miljoen naar € 448,0 miljoen (+ 14,0 %) die samenhangt met een duidelijke daling van de interbancaire leningen € 177,1 miljoen naar € 62,0 miljoen (74,1 %). Bovendien ging de BANCA MONTE PASCHI BELGIO S.A, inzake financieringsbronnen, verder met het privilegiëren van opbrengsten voortvloeiend uit klanten (€ 913,8 miljoen, + 31,7 %) in het nadeel van fondsen bij kredietinstellingen (€ 215,3 miljoen, - 55,1 %).
14
Evolutie van de wederbeleggingen ((Gegevens in miljoen €)
Segmentatie van de krediten
31/12/2008 België
31/12/2007
Buitenland
Totaal
België
Buitenland
Totaal
Clientèle
525,808
66,7%
262,148
33,3%
787,956
503,600
70,1%
214,557
29,9%
718,157
- Commerciële activiteit - Financiële activiteit - Effectenactiviteit
427,081 98,727 -
81,6% 58,5% 0,0%
96,511 70,125 95,511
18,4% 41,5% 100,0%
523,593 168,852 95,511
395,332 82,238 26,030
86,2% 51,2% 26,3%
63,134 78,367 73,055
13,8% 48,8% 73,7%
458,466 160,605 99,085
Banksector
17,664
5,4%
308,232
94,6%
325,896
77,574
18,3%
346,140
81,7%
423,714
- Commerciële activiteit - Financiële activiteit - Effectenactiviteit
17,664 -
28,5% 0,0% 0,0%
44,292 263,940
71,5% 0,0% 100,0%
61,956 0,000 263,940
77,574 -
32,5% 0,0% 0,0%
161,433 184,707
67,5% 0,0% 100,0%
239,006 0,000 184,707
5,093
5,8%
83,425
94,2%
88,517
5,632
5,2%
103,454
94,8%
109,086
548,565
45,6%
653,805
54,4% 1.202,369
586,806
46,9%
664,151
53,1%
1.250,956
Publieke sector
Totaal van de goedgekeurde kredieten
Uit de bovenstaande situatie kunnen volgende leringen getrokken worden: De kredieten van klanten - met inbegrip van die kredieten die toegekend worden onder de vorm van obligaties - bedroegen aan het eind van 2008 € 788,0 miljoen, een stijging van 9,7 % in vergelijking met het niveau bij de afsluiting van het boekjaar 2007, te weten € 718,2 miljoen. o De strikt commerciële activiteit noteert een globale groei van 14,2 %. De uitstaande bedragen liepen op tot € 523,6 miljoen (+ € 65,1 miljoen), goed voor zo'n 66,4 % van de totale wederbeleggingen van klanten (+ 2,6 %). De gunstige evolutie van dit type kredieten is exclusief toe te schrijven aan een grotere aanwezigheid op het terrein van hypothecaire leningen, een stijging van € 41,8 miljoen naar € 148,2 miljoen, en aan de ontwikkeling van de relaties met de wereld van de kleine en middelgrote ondernemingen. o De activiteiten met financieel karakter totaliseert een uitstaand bedrag van € 168,9 miljoen, een stijging met 5,1 %. De schommeling van € 8,2 miljoen hangt samen met de nieuwe deelnames aan gesyndiceerde kredieten, waarmee de verwachte aflossingen omtrent onderparticipatie van de Groep gecompenseerd werden. o De effectenactiviteit kende een lichte daling met 3,6 %, equivalent aan € 3,6 miljoen, ten belope van € 95,5 miljoen. Het blok van € 26,0 miljoen wissels op korte termijn van kracht op 31 december 2007 werd niet vernieuwd maar opnieuw geïnvesteerd in de aankoop van obligaties bij emissiebanken gematigd risicoprofiel (RATING minimum A) maar met niettemin, in deze omstandigheden, een marge die hoger ligt dan normaal. Deze actie ligt in het verlengde van het optimaliseren van de rentabiliteit van het spaarproduct BMPB TOP. De kredieten die aan banken werden toegekend - waaronder waardepapieren - zijn gedurende twaalf maanden gedaald van € 423,7 miljoen naar € 325,9 miljoen (- 23,1 %). De jaarlijkse achteruitgang met € 97,8 miljoen ligt exclusief bij de deposito's aan kredietinstellingen, een daling van € 177,1 miljoen naar € 62,0 miljoen. Als motivatie voor de rentabiliteit vernoemd in bovenstaande punt is de BMPB tevens overgegaan tot het aankopen van bankobligaties (F.R.N.), een verklaring voor het niveau op 31 december 2008 van dit type wederbeleggingen, dat € 263,9 miljoen bedraagt tegenover € 184,7 miljoen op 31 december 2007 (+ 42,9 %), De kredieten toegekend aan de overheidssector, die voornamelijk bestaan uit Italiaanse waardepapieren, zagen hun uitstaande bedrag bij de afsluiting van het boekjaar op € 88,5 miljoen staan tegenover € 109,9 miljoen (- 18,9 %). Hun aandeel in het totaal van toegekende kredieten bedraagt nu 7,4 % tegenover 8,7 % het jaar voordien. Deze achteruitgang is gedeeltelijk te verklaren doordat de BMPB, in tegenstelling tot 2007, de omstandigheden niet gunstig vond om de vervallen saldi opnieuw te investeren in nieuwe staatsproducten.
15
Evolutie van de financieringsbronnen
Gedurende het vorige jaar werden niet te verwaarlozen aanpassingen vastgesteld voor wat betreft de opbrengst. In 2007 lag de belangrijkste financieringsbron bij de interbancaire opbrengsten met een aandeel van 41 %, gelijk aan € 480 miljoen. Eind 2008 viel dit terug tot 19 %, ofwel een daling van niet minder dan € 264 miljoen (- 55 %). In dezelfde periode, conform de budgettaire oriënteringen, kenden de deposito's, zowel van de particulieren als van de bedrijven, een duidelijke groei met als resultaat respectievelijk 38 en 40 % (op 31 december 2008) van het geheel van financieringsbronnen. Ter informatie: op 31 december 2007 bedroeg hun aandeel 28 % en 27%.
Uit de bovenstaande situatie kunnen volgende leringen getrokken worden: De rechtstreekse opbrengst uit het segment particulieren is globaal gestegen met 29,5 % naar € 430,4 miljoen. De groei van de uitstaande betalingen met € 98,1 miljoen is voornamelijk toe te schrijven aan het succes van het online spaarproduct 'BMPB TOP', dat op 31 december 2008 niet minder dan € 154,2 miljoen bedroeg (+ 82,3 % ofwel + € 69,7 miljoen) en aan het product 'deposito op termijn' waarvan het uitstaande bedrag in een jaar tijd gestegen is met 25,0 % ofwel een bedrag van € 26,7 miljoen en nu € 132,8 miljoen bedraagt. Bovendien heeft de BMPB over dezelfde periode haar actief klantenbestand uitgebreid. De bank telt nu 15.472 leden (+ 32,8 %) tegenover 11.647 leden eind 2007. De kern van de nieuwe leden (2.569) hangt direct samen met de ontwikkeling van de opbrengst op internet, een niet te verwaarlozen deel van de groei (33 % of 1.256) is toe te schrijven aan de opvolging van de ontwikkeling van het netwerk agentschappen waarvan het laatste, aan de Tongerenstraat in Sint-Lambrechts-Woluwe, in september zijn deuren opende. De rechtstreekse opbrengst uit het segment ondernemingen bedraagt € 454,0 miljoen, een stijging van 44,2 %. De jaarlijkse schommeling van € 139,1 miljoen gaat grotendeels samen met het aanbod, gedurende het tweede semester van het boekjaar, van een nieuw product bedoeld voor grote onderneming, zijnde de zichtrekening 'BUSINESS +', met als typisch kenmerk een vergoeding gelijkaardig aan de markt. Evolutie van bepaalde bestanddelen buiten balans
Avalkredieten De kredieten toegekend in het kader van het uitgeven van bankgaranties noteerden in 2008 een daling van 12,0 % en bedragen nu € 92,3 miljoen tegenover € 104,8 miljoen eind 2007.
Documentaire kredieten In het kader van een diversifiëring van haar relaties met de bedrijfswereld en naast haar inkomsten wil de BMPB sinds enige tijd de activiteit van documentaire kredieten bevorderen. De blootstelling bedroeg op 31 december 2008 € 6,8 miljoen, d.i. een terugval op jaarbasis van 31 %. 16
Termijnwisselverrichtingen Ondanks de stijging in vergelijking met de situatie aan het eind van het boekjaar 2007 met zo'n € 15,6 miljoen naar een totaal van € 35,1 miljoen, kende de toevlucht van de klanten tot termijnwisselverrichtingen om zich te beschermen tegen volatiliteitsrisico's geen bijzondere evolutie in 2008. De schommeling op jaarbasis is bijgevolg bijna exclusief toe te schrijven aan het feit dat, om de risico's te beheersen, de BMPB ervoor gekozen heeft een aanzienlijke termijnwisselverrichting gerealiseerd voor rekening van een belangrijk nationaal bedrijf af te dekken.
Bewaring van effecten van derden De effectenfondsen bedroegen op 31 december 2008 € 119,9 miljoen, een lichte daling tegenover de situatie op het moment dat het voorgaande boekjaar werd afgesloten (€ 121,9 miljoen of -2,0 %). De ontgoochelende prestaties op gebied van bemiddeling bij waardepapieren voor rekening van de klanten zijn vooral toe te schrijven aan de financiële crisis die het vorige jaar heeft gekenmerkt. Ondanks deze weinig perspectiefrijke situatie kende de commercialisering van verzekeringen toch een redelijk succes, met een productie op jaarbasis van € 6,1 miljoen.
(*) Voor rekening van derden.
Gegevens omtrent eigen fondsen Voor boeking van het resultaat van boekjaar 2008 bedroegen de eigen fondsen ongeveer € 81,0 miljoen, verdeeld als volgt: eigen fondsen sensu stricto aanvullende eigen fondsen
: :
€ 64,598 miljoen € 16,399 miljoen
Nadat de eisen voor eigen fondsen voor kredietrisico's, risico's van de tegenpartij, dilutie en onvolledige transacties voor een bedrag van € 73,2 miljoen en de eisen rond vaste kosten ten bedrage van € 2,3 miljoen in overweging werden genomen, blijkt dat de beschikbare marge op 31 december 2008 ongeveer € 5,5 miljoen bedroeg. De solvabiliteitsratio bedroeg aan het einde van het boekjaar 8,58 %.
Economische gegevens De BANCA MONTE PASCHI BELGIO S.A. heeft het boekjaar 2008 afgesloten met een netto boekhoudwinst van € 107 duizend tegenover € 1,339 miljoen het jaar voordien. De terugval op jaarbasis met 92,0 % betreft echter enkel de netto dotaties voor de verschillende provisies, gestegen zijn van € 3,0 miljoen in 2007 naar € 6,5 miljoen. De schommeling van € 3,5 miljoen is voornamelijk toe te schrijven aan de combinatie van twee elementen, zijnde: aanzienlijke waardeverminderingen op risicokredieten ten belope van een nettobedrag van € 8,6 miljoen, dat voornamelijk in verband gebracht moet worden met: o het opzienbarende faillissement van de zakenbank LEHMAN BROTHERS waarvan de blootstelling van € 7,0 miljoen voor 80 % bedekt werd (€ 5,6 miljoen). o de tegenslagen waarmee de hele IJslandse banksector te maken kreeg. De BMPB heeft daarbij een risicoblootstelling van € 7,0 miljoen in handen, waarvan 40 % gedekt is (€ 2,9 miljoen). Om het opnemen van deze uitzonderlijke dotaties in de resultaten te beheren, zag de bank zich genoodzaakt € 2,8 miljoen te halen uit het fonds voor algemene bankrisico's. 17
De waardevermindering van de portefeuille waardepapieren, ofwel een nettobedrag van € 586 duizend, gerealiseerd na de toepassing van een interne evaluatiemaatregel omtrent het gestructureerde segment. De operationele winst vertoonde in 2008 een stijging van 67,7 % en eindigde op € 7,6 miljoen. De stijging op jaarbasis met € 3,1 miljoen is exclusief het gevolg van de goede inkomsten uit interesten (+ 36,1 %), waardoor de stijgende functioneringskosten opgeslorpt konden worden (+ 11,2 %). De neveninkomsten liggen ongeveer op hetzelfde niveau als in 2007 (+0,5 %). Een grondigere studie van de verschillende bestanddelen van de economische rekening voor de besproken periode geeft ons de volgende punten: 1.
