GEMEENTE
Onderwerp Nummer(agenda) Registratienummer Registratiecode Auteur Status Persgesprek
Herfstnota 2015 (2e financiële rapportage 2015) BW15.00795
ui ui i
HIM ii
ii min ii
Marc Haasjes Openbaar 18 november 2015
3*
LEUNINGEN
Raadsvergadering
15 december 2015
Commissie 1 Datum Commissie 2 Datum B&W-vergadering Portefeuillehouder
Fin en AZ 2 december 2015 12 november 2015 18 november 2015 J.J. Driessen
Samenvatting De 2e financiële rapportage 2015 (Herfstnota 2015) geeft de stand van zaken weer van met name de financiële realisaties tot en met eind september 2015. Besluit om 1. De Herfstnota 2015 (2e financiële rapportage 2015) vast te stellen 2. De 1 I e begrotingswijziging 2015 vast te stellen 3. De 8 begrotingswijziging 2015 (administratieve wijziging salarissen) vast te stellen 4. De 4e begrotingswijziging 2016 vast te stellen e
Inleiding Hierbij bieden w i j u de 2e financiële rapportage 2015 aan waarin de actuele cijfers over 2015 zijn verwerkt. Er wordt verantwoording afgelegd over de voortgang van de financiën en (in mindere mate) de activiteiten die tezamen moeten leiden tot het bereiken van de door de raad benoemde maatschappelijke doelstellingen. Deze rapportage is gebaseerd op de budgetoverzichten per 14 oktober 2015. Voor een nadere toelichting verwijzen w i j u naar de in bijlage 1 opgenomen posten en gegeven verklaringen. Deze ramingen vormen de basis voor de analyses bij de programmarekening 2015. Op basis van de huidige gegevens zal het resultaat over 2015 vermoedelijk uitkomen op een overschot van C 212.728. De nadruk van deze rapportage ligt op de financiële afwijkingen ten opzichte van de begroting. Beoogd effect De op dit moment reeds bekende financiële afwijkingen in 2015 zo veel mogelijk formeel vastleggen in de financiële administratie en een actuele inschatting maken van het verwachte rekeningresultaat over 2015. Argumenten 1. Herfstnota 2015 geeft inzicht in financiële afwijkingen ten opzichte van de begroting In de Herfstnota 2015 worden de belangrijkste financiële afwijkingen ten opzichte van de (actuele) begroting gepresenteerd, voor zover deze begin oktober bekend zijn dan wel zijn in te schatten. 2.
Financiële afwijkingen leiden tot noodzakelijke bijstelling programmabegroting 2015 De Herfstnota is mede gericht op het maken van een begrotingswijziging die formeel wordt vastgesteld. Dit gebeurt mede uit efficiencyoverwegingen (betere budget- en kredietbewaking) en heeft ook tot gevolg dat minder afwijkingen bij de jaarrekening hoeven te worden toegelicht.
3.
Financiële afwijkingen leiden tot noodzakelijke bijstelling programmabegroting 2016 Voor een adequate budgetbewaking worden ook meteen de structurele effecten voor 2016 via een begrotingswijziging 2016 verwerkt.
