4HANA do oblasti Controllingu

Praktické dopady inovací SAP S/4HANA do oblasti Controllingu

SAP Forum, 10. září 2015

Ladislav Zbúr, SAP ČR

SAP Simple Finance Add-On v SAP Business Suite postavený na SAP HANA • Simple finance • Architektura • Procesy • Dopady do procesů Controllingu • Kmenová data a účtování • Materiál ledger • Účetní metoda CO-PA • Analýza odchylek

• Analýza ziskovosti

Sjednocené Finanční a Manažerské účetnictví ERP Financials any classic DB

Real World Process, for ex., Invoice

Stability

FI Document

Totals & Indices Financial Accounting

Processing

− Vícenásobná data − Dodatečná odsouhlasení

− Menší flexibilita

Pre-Defined Aggregates

CO Document

Financials Add-On

Flexibility

Stability

Totals & Indices

Analytics

Management Account.

+ Vyšší propustnost

Flexibility

+ Minimální Views for totals & indices Financial Accounting Real World Process e.g. Invoice

FI Document CO Document

odsouhlasení Processing

HANA views on the fly Views for totals & indices Mgmt. Accounting

Analytics

+ Vyšší flexibilita + Malý objem dat + Vysoký výkon

Účetnictví SAP postavené na SAP HANA GL Migrační postup  Ledger merge (for P&L)

Classic G/L in ERP

Start

Migration scenarios* at fiscal year end Available

 Real-time integration CO-FI

New G/L in ERP

Upgrade to the financials add-on

Upgrade to the financials add-on

Transition at period end

Transition at period end

Target

G/L in SAP Accounting

Migration scenarios* at fiscal year end Planned functionality

G/L in SAP Accounting

 Logical Document

 Logical Document

 Line-item detail

 Line-item detail

 Faster processes

 Faster processes

 Ledger merge (for P&L)

 Ledger merge (for P&L)



 Parallel ledgers  Document split  Ledger merge (for B/S)

Planned functionality

 Parallel ledgers  Document split  Ledger merge (for B/S)

*) a service offered by AGS SLO © 2014 SAP AG or an SAP affiliate company. All rights reserved.

4

Centrální účetní deník v Účetnictví SAP Architektura  Koncept: “Převzata nejlepší řešení” (např. ledger, segment trhu, coding block, atd.)  Jedna položková tabulka s plným detailem pro všechny aplikace – vzhled a rozšiřitelnost  Jeden logický dokument  Sekundární nákladové druhy jsou účty HK  Data jsou ukládány jen jednou bez nutnosti odsouhlasení  Redukce nároků na pamět eliminací redundance.  Rychlý multi-dimenziální reporting bez nutnosti replikace dat do BW  Při využití BW postačuje jediný extraktor

© 2014 SAP AG or an SAP affiliate company. All rights reserved.

5

Investiční majetek v Centrálním účetním deníku

Přínosy k zajištění auditu a srozumitelnosti dat  Nezávislé / Kompletní odpisové oblasti (žádné delta oblasti jak předtím)  Zjednodušený Odpisový plán, jen jediná odpisová oblast pro potřeby ocenění  Nové transakce pro specifická účtování za odpisovou oblast  Nové zobrazení dokladů: vysvětlení podrobného dopadu příslušné účetní transakce  Flexibilní nalezení účtu


Investiční majetek v centrálním účetním deníku  Odsouhlasení mezi HK a AA je zajištěno automaticky.  Po migraci lze využívat reporting za předchozí fiskální období v rámci compatibility views.  Přehledné přiřazení odpisových oblastí dle účetních principů  Účtování odpisů v plném detailu: náklady i oprávky po majetcích

6

Všechny účty jsou účty HK Účty HK

Přístupné typy účtů HK: Balance Sheet Accounts

Non Operating Expenses/Revenues

• X: • N:

Balance Sheet

• P:

Primary costs /revenues

• S:

Secondary cost elements

Non operating expenses/reveneus

Primary Cost Elements

Secondary Cost Elements


7

Závěrka v Simple finance Add-on Odvození atributů Rychlé obohacení dat

 Kompletní detail pro uložené doklady ve všech komponentách. Např. číslo investičního majetku v reportingu nákladových středisek  Schopnost analyzovat náklady pro všechny druhy nákladových objektů  Například cestovní náklady lze analyzovat podle rozdílných objektů CO v jediném reportu  Další specifické analýzy dle segmentu trhu jsou možné bez čekání na provedení závěrky.


8

Účetnictví zásob a Centrální účetní deník Klasické ocenění materiálu zobrazuje stavy zásob v měně účetního okruhu – tyto hodnoty jsou zahrnuty v centrálním účetním deníku. Material Ledger zobrazuje stavy zásob v různých měnách – tyto hodnoty jsou rovněž uloženy v centrálním účetním deníku. Material Ledger taky umožňuje volbu k provedení víceúrovňové kalkulace ceny materiálu. To umožňuje kalkulační běh jako doposud.