De inkomsten uit interesten bedragen ongeveer € 16,603 miljoen tegenover € 12,200 miljoen een jaar eerder. De stijging van deze inkomstenbron met niet minder dan 36,1 % in vergelijking met 2007 is hoofdzakelijk toe te schrijven aan de gunstige impact van de stijgende rentevoeten het voorbije jaar in Europa, wat nog versterkt werd door de sterke druk die de voorbije maanden werd gevoeld op de kapitaalmarkten in de nasleep van de huidige financiële crisis. Deze situatie vertaalde zich in een duidelijke verbetering van ROI, die steeg van 94 basispunten in 2007 naar 131 basispunten in 2008. (Gegevens in miljoen €)
SEGMENTATIE VAN DE INKOMSTEN Gemiddeld kapitaal
PER ACTIVITEITENCENTRUM Renta. van de commerciële - Gemiddelde wederbelegging 656,121 - Gemiddelde opbrengst 791,415 Renta. van de obligatie-activiteiten - Gemiddelde wederbelegging 479,089 - Gemiddelde opbrengst 10,000 Renta. van de interbancaire activit. - Gemiddelde wederbelegging 109,030 - Gemiddelde opbrengst 361,802 Renta. van de andere 'activiteiten' (*) - Gemiddelde wederbelegging - Gemiddelde opbrengst 79,738 1.244,240 Globale rentabiliteit in € en $Diverse inkomsten (waaronder IRS/P.H.) Globale financiële marge Return on investments ( R.O.I. )
Boekjaar 2008 Netto Netto inkomsten marges 11,515 1,43%
2,128
0,44%
-0,057
-0,05%
2,209
2,73%
15,795 0,808 16,603
1,25%
Boekjaar 2007 Gemiddeld Netto Netto kapitaal inkomsten marges 9,448 1,16% 574,405 800,624 0,137 0,03% 408,444 10,000 0,114 0,04% 296,907 396,445 1,934 2,54% 75,183 1.279,756 11,632 0,90% 0,585 12,217
1,31%
0,94%
Boekjaar 2006 Gemiddeld Netto Netto kapitaal inkomsten marges 7,921 1,00% 476,625 778,814 1,918 0,63% 299,302 10,000 -0,254 -0,09% 272,360 188,260 0,993 1,38% 71,213 1.048,287 10,578 1,00% 0,127 10,705 1,01%
(*) Ofwel: niet-geldelijke cash-flow verhoogd met een bijkomende lening van € 14,0 miljoen (brutokost: 7,59 % ).
2.
Gedurende het boekjaar 2008 werd geen enkele activiteit uitgevoerd op het gebied van handel in waardepapieren en afgeleide producten voor eigen rekening.
3.
De beursinkomsten bedroegen in 2008 € 299 duizend ofwel een daling met 24,3 % tegenover het jaar voordien, met name € 395 duizend. De onderprestatie ligt enkel op het niveau van beheren en verkopen van effecten, voor eigen rekening, met een daling van ongeveer € 121 duizend. Het resultaat uit bemiddeling van valuta voor rekening van het clientèle bedraagt € 421 duizend, een groei op jaarbasis van 19,3 %.
4.
De recurrente inkomsten uit commissies droegen op de economische rekening bij voor € 3,997 miljoen tegenover € 4,100 miljoen twaalf maanden eerder (-2,5 %).
18
a)
De ontvangen debetrente in het kader van kredietoperaties noteerden een gunstige evolutie gedurende het jaar, zijnde 9,9 % tot € 2,382 miljoen en dit ondanks een inkrimping van 13,5 % naar € 490 duizend van de commissies resulterend uit de deelname aan gesyndiceerde operaties. Algemeen zien we ook een structurele groei van de andere bestanddelen binnen dit resultatencentrum, na de ontwikkeling van kredietactiviteiten zowel met de particulieren als met de kmo's.
b)
De ontvangen debetrente in het kader van betalingsoperaties noteerden een aanzienlijke stijging van 18,4 % naar € 762 miljoen. De overstap naar SEPA eind januari woog op de inkomsten uit grensoverschrijdende transfers en dit voor een bedrag dat geschat wordt op € 151 duizend (- 20,1 %).
c)
De vrijgemaakte inkomsten in het kader van handel in waardepapieren voor rekening van de klanten zijn aanzienlijk gedaald, van € 524 duizend eind 2007 naar € 302 duizend een jaar later (42,3 %). Het huidige beursklimaat (zie: inleiding) is hiervoor de belangrijkste verantwoordelijke. De nettocommissies op beursorders bedroegen bijgevolg 'maar' € 204 duizend tegenover € 380 duizend ofwel een inkrimping met 46,3 %. De omgeving heeft ook een ongunstige invloed gehad op het niveau van de bewaarrechten, een achteruitgang met 19,3 % naar € 134 duizend.
d)
De andere inkomsten, naast degene die we in de bovenstaande punten hebben vermeld, bedragen € 551 duizend tegenover € 474 duizend een jaar eerder. De goede prestaties in het kader van de commercialisering van verzekeringsproducten zorgden in 2008 voor een provisie ten belope van € 432 duizend, komende van € 180 duizend (+ 71,4 %). Wat betreft de kosten moeten we enerzijds de wederverkoop vermelden van een liquidatiepremie voor een bedrag van € 63 duizend voor een dossier dat in 2004 werd geamortiseerd, en anderzijds de kosten samenhangend met de uitreiking van niet-terugvorderbare digipassen aan het clientèle van BMPB. TOP, goed voor een bedrag van € 83 duizend (+ 25).
5.
De functioneringskosten bedroegen in 2008 € 13,248 miljoen tegenover € 11,911 miljoen (+ 11,2 %) en hebben 63,4 % van de inkomsten van het jaar opgeslorpt (72,4 % in 2007). De personeelskosten, die € 8,609 miljoen (+ 7,4 %) bedragen, zijn goed voor 65,0 % van de totale kosten (67,3 % in 2007). De schommeling op jaarbasis van € 593 duizend is het gevolg van de groei van het aantal personeelsleden in 2007 en 2008, van baremieke aanpassingen op 1 januari 2008 en in mindere mate van automatische indexaanpassingen van de lonen. De andere beheerskosten, met inbegrip van de lasten en taksen, noteerden een stijging met 19,1 % tot € 4,638 miljoen. De stijging met € 744 duizend is voornamelijk toe te schrijven aan de honoraria en kosten samenhangend met de uitbreiding van het netwerk agentschappen (huur, energie, telecommunicatie, overzetting van de fondsen...) en de aanzienlijke stijging van de directe opbrengsten uit RETAIL (I.R.G.-bijdrage, lasten op depositoboekjes…).
6.
De afschrijvingen bedroegen € 998 duizend tegenover € 821 duizend en zijn voornamelijk toe te schrijven aan inrichtingsinvesteringen in 2007 en 2008 voor de nieuwe agentschappen.
19
7.
Voor wat betreft de kredietrisico's, zoals reeds hoger vermeld, zag de bank zich verplicht, in navolging van de meeste kredietinstellingen ter wereld, aanzienlijke waardeverminderingen door te voeren op de meeste beurzen in hun portefeuille zoals LEHMAN BROTHERS, ofwel een bedrag van € 5,6 miljoen, en de IJslandse banken, geschat op € 2,9 miljoen. In het kader van de puur commerciële activiteiten werden ook waardeverminderingen doorgevoerd maar voor een bedrag dat een stuk lager ligt, met name € 0,7 miljoen (zie: pagina 7).
8.
Op het vlak van de gestructureerde bestanddelen van de portefeuille die het voorwerp waren van een herevaluatie naar de marktwaarde, overeenkomstig onze evaluatieregels, ging de BMPB over tot de opstart van waardeverminderingen voor bepaalde gestructureerde effecten in de eigendomsportefeuille. Voor de obligaties onderhevig aan mark-to-market herwaardering werden het huidige boekjaar netto waardeverminderingen genoteerd op de overname van dekkingsoverschotten voor een globaal bedrag van € 586 duizend. Aangezien er in januari 2009 nog moet worden overgegaan tot een waardevermindering op de laatste gestructureerde effecten, onderworpen aan een herevaluatie van de waarde, is hiervoor intussen al een provisie van € 300 duizend voorzien (zie: punt 9).
9.
Voor wat betreft de provisies voor risico's en lasten heeft de BMPB twee provisies opgezet voor een globaal bedrag van € 500 duizend, bedoeld voor de dekking: o enerzijds van de waardevermindering (€ 300 duizend) dat in 2009 geboekt kan worden op het gestructureerde bestanddeel van de eigendomsportefeuille (zie: punt 8). o van twee geschillen waarvan een met betrekking tot een personeelslid (€ 160 duizend) en een andere met betrekking tot twee klanten van de bank (€ 40 duizend). Bovendien is het huidige jaar overgegaan tot het opnemen van een bedrag van € 40 duizend van de provisie voor risico's in verhandelbare waardepapieren.
10. Rekening houdend met de belangrijke beschikbare fiscale latenties is de BMPB geen enkele belasting op het resultaat verschuldigd. Het geschatte bedrag voor terugvorderbare fiscale en tegenwerpbare verliezen bedroeg op 31 december 2008 ongeveer € 71,3 miljoen.
Vooruitzichten 2009 In de geest van het driejaarlijkse plan 2009/2011 dat momenteel wordt besproken met het moederbedrijf, zal de BANCA MONTE PASCHI BELGIO N.V. gedurende het boekjaar 2009 het grootste deel van de bronnen wijden aan het versterken van onze commerciële positie zowel bij de particulieren als bij de ondernemingen. In het kader van de expansie van de activiteiten 'BANCA REALE', die gepland staat, zal onze structuur het werk dat de voorbije boekjaren werd opgestart, verder zetten, met name door verder te gaan met de uitbreiding van het personeelsbestand voor de ontwikkeling van RETAIL en CORPORATE BANKING, middels een progressieve daling van het aantal personeelsleden dat instaat voor administratieve taken. Bovendien wordt ook overwogen dit jaar over te gaan tot de uitbreiding van het netwerk perifere agentschappen door de opening van een agentschap buiten de stad. Om die ambitieuze maar realiseerbare groeidoelstellingen te halen, ziet de BMPB zich niet alleen verplicht over competent, dynamisch en gemotiveerd personeel te beschikken, maar ook over een uitgebreide waaier producten om tegemoet te kunnen komen aan de behoeften van een steeds veeleisender wordend klantenbestand en een informaticasysteem dat is aangepast aan de eisen van het moment. Algemeen zal ook de BMPB, in navolging van de andere financiële instellingen, niet kunnen ontsnappen aan de gevolgen aan de vertraging van de economische groei en aan de impact op het niveau van de inkomsten uit interesten van de lage rentevoeten aan beide kanten van de oceaan in 2008 en de eventuele gevolgen in 2009. Ondanks het bijzonder sombere klimaat dat ook dit jaar nog zal aanhouden, voorziet de BANCA MONTE PASCHI BELGIO N.V. de vrijmaking van een bemiddelingsmarge die licht zal stijgen, met 4,5 %, en zal eindigen om en bij € 21,8 miljoen en een netto boekhoudwinst van € 3,6 miljoen.
20
Diversen Gebruik van financiële instrumenten door de vennootschap Het beleid van de bank betreffende het beheer van de risico’s die verband houden met de financiële instrumenten wordt beheerd door het Comité ALM dat tijdens vergaderingen de volgende punten onderzoekt: de situatie van de activa en de passiva van de bank; de situatie van 'mismatching' die ermee verband houdt; de thesauriesituatie; de vastrentende bestanddelen; de evolutie van het renterisico; het onderzoek van alle operationele problematieken en van de opdrachten. Het Comité ALM levert een belangrijke bijdrage aan de beheersoriëntatie en de controle op de risico's van de opdrachten. Evenzo zorgt het comité voor de opvolging van de beslissingen en het respecteren van de grenzen die werden vastgelegd door de raad van bestuur. De door de Bank ontwikkelde activiteiten inzake afgeleide instrumenten zijn bijzonder beperkt. Het gaat voornamelijk om interest swaps die bestaan in microdekking swaps die zijn bestemd om specifieke cliëntvoorschotten te dekken. De Front Office activiteiten zijn omkaderd door een systeem van beperkingen betreffende de verschillende types van risico’s die inherent zijn aan de bankactiviteit. Deze beperkingen hebben tegelijkertijd betrekking op het type van verrichting (rente-opbrengst, opbrengst van deviezen, ...) en op het type van product (I.R.S., termijnwisselcontracten, ...). Er dient te worden opgemerkt dat, in het kader van de dekking van het renterisico op het product 'hypothecaire lening', de BMPB gebruik maakt van amortizing swaps. Er worden regelmatige controles uitgevoerd door de Back-office betreffende de naleving van deze beperkingen. Bovendien maken deze beperkingen eveneens het voorwerp uit van een controle door de Interne Audit met reporting aan het Auditcomité.
Gegevens omtrent belangrijke gebeurtenissen na de sluiting van het boekjaar Er is na de sluiting van het boekjaar geen enkele gebeurtenis voorgevallen die een invloed zou kunnen hebben op de jaarrekeningen. Indicaties over de omstandigheden die een opmerkelijke invloed zouden kunnen hebben op de ontwikkeling van het bedrijf. Geen enkele gekende omstandigheid kan een opmerkelijke invloed hebben op de ontwikkeling van het bedrijf. Onderzoek en ontwikkeling Gedurende het boekjaar 2008 werd geen enkele activiteit uitgevoerd inzake onderzoek en ontwikkeling. Filialen De raad bevestigt dat de bank geen filialen heeft.
21
Waarderingsregels betreffende de voornaamste posten van de balans Op 31/12/2008 Inleiding De waarderingsregels worden vastgesteld door de Raad van Bestuur mits inachtneming van hetgene is voorgeschreven in het Koninklijk Besluit van 23.9.1992 betreffende de jaarrekening van kredietinstellingen.