Kanttekeningen Vennootschapsbelasting (Vpb) en wijziging Besluit begroting en Verantwoording (BBV) Op dit moment is nog niet volledig duidelijk in welke mate de gemeente gevolgen gaat ondervinden van de invoering van de vennootschapsbelasting. Duidelijk is dat veel van de activiteiten van de gemeente niet als
ondernemersactiviteit worden beschouwd. Mocht wel sprake zijn van ondernemersactiviteiten, dan moet de gemeente soortgelijke activiteiten clusteren tot een 'onderneming'. Zo kan bijvoorbeeld sprake zijn van een 'onderneming vastgoed' of een 'onderneming grondbedrijf. Indien sprake is van een 'onderneming', dan moet onderzocht worden of de onderneming structureel winstgevend is. Wanneer dit niet het geval is, dan valt de 'onderneming' niet onder de vennootschapsbelastingplicht. Wanneer wel sprake is van een winstgevende 'onderneming' dan zal aangifte vennootschapsbelasting plaats moeten vinden van deze activiteiten. Binnen een 'onderneming' kunnen verlieslijdende activiteiten worden verrekend met winstgevende activiteiten. Voor het grondbedrijf geldt een speciale situatie. Nog niet helemaal duidelijk is of de verschillende exploitaties tot één onderneming grondbedrijf kunnen worden gerekend. Mocht elke exploitatie apart als 'onderneming' worden gezien, dan kan het zijn dat de verlieslijdende exploitaties buiten de vennootschapsbelastingplicht vallen en dat over de winstgevende exploitaties wel vennootschapsbelasting moet worden aangegeven en betaald. Verliesverrekening is in dat geval niet mogelijk. Dit is financieel ongunstig voor de gemeente Beuningen, maar geeft ook geen gelijk speelveld met commerciële partijen. Voor deze commerciële partijen geldt dat alle activiteiten onder de vennootschapsbelasting vallen, dus zowel de winstgevende als de verlieslijdende. Om dit ongelijke speelveld op te heffen kan de gemeente Beuningen ook de grondexploitaties onder brengen in een nog op te richten BV (Besloten Vennootschap). Afhankelijk van de komende inzichten zal het college de voorbereidende stappen hiervoor zetten. De gemeenteraad zal begin 2016 over de eventuele feitelijke oprichting en invulling van de BV verder worden geïnformeerd. De commissie BBV heeft het voornemen tot herziening van de verslaggevingsregels grondexploitatie in het BBV met ingang van 1 januari 2016. De wijziging in deze regelgeving kan gevolgen hebben voor de administratieve verwerking van het grondbedrijf. De gemeenteraad zal begin 2016 uitgebreid geïnformeerd worden over het totaal van de gevolgen van de invoering van de herziende verslaggevingsregels grondexploitatie en de administratieve verwerking hiervan. Nieuwe ontwikkelingen Het college heeft, binnen de beschikbare ruimte van respectievelijk het programma onderwijs en het programma ruimtelijke ordening en volkshuisvesting, tot een tweetal nieuwe (incidentele) uitgaven besloten. « Inhuur procesbegeleider 1KC (Programma Onderwijs) Voor het ontwikkelen van het Integrale Kind Centra is het noodzakelijk om een procesbegeleider in te huren. Deze begeleidt het proces om te komen tot een convenant over de realisering van IKC's met de betrokken partners, medio 2016. Aan dit convenant wordt een uitvoeringsprogramma gekoppeld. Hiermee is e 18.000 gemoeid. » Werkbudget Laan 1945 (Programma Ruimtelijke ordening en volkshuisvesting) Voor de initiatiefgroep Weurtlab wordt een budget beschikbaar gesteld om hun voorstellen voor de ontwikkeling van de straat verder uit te werken. Dit leefbaarheidsbudget kan de initiatiefgroep inzetten om hun voorstellen uit te werken, acties in gang te zetten en fondsen te werven. De kaders waarbinnen zij dit werkbudget kunnen inzetten worden nog nader uitgewerkt. Hiermee is C 25.000 gemoeid (2016). Decentralisaties In de commissie Samenleving van 2 november is de managementrapportage WMO - Jeugdhulp beschermd wonen Eerste h a l f j a a r 2015 gepresenteerd. Vanuit deze monitor blijkt dat een aantal verschuivingen optreden ten opzichte van de verwachting. Voor WMO betreft dit: « Verschuiving van PGB naar Zorg in Natura (ZIN) » Verschuiving van De Combinatie naar de 'kleine' aanbieders « Verschuiving van reguliere naar specialistische begeleiding Rondom jeugd blijkt dat de productie in de regio Nijmegen goed in de pas loopt. Wel valt op dat Beuningen lokaal minder uitgeeft op blok C (Pleegzorg en semi-residentiële zorg voor jeugd, jeugdbescherming en jeugdreclassering) dan dat was verwacht. De gemeente Beuningen zal van deze middelen een deel terug ontvangen en een deel moeten benutten o m de gemeenten die wel een financieel nadeel hebben te verevenen.
