EKONOMICKÝ ODBOR ODDĚLENÍ PŘEZKUMU A METODIKY HOSPODAŘENÍ OBCÍ č.j.: KUJCK 21937/2011 OEKO-PŘ
stejnopis č. 2
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2011 Obec Pístina, IČ 00666947
Dílčí přezkoumání hospodaření se uskutečnilo ve dnech: 16.5.2012, 19.10.2011, na základě zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí.
Dílčí přezkoumání hospodaření proběhlo v sídle územního celku: Obec Pístina, Pístina 35, 378 02 Stráž nad Nežárkou
Přezkoumání vykonal: kontrolor pověřený řízením přezkoumání
Růžena Kaňková
Zástupce územního celku: místostarosta starosta účetní
Karel Spurný Antonín Fišer Daniela Kaucká
U Zimního stadionu 1952/2, 370 76 České Budějovice, tel.: 386 720 111, fax: 386 359 084 e-podatelna:
[email protected], www.kraj-jihocesky.cz Stránka 1 z 6
A. PŘEZKOUMANÉ PÍSEMNOSTI Při přezkoumání hospodaření obce Pístina za rok 2011 byly přezkoumány následující písemnosti: Druh písemnosti Návrh rozpočtu
Popis písemnosti zveřejněn na úřední desce a v elektronické podobě od 22.11.2010 do 10.12.2010 Zápisy z jednání zastupitelstva ze dne 15.12.2010, bod I - schválení rozpočtu na rok 2011 ze dne 2.6.2011, bod VIII, schválení nákupu plovoucího čerpadla v ceně do včetně usnesení 35.000,-- z dotace na podporu JSDH ze dne 15.12.2011, bod IV, schválení rozpočtového opatření č. 4, je přílohou zápisu ZO Výkaz pro hodnocení plnění FIN 2-12 M sestavený k 30.9.2011 rozpočtu sestavená k 30.9.2011 Rozvaha seznam místních poplatků za psy a komunální odpad na rok 2011 Evidence pohledávek účetní doklad č. 811001 ze dne 1.1.2011 ve výši Kč 37.340,00 - předpis poplatků za odpady účetní doklad č. 811002 ze dne 1.1.2011 ve výši Kč 1.400,00 - předpis poplatků za psy předložen na období let 2012 - 2013 Rozpočtový výhled kontrola zůstatku účtu 261 k 30.9.2011 Pokladní kniha (deník) za období 09/2011 Hlavní kniha v ZO dne 15.12.2010, bod I - usnesení ZO schvaluje rozpočet obce na rok Schválený rozpočet 2011: příjmy ve výši Kč 2,462.500,--, výdaje ve výši Kč 6,702.906,--, financování ve výši Kč 4,240.406,-výdajový pokladní doklad rč.010214 ze dne 27.9.2011 ve výši Kč 447,00 Pokladní doklad benzín do sekačky příjmový pokladní doklad č. 010176 ze dne 26.8.2011 za svoz odpadurekreanti Kč 380,00 č. 3 schváleno v ZO dne 8.9.2011 Rozpočtová opatření č. 4 schváleno v ZO dne 5.12.2011 k 30.9.2011 Výkaz zisku a ztráty za období 09/2011 Příloha rozvahy Smlouvy a další materiály k Dotační dopis č. 14 - Oznámení o poskytnutí příspěvku v rámci Grantového programu na podporu jednotek sborů dobrovolných hasičů obcí Jihočeského přijatým účelovým dotacím kraje ze dne 7.7.2011 akce: "Nákup prostředků požární ochrany" ve výši Kč 15.000,-příjem: položka 4122, UZ 344 čerpání: položka 5xxx, UZ 344, paragraf 5512 Grantový program 1. výzva pro rok 2011 - pravidla účinná od 23.3.2011 ( minimální spoluúčast žadatele 30% ) výpis z účtu Poštovní spořitelny č. 7, operace ze dne 7.7.2011 - příjem dotace Kč 15.000,00 účetní doklad č. 100270 ze dne 7.7.2011 - zaúčtování příjmu dotace, položka 4122, UZ 344 faktura č. 20110559 ze dne 3.8.2011 určeno pro JSDH obce: čerpadlo plov. PH CYKLON 1 v celkové výši Kč 34.668,00 účetní doklad č. 411088 ze dne 8.8.2011 - zaúčtování předpisu faktury Kč 34.668,00, zařazení na účet 028 000
