Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok Obec Písečné, IČ

EKONOMICKÝ ODBOR ODDĚLENÍ PŘEZKUMU A METODIKY HOSPODAŘENÍ OBCÍ č.j.: KUJCK 26224/2013 OEKO-PŘ

stejnopis č.1.

Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2013 Obec Písečné, IČ 00247227

Dílčí přezkoumání hospodaření se uskutečnilo ve dnech: 10. 12. 2013, 6. 3. 2014, na základě zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí.

Dílčí přezkoumání hospodaření proběhlo v sídle územního celku: Obec Písečné, Písečné 1, 378 72 Písečné

Přezkoumání vykonal: kontrolor pověřený řízením přezkoumání kontrolor

Ing. Vojtěch Mencl Ing. Jan Štaberňák

Zástupce územního celku: starosta účetní

Vladimír Macků Lenka Sigmundová

U Zimního stadionu 1952/2, 370 76 České Budějovice, tel.: 386 720 111, fax: 386 359 084 e-podatelna: [email protected], www.kraj-jihocesky.cz Stránka 1 z 8

A. PŘEZKOUMANÉ PÍSEMNOSTI Při přezkoumání hospodaření obce Písečné za rok 2013 byly přezkoumány následující písemnosti: Druh písemnosti Vnitřní předpis a směrnice

Dokumentace k veřejným zakázkám

Popis písemnosti Směrnice obce Písečné č. 2/2012 o postupu a protokolu zadávání zakázek, u nichž předpokládaná cena nepřesáhne 1.000.000 Kč bez DPH na služby a dodávky a 3.000.000 Kč bez DPH na stavební práce, schválena v ZO dne 17.7.2012 Zápis ZO ze dne 26. 3. 2013, bod 7, usnesení č. 286 – ZO Písečné schvaluje znění zadávací dokumentace na podání „Výzvy k podání nabídky na dodávku traktoru s čelním nakladačem“ /příloha č. 6/, bod 8, usnesení č. 287 – ZO Písečné schvaluje výběrovou komisi a seznam firem k oslovení pro veřejnou zakázku na dodávku traktoru s čelním nakladačem (pozn. kontrolora: komise 5 členů, oslovené firmy Daňhel AGRO, AGROCENTRUM ZS, GARNEA, SOME J. Hradec