2
Duidelijk is dat het budget dat beschikbaar is voor 'kleine' aanbieders WMO niet toereikend zal zijn. In deze herfstnota wordt C 100.000 extra beschikbaar gesteld specifiek voor deze zorg. De dekking van deze extra bijdrage vindt plaats vanuit de middelen die nog beschikbaar zijn voor de decentralisaties (opgenomen in het Schommelfonds).
Risico's In 2015 kunnen nog risico's optreden rondom: « Individuele Aanvullende Uitkering 2014 (IAU) In de jaarrekening 2014 is een vordering opgenomen van C 497.000 i n het kader van de Individuele Aanvullende Uitkering. Deze uitkering heeft de gemeente bij het rijk aangevraagd vanwege het feit dat de kosten voor de bijstandsuitkeringen meer dan 100 7o hoger zijn dan de rijksbijdrage. Voor de eerste 10 7o is de gemeente zelf financieel verantwoordelijk, daarboven kan de gemeente een verzoek doen voor de individuele aanvullende uitkering. Om voor de IAU in aanmerking te komen moet de gemeente aantonen dat er sprake is van een uitzonderlijke arbeidsmarktsituatie. In de commissie Samenleving van 2 november is door onderzoeksbureau Berenschot een toelichting gegeven bij deze aanvraag. Mocht de gemeente de IAU niet ontvangen, dan zal bij de jaarrekening 2015 een tekort moeten worden verwerkt voor het bedrag van de vordering van G 497.000. 0
0
» Aanvullende storting voorziening pensioen wethouders De gemeente Beuningen is zelf de pensioenuitvoerder voor de pensioenen van de wethouders. Om deze (toekomstige) kosten te betalen, heeft de gemeente Beuningen een voorziening pensioen wethouders gevormd. Jaarlijks ontvangt de gemeente Beuningen van een ter zake deskundig adviseur de berekening voor de noodzakelijke omvang van deze voorziening. De hoogte van de voorziening is sterk afhankelijk van de gehanteerde rekenrente. Gezien de huidige lage rente is het de afgelopen jaren noodzakelijk geweest om een extra toevoeging te doen aan de voorziening. Begin januari 2016 ontvangt de gemeente de nieuwe berekening. Mogelijk zal ook dan weer een bijstorting plaats moeten vinden, ten laste van het rekeningresultaat 2015. Positieve
verwachtingen
« Precariobelasting De gemeente Beuningen heeft over de jaren 2012 tot en met 2014 voor een bedrag van C 1,8 miljoen aan aanslagen opgelegd voor precariobelasting. Vanaf 2015 zou de gemeente op basis van het huidige tarief ongeveer C 0,6 miljoen structureel aan precariobelasting kunnen heffen. Het financiële voordeel van de precariobelasting is door de gemeente Beuningen nog niet verwerkt, vanwege de nog niet zekere afloop van de lopende beroepsprocedures. Alle drie de partijen die een aanslag opgelegd kregen hebben bezwaar aangetekend. Eén van de bezwaren is gegrond verklaard en twee niet. Het bezwaar van Gasunie is gegrond verklaard. De jaarlijkse aanslag voor Gasunie was geraamd op ongeveer C 26.000. De aanslagen voor de jaren 2012 - 2014 van ongeveer C 78.000 zijn verminderd. Om dit nadeel op te vangen was door de gemeente een voorziening getroffen. Vitens en Liander zijn in beroep gegaan bij de rechtbank i n Arnhem. De eerste zitting (Vitens) is gepland op 19 november 2015, de tweede zittingsdatum (Liander) is nog niet bekend. Mocht de gemeente Beuningen in de beroepsprocedure in het gelijk worden gesteld, dan kan zij voor de jaren 2012 - 2014 een voordeel inboeken van uiteindelijk C 1,7 miljoen (C 1,2 miljoen Liander en C 0,5 miljoen Vitens) en voor 2015 C 0,6 miljoen (C 0,4 miljoen Liander en C 0,2 miljoen Vitens). Beide bedragen komen bij een positieve afronding van de beroepsprocedure ten gunste van het rekeningresultaat 2015.