U Zimního stadionu 1952/2, 370 76 České Budějovice, tel.: 386 720 111, fax: 386 359 084 e-podatelna:
[email protected], www.kraj-jihocesky.cz Stránka 2 z 6
výpis z účtu Poštovní spořitelny č. 8, operace ze dne 9.8.2011 - úhrada faktury Kč 34.668,00 účetní doklad č. 100317 ze dne 9.8.2011 - úhrada faktury Kč 34.668,00, s UZ 344 Kč 15.000,00, bez UZ Kč 19.668,00, RS paragraf 5512, položka 5137 závěrečná zpráva k vyúčtování grantu, příspěvek z grantu činil Kč 13.000,00, vlastní podíl obce Kč 19.668,00 pro rok 2011 materiál závěrečného účtu za rok 2010 byl zveřejněn na úřední desce a v elektronické podobě od 6.4.2011 do 22.4.2011 závěrečný účet za rok 2010 byl schválen v ZO dne 2.6.2011, bod 1, usnesení č. 4 - Zastupitelstvo obce Pístina schvaluje celoroční hospodaření obce a závěrečný účet obce za rok 2010 včetně zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2010 bez výhrad.
Účtový rozvrh Závěrečný účet
Vnitřní předpis a směrnice
Směrnice č. 8 pro zadávání veřejných zakázek malého rozsahu, schválená v ZO dne 4.6.2007 Oběh účetních dokladů - příloha č. 4 Číselné řady k číslování účetních dokladů plnění FIN 2-12M sestavený k 31.12.2011
Výkaz pro hodnocení rozpočtu Rozvaha Výkaz zisku a ztráty Hlavní kniha Inventurní soupis majetku závazků
Příloha rozvahy
sestavená k 31.12.2011 sestavený k 31.+2.2011 za prosinec 2011 a za rok 2011 Plán inventur sestavený dne 30.11.2011, termín zahájení 1.12.2011, ukončení inventarizace 31.1.2012, složení inventarizační komise, podpisové vzory inventarizační komise Zápis ZO ze dne 15.12.2011, bod V- složení IK, příloha plánu inventur Inventarizační zpráva ze dne 31.1.2012, inventurní soupisy účtů: 018,019,021,022,028,031,032,041,042,069,078,079,081,082,088,132,194, 231,311,314,315,321,331,336,342,343,374,378,383,388,389,403, 903,943,951 sestavená k 31.12.2011
B. ZJIŠTĚNÍ Z KONEČNÉHO PŘEZKOUMÁNÍ Při přezkoumání hospodaření obce Pístina za rok 2011 nebyly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanovení § 10 odst. 3 písm. b) a písm. c) zákona č. 420/2004 Sb., v členění dle předmětu přezkoumání (§ 2 odst. 1, 2 zákona č. 420/2004 Sb.). § 2 odst. 1 písm. a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků § 2 odst. 1 písm. b) finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů obec netvoří peněžní fondy
U Zimního stadionu 1952/2, 370 76 České Budějovice, tel.: 386 720 111, fax: 386 359 084 e-podatelna:
[email protected], www.kraj-jihocesky.cz Stránka 3 z 6
§ 2 odst. 1 písm. c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku obec neprovozuje podnikatelskou činnost § 2 odst. 1 písm. d) peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami obec neuzavřela smlouvu týkající se sdružených prostředků § 2 odst. 1 písm. e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví § 2 odst. 1 písm. f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv obec nehospodaří s těmito prostředky § 2 odst. 1 písm. g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám § 2 odst. 2 písm. a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku § 2 odst. 2 písm. b) nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek obec nehospodaří s majetkem státu § 2 odst. 2 písm. c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu § 2 odst. 2 písm. d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi § 2 odst. 2 písm. e) ručení za závazky fyzických a právnických osob obec neručí za závazky fyzických a právnických osob § 2 odst. 2 písm. f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob obec nemá zastavený majetek ve prospěch třetích osob § 2 odst. 2 písm. g) zřizovaní věcných břemen k majetku územního celku § 2 odst. 2 písm. h) účetnictví vedené územním celkem