Conversie van deviezenverrichtingen
De monetaire bestanddelen van het actief en van het passief alsook de termijncontracten in deviezen werden geconverteerd in euro’s door toepassing van de gemiddelde koers contante koop-verkoop op balansdatum. De negatieve en positieve wisselverschillen werden toegerekend op de resultatenrekening met uitzondering van deze die de financiering van deelnemingen en deviezen betreffen, die worden behouden in de overlopende rekeningen. De niet-monetaire bestanddelen worden gewaardeerd in euro op basis van de wisselkoers die van kracht is op de aanschaffingsdatum of op de betalingsdatum. De conversie in euro van de resultaten uitgedrukt in deviezen (opbrengsten en kosten) gebeurt op basis van de contante wisselkoers op het ogenblik dat zij worden gedefinieerd als opbrengsten of kosten
Waarderingsregels betreffende de voornaamste posten van de balans en van de resultatenrekening Vorderingen
De vorderingen op kredietinstellingen en op cliënten worden opgenomen in de balans voor het bedrag van de fondsen die ter beschikking worden gesteld van de schuldenaars, na aftrek van de eventueel verrichte terugbetalingen en waardeverminderingen zoals hoger vermeld. Wanneer het bedrag dat ter beschikking werd gesteld van de schuldenaar verschilt van het nominaal bedrag van de vordering, wordt het verschil prorata temporis behandeld als renteopbrengst of -kost. Elk kredietdossier wordt met de gepaste voorzichtigheid gewaardeerd rekening houdend met de situatie van de schuldenaar en de waarde van de ontvangen zakelijke en persoonlijke zekerheden. De vorderingen die oninbaar of betwist zijn, worden overgeboekt in een specifieke rubriek van het schema A (Post 150: oninbare of dubieuze vorderingen). Indien de vordering definitief oninbaar wordt geacht, wordt een integrale waardevermindering verricht. Daarentegen, indien er een kans bestaat op gedeeltelijke invordering, worden waardeverminderingen ten belope van het gedeelte van de vordering dat verloren wordt beschouwd geboekt. Wanneer de Raad van Bestuur oordeelt dat er voor een vordering geen enkele mogelijkheid op recuperatie bestaat, voornamelijk ten gevolge van een attest van de curator, wordt de verrichting volledig afgeschreven. De intresten waarvan de inning onzeker is en de oninbare intresten worden niet in de resultaten geboekt. Voor de dekking van de risico’s verbonden met landen die hun schulden laattijdig terugbetalen, zijn de regels van de Commissie voor het Bank- en Financiewezen van toepassing.
22
Portefeuille van roerende waarden Effecten die geen financiële vaste activa zijn worden gewaardeerd op basis van het onderscheid of zij behoren tot de handelsportefeuille (Trading) dan wel tot de beleggings-/investeringsportefeuille (Hedging) en overeenkomstig artikel 35 ter van het koninklijk besluit op de jaarrekeningen.
Handelsportefeuille
Onder effecten die behoren tot de handelsportefeuille moet worden verstaan de vastrentende en niet-vastrentende effecten die in het kader van een uitgifte zijn verworven met de bedoeling ze bij derden te plaatsen, alsook de effecten die anderszins zijn verworven met de bedoeling ze door te verkopen, om redenen van hun rendement op korte termijn, normaal gezien niet langer dan zes maanden en voor effecten op vaste termijn, korter dan de resterende looptijd van de betrokken effecten. Elke overboeking in investering moet worden verricht tegen de beursprijs op de dag van de overboeking. Deze laatste is automatisch wanneer de handelsportefeuille langer dan zes maanden wordt gehouden.
Waarderingsregels van de handelsportefeuille De effecten die behoren tot de handelsportefeuille alsook de contante aankoopverrichtingen in uitvoering met betrekking tot effecten in de handelsportefeuille, waarvoor er een liquide markt bestaat, worden gewaardeerd tegen hun marktwaarde op balansdatum. In het andere geval worden ze gewaardeerd tegen hun aanschaffingswaarde of tegen hun marktwaarde op balansdatum indien lager. Onverminderd de toerekening van de gelopen intresten over de verstreken periode, die worden geïnjecteerd op basis van de nominale rentevoet, worden de maandelijks vastgestelde waarderingsverschillen ten laste gebracht van de resultatenrekening als bestanddelen van de post VI.A. 'Winst (Verlies) uit financiële transacties uit het wissel- en handelsbedrijf in effecten en andere financiële instrumenten' (Art. 35 ter 2).
Beleggings-/investeringsportefeuille
Onder effecten die tot de beleggingsportefeuille behoren moet worden verstaan de effecten die niet behoren tot de handelsportefeuille en geen financiële vaste activa zijn. De effecten die worden aangeschaft in het kader van Asset Swap en Floating Rate Note behoren eveneens tot de beleggingsportefeuille.
Waarderingsregels van beleggings-/investeringsportefeuille De niet-vastrentende effecten in de beleggingsportefeuille worden gewaardeerd tegen hun aanschaffingswaarde of tegen hun realisatiewaarde op balansdatum indien lager (Art. 35 ter 3). De meer- of minderwaarden van terugbetaling worden op dit moment gespreid over de resterende looptijd van de effecten op dezelfde wijze als de vastrentende effecten. De vastrentende effecten in de beleggingsportefeuille worden gewaardeerd op grond van hun actuariële rendement, berekend bij de aankoop, met inachtneming van hun terugbetalingswaarde op vervaldag; het verschil tussen de aanschaffingswaarde en de terugbetalingswaarde wordt prorata temporis voor de resterende looptijd van de effecten in resultaat genomen als bestanddeel van de rente-opbrengst van deze effecten De inresultaatneming van dit verschil geschiedt op geactualiseerde basis, uitgaande van het reële rendementspercentage bij aankoop. In de balans worden deze effecten opgenomen tegen hun aanschaffingswaarde, vermeerderd of verminderd met het (maandelijkse) gedeelte van het bedoelde verschil dat in resultaat wordt genomen. (Art. 35 ter 4). Hoewel ze tot de beleggingsportefeuille behoren, maken sommige gestructureerde effecten (*) het voorwerp uit van een herwaardering overeenkomstig artikel 35 Ter § 6 van het koninklijk besluit van 23 september 1992 op de jaarrekening van de kredietinstellingen voor zover de hierna bepaalde voorwaarden worden voldaan ' Onder duurzame minderwaarde of waardeverlies wordt verstaan deze die langer dan 12 maanden na het voorvallen ervan blijven bestaan en die op het ogenblik van de maandelijkse afsluiting van de rekening een decote van meer dan 10% zouden voorstellen ten opzichte van de aanschaffingsprijs, dit wil zeggen een negatieve latentie van meer dan € 250.000.- '. Door toepassing van genoemd lid, zal elk van de gestructureerde effecten waarvan de negatieve latentie die gelijk zou zijn aan hetzij meer dan 10 % van de aankoopprijs hetzij een hoger bedrag dan € 250.000.- en die langer dan 12 maanden zou worden behouden, het voorwerp uitmaken van een waardevermindering die zal worden geboekt in 23
rubriek 517.21 van schema A. In geval van een latere verbetering of verslechtering van de inventariswaarde van de betrokken effecten door toepassing van huidige regel, zal het niveau van de waardevermindering worden aangepast Bovendien spreekt het voor zich dat, in geval van minderwaarde op deze effecten die zou plaatsvinden ten gevolge van een ongunstige evolutie van het kredietrisico, eveneens een ad hoc waardevermindering zal worden toegepast om rekening te houden met genoemd kredietrisico. Wat de opbrengsten uit ontvangen intresten betreft, deze worden geboekt in de economische rekening tijdens het jaar waarin ze worden vastgesteld (*)
Worden in het bijzonder beoogd de posities waarvan het rendement slechts kan inkrimpen of zelfs nul kan worden tegen de vervaldag van het papier en dit, ongeacht de evolutie van de rentecurve. Zo worden onder meer uitgesloten de effecten waarvan de vergoeding verbonden is aan een percentage van de CMS 10 jaar.
Beleggingsportefeuille aangeschaft met het oog op rentabiliteit op middellange termijn In het kader van een prudentieel beheer van het renterisico, werd een beleggingsportefeuille bestaande uit effecten aangeschaft in een optiek van rentabiliteit op middellange termijn aangemaakt. Naast de toepassing van de specifieke waarderingsregels voor de investeringsportefeuille (cfr. Punt B hierboven), worden de eventuele latente minderwaarden die voortvloeien uit de waardering aan de marktprijs geboekt en ondergebracht in een specifieke voorziening genaamd: « Voorziening voor risico’s van posities in roerende waarden ». Net zoals voor de effecten aangeschaft in het kader van de handelsportefeuille, is het de bestemming die wordt gekozen op het ogenblik van de aanschaffing die als basis zal dienen voor de toepassing van de geschikte herwaarderingsmethode. Beleggingseffecten die een liquiditeitssteun uitmaken
De effecten in de beleggingsportefeuille die tevens als liquiditeitssteun dienen, worden gewaardeerd tegen hun marktwaarde zo die lager is dan de verkregen waarde met toepassing van de vorige paragrafen. Net zoals voor de effecten die worden aangeschaft in het kader van de handelsportefeuille, is het de bestemming bij de aanschaffing die als basis zal dienen voor de toepassing van de geschikte herwaarderingsmethode.
Arbitrageverrichtingen op de beleggings-/investeringsportefeuille Met arbitrageverrichting wordt bedoeld elke gecombineerde aan- en verkoop van vastrentende beleggingseffecten binnen een relatief korte tijdsspanne die een reële rendementsverbetering van de vastrentende beleggingseffecten tot gevolg heeft. Waarderingsmethode
De meer- en minderwaarden uit de verkoop van vastrentende beleggingseffecten in het kader van arbitrageverrichtingen worden gespreid in resultaat genomen samen met de toekomstige opbrengsten uit de arbitrage. In dit geval worden de minder- of meerwaarden in de resultatenrekening tegengeboekt en in afwachting van hun toerekening opgenomen in de rekeningen waarin de gekochte effecten zijn geboekt. De betrokken minder- en meerwaarden worden op basis van het constante reële jaarlijkse rendement toegerekend aan de renteopbrengsten van vastrentende effecten, over de periode die loopt tot de dichtstbijzijnde vervaldag van de gekochte of verkochte effecten. Bij een latere verkoop van de gekochte effecten moet het resterende bedrag in de daarop betrekking hebbende correctierekening integraal worden verwerkt in het resultaat van het boekjaar waarin die verkoop heeft plaatsgehad, tenzij de verkoop geschiedt in het kader van een nieuwe arbitrage (Art. 35 ter 5).
Financiële vaste activa De financiële vaste activa worden geregistreerd en behouden aan hun aankoopwaarde. In geval van duurzame minderwaarde en ontwaarding worden waardeverminderingen opgenomen. De waardeverminderingen maken het voorwerp uit van opname wanneer ze overtollig worden.
24
Materiële en immateriële vaste activa De materiële en immateriële vaste activa waarvan het gebruik beperkt is in de tijd maken het voorwerp uit van afschrijvingen die worden berekend volgens een plan dat wordt opgesteld overeenkomstig de regels vastgelegd door het Bestuursorgaan van de kredietinstelling (art. 15). Voor de investeringen voor 1 januari 2005 worden de afschrijvingen verricht op basis van de volgende percentages: - Gebouwen
Hoofdgebouw (Joseph II): Centraal eiland: Herwaarderingsmeerwaarde:
- Liften: - Inrichting van lokalen, materiaal en meubilair: - Informaticamateriaal en -programma's, rollend materieel - Klein materiaal: - Inrichting van de gehuurde gebouwen:
:
3 % degressief 3 % lineair 4 % lineair 5 % lineair 15 % lineair 25 % lineair 33 % lineair 33 % lineair
De oprichtingskosten maken het voorwerp uit van passende afschrijvingen, per jaarlijkse schijven van minstens 20 % van de werkelijk uitgegeven sommen. Voor de investeringen vanaf 1 januari 2005 zijn de afschrijvingen de volgende per annuïteit, zijnde: - Gebouwen - Herwaarderingsmeerwaarde op gebouwen: - Liften: - Inrichting van lokalen, materiaal en meubilair: - Informaticamateriaal en -programma's, rollend materieel - Micro-informaticamateriaal: - Klein materiaal: - Inrichting van de gehuurde gebouwen: - Oprichtingskosten: - Boekhoudprogramma's:
:
33 jaar 25 jaar 20 jaar 7 jaar 4 jaar 3 jaar 3 jaar 9 jaar 5 jaar 10 jaar
Opmerkingen: 1. De investeringen worden geboekt op het moment van hun aankoop aan de aankoopwaarde verhoogd met de niet-recupereerbare btw. 2. Vanaf 1.1.1999 bedraagt de aanslagvoet die van toepassing is op de investeringen in micro-informaticamateriaal 33 %. 3. Vanaf 1.1.2003 mogen de afschrijvingen op de nieuwe investeringen voortaan niet meer worden toegelaten ten titel van beroepskosten die het beginsel pro rata temporis volgen.
Afgeleide producten FRA - I.R.S. Overeenkomstig het koninklijk besluit van 23 september 1992 en mits inachtneming van de richtlijnen van de Commissie voor Bank- en Financiewezen, worden deze instrumenten opgedeeld in drie categorieën, dit wil zeggen: • als dekking bestemde verrichting die geen mark-to-market herwaardering vereist. Het desbetreffende resultaat wordt prorata temporis verdeeld over de looptijd van de verrichting. Het betreft termijnverrichtingen die als doel hebben het renterisico te verminderen betreffende een actief, een passief, een recht, een verplichting buiten balans of een geheel van elementen met homogene karakteristieken wat betreft hun gevoeligheid voor schommelingen van de rentevoet. • thesaurie die een mark-to-market herwaardering vereist, behalve indien een afwijking van artikel 36 bis van het koninklijk besluit van 23/09/1992 wordt toegekend door de Commissie voor Bank- en Financiewezen. In dit geval kan men een beroep doen op een verdeling pro rata temporis. Het betreft termijnrenteverrichtingen die werden gesloten in het kader van het thesauriebeheer waarvan de looptijd niet langer is dan de normale duur van de verrichtingen (normaal gezien 12 en 60 maanden). • tradingverrichting die een herwaardering tegen de marktwaarde vereist. De waarderingsverschillen worden toegerekend op de resultatenrekening als bestanddelen van de post VI. A. « Winst (Verlies) uit financiële transacties uit het wissel- en handelsbedrijf in effecten en andere financiële instrumenten » Het betreft termijnverrichtingen die niet (meer) aan de voorwaarden voldoen om te worden gekwalificeerd als « als dekking bestemde verrichtingen ».