3
Financiën In onderstaande tabel staat een recapitulatie van alle financiële afwijkingen Herfstnota 2015 ( l l begrotingswijziging 2015) per programma Ç+ = voordeel, - = nadeel): Recapitulatie
2015 structureel
Algemeen bestuur Veiligheid Verkeer en vervoer Economische zaken Onderwijs Welzijn Maatschappelijke ondersteuning Sociale voorzieningen ca. Landschap, milieu en groen Volkshuisvesting en Ruimtelijke Ordening Algemene dekkingsmiddelen
e
eenmalig
totaal
-3.900 -28.392 -4.000 12.700 4.600 -10.500 98.876 -39.137 0 36.800 72.150
0 -4.000 67.512 25.000 41.500 -10.000 78.276 7.000 -204.000 30.000 298.973
-3.900 -32.392 63.512 37.700 46.100 -20.500 177.152 -32.137 -204.000 66.800 371.123
139.197
330.261
469.458
In onderstaande tabel staat per programma aangegeven welke uitgaven de gemeente verwacht voor het begrotingsjaar 2015 (inclusief alle begrotingswijzigingen 2015). Programma i n C 1.000,00
algemeen bestuur integrale veiligheid verkeer en vervoer economische zaken onderwijs welzijn maatschappelijke ondersteuning sociale voorzieningen landschap, milieu en groen ruimtelijke ordening en volkshuisvesting algemene dekkingsmiddelen (excl. mutaties reserves)
sub-totaal mutaties reserves totaal
R e k e n i n g Begroting Begroting Begroting 2015 2015 2015 2014 begroting zomernota herfstnota -3.752 -1.426 -2.711 -104 -2.510 -2.701 -5.981 -2.625 -739 5.182 26.777
-3.666 -1.550 -2.675 -161 -2.500 -2.235 -13.833 -6.762 -901 -1.551 36.785
-3.738 -1.541 -2.996 -166 -2.623 -2.304 -14.146 -6.857 -1.114 -1.760 36.757
-3.739 -1.573 -2.932 -129 -2.577 -2.325 -13.975 -6.943 -1.318 -1.694 37.186
9.410
951
-488
-19
-335
-948
232
232
9.075
3
-256
213
•1
De belangrijkste afwijkingen ( ^- č 25.000) van de Herfstnota 2015 hebben betrekking op: a. S tructurele afwijkingen Programma Integrale Veiligheid
Economische zaken
Maatschappelijke ondersteuning
Omschrijving Bijdrage Veiligheidsregio In 2015 is de brandweerkazerne overgedragen naar de Veiligheidsregio (VRGZ). Hierbij worden de budgetten rondom de brandweerkazerne ook overgedragen aan de VRGZ. Per saldo is dit een budgettair neutrale operatie, maar wel vinden verschuivingen plaats tussen de verschillende programma's. Voor het programma Veiligheid heeft dit de volgende consequenties: » Hogere bijdrage VRGZ « Compensatie kapitaallasten 2015 vanuit VRGZ (vanaf 2016 komen vallen deze kapitaallasten vrij) Bijdrage aanleg kabels Hogere inkomsten als gevolg van de toename van het aantal aanvragen meldingen en verlenen vergunningen aanleg kabels. Een deel van dit voordeel kan structureel worden ingeboekt. Woonvoorziening WMO Het aantal woningaanpassingen blijft afnemen. Structureel kan een bedrag worden afgeraamd.
Bedrag
I/S
-A C 55.769 C 27.377
s s
C 15.000 C 25.000
s
C 60.876
s
1
s
Maatschappelijke ondersteuning
Zorg in natura Vanaf 2017 krijgt de gemeente structureel C 40.287 meer uitkering uit het gemeentefonds ten behoeve van o.a. de uitvoering huishoudelijke zorg. Dit bedrag wordt zoals gebruikelijk gereserveerd ten behoeve van het budget Zorg in natura (huishoudelijk zorg).
-A C 40.287
Maatschappelijke ondersteuning
Decentralisaties S ociaal Domein Het budget WMO 'kleine' aanbieders dient structureel met C 100.000 te worden verhoogd. Door de verschuiving van de kosten PGB naar Zorg in Natura en de verschuiving van zorg via 'Combinatie' aanbieders naar zorg via 'kleine' aanbieders is deze verhoging noodzakelijk. Tot en met 2016 is binnen het budget van de decentralisaties is deze ruimte beschikbaar. Vanaf 2017 zal binnen de financiële middelen van de decentralisaties gezocht worden naar dekking voor deze uitzetting van de kosten.