9

Účetní metoda CO-PA Nová funkčnost: 

nová množstevní pole (standardní měrná jednotka)



nová množstevní pole v položkové tabulce



množstevní pole přístupná pro top-down rozvržení



množstevní pole přístupná pro cykly rozúčtování


10

Účtování COGS dnes COGS účtování zahrnuje všechny náklady na výrobu produktu (materiál, výkony). Tyto náklady jsou kalkulovány v kalkulacích podle schématu prvků, které zahrnují příslušné nákladové druhy daného druhu nákladů (např. administrativní náklady, materiál, režie). Kalkulace poskytuje detailní rozpad nákladů i když jsou účtovány na jediný nákladový druh. Standard členění nákladů není v současnost prováděno až do úrovně nákladového druhu. Details - Costing Labor

Income Statement Sales

2.400.000

Cost of Goods Sold

1.800.000

External Labor 1000EA

Material fix

Material variable

…

Overhead

Net Income

Administration

…

Total


1.800

11

Účtování COGS v SAP HANA V současnosti je požadováno detailní rozčlenění produktové výsledovky při analýzách COGS až do úrovně nákladového druhu s rozlišením fixních a variabilních nákladů:

Income Statement Sales COGS -

Details - Costing

2.400.000 Labor

800.000

COGS - Material

700.000

COGS - Overhead

300.000

COGS overall

1.800.000

Net Income …

1000EA

Labor

150

External Labor

650

Material fix

400

Material variable

300

Overhead

200

Administration

100

Total


1.800

12

Characteristics

Values

Sales Region

North

Product

Prod1

Product Group

Electronics

Customer

Cust1

Cust. Grp

Wholesale

Federal Land

Bavaria

Sales Rep.

Miller

REGION S N W

Profitability Segment (objekt výsledku)

Food Bicy. Electr. PRODUCT GRP

Value Fields Revenues

800

Sales, discounts and returns

100

Cost of goods sold

650


Revenue Sales, discounts and returns Cost of goods sold

Profitability Segment 13

Typické dotazy při provádění analýz trhu Krycí příspěvek segmentů trhu

Kdo jsou největší zákazníci a kdo vykazuje největší růst ?

Krycí příspěvky prodejních jednotek

Dosahuje prodejní jednotka požadovaný krycí příspěvek ?

Úspěšnost Marketingových aktivit

Jak úspěšná byla poslední marketingová kampaň pro příslušnou výrobkovou řadu ?

Výnos a nákladová struktura © 2014 SAP AG or an SAP affiliate company. All rights reserved.

Jaký efekt měla změna cenové strategie na příslušnou skupinu zákazníků ? 14

Metody analýzy ziskovosti a pohled na krycí příspěvky Kalkulační metoda

Účetní metoda

Hodnotová pole Revenue Sales Deductions

Nákladové/Výnosové druhy 800000 Revenue 808000 Sales Deductions

Net Revenue Variable Mat. Costs Variable Prod. Costs Production Variances Contribution Margin 1 Material Overhead Production Overhead Contribution Margin 2 Res & Development Marketing Costs Administrative Costs Contribution Margin 3

1,000,000 100,000 -------------900,000 400,000 190,000 10,000 -------------300,000 50,000 50,000 -------------200,000 10,000 50,000 40,000 -------------100,000


Net Revenue 893000 Cost of Sales 231000 Price Difference Acct.

651000 R & D Costs 671000 Marketing Costs 655000 Admin. Costs 40,000 Operating Profit

1,000,000 100,000 -------------900,000 690,000 10,000

10,000 50,000 -------------100,000

15

Přínosy analýzy ziskovosti • Typické výzvy • Zpoždění zpracování dat • Odezva reportů, objemy dat • Obtížné změny modelů profitability

• Nové řešení v SAP HANA • Zvýšení četnosti načítání dat, zrychlení načítání dat • Není potřebná příprava dat před-agregací, nejsou potřeba indexy • Není potřeba re-loadu • Přidávání dalších atributů

• Očekávané zlepšení • Zvýšení četnosti načítání dat např. každé 2 hodiny • Zrychlení reportů cca 30 x • Zrychlení designu modelu a jeho úprav © 2014 SAP AG or an SAP affiliate company. All rights reserved.

16

Děkuji za pozornost


© 2015 SAP SE or an SAP affiliate company. All rights reserved. No part of this publication may be reproduced or transmitted in any form or for any purpose without the express permission of SAP SE or an SAP affiliate company. SAP and other SAP products and services mentioned herein as well as their respective logos are trademarks or registered trademarks of SAP SE (or an SAP affiliate company) in Germany and other countries. Please see http://global12.sap.com/corporate-en/legal/copyright/index.epx for additional trademark information and notices. Some software products marketed by SAP SE and its distributors contain proprietary software components of other software vendors. National product specifications may vary. These materials are provided by SAP SE or an SAP affiliate company for informational purposes only, without representation or warranty of any kind, and SAP SE or its affiliated companies shall not be liable for errors or omissions with respect to the materials. The only warranties for SAP SE or SAP affiliate company products and services are those that are set forth in the express warranty statements accompanying such products and services, if any. Nothing herein should be construed as constituting an additional warranty. In particular, SAP SE or its affiliated companies have no obligation to pursue any course of business outlined in this document or any related presentation, or to develop or release any functionality mentioned therein. This document, or any related presentation, and SAP SE’s or its affiliated companies’ strategy and possible future developments, products, and/or platform directions and functionality are all subject to change and may be changed by SAP SE or its affiliated companies at any time for any reason without notice. The information in this document is not a commitment, promise, or legal obligation to deliver any material, code, or functionality. All forward-looking statements are subject to various risks and uncertainties that could cause actual results to differ materially from expectations. Readers are cautioned not to place undue reliance on these forward-looking statements, which speak only as of their dates, and they should not be relied upon in making purchasing decisions.

© 2015 SAP SE or an SAP affiliate company. All rights reserved.

Public

18

4HANA do oblasti Controllingu

Recommend Documents