25
Afgeleide producten - verkoop van opties De put of call opties die door de Bank worden verkocht in het kader van haar trading activiteit worden als volgt behandeld: De provisies die worden ontvangen bij de contractsluiting worden slechts in de economische rekening geboekt wanneer genoemde opties vervallen. In afwachting worden ze ondergebracht in een overgangsrekening. Bovendien, indien op de afsluitingsdatum zou blijken dat de herwaardering van de onderliggende activa een negatieve latentie zou vertonen, zal een provisie per positie worden gesteld voor het deel van de latenties die het niveau van de geïnde premie overschrijden. Wat de eventuele positieve latenties betreft, deze zullen ten prudentiële titel worden geïnjecteerd in de economische rekening.
Termijnwisselverrichtingen Ter zake maakt de Bank een onderscheid tussen de termijnwisselverrichtingen volgens hun bestemming, dit wil zeggen die van als dekking bestemde verrichtingen (Hedging), van macro-hedging en van Trading. Alleen de eerste maken niet het voorwerp uit van een mark-to-market herwaardering overeenkomstig artikel 36 van de jaarrekening. De reglementering van de Commissie voor het Bank-, Financie- en Assurantiewezen voorziet onder meer dat de te ontvangen of te betalen bedragen in uitvoering van termijnwisselverrichtingen die gepaard gaan met contantwisselverrichtingen in omgekeerde zin en die zijn gesloten om de vereffening van vorderingen en van schulden te dekken prorata temporis worden toegerekend op de looptijd van de verrichtingen als opbrengsten en kosten gelijkgesteld met renteopbrengsten en –kosten. In het tegengestelde geval worden de termijnwisselverrichtingen gewaardeerd aan de termijnwisselkoers die overeenstemt met de resterende termijn van deze verrichtingen. Het saldo van de positieve en negatieve verschillen die eruit voorvloeien wordt toegerekend op de resultatenrekening als in aanmerking te nemen opbrengst of kost om het winst- of verliesresultaat te bepalen van de wisselactiviteit.
Jaarlijkse dotatie aan F.I.S. Om het hoofd te bieden aan de kredietrisico’s in het algemeen voorziet de Bank elk jaar een F.I.S.-voorziening waarvan het bedrag wordt bepaald door de Raad van bestuur tijdens de zitting over de goedkeuring van het budget. Tijdens het boekjaar en voor de laatste maal voor de voorbereiding van de balans, waardeert de Raad van Bestuur de situatie van de globaal lopende kredietrisico’s, waarbij hij zich de mogelijkheid voorbehoudt om verhogingen of verlagingen van de F.I.S. door te voeren. De eventuele vermindering van de F.I.S. moet worden verantwoord door een grondig onderzoek van de kredietrisico’s in het algemeen, met een bijzondere aandacht voor die ten aanzien van het cliënteel, waarbij het gepaste niveau van de dekkingen van de contentieuze, precontentieuze en « vastgelopen » kredieten wordt gewaardeerd.
Schulden aan kredietinstellingen en clientèle De schulden aan kredietinstellingen en aan het cliënteel worden opgenomen in de balans voor het bedrag van de gelden die ter beschikking worden gesteld van de bank, onder aftrek van de inmiddels reeds uitgevoerde terugbetalingen.
In schuldenbewijzen belichaamde schulden (kasbon) De in schuldbewijzen belichaamde schulden met verplichte kapitalisatie worden geregistreerd voor het oorspronkelijk bedrag, vermeerderd met de reeds gekapitaliseerde intresten.
Voorzieningen voor 'risico's en kosten' De nodige voorzieningen werden gesteld op basis van voorzichtige waarderingen. De voorzieningen voor belastingen dekken de verbintenissen afgeleid uit de berekening van de belastingen die verschuldigd zijn op de resultaten van het betrokken boekjaar. Afdoende voorzieningen werden gesteld voor de geschillen en de lopende rechtsprocedures.
26
Fonds voor algemene bankrisico's De Raad van Bestuur stelt op voorstel van het directiecomité de modaliteiten vast van de toevoeging aan het Voorzorgsfonds dat bestemd is voor de bescherming van de solvabiliteit van de bank tegen de latente risico’s die inherent zijn aan haar activiteiten. Dit fonds wordt eventueel opgericht, bovenop de specifieke waardeverminderingen voor de identificeerbare risico’s, in functie van de hoogte van de vorderingen op het cliënteel. Bij de materialisering van een belangrijk en uitzonderlijk risico, stelt het directiecomité aan de Raad van Bestuur eventueel een onttrekking voor die moeten verricht bij het Voorzorgsfonds.
27
Bespreking door de raad van bestuur omtrent Balans op 31.12.2008 De Raad van bestuur heeft tijdens haar zitting van 26 maart 2008 met eenparigheid van stemmen het ontwerp van «brochure» van Balans van de Banca Monte Paschi Belgio N.V. per 31.12.08 goedgekeurd die zal worden voorgesteld aan de algemene vergadering van 16.04.08.
De bundel is samengesteld: • uit het Verslag van de raad van bestuur; • uit de territoriale balans op 31.12.2008, bestaande uit de patrimoniale situatie en uit de resultatenrekening die afgesloten werd met een winst van euro. 107.325; • uit het Verslag van de Commissaris over de Territoriale Balans per 31.12.2008; • uit de diverse tabellen die worden gehecht aan de Territoriale Balans per 31.12.2008;
28
Voorstellen van de raad van bestuur aan de algemene vergadering BIJEENROEPING VAN DE VERGADERING Op 26.03.2009 heeft de Raad van bestuur beraadslaagd over de bijeenroeping van de gewone algemene vergadering van aandeelhouders voor 16.04.2009 om 11 u 00 op de maatschappelijke zetel te Brussel, Joseph IIstraat 24, om het volgende te bespreken en te beraadslagen:
AGENDA 1.
Beheersverslag van de raad van bestuur en verslag van de Commissaris-revisor over de jaarrekening per 31.12.2008;
2.
Goedkeuring van de patrimoniale situatie en van de resultatenrekening en bestemming van het resultaat van het boekjaar 2008;
3.
Decharge van de Raad van bestuur en van de Commissaris voor het beheer betreffende het boekjaar 2008;
4.
Diversen.
29
VOORSTEL VAN BESTEMMING VAN HET RESULTAAT VAN HET BOEKJAAR De Raad van bestuur heeft tijdens haar zitting van 29.01.2009 beraadslaagd om aan de Gewone algemene vergadering van 16.04.2009 de volgende bestemming van het resultaat van de territoriale balans van het boekjaar 2008 voor te stellen:
€ 2.083.659,98
A. TE BESTEMMEN WINST Dit wil zeggen:
1. Te bestemmen winst van het boekjaar 2. Overgedragen winst van het vorige boekjaar
€ 107.324,77 € 1.976.335,21
€ 5.366,24
B. BESTEMMINGEN TOT HET EIGEN VERMOGEN (-) Dit wil zeggen:
1. Tot de wettelijke reserve (5 % de A.1. )
€ 5.366,24
€ 2.078.293,74
C. OVER TE DRAGEN RESULTAAT ( - ) Dit wil zeggen:
1. Over te dragen winst
D. TE VERDELEN WINST (-)
30
€ 2.078.293,74
Nihil
Beraadslaging van de algemene vergadering van 16.04.2009 Op 16 april 2009 is de gewone algemene vergadering van aandeelhouders van de Banca Monte Paschi Belgio N.V. samengekomen op de maatschappelijke zetel te Brussel –Joseph II-straat nr 24. Na een gedetailleerde en exhaustieve bespreking in de loop waarvan alle interveniënten hebben verklaard kennis te hebben van de argumenten op de agenda, dankt de Vergadering de Voorzitter, de Bestuurders, de Algemene Directeur alsook de Directieleden en het Personeel in zijn geheel voor het geleverde werk. BERAADSLAGING
1. Beheersverslag van de raad van bestuur en verslag van de Commissarisrevisor over de jaarrekening per 31.12.2008 Op uitnodiging van de voorzitter verklaart de commissaris-revisor, de heer ROMONT, het volgende: « AAN DE AANDEELHOUDER VAN DE BANCA MONTE PASCHI BELGIO N.V.
BEWIJS VAN DE JAARREKENINGEN ONDER VOORBEHOUD We zijn overgegaan tot het bekijken van de jaarrekeningen die zijn opgesteld onder de verantwoordelijkheid van de raad van bestuur van de firma voor het boekjaar dat op 31 december 2008 is afgesloten en waarvan de totale balans 1.223.832 euro bedraagt en waarvan de resultatenrekening afgesloten werd met een winst op boekjaar van 107 duizend euro. We zijn tevens overgegaan tot de specifieke aanvullende controles zoals door de wet vereist. Het bewijs van de nietige rekening is goedgekeurd. Op 31 december 2008 werd de bank blootgesteld aan twee belangrijke kredietrisico's. Enerzijds is er, zoals aangegeven in het beheersrapport van de Bank, het risico met betrekking tot de aandelen bij de IJslandse banken Glitnir Banki en Landsbanki voor een totaal bedrag van 7 miljoen euro en waarvoor een provisie loopt van 40 %. Wij zijn van mening dat het percentage van de provisie met betrekking tot de IJslandse banken in het bijzonder zwak is in vergelijking met de marktprijs en de recente verkoopprijs op de markten. De aanzuivering van deze posities tot 90 % (ofwel een redelijk percentage op basis van de marktprijs en de recente verkoopprijs op de markten) zou leiden tot een boeking van aanvullende provisies ter waarde van 3,5 miljoen euro. Anderzijds, zoals vermeld in het beheersrapport van de Bank, vertoont de aandelenportefeuille een globale latente minderwaarde van 45,7 miljoen euro (met uitzondering van de posities 31
die betwist worden). Wij hebben in het bijzonder een positie aangeduid waarvan de zwakte en de negatieve evolutie van de marktprijs ertoe lijkt te leiden dat het latente verlies dat op 31 december 2008 werd vastgesteld, beschouwd kan worden als duurzaam en het gevolg is van de evolutie van het kredietrisico. Deze positie betreft geen provisie op 31 december 2008, we zijn van mening dat een waardevermindering ten belope van 3,2 miljoen euro geboekt zou moeten worden.
Volgens ons, onder voorbehoud van het effect op de jaarrekening van het hierboven vermelde punt, geven de jaarrekeningen die op 31 december 2008 werden afgesloten een trouw beeld van het patrimonium, de financiële situatie en de resultaten van de firma, conform de boekhoudkundige referenties die in België van toepassing zijn.'
Vervolgens worden de rapporten van de raad van bestuur en de commissaris gelezen, die geen aanleiding gaven tot opmerkingen van de vergadering. Ze werden unaniem aangenomen.
2. Goedkeuring van de patrimoniale situatie en van de resultatenrekening en bestemming van het resultaat van het boekjaar 2008; De territoriale balans en de wint- en verliesrekeningen daarmee verband houdend, werden unaniem goedgekeurd. Werd ook unaniem goedgekeurd: de volgende bestemming van het resultaat van het boekjaar 2008: A. TEA.BESTEMMEN WINST TE BESTEMMEN WINST
€ €7.398.389,49.2.083.659,98.-
Dit wil zeggen: 1. Te bestemmen winst van het boekjaar 2. Overgedragen winst van het vorige boekjaar
A. TEB.BESTEMMEN WINST BESTEMMINGEN TOT HET EIGEN VERMOGEN (-)
€ 107.324,77.€ 1.976.335,21.-
€ €7.398.389,49.5.366,24.-
Dit wil zeggen: 1. Tot de wettelijke reserve (5 % de A.1.) A. TE BESTEMMEN WINST
C. OVER TE DRAGEN RESULTAAT ( -)
€ 5.366,24.€ 7.398.389,49.-
€ 2.078.293,74.-
Dit wil zeggen: 1. A over te dragen winst
A. TED.BESTEMMEN TE VERDELEN WINST WINST (- )
32
€ 2.078.293,74.-
€ 7.398.389,49.NIHIL
3. Decharge van de Raad van bestuur en van de Commissaris voor het beheer betreffende het boekjaar 2008 De algemene vergadering geeft met unanimiteit van stemmen kwijting aan de raad van bestuur voor het beheer van het boekjaar 2008. De algemene vergadering geeft met unanimiteit van stemmen kwijting aan de commissaris voor zijn taak betreffende het boekjaar 2008. 4. Diversen
Nietigheid. @@@@@@
Voor de sluiting van de zitting laat de voorzitter van het directiecomité, de heer Fabio Giannotti, opmerken dat de documentatie met betrekking tot de balans en het rapport van de raad van bestuur ingediend werd volgens de regels van de wet bij de Ondernemingsraad die na de jaarlijkse vergadering omtrent informatie, het volgende heeft verklaard: “De vertegenwoordigers van de directie en het personeel zijn samengekomen op 14 april 2009 teneinde samen de jaarlijkse informatie van de bank te bespreken, met name de balansinformatie en de informatie van de onderneming. Ze stonden in het bijzonder stil bij volgende punten: de evolutie van de balans: de economische resultaten van de onderneming: de problematiek van de herevaluatie van de gegevens omtrent de IJslandse banken en een aandeel van het type CLO: de evolutie van de bank in 2009
De vergadering verliep gemoedelijk en de personeelsvertegenwoordigers kregen antwoorden op al hun vragen."