-A C 100.000 C 100.000
S S
Maatschappelijke ondersteuning
Decentralisaties S ociaal Domein Vanuit de middelen van de decentralisaties S ociaal Domein wordt C 40.000 overgeheveld naar het programma S ociale Voorzieningen vanwege de hogere kosten bijzondere bijstand. Deze hogere kosten komen specifiek ten laste van de middelen die de gemeente heeft ontvangen als gevolg van de afschaffing Wtcg en CER.
C 40.000
S
(2017)
5
Bedrag
I/S S
Programma
Omschrijving
Sociale voorzieningen
Bijzondere bijstand De gemeente verwacht op het budget voor bijzondere bijstand een structureel tekort. Dit tekort wordt veroorzaakt doordat met name de bijdrage voor bewindvoeringskosten stijgen. Deze hogere kosten komen specifiek ten laste van de middelen die de gemeente heeft ontvangen als gevolg van de afschaffing Wtcg en CER. Leges RO-Drocedures (niet BWT") Doordat veel externe plannen zijn afgerond zijn de inkomsten hoger. Een deel hiervan is structureel.
-/- e 40.000
e ïo.ooo e 20.000
s
Algemene dekkingsmiddelen
Rentevoordelen Rentetoerekeningen vinden plaats op basis het voorcalculatorische renteomslag-%. Het uiteindelijke resultaat op de werkelijk betaalde rentelasten wordt onverdeeld opgenomen als incidenteel resultaat bij de programmarekening. Dit verschil werd bij de zomernota ingeschat op een voordelig resultaat van C 150.000. Het voordeel wordt nu echter geschat op C 200.000 Belangrijke oorzaak is het achterblijven van investeringsuitgaven bij de ramingen op o.a. wegen en automatisering.
C 50.000
s
Algemene dekkingsmiddelen
Algemene uitkering uit het gemeentefonds Op basis van de septembercirculaire en de ontvangen specificaties stijgt de jaarlijkse uitkering uit het gemeentefonds. Dit als gevolg van: » Stijging van een aantal maatstaven binnen de algemene uitkering (incidenteel C 83.775) » Lagere uitkering voor het Sociaal Domein (incidenteel -/- C 17.126 en structureel C 4.137) » Overige gevolgen structureel C 65.863
C 70.000 e 66.649
s
Bedrag C 50.000
I/S
Ruimtelijke ordening en volkshuisvesting
b.
I
I
Incidentele afwijkingen
Programma Verkeer en vervoer
Omschrijving Beheer civieltechnische kunstwerken Er is in 2015 minder onderhoud f schilderwerk uitgevoerd dan geraamd. Dit leidt tot een aanzienlijk incidenteel voordeel in 2015. Conform het beheerplan civieltechnische kunstwerken (raad 27 mei 2014) worden in 2015/2016 de brug Uiterwaarden en de brug Mijl vervangen. Hierdoor zal de voorziening in 2016 voor een relatief gering bedrag negatief worden. De noodzakelijke aanvullende storting om een negatief vervangingsfonds te voorkomen, kan in 2015 gedekt worden uit de vrije ruimte binnen het reguliere onderhouds-budget. Het BBV staat in principe geen negatieve voorzieningen toe.