Místostarosta obce prohlašuje, že v kontrolovaném období obec nehospodařila s majetkem státu; neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob; nezastavila movitý a nemovitý majetek; neuzavřela smlouvy týkající se převodu nemovitého majetku, to znamená smlouvu o prodeji, směnnou smlouvu, darovací smlouvu, smlouvu o bezúplatném převodu nebo smlouvu o výpůjčce; neuzavřela smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru nebo půjčky, smlouvu o poskytnutí dotace, smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení; nekoupila ani neprodala cenné papíry, obligace; neuskutečnila majetkové vklady; zadávala pouze veřejné zakázky malého rozsahu (§12 odst. 3 zákona č. 137/2006 Sb., ve znění pozdějších předpisů).
U Zimního stadionu 1952/2, 370 76 České Budějovice, tel.: 386 720 111, fax: 386 359 084 e-podatelna:
[email protected], www.kraj-jihocesky.cz Stránka 4 z 6
C. ZÁVĚR I. PLNĚNÍ OPATŘENÍ K ODSTRANĚNÍ NEDOSTATKŮ ZJIŠTĚNÝCH a) při přezkoumání hospodaření obce za předchozí roky Nebyly zjištěny chyby a nedostatky.
b) při dílčím přezkoumání hospodaření obce Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. II. PŘI PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ ZA ROK 2011 Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. [§ 10 odst. 3 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb.]
III. NEBYLA ZJIŠTĚNA RIZIKA DLE § 10 ODST. 4 PÍSM. A) ZÁKONA Č. 420/2004 Sb.
IV. PODÍL POHLEDÁVEK A ZÁVAZKŮ NA ROZPOČTU ÚZEMNÍHO CELKU A PODÍL ZASTAVENÉHO MAJETKU NA CELKOVÉM MAJETKU ÚZEMNÍHO CELKU a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku b) podíl závazků na rozpočtu územního celku c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku
16,42 % 483,99 % 0%
Pístina, dne 16.5.2012
Růžena Kaňková kontrolor pověřený řízením přezkoumání
podpis a razítko
Tato zpráva o výsledku přezkoumání je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, který obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání. Konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v § 6 odst. 3 písm. l) zákona č. 420/2004 Sb., k možnosti podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu uvedenou v zápatí.
U Zimního stadionu 1952/2, 370 76 České Budějovice, tel.: 386 720 111, fax: 386 359 084 e-podatelna:
[email protected], www.kraj-jihocesky.cz Stránka 5 z 6
S obsahem zprávy z přezkoumání hospodaření o počtu 6 stran byl seznámen dne 16.5.2012 a jeho stejnopis číslo 2 obdržel dne 16.5.2012.
Karel Spurný místostarosta
podpis a razítko
Rozdělovník: Stejnopis
Počet výtisků
Předáno
Převzal
1
1x
Krajský úřad - Jihočeský kraj
Růžena Kaňková kontrolor pověřený řízením přezkoumání
2
1x
Obec Pístina
Karel Spurný místostarosta
U Zimního stadionu 1952/2, 370 76 České Budějovice, tel.: 386 720 111, fax: 386 359 084 e-podatelna:
[email protected], www.kraj-jihocesky.cz Stránka 6 z 6