33
Boekhoudkundige balans 2008 Boekjaar
Vorig boekjaar (in euro)
2008
2007
1. BALANS NA VERDELING ACTIEF I. Kas, tegoeden bij de centrale banken en de postgirokantoren
643.731
554.834
61.956.058 27.379.319 34.576.739
239.007.183 10.970.623 228.036.560
IV. Vorderingen op cliënten
692.445.053
619.071.357
V. Obligaties en andere vastrentende effecten A. Publiekrechtelijke emittenten B. Andere emittenten
447.968.379 88.517.496 359.450.883
392.877.884 109.086.086 283.791.798
0
0
8.294
8.294
8.294
8.294
600.626
740.065
7.903.220
7.620.915
132.249
43.365
12.174.653
12.064.122
II. Openbare handelspapieren voor herfinanciering ingediend bij de centrale bank III. Vorderingen op kredietinstellingen A. Onmiddellijk opvraagbaar B. Overige vorderingen (op termijn of met opzegging)
VI. Aandelen en andere niet-vastrentende effecten VII. Financiële vaste activa A. Deelnemingen in verbonden ondernemingen B. Deelnemingen in andere ondernemingen met wie een deelnemingsverband bestaat C. Andere aandelen die financiële vaste activa uitmaken D. Ondergeschikte schuldvorderingen bij verbonden ondernemingen en bij andere ondernemingen waarmee een deelnemingsverhouding bestaat VIII. Oprichtingskosten en immateriële vaste activa IX. Materiële vaste activa X. Eigen aandelen XI. Overige activa XII. Overlopende rekeningen TOTAAL VAN HET ACTIEF
34
1.223.832.263
1.271.988.010
Boekjaar PROJECT
Vorig boekjaar (in euro)
2008
2007
PASSIEF
I. Schulden aan kredietinstellingen A. Onmiddellijk opvraagbaar B. Mobiliseringsschulden wegens herdiscontering van handelspapier C. Overige vorderingen op termijn of met opzegging
215.302.678 79.267.229
479.558.844 195.589.000
136.035.449
283.969.844
II. Schulden aan cliënten A. Spaardeposito’s B. Overige schulden 1) onmiddellijk opvraagbaar 2) op termijn of met opzegging 3) wegens herdiscontering van handelspapier
884.591.316 225.996.622 658.594.694 443.517.478 215.077.216
665.304.751 155.638.405 509.666.346 186.987.007 322.679.339
29.222.367 29.222.367
28.816.691 28.816.691
IV. Overige schulden
2.545.983
2.744.557
V. Overlopende rekeningen
7.162.949
7.280.695
615.000
1.197.827 682.827
615.000
515.000
6.950.000
9.750.000
14.000.000
14.000.000
63.441.970
63.334.645
41.156.701 41.156.701
41.156.701 41.156.701
X. Uitgiftepremies
4.872.799
4.872.799
XI. Herwaarderingsmeerwaarde
1.598.584
1.598.584
13.735.592 2.990.934 744.658
13.730.226 2.985.568 744.658
744.658
744.658
10.000.000
10.000.000
2.078.294
1.976.335
1.223.832.263
1.271.988.010
III. Schuldbewijzen belichaamde schulden A. Uitstaande bons en obligaties B. Overige
VI.
A.
B.
Voorzieningen voor risico's en kosten 1. Pensioen- en soortgelijke verplichtingen 2. Fiscale lasten 3. Andere risico's en lasten Uitgestelde belastingen
VII. Fonds voor algemene bankrisico's
VIII. Achtergestelde schulden EIGEN VERMOGEN IX. Kapitaal A. Geplaatst kapitaal B. Niet-opgevraagd kapitaal (-)
XII. Reserves A. Wettelijke reserve B. Onbeschikbare reserves 1. voor eigen aandelen 2. andere C. Belastingvrije reserves D. Beschikbare reserves XIII. Overgedragen winst (Overgedragen verlies (-))
TOTAAL VAN HET PASSIEF
35
Boekjaar PROJECT
Vorig boekjaar (in euro)
2008
2007
POSTEN BUITEN BALANSTELLING I. Eventuele passiva
103.164.650
118.765.801
A. Niet-genegocieerde accepten B. Kredietvervangende borgtochten C. Overige borgtochten D. Documentaire kredieten E. Activa bezwaard met zakelijke zekerheden voor rekening van derden
II. Verplichtingen met een potentieel kredietrisico A. Vaste verplichtingen tot fondsenverstrekking
7.760.999
9.665.910
84.548.281
95.177.696
6.835.370
9.902.195
4.020.000
4.020.000
274.316.772
322.659.000
5.809.000
12.943.000
268.507.772
309.716.000
167.273.975
189.341.687
167.273.975
189.341.687
B. Verplichtingen na aankopen van verhandelbare waardepapieren of andere C. Beschikbare marge op betekende kredietlijnen D. Verplichtingen tot vaste opneming en plaatsing van verhandelbare waardepapieren E. Verplichtingen tot inkoop wegens onvolkomen cessie-retrocessie III. Aan de kredietinstelling toevertrouwde waarden A. Waarden gehouden onder fiducieregeling B. Open bewaring en gelijkgestelde IV. Te storten op aandelen
36
Boekjaar PROJECT 2BIS. RESULTATENREKENING (voorstelling in scontrovorm) KOSTEN II. Rentekosten en soortgelijke kosten
Vorig boekjaar (in euro)
46.709.038
47.912.547
V. Betaalde provisies
904.267
760.989
VI. Verlies uit financiële transacties A. Uit het wissel- en handelsbedrijf in effecten en andere financiële instrumenten B. Uit de realisatie van beleggingseffecten
244.626
257.024
244.626
257.024
12.427.553 8.818.859 3.608.694
11.229.289 8.118.749 3.110.540
997.726
821.359
8.629.861
809.534
X. Waardeverminderingen op de portefeuille van beleggingen in obligaties, aandelen en andere vastrentende of niet-vastrentende waardepapieren
586.000
1.814.000
XII. Voorzieningen voor andere risico’s en kosten dan bedoeld voor de posten buiten-balanstelling 'I. Eventuele passiva' 'II. Verplichtingen met een potentieel kredietrisico
500.000
515.000
857.862
914.380
67.424
3.781
67.424
3.781
0
18.400
107.325
898.325
107.325
1.338.996
VII. Algemene beheerskosten A. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen B. Overige beheerskosten VIII. Afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten Oprichtingskosten en immateriële vaste activa en materiële vaste activa IX. Waardeverminderingen op vorderingen en voorzieningen voor de posten buiten-balanstelling 'I. Eventuele passiva' en 'II. Verplichtingen met een potentieel kredietrisico
XIII. Toevoeging aan het fonds voor algemene bankrisico's XV. Overige bedrijfskosten XVIII. Uitzonderlijke kosten A. Uitzonderlijke afschrijvingen en waardeverminderingen op Oprichtingskosten en immateriële vaste activa en materiële vaste activa B. Waardeverminderingen op financiële vaste activa C. Voorzieningen voor uitzonderlijke risico's en kosten D. Minderwaarden bij de realisatie van vaste activa E. Andere uitzonderlijke kosten XIXbis.
A. Overboeking naar de uitgestelde belastingen
XX. A. Belastingen XXI. Winst van het boekjaar XXII. Overboeking naar de belastingvrije reserves XXIII. Te bestemmen winst van het boekjaar
37
Boekjaar PROJECT 2BIS. RESULTATENREKENING (voorstelling in scontrovorm) OPBRENGSTEN I. Rente-opbrengsten en soortgelijke opbrengsten waarvan: uit vastrentende effecten III. Opbrengsten uit niet-vastrentende effecten A. Aandelen en andere niet-vastrentende effecten B. Deelnemingen in verbonden ondernemingen C. Deelnemingen in andere ondernemingen met wie een deelnemingsverband bestaat D. Andere aandelen en effecten die financiële vaste activa uitmaken IV. Ontvangen provisies VI. Winst uit financiële transacties A. Uit het wissel- en handelsbedrijf in effecten en andere financiële instrumenten instrumenten B. Uit de realisatie van beleggingseffecten
Vorig boekjaar (in euro)
2008
2007
64.680.019 21.891.323
60.099.710 16.793.745
16.474 324
18.358 1.358
16.150
17.000
3.292.435
4.544.279
315.640
260.472
315.640
260.472
400.000
106.000
IX. Terugneming van waardeverminderingen op vorderingen en terugneming voor de posten buiten-balanstelling 'I. Eventuele passiva' en 'II. Verplichtingen met een potentieel kredietrisico X. Waardeverminderingen op de portefeuille van beleggingen in obligaties, aandelen en andere vastrentende of niet-vastrentende waardepapieren XI. Besteding en terugneming van voorzieningen voor andere risico’s en kosten dan bedoeld in de posten buiten-balanstelling 'I. Eventuele passiva' en 'II. Verplichtingen met een potentieel kredietrisico XIII. Heffing op het fonds voor algemene bankrisico's XIV. Overige bedrijfsopbrengsten XVII. Uitzonderlijke opbrengsten A. Terugneming van afschrijvingen en van waardeverminderingen op immateriële en materiële vaste activa B. Terugneming van waardeverminderingen op financiële vaste activa financiële vaste activa C. Terugneming van voorzieningen voor uitzonderlijke risico’s en kosten D. Meerwaarden bij de realisatie van vaste activa E. Andere uitzonderlijke opbrengsten XIXbis.