I
6
Programma Onderwijs
Maatschappelijke ondersteuning
Maatschappelijke ondersteuning
Sociale voorzieningen
Omschrijving
Bedrag
Storting vervangingsfonds bruggen en tunnels Aangepast vervoer Het leerlingenvervoer valt gunstig uit ten opzichte van de begroting. Dit komt grotendeels doordat de gemeente Beuningen de BTW in aftrek brengt op de kosten voor leerlingenvervoer. De aftrek van BTW op leerlingenvervoer staat ter discussie. In de afgelopen periode is een gemeente met soortgelijke handelwijze in het gelijk gesteld, maar de staatssecretaris is tegen deze uitspraak van het gerechtshof in cassatie gegaan bij de Hoge Raad. Vanwege deze onzekerheid wordt het voordeel niet structureel ingeboekt. Stelpost bezuiniging WMO Op basis van de septembercirculaire is gebleken dat de gemeente in 2016 minder uitkering uit het gemeentefonds ontvangt voor de decentralisatie WMO. Uitgangspunt is dat de decentralisaties budgettair neutraal verlopen. Deze (voorlopig) incidentele lagere uitkering wordt dus als korting meegenomen op het schommelfonds. Subsidie GGD Op basis van de jaarrekening 2014 van de GGD ontvangt de gemeente Beuningen een bedrag retour. Administratieve wijziging salarissen De 8 begrotingswijziging betreft een aantal administratieve wijzigingen binnen de salarissen. Door het hoge aantal bijstandsontvangers is het noodzakelijk geweest om tijdelijk een extra klantmanager WWB aan te trekken. Hierdoor vindt een verschuiving plaats vanuit het programma algemene dekkingsmiddelen. Per saldo is de 8 begrotingswijziging budgettair neutraal.
-A C 10.000 e 50.ooo
I/S I I
e 31.024
I
(2016)
C 39.410
I
-A C 53.500
I
-/- e 40.000
I
-AC 154.000
I
e
C
Landschap, milieu en groen
Landschap, milieu en groen
Kosten biomassa De kosten voor biomassa betreft o.a. de inzameling van groenafval, houtsnippers en stamhout door de aannemer die belast is met het groenonderhoud. Ook de kosten voor het korven van de sloten (het leegscheppen van de sloten onder de waterlinie) valt onder de kosten biomassa. De kosten voor biomassa zijn niet zozeer gestegen, maar doordat deze kosten sinds de gezamenlijke aanbesteding biomassa stadsregio Arnhem Nijmegen (meest recente aanbesteding) voor rekening komt van de gemeente Beuningen en dus niet meer voor rekening van de aannemer, zijn de kosten verschoven. Kosten groenbestek OMOP (Overeenkomst met Open Posten) De totale opdracht voor 2015 die per oktober/november nog uitgezet is bedraagt
7
Programma
Omschrijving
Bedrag
I/S
C 260.000. Dit leidt tot een tekort dit jaar van C 154.000. De looptijd van het groenbestek is 3 jaar en hiervoor is in het OMOP gedeelte C 900.000 gereserveerd. Vanuit 2014 is nog een restant van ruim C 287.000 "over", maar dit is niet afzonderlijk gereserveerd in 2014 maar in het rekening resultaat voor dat jaar gevloeid. Het BBV liet niet toe dat dit in 2014 i n een voorziening werd gestort. Dit heeft tot gevolg dat er per jaar grote verschillen kunnen ontstaan. Bij het grote voordeel binnen het groenbestek in 2014 (zie programmarekening 2014 pagina 8 C 318.000) was al aangetekend dat hierdoor in volgende jaren een tekort zou optreden. Dit omdat over de gehele periode van 3 jaar wel een totaal aan opdrachten van C 900.000 is vastgelegd. Ruimtelijke ordening en volkshuisvesting
Ruimtelijke ordening en volkshuisvesting Ruimtelijke ordening en volkshuisvesting
Algemene dekkingsmiddelen
Algemene dekkingsmiddelen
Laan 1945 Weurt Voor de initiatiefgroep Weurtlab wordt een budget beschikbaar gesteld om hun voorstellen voor de ontwikkeling van de straat verder uit te werken. Dit leefbaarheidsbudget kan de initiatiefgroep inzetten om hun voorstellen uit te werken, acties in gang te zetten en fondsen te werven. De kaders waarbinnen zij dit werkbudget kunnen inzetten worden nog nader uitgewerkt. De uitzetting van deze kosten kunnen binnen het programma Ruimtelijke Ordening en volkshuisvesting worden gedekt (o.a. door hogere legesopbrengsten). Opbrengsten diverse gronden Door de verkoop van een aantal percelen grond heeft de gemeente incidenteel een voordeel.