B. Onttrekkingen aan de uitgestelde belastingen
2.800.000 445.904
695.662
81.211
3.236
97
77.429 3.685
827 2.409
0
226.911
0
440.671
XX. B.
Regulariseren van terugneming van fiscale provisies XXI. Verlies van het boekjaar XXII. Onttrekking aan de belastingvrije reserves XXIII. Te bestemmen verlies van het boekjaar
38
Boekjaar PROJECT
Vorig boekjaar (in euro)
RESULTAATVERWERKING A. Te bestemmen winstsaldo (Te verwerken verliessaldo) 1. Te bestemmen winst (te verwerken verlies (-)) van het boekjaar 2. Overgedragen winst (Overgedragen verlies(-)) van het vorige boekjaar
2.083.660
4.043.285
107.325
1.338.996
1.976.335
2.704.289
(5.366)
(2.066.950)
B. Onttrekking aan het eigen vermogen 1. aan het kapitaal en aan de uitgiftepremies 2. aan de reserves C. Toevoeging aan het eigen vermogen (-) 1. aan het kapitaal en de uitgiftepremie 2. aan de wettelijke reserve
5.366
3. aan de overige reserves D. Over te dragen resultaat 1. Over te dragen winst (-) 2. Over te dragen verlies E. Tussenkomst van de vennoten in het verlies F. Uit te keren winst (-) 1. Vergoeding van het kapitaal (a) 2. Bestuurders of zaakvoerders (a) 3. Andere rechthebbenden (a)
(a) alleen voor de vennootschappen met beperkte aansprakelijkheid naar Belgisch recht
39
66.950 2.000.000
2.078.294
1.976.335
(2.078.294)
(1.976.335)
3. TOELICHTING I. STAAT VAN DE VORDERINGEN OP KREDIETINSTELLINGEN (actiefpost III) boekjaar A. Voor de post in zijn geheel: 1. - vorderingen op verbonden ondernemingen
(in euro) 43.334.340
- vorderingen op ondernemingen waarmee een deelnemingsverhouding bestaat 2. – achtergestelde vorderingen B. Overige vorderingen op kredietinstellingen (op termijn of met opzegtermijn) (actiefpost III B.) 1. Handelspapier dat voor herfinanciering in aanmerking komt bij de centrale bank van het (de) land(en) van vestiging van de kredietinstelling Boekjaar 2. Uitsplitsing volgens de resterende looptijd: tot 3 maanden
29.826.739
meer dan 3 maanden tot een jaar meer dan een jaar tot 5 jaar meer dan 5 jaar met onbepaalde looptijd
40
Vorig boekjaar
4.750.000
50.957.946
II. STAAT VAN DE VORDERINGEN OP CLIENTEN (actiefpost IV) Boekjaar (in euro) 1. Vorderingen - op verbonden ondernemingen - met andere ondernemingen waarmee een deelnemingsverhouding bestaat 2. – achtergestelde vorderingen 3. Handelspapier dat voor herfinanciering in aanmerking komt bij de centrale bank van het (de) land(en) van vestiging van de kredietinstelling 4. Uitsplitsing volgens de resterende looptijd: tot 3 maanden meer dan 3 maanden tot een jaar meer dan een jaar tot 5 jaar meer dan 5 jaar met onbepaalde looptijd 5. Uitsplitsing naar de aard: handelspapier (inclusief eigen accepten) vorderingen uit leasing en soortgelijke vorderingen leningen tegen forfaitair lastenpercentage hypotheekleningen andere leningen op termijn van meer dan één jaar overige
10.833.881 122.002.569 227.948.740 321.645.353
6. Geografische uitsplitsing* vorderingen op België vorderingen op het buitenland
525.808.275 166.636.777
7. Analytische gegevens omtrent hypothecaire leningen met herstel bij een kredietinstelling of levensverzekering en kapitalisatie a) de aanvankelijke geleende kapitalen b) het reconstitutiefonds en de wiskundige reserves In verband met deze leningen c) de netto-omloop (a-b) * Het handelspapier wordt uitgesplitst door verwijzing naar de begunstigden van kredieten
41
258.464.821 24.796.601 65.052.310 282.457.599 61.673.721
10.014.509
III. STAAT VAN DE OBLIGATIES EN ANDERE VASTRENTENDE EFFECTEN (actiefpost V) boekjaar 1. Obligaties en andere effecten uitgegeven door: - verbonden ondernemingen - andere ondernemingen waarmee een deelnemingsverhouding bestaat 2. Obligaties en effecten die achtergestelde vorderingen vertegenwoordigen 3. Geografische uitsplitsing van de volgende posten: V.A. publiekrechtelijke emittenten V.B. andere emittenten 4. Notering en looptijden a). Genoteerde effecten Niet-genoteerde effecten b). Resterende looptijd tot één jaar Resterende looptijd van meer dan één jaar 5. Uitsplitsing naargelang behoren a) tot de handelsportefeuille b) tot de beleggingsportefeuille
Vorig boekjaar (in euro) 8.986.351 4.092.568
3.487.551 België 5.092.503 3.580.842 boekwaarde
83.424.994 355.870.040 marktwaarde
447.968.379
405.205.283
Boekjaar 60.763.788 387.204.594
36.035 447.932.344
6. Voor de handelsportefeuille: positief verschil tussen de hogere marktwaarde en de aanschafwaarde van obligaties en effecten geëvalueerd met de marktwaarde en de boekwaarde voor obligaties en effecten geëvalueerd volgens art. 35 ter §2 alinea 2 7. Voor de beleggingsportefeuille positief verschil tussen het geheel aan effecten waarvan de terugbetalingswaarde hoger ligt dan de boekwaarde negatief verschil tussen het geheel aan effecten waarvan de terugbetalingswaarde lager ligt dan de boekwaarde 8. Detail van de boekwaarde van de beleggingsportefeuille a) AANSCHAFFINGSWAARDE Op het einde van het boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar: aanschaffingen overdrachten en intrekkingen (-) aanpassingen volgens artikel 35 ter §4 en 5 (+/-) Op het einde van het boekjaar b) OVERDRACHTEN TUSSEN PORTEFEUILLES 1. Overdrachten van de beleggingsportefeuille naar de handelsportefeuille (-) van de handelsportefeuille naar de beleggingsportefeuille (+) 2. Weerslag op het resultaat c) WAARDEVERMINDERINGEN Op het einde van het boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar: geboekt teruggenomen want overtollig (-) geannuleerd (-) overgezet van een post naar een andere (+/-) Op het einde van het boekjaar d) BOEKWAARDE OP HET EINDE VAN HET BOEKJAAR ( a) + b)1. - c) )
42
Buitenland
3.353.498
1.840.765
395.191.884 220.502.743 (166.282.413) 1.420.130 450.832.344
2.314.000 0 1.500.000 492.000 422.000 0 2.900.000 447.932.344
IV. STAAT VAN DE AANDELEN EN ANDERE NIET-VASTRENTENDE EFFECTEN (actiefpost VI) Boekjaar (in euro) 1) Geografische uitsplitsing van de emittenten van de effecten: Belgische emittenten buitenlandse emittenten boekwaarde 2. Noteringen Genoteerde effecten Niet-genoteerde effecten Boekjaar 3. Uitsplitsing naargelang behoren tot de handelsportefeuille tot de beleggingsportefeuille 4. Voor de handelsportefeuille: positief verschillen tussen de marktwaarde en de aanschafwaarde van de effecten geëvalueerd volgens marktwaarde positief verschil tussen de marktwaarde en de boekwaarde voor de effecten geëvalueerd volgens art. 35 ter §2 alinea 2 5. Detail van de boekwaarde van de beleggingsportefeuille a) AANSCHAFFINGSWAARDE Op het einde van het boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar: aanschaffingen overdrachten en intrekkingen (-) andere schommelingen (+/-) Op het einde van het boekjaar b) OVERDRACHTEN TUSSEN PORTFEUILLES 1. Overdrachten van de beleggingsportefeuille naar de handelsportefeuille (-) van de handelsportefeuille naar de beleggingsportefeuille (+) 2. Weerslag op het resultaat c) WAARDEVERMINDERINGEN Op het einde van het boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar: geboekt teruggenomen want overtollig (-) geannuleerd (-) overgezet van een post naar een andere (+/-) Op het einde van het boekjaar d) BOEKWAARDE OP HET EINDE VAN HET BOEKJAAR ( a) + b)1. - c) )
43
V. STAAT VAN DE FINANCIELE VASTE ACTIVA (actiefpost VII) (in euro) Kredietinstelling Boekjaar Vorig boekjaar A.1. Uitsplitsing van actiefposten VII A, B, C: a) economische sector van de volgende posten: A. Deelnemingen in verbonden ondernemingen B. Deelnemingen in andere ondernemingen met wie een deelnemingsverband bestaat C. Andere aandelen die financiële vaste activa uitmaken
Boekjaar
8.294 Genoteerd
b) notering
44
Andere Vorig boekjaar
8.294 niet-genoteerd
A. Deelnemingen in verbonden ondernemingen B. Deelnemingen in andere ondernemingen met wie een deelnemingsverband bestaat C. Andere aandelen die financiële vaste activa uitmaken
8.294 Ondernemingen Verbonden (VII.A.)
A.2. Detail van de boekwaarde op het einde van het boekjaar van actiefposten VII.A, B en C A. AANSCHAFFINGSWAARDE Op het einde van het boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar: aanschaffingen overdrachten en intrekkingen (-) overgezet van een post naar een andere (+/-) Op het einde van het boekjaar B. MEERWAARDEN Op het einde van het boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar: geboekt verworven van derden geannuleerd (-) overgezet van een post naar een andere (+/-) Op het einde van het boekjaar C. WAARDEVERMINDERINGEN Op het einde van het boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar: geboekt teruggenomen want overtollig (-) verworven van derden geannuleerd (-) overgezet van een post naar een andere (+/-) Op het einde van het boekjaar D. NETTOBOEKWAARDE AAN HET EIND VAN HET BOEKJAAR (A + B - C)
45
Met deelnemingsverband (VII.B)
Andere (VII.C)
8.294
8.294
8.294
B. Uitsplitsing van de post VII D. van het actief Kredietinstellingen boekjaar Vorig boekjaar
boekjaar
Andere Vorig boekjaar
1. Achtergestelde schuldvorderingen op: - verbonden ondernemingen - andere ondernemingen waarmee een deelnemingsverhouding bestaat Bedrag van de achtergestelde 2. schuldvorderingen vertegenwoordigd door genoteerde effecten Detail van de achtergestelde 3. schuldvorderingen Verbonden ondernemingen
Ondernemingen met een samenwerkingsverband
NETTOBOEKWAARDE AAN HET EIND VAN HET VOORGAANDE BOEKJAAR Mutaties tijdens het boekjaar: Toevoegingen Terugstortingen (-) Geboekte waardeverminderingen (-) Terugname van waardeverminderingen Wisselverschillen (+/-) andere schommelingen (+/-) NETTOBOEKWAARDE AAN HET EIND VAN HET BOEKJAAR GECUMULEERDE WAARDEVERMINDERINGEN AAN HET EIND VAN HET BOEKJAAR C. Verklaringen met betrekking tot geconsolideerde rekeningen: A. Informatie in te vullen door alle kredietinstellingen 'De kredietinstelling stelt op en publiceert geconsolideerde rekeningen en een geconsolideerd beheersrapport conform de beschikkingen in het koninklijk besluit van 23 september 1992 met betrekking tot geconsolideerde rekeningen van kredietinstellingen: 'De kredietinstelling stelt geen geconsolideerde rekeningen noch een beheersrapport op voor een van de volgende redenen*: - de kredietinstelling controleert niet, alleen of gezamenlijk, een of meerdere filialen naar Belgisch of buitenlands recht - hoewel de kredietinstelling onderworpen is aan de beschikkingen in het koninklijk besluit van 23 september 1992, is ze vrijgesteld van de opstelling van geconsolideerde rekeningen en een geconsolideerd beheersrapport aangezien de kredietinstelling zelf een filiaal is van een moederbedrijf dat geconsolideerde rekeningen opstelt en publiceert (artikel 4 van het koninklijk besluit van 23 september 1992) - Verantwoording van het respecteren van de voorwaarden voorzien in artikel 4 van het vernoemde besluit:
- Naam, volledig adres van de hoofdzetel en, indien het om een onderneming naar Belgisch recht gaat, het btw-nummer of het nationale nummer van het moederbedrijf dat geconsolideerde rekeningen opstelt en publiceerd op basis waarvan de vrijstelling is toegestaan:
B. Informatie te vervolledigen door de kredietinstelling als die een filiaal of een gezamenlijk filiaal is - Naam, volledig adres van de hoofdzetel en, indien het om een onderneming naar Belgisch recht gaat, het btw-nummer of het nationaal nummer van het (de) moederbedrij(v)f(en) en de aanduiding als dit (deze) moederbedrijf(ven) geconsolideerde rekeningen opstelt en publiceert waarin de rekeningen van de instelling door consolidatie geïntegreerd zijn** Banca Monte dei Paschi di Siena S.p.A, Piazza Salimbeni,3 53100 SIENA Indien het (de) moederbedrijf(ven) een onderneming naar buitenlands recht is (zijn), plaats waar de geconsolideerde rekeningen waarvan hier sprake is, opgevraagd kunnen worden ** Banca d'Italia
¨¨¨¨¨¨¨¨¨¨¨¨
* Schrappen wat niet past ** Indien de rekeningen van de instelling op verschillende niveaus geconsolideerd zijn, worden de inlichtingen enerzijds gegeven voor het grootste geheel en anderzijds voor het kleinste geheel van ondernemingen waarvan de instelling deel uitmaakt als filiaal en waarvoor de geconsolideerde rekeningen opgesteld en gepubliceerd worden 46
VI §1 LIJST VAN ONDERNEMINGEN WAARIN DE KREDIETINSTELLING EEN AANDEEL IN HEEFT Worden hierna vermeld: de ondernemingen waarin de kredietinstelling een aandeel heeft in de zin van het koninklijk besluit van 23 september 1992 alsook de andere sociale ondernemingen waarin de kredietinstelling rechten heeft die minstens 10 % uitmaken van het ingeschreven kapitaal. Benaming, hoofdzetel, btw-nummer
Arbeidsrecht rechtstreeks Type
Aantal
%
door de filialen %
Gegevens van de laatste beschikbare jaarrekeninge Rekeningen Eenheden Kapitalen Resul jaarlijks monetair Eigen Net vastgesteld op
VI §2 LIJST MET ONDERNEMINGEN WAARVOOR DE KREDIETINSTELLING ONBEPERKT VENNOOT OF VERANTWOORDELIJK LID IS:
Benaming, volledig adres van de HOOFDZETEL en voor de ondernemingen naar Belgisch recht de vermelding van het btw-nummer of het NATIONAAL NUMMER
(*) De jaarrekeningen van de onderneming: A. worden neergelegd en gepubliceerd bij de nationale bank van België door deze onderneming B. worden effectief gepubliceerd door deze onderneming in een andere lidstaat van de EU in de vormen zoals voorzien in artikel 3 van de richtlijn 68/151/CEE C. worden geïntegreerd door globale consolidatie of door proportionele consolidatie in de geconsolideerde rekeningen van de kredietinstelling, gecontroleerd en gepubliceerd conform het koninklijk besluit van 23 september 1992 omtrent geconsolideerde rekeningen van kredietinstellingen:
47
Codes eventueel (*)
VII. STAAT VAN DE KOSTEN VAN DE INSTELLING EN IMMATERIËLE ACTIVA (post VIII van het actief) (in euro) Boekjaar A. Detail van de vestigingskosten Nettoboekwaarde aan het eind van het voorgaande boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar: Nieuwe opgelopen kosten Afschrijvingen (-) andere schommelingen (+/-) Nettoboekwaarde aan het eind van het boekjaar waarvan: - stichtingskosten en verhoging van het kapitaal kosten voor uitgifte van leningen en andere vestigingskosten herstructureringskosten goodwill
B. Immateriële activa a) AANSCHAFFINGSWAARDE Op het einde van het boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar: aanschaffingen inclusief immateriële productie overdrachten en intrekkingen (-) overgezet van een post naar een andere (+/-) Op het einde van het boekjaar b) AFSCHRIJVINGEN EN WAARDEVERMINDERINGEN Op het einde van het boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar: geboekt teruggenomen want overtollig (-) verworven van derden geannuleerd (-) overgezet van een post naar een andere (+/-) Op het einde van het boekjaar c) NETTOBOEKWAARDE AAN HET EIND VAN HET BOEKJAAR ( a) - b) ) * Als deze een aanzienlijk bedrag vertegenwoordigen
48
Andere activa immaterieel
932.511 201.150 174.561 959.100 192.446 0 175.472 0 0 9.444 358.474 600.626
waarvan: inbrengcommissie art 27 Bis *
VIII. STAAT VAN DE IMMATERIËLE ACTIVA (post IX van het actief)
a) AANSCHAFFINGSWAARDE Op het einde van het boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar: aanschaffingen inclusief immateriële productie overdrachten en intrekkingen (-) overgezet van een post naar een andere (+/-) Op het einde van het boekjaar b) MEERWAARDEN Op het einde van het boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar: geboekt verworven van derden geannuleerd (-) overgezet van een post naar een andere (+/-) Op het einde van het boekjaar b) AFSCHRIJVINGEN EN WAARDEVERMINDERINGEN Op het einde van het boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar: geboekt teruggenomen want overtollig (-) verworven van derden geannuleerd (-) overgezet van een post naar een andere (+/-) Op het einde van het boekjaar d) BOEKWAARDE OP HET EINDE VAN HET BOEKJAAR ( a) + b)1. c) ) waarvan: terreinen en gebouwen installaties, machines en gereedschap meubilair en rollend materieel
Materieel en
Terreinen en
installaties
constructies
machines en
materiaal
rollend
materieel
5.094.637
988.925 1.528.364
174.684
104.594
42.654
273.697
5.226.667
huur financiering en gelijkaardige materiële
Immaterieel
activa
cursussen en
rechten
gestorte aanbetalingen
1.778.995
40.955
820.464
819.822 1.569.319
2.599.459
4.091.104
0
4.091.104
3.878.085
724.368
996.264
262.391
316.636
157.346
99.548
248.725
6.516
273.697
4.188.205
608.017 1.095.812
511.116
5.129.566
211.805
473.507
2.088.343
IX. ANDERE ACTIVA (post XI van het actief) (in euro) Uitsplitsing van deze post als die een aanzienlijk bedrag vertegenwoordigt ......................................................................................................... ......................................................................................................... ......................................................................................................... ......................................................................................................... X. REGULARISATIEREKENINGEN (post XII van het actief) (in euro) 1. Over te dragen kost (-) 2. Aangeschafte producten
49
Andere
boekjaar
boekjaar 226.971 11.947.682
XI. STAAT VAN DE SCHULDEN BIJ DE KREDIETINSTELLINGEN (post I van het actief) (in euro) A. Voor de post in zijn geheel: - schulden bij verbonden ondernemingen - schulden bij andere ondernemingen waarmee een deelnemingsverhouding bestaat B. Uitsplitsing van de schulden anders dan op zich naargelang de restduurtijd: (post I.B. en C. van het passief) tot 3 maanden meer dan 3 maanden tot een jaar meer dan een jaar tot 5 jaar meer dan 5 jaar met onbepaalde looptijd
boekjaar 126.767.380
Vorig boekjaar 338.876.369
124.738.958 11.296.491
XII. STAAT VAN DE SCHULDEN BIJ CLIENTELE (post II van het passief) (in euro) 1. Schulden bij: - verbonden ondernemingen - andere ondernemingen waarmee een deelnemingsverhouding bestaat 2. Geografische uitsplitsing van de schulden: - bij België - bij het buitenland 3. Uitsplitsing volgens de resterende looptijd: op zicht tot 3 maanden meer dan 3 maanden tot een jaar meer dan een jaar tot 5 jaar meer dan 5 jaar met onbepaalde looptijd
boekjaar
Vorig boekjaar 0
0
621.316.375 263.274.941 443.517.478 173.741.761 33.024.933 3.458.228 4.764.463 226.084.453
XIII. STAAT VAN DE SCHULDEN VERTEGENWOORDIGD DOOR EEN EFFECT (post III van het passief)
(in euro) 1. Schulden die voor zover de kredietinstelling weet, schulden uitmaken: - bij verbonden ondernemingen - met andere ondernemingen waarmee een deelnemingsverhouding bestaat 2. Uitsplitsing volgens de resterende looptijd: tot 3 maanden meer dan 3 maanden tot een jaar meer dan een jaar tot 5 jaar meer dan 5 jaar met onbepaalde looptijd
50
boekjaar
10.000.000
1.568.700 10.405.750 17.130.750 117.167
Vorig boekjaar
10.000.000
XIV. STAAT VAN DE ANDERE SCHULDEN (post IV van het passief) (in duizend euro) 1. Fiscale, bezoldigings- en arbeidsschulden: a) vervallen schulden bij fiscale administratie b) vervallen schulden bij de RSZ
boekjaar
2. Belastingen: a) te betalen b) geschatte fiscale schulden 3. Overige schulden Uitsplitsing van deze post als die een aanzienlijk bedrag vertegenwoordigt a) schulden niet vervallen van aard -fiscaal -bezoldigingsschuld -arbeidsschuld b)andere
902.371 844.803 188.302 610.507
XV. REGULARISATIEREKENINGEN (post V van het passief) (in duizend euro) 1. Te boeken kosten 2. Over te dragen producten
boekjaar 6.962.741 200.208
(in duizend euro) Uitsplitsing van deze post als die een belangrijk bedrag vertegenwoordigt Voorziening latente minderwaarden Voorziening voor lopende geschillen
Boekjaar
300.000 315.000
XVII. STAAT VAN DE ACHTERGESTELDE SCHULDEN (passiefpost VIII) (in euro) A. Voor de post in zijn geheel: - schulden bij verbonden ondernemingen - vorderingen aan andere ondernemingen waarmee een deelnemingsverhouding bestaat B. Kosten verbonden aan de achtergestelde schulden C. Vermeldingen betreffende elke ontlening: Ref. Nr.
1
51
munt
EUR
bedrag
14.000.000
boekjaar
Vorig boekjaar
14.000.000
14.000.000
1.065.511
vervaldag of
a)
Omstandigheden van vervroegde terugbetaling
Modaliteiten voor de looptijd
b)
Voorwaarden voor de achterstelling
c)
Voorwaarden voor omzetting
a) b) c)
Call elk jaar vanaf 07-02-2011 Achtergestelde ontlening Niet-omzetbare ontlening
07-02-2031
XVIII. STAAT MET BETREKKING TOT HET KAPITAAL Bedragen A. MAATSCHAPPELIJK KAPITAAL 1. Geplaatst kapitaal (passiefpost IX) - Op het einde van het vorige boekjaar - wijzigingen in de loop van het boekjaar: - Op het einde van het boekjaar 2. Samenstelling van het kapitaal 2.1. Soorten aandelen Gewone aandelen 2.2. Aandelen op naam of aan toonder Op naam Aan toonder
Aantal aandelen
(in euro) 41.156.701 41.156.701
41.156.701
249.033 249.033
Niet-opgevraagde bedragen (in euro)
opgevraagde bedragen niet gestort (in euro)
bedrag van het kapitaal houder (in euro)
overeenkomstig aantal van aandelen
B. NIET-GESTORT KAPITAAL Aandeelhouders die gehouden zijn tot storting
C. EIGEN AANDELEN gehouden: - door de kredietinstelling zelf - door haar dochters D. VERPLICHTINGEN TOT UITGIFTE VAN AANDELEN 1. Als gevolg van de uitoefening van conversierechten . bedrag van de lopende converteerbare leningen . bedrag van het te plaatsen kapitaal . maximum aantal uit te geven aandelen 2. Als gevolg van de uitoefening van inschrijvingsrechten . aantal inschrijvingsrechten in omloop . bedrag van het te plaatsen kapitaal . maximum aantal uit te geven aandelen Aantal aandelen E. TOEGESTAAN, NIET-GEPLAATST KAPITAAL F. UITGEGEVEN AANDELEN BUITEN KAPITAAL waarvan: - gehouden door de kredietinstelling zelf - gehouden door haar dochters
52
Aantal stemmen die hiermee samenhangen
XIX. BALANSUITSPLITSING EUROS - DEVIEZEN
in euro
TOTAAL VAN HET ACTIEF
1.172.521.388
in deviezen (tegenwaarde in euro) 51.310.875
TOTAAL VAN HET PASSIEF
1.172.213.262
51.619.001
XX. FIDUCIAIRE VERRICHTINGEN BEOOGD IN ART. 27TER §1 ALINEA 3
(in euro)
Boekjaar
Betrokken posten van het actief en van het passief XXI. STAAT VAN DE SCHULDEN EN GEWAARBORGDE VERPLICHTINGEN Reële gestelde garanties of onherroepelijk beloofd door de kredietinstelling op haar
hypotheken
eigen activa
panden op het handelsfonds
panden op andere activa
handels
activa
(2)
(3)
(1) A) als waarborg voor schulden en verplichtingen van de kredietinstelling 1. Passiefposten 2. Posten buiten-balanstelling B) als waarborg voor schulden en verplichtingen van derden 1. Passiefposten 2. Posten buiten-balanstelling Kas van de panden en consignaties
4.020.000
(1) Bedrag van de inschrijving of boekwaarde van de bezwaarde gebouwen wanneer deze lager ligt (2) Bedrag van de inschrijving (3) Boekwaarde van de verpande activa (4) Bedrag van de betrokken activa XXII. STAAT VAN DE MOGELIJKE PASSIVA EN VERPLICHTINTEN DIE KUNNEN LEIDEN TOT EEN KREDIETRISICO (posten I en II buiten balanstelling) (in euro) . Totaal van de eventuele passiva voor rekening van verbonden ondernemingen . Totaal van de eventuele passiva voor rekening van andere ondernemingen waarmee een deelnemingsverband bestaat . Totaal van de verplichtingen ten aanzien van verbonden ondernemingen . Totaal van de verplichtingen voor rekening van andere ondernemingen waarmee een deelnemingsverband bestaat
53
boekjaar
zekerheden gevestigd op toekomstige activa (4)
XXIII. GEGEVENS MET BETREKKING TOT DE BEDRIJFSRESULTATEN (posten I tot XV van de resultatenrekening)
(in euro)
boekjaar
Vorig boekjaar
A. 1. Opgave van de werknemers ingeschreven in het personeelsregister 116
113
b) gemiddeld aantal ingeschreven personen in voltijdse equivalenten
115,60
112,60
c) aantal effectief gepresteerde uren 1Bis. Uitzendkrachten en ter beschikking van de onderneming gestelde werknemers a) totaal aantal op afsluitdatum
190.577
185.637
a) bezoldigingen en rechtstreekse sociale voordelen
6.550.143
5.935.904
b) Werkgeversbijdragen voor sociale verzekeringen
1.947.925
1.452.451
34.022
436.384
286.768
294.010
a) totaal aantal ingeschreven personen op de afsluitdatum
b) gemiddeld aantal tewerkgestelde personen in voltijdse equivalenten c) aantal effectief gepresteerde uren d) kosten voor dit soort personeel 2. Personeelskosten
c) Werkgeverspremies voor extra-legale verzekeringen d) Andere personeelskosten e) Pensioenen 3. voorzieningen voor pensioenen a) toevoeging (+) b) besteding en terugneming (-) B. 1. Andere bedrijfsopbrengsten Uitsplitsing van de post XIV van de resultatenrekening als deze een belangrijk bedrag vertegenwoordigt Inning van huurgelden
20.915
11.736
Retrocessie marge op achtergestelde ontlening
193.729
193.200
Recuperatie en regularisering kosten en provisies
231.260
490.726
. belastingen en taksen
820.433
681.300
Overige bedrijfskosten
37.429
233.080
1.935.627
2.680.076
11.321.716
11.204.806
2. Andere bedrijfskosten (post XV van de resultatenrekening)
Uitsplitsing van andere bedrijfskosten indien hieronder een een belangrijk bedrag voorkomt C. Bedrijfsresultaten met betrekking tot de verbonden ondernemingen Opbrengsten Kosten
Boekjaar Vorig boekjaar Belgische Buitenlandse Belgische Buitenlandse vestigingen vestigingen vestigingen vestigingen D. Bedrijfsopbrengsten naar hun oorsprong I. Intresten en gelijkaardige opbrengsten III. Inkomsten uit niet-vastrentende effecten . uit aandelen en andere niet-vastrentende effecten . uit deelnemingen in verbonden ondernemingen . uit deelnemingen in andere ondernemingen waarmee een deelnemingsverband bestaat . Andere aandelen en effecten van de ondernemingen die financiële vaste activa uitmaken IV. Ontvangen provisies VI. Winsten uit financiële transacties . uit het wissel- en handelsbedrijf in effecten en andere financiële instrumenten . uit de realisatie van beleggingseffecten XIV. Overige bedrijfsopbrengsten
54
64.680.019
60.099.710
324
1.358
16.150
17.000
3.292.435
4.544.279
315.640
260.472
0 445.904
0 695.662
Opmerkingen: 1) Voor wat betreft de buitenlandse zetels moet een uitsplitsing per activiteitencategorie en geografische markt voorkomen in bijlage op het genormaliseerde document, in de mate waarin, vanuit de verkoopsorganisatie van producten en dienstverleningen uit gewone activiteiten van de kredietinstelling, deze marktcategorieën aanzienlijk verschillen. 2)
De posten III B. en C. van de resultatenrekening moeten in de toelichting bij het genormaliseerde document geografisch worden opgesplitst door verwijzing naar de plaats van de hoofdzetel van de betrokken ondernemingen
XXIV. LIJST VAN DE VERRICHTINGEN BUITEN BALANSTELLING BIJ AFSLUITINGEN OP EFFECTEN, DEVIEZEN EN ANDERE FINANCIERINGSINSTRUMENTEN DIE GEEN DEEL UITMAKEN VAN VERPLICHTINGEN DIE AANLEIDING KUNNEN GEVEN TOT EEN KREDIETRISICO IN DE ZIN VAN POST II BUITEN BALANSTELLING (in euro) Soorten verrichtingen 1. OP EFFECTEN - aankopen en verkopen op termijn van effecten en waardepapieren 2. OP DEVIEZEN (a) - wisselverrichtingen op termijn - swaps van deviezen en van intresten - futures op deviezen - opties op deviezen - contracten van termijnwisselverrichtingen 3. OP ANDERE FINANCIELE INSTRUMENTEN 1. OP INTRESTEN (b) - swaps van rentevoeten - toekomstige renteverrichtingen - termijnrentecontracten - opties op rentevoet 2. ANDERE AANKOPEN EN VERKOPEN OP TERMIJN (c) - andere optiecontracten - andere verrichtingen van futures - andere aankopen en verkopen op termijn
Bedrag einde boekjaar
waarvan de verrichtingen geen bestemde dekkingsverrichtingen zijn
34.783.977
136.573.991
(a) Te leveren bedragen (b) Nominaal/notioneel refertebedrag (c) Aankoop/verkoopprijs overeengekomen tussen partijen. XXV. UITZONDERLIJKE RESULTATEN (in euro) A. Meerwaarden bij de overdracht van immateriële vaste activa aan verbonden ondernemingen . Minderwaarden bij de overdracht van immateriële vaste activa aan verbonden ondernemingen B. Andere uitzonderlijke opbrengsten: (post XVII. E. van de resultatenrekening) Uitsplitsing van deze post indien hierin een belangrijk bedrag voorkomt Andere uitzonderlijke kosten (post XVIII. E. van de resultatenrekening) Uitsplitsing van deze post indien hierin een belangrijk bedrag voorkomt
55
Boekjaar
XXVI. BELASTINGEN OP HET RESULTAAT (in euro) A. Uitsplitsing van de post XX.A. van de resultatenrekening 1. Belastingen op het resultaat van het boekjaar a. Verschuldigde of betaalde belastingen en voorheffingen b. Overschot op stortingen van belastingen of voorheffingen die op de actiefzijde zijn overgedragen c. Toeslag op de geschatte belasting (overgedragen op post IV. B van de passiefzijde) voor fiscale schulden 2. Belastingen op het resultaat van vorige boekjaren a. Verschuldigde of betaalde belastingsupplementen b. Toeslag op de geschatte belasting (overgedragen op post IV van de passiefzijde) of aangezuiverd (overgedragen op post VI. A2 van de passiefzijde) B. BELANGRIJKSTE OORZAKEN VAN VERSCHILLEN TUSSEN DE WINST VOOR BELASTINGEN op de rekeningen en DE BELASTBARE GESCHATTE WINST, met vermelding van in het bijzonder die die rechtstreeks voortvloeien uit tijdsverschil tussen boekhoudkundige winst en fiscale winst. (indien het resultaat van het boekjaar hierdoor op belangrijke wijze werd beïnvloed op het stuk van de belastingen) C. INVLOED VAN DE UITZONDERLIJKE RESULTATEN OP HET BEDRAG VAN DE BELASTINGEN OP HET RESULTAAT VAN HET BOEKJAAR D. OORZAKEN VAN DE FISCALE LATENTIES (in de mate waarin deze indicaties belangrijk zijn voor de waardering van de financiële situatie van de kredietinstelling). 1. Actieve latenties: - gecumuleerde fiscale verliezen die aftrekbaar zijn van latere belastbare winsten situatie op 31-12-2007 2. Passieve latenties:
56
Boekjaar
71.000.000
XXVII. ANDERE TAKSEN EN BELASTINGEN TEN LASTE VAN DERDEN
(in euro)
Boekjaar
Vorig boekjaar
A. Belasting over de toegevoegde waarde, de egalisatiebelasting en de speciale taks in rekening gebracht: 1. aan de onderneming (aftrekbaar) 2. door de onderneming
57.867
14.057
1. Bedrijfsvoorheffing
127.230
278.011
2. Roerende voorheffing
363.950
962.229
B. De ingehouden bedragen ten laste van derden bij wijze van:
XXVIII. NIET IN DE BALANS OPGENOMEN RECHTEN EN VERPLICHTINGEN DIE NIET IN DE STATEN OPGENOMEN IN HUIDIGE AFDELING, NOCH IN DE POSTEN BUITENBALANSTELLING WORDEN BEDOELD (in euro)
Boekjaar
A. Belangrijke verplichtingen tot aankoop van vaste activa Belangrijke verplichtingen inzake afstand van vaste activa B. Belangrijke geschillen en andere belangrijke verplichtingen C. In voorkomend geval, beknopte beschrijving van het aanvullend pensioenstelsel of overlevingsstelsel opgestart ten voordele van het personeel of de bedrijfsleiders en maatregelen genomen om de kosten hiervoor te dekken Het aanvullend pensioen wordt betaald door afhoudingen op het loon van de personeelsleden en door een patronale bijdrage, alsook door een jaarlijkse storting in het pensioenfonds. Pensioenen waarvan de dienst ten laste valt van de kredietinstelling zelf Geschat bedrag van de verplichtingen voor de kredietinstelling van reeds geleverde prestaties . Basis en methodes van deze raming XXIX. FINANCIELE RELATIES MET (in euro)
Boekjaar
A. BESTUURDERS EN ZAAKVOERDERS B. DE NATUURLIJKE OF RECHTSPERSONEN DIE DE KREDIETINSTELLING RECHTSTREEKS OF ONRECHTSTREEKS CONTROLEREN MAAR GEEN VERBONDEN ONDERNEMINGEN ZIJN. C. DE ANDERE ONDERNEMINGEN DIE RECHTSTREEKS OF ONRECHTSTREEKS GECONTROLEERD WORDEN DOOR DE PERSONEN VERMELD ONDER B A. 1. Bestaande vorderingen te hunner laste 2. Passiva in hun voordeel
344.640 257.663
3. Andere betekenisvolle verplichtingen aangegaan in hun voordeel Voornaamste voorwaarden betreffende de posten A1, A2 en A3. B. 1. Directe en indirecte vergoeding en pensioenen ten laste van de jaarrekening, voor zover deze vermelding niet exclusief of voornamelijk gaat over de situatie van een enkele identificeerbare persoon. - aan bestuurders en zaakvoerders - aan oud-bestuurders en oud-zaakvoerders C. Andere gecontroleerde ondernemingen D. Bezoldigingen van de commissaris en personen met wie hij verbonden is
57
177.417
85.000 71.535
Sociale balans STAAT VAN DE TEWERKGESTELDE PERSONEN WERKNEMERS INGESCHREVEN IN HET PERSONEELSREGISTER 1. Voltijds
2. Deeltijds
3. Totaal (T) of totaal in voltijdse equivalenten
Gedurende het boekjaar en het vorige boekjaar
(boekjaar)
Gemiddeld aantal werknemers Aantal effectief gepresteerde uren Personeelskosten Bedrag van de voordelen die daarnaast zijn toegekend bovenop het salaris
(boekjaar)
(boekjaar)
114,4
2
176.376,6
2.822,4
8.385.287,44
93.598,56
xxxxxxxxxxxxxxx
Op de datum van de afsluiting van het boekjaar Aantal werknemers ingeschreven in het personeelsregister
116,2 (VTE) 179.199.(T)
xxxxxxxxxxxxxxx
1. Voltijds
3P. Totaal (T) of totaal in voltijdse equivalenten (vorig boekjaar) 112,6 (VTE) 185.631 (T)
8.478.885,4 (T)
7.256.076 (T)
162.555 (T)
541.442 (T)
2. Deeltijds
3. Totaal in voltijdse equivalenten
113
2
114,8
113
2
114,8
Per type arbeidscontract Contract met onbepaalde looptijd Contract met bepaalde looptijd Contract voor de uitvoering van een duidelijk gedefinieerde taak Vervangingscontract Per geslacht en studieniveau .................................................................................................. Mannen eerste niveau
72
72
1
1
secundair niveau
23
23
hoger niet-universitair niveau
20
20
universitair niveau
28
................................................................................................. Vrouwen eerste niveau secundair niveau
28
41
2
42,8
2
24,8
3
3
23
hoger niet-universitair niveau
6
6
universitair niveau
9
9
Per professionele categorie ................................................................................... Directiepersoneel Bedienden ............................................................................................... Arbeiders
4
4
108
2
1
109,8 1
................................................................................................... Andere
INTERIMPERSONEEL EN PERSONEN DIE TER BESCHIKKING STAAN VAN DE ONDERNEMING
1. Interimpersoneel Tijdens het boekjaar
Gemiddeld aantal tewerkgestelde personen Aantal effectief gepresteerde uren Kosten voor de onderneming
58
0,01 16 0,41
2. Ter beschikking van de onderneming gestelde werknemers
TABEL VAN HET VERLOOP VAN HET PERSONEEL TIJDENS HET BOEKJAAR
1. Voltijds
2. Deeltijds
3. Totaal in voltijdse equivalenten
INKOMEND Aantal werknemers ingeschreven in het personeelsregister tijdens het boekjaar
38
38
21
21
17
17
Per type arbeidscontract ........................................................... Contract met onbepaalde looptijd Contract met bepaalde looptijd Contract voor de uitvoering van een duidelijk gedefinieerde taak ............................................................................... Vervangingscontract
1. Voltijds
2. Deeltijds
3. Totaal in voltijdse equivalenten
UITGAAND Aantal werknemers van wie de einddatum van het contract ingeschreven is in het personeelsregister tijdens het boekjaar
36
36
18
18
18
18
2
2
34
34
Per type arbeidscontract ........................................................... Contract met onbepaalde looptijd Contract met bepaalde looptijd Contract voor de uitvoering van een duidelijk gedefinieerde taak ............................................................................... Vervangingscontract Per reden van beëindiging van het contract ................................................................................................ Pensioen ......................................................................................... Brugpensioen ................................................................................................... Ontslag ......................................................................................... Andere reden Waarvan: . het aantal personen dat, minstens deeltijds, de werken voor de onderneming verderzet als zelfstandige
INFORMATIE OVER DE OPLEIDINGEN VOOR DE WERKNEMERS TIJDENS HET BOEKJAAR
Initiatieven inzake professionele langdurige opleidingen
Mannen
Vrouwen
met formeel karakter ten laste van de werkgever Aantal betrokken werknemers
46
49
Aantal uren gevolgde opleiding
838
843
Nettokost voor de onderneming
28.164
21.998
28.164
21.998
waarvan de brutokost direct verbonden is met de opleidingen waarvan de betaalde premies en stortingen in collectief fonds waarvan subsidies en andere ontvangen financiële voordelen (af te trekken) Initiatieven inzake professionele langdurige opleidingen met minder formeel of informeel karakter ten laste van de werkgever Aantal betrokken werknemers
44
26
Aantal uren gevolgde opleiding
342
243
Nettokost voor de onderneming
54.597
27.169
Initiatieven inzake professionele basisopleidingen ten laste van de werkgever Aantal betrokken werknemers Aantal uren gevolgde opleiding Nettokost voor de onderneming
59
Aanvullende gegevens m.b.t. de Banca Monte Paschi Belgio N.V. BENAMING: BANCA
MONTE PASCHI BELGIO N.V.
MAATSCHAPPELIJKE EN ADMINISTRATIEVE ZETEL
BRUSSEL Joseph II-straat nr. 24 te 1000 Brussel : 02/220.72.11 02/220.73.36 - 220.72.36 - Arbitrage - Thesaurie 02/220.72.53 Large Corporate 02/220.73.27 K.M.O. Fax: 02/218.83.91 S.W.I.F.T.: BMPBBEBB Dealing System: BMPB Website: www.montepaschi.be C.C.P. : 679-2000643-18 RPR Brussel / B.T.W.: BE 403.199.306
OPRICHTINGSJAAR Op 12 juni 1947 onder de maatschappelijke benaming Banco di Roma (België) N.V. Op 7 december 1992 werd de maatschappelijke benaming veranderd in Banca Monte Paschi Belgio N.V. WETGEVING EN RECHTSVORM De vennootschap heeft de rechtsvorm van Naamloze Vennootschap naar Belgisch recht. De Vennootschap is een Bank die ingeschreven is bij de Commissie voor Bank-, Financie- en Assurantiewezen. DUUR Onbeperkt, onder voorbehoud van de wettelijke beperkingen, bij beslissing van de Buitengewone algemene vergadering van 15 juni 1983. MAATSCHAPPELIJK KAPITAAL Op 31.12.08 bedroeg het maatschappelijk kapitaal EUR 41.156.701,--. ACTIONARIAAT Banca Monte dei Paschi di Siena S.p.A.: 77,50 % Banca Toscana S.p.A.: 22,50 % AGENTSCHAPPEN Brussel
Schuman
Madou
Luxemburg
Joseph II-straat 24 1000 Brussel Tel. 02/220.72.11 Fax : 02/218.83.91
Oudergemlaan 22-28 1040 Brussel Tel. 02/238.52.10 Fax : 02/230.12.73
Madouplein 1 1210 Brussel Tel. 02/226.95.40 Fax : 02/219.24.77
Luxemburgstraat 40 1000 Brussel Tel. 02/289.28.80 Fax : 02/513.74.99
Private Center
Louisa
Navo
Oudergemlaan 22-28 1040 Brussel Tel. 02/220.74.13 Fax : 02/220.72.13
Louizalaan 222 1050 Brussel Tel. 02/220.74.60 Fax : 02/646.96.17
Leopold III-. laan 1110 Brussel Tel. 02/220.74.70 Fax : 02/793.75.28
60
Tongeren Georges Henrilaan 519 1200 Brussel Tel. 02/220.74.80 Fax : 02/736.02.32