-A C 25.000
I (2016)
C 28.500
I
Herinrichting Wilgenoord De herinrichting van het woonwagencentrum wordt gedekt uit de verkoopopbrengst van de percelen (Raad 28.10.14 nr. BW14.00690). De reeds in 2014 ontvangen opbrengsten zijn doorgeboekt naar 2015. Dit bedrag is als deelbudget bij de zomernota opgevoerd. Nu wordt het restantbudget opgevoerd. Algemene uitkering, voorgaande jaren Als gevolg van het aanpassen van een aantal maatstaven binnen de berekening van de algemene uitkering, ontvangt de gemeente meer uitkering.
-A C 143.840 C 143.840
I I
C 135.581
I
Precariorechten In 2015 zijn over de jaren 2012 t / m 2014 enkele aanslagen precariorechten verminderd c.q. afgeboekt. Dit betreft een correctie op de in 2014 opgelegde aanslagen. Voor deze vorderingen en voor de inmiddels betaalde aanslagen zijn in 2014 voorzieningen getroffen van eenzelfde omvang. Deze afboekingen kunnen nu ook ten laste van deze voorziening worden gebracht.
-AC 139.192 C 139.192
1 1
8
Programma
Omschrijving
Algemene dekkingsmiddelen
Administratieve wijziging salarissen De 8 begrotingswijziging betreft een aantal administratieve wijzigingen binnen de salarissen. Door het hoge aantal bijstandsontvangers is het tijdelijk noodzakelijk geweest om een extra klantmanager WWB aan te trekken. Hierdoor vindt een verschuiving plaats naar het programma sociale voorzieningen (C 53.500) en naar het programma maatschappelijke ondersteuning (C 5.000). Per saldo is de 8 begrotingswijziging budgettair neutraal. P&O studie afdeling overstijgend De geplande activiteiten in het Strategisch Opleidingsplan zullen dit jaar niet volledig worden uitgevoerd. Hierdoor resteert een deel van het budget. Kantoorbenodigdheden Voor 2015 resteert een overschot van E 30.000. Ingaande 2016 is deze post reeds structureel met C 22.500 verlaagd.
Bedrag
I/S
C 58.500
I
C 30.000
I
C 30.000
I
e
ť
Algemene dekkingsmiddelen
Algemene dekkingsmiddelen
Algemene Bedrijfsreserve Van de algemene bedrijfsreserve wordt, na verwerking van deze herfstnota, het volgende overzicht gegeven: 01.01.2015
Saldo ABR (jaarrekening 2014) Rekeningsresultaat 2014 Rentetoerekening 2015 2 Zo 0
2015
Begrotingsresultaat huidig beleid C 1.565.423Nieuw beleid: onontkoombaar C 113.000Dekkings voorstel C 1.681.582 Ie wijziging: Begrotingsraad (nov. 2014) 3e wijziging: Afvalinzameling/rioolbeheer (dec. 2014) 4e wijziging: Herfstnota 2014 (dec. 2014) 8e wijziging: Administratieve wijziging salarissen (dec. 2015) 9e wijziging: Bestelling uren 2015 (sept. 2015)
C C
e
e c e e
3.159 15.33622.500-
80.905-
e
31.12.2015
1.858.024 1.405.962 65.280
3.213.684
Zomernota 2015 (sept. 2015) Herfstnota 2015 (dec. 2015)
e e
141.148469.458
Saldo ABR na Herfstnota 2015
e
3.541.994
9
Meerjarenbegroting 2016-2019 Na verwerking van deze herfstnota geeft de meerjarenbegroting 2016-2019 het volgende beeld Begrotingsresultaat
2016
2017
2018
2019
Programmabegroting 2016 Herfstnota 2015
106 184
114 176
445 354
730 416
Begrotingsresultaat n a h e r f s n o t a 2015
290
290
799
1.146
bedragen x6
1.000,00
Bijlagen 1. Herfstnota 2015 (2* financiële rapportage 2015) ( a t l 5003583) 2. ll begrotingswijziging 2015 (atl5003581) 3. 8 begrotingswijziging 2015 (atl5003431) 4. 4 begrotingswijziging 2016 (atl5003580) 5. Nagekomen bijlage, beantwoording vragen uit commissie FAZ (U115.10573) Routingformulier: ATI5003655. e
e
e
Burgemeester en wethouders, Dyanne Koeken secretaris
Carol van Eert burgemeester
Aldus vastgesteld in de vergadering van de raad van 15 december 2015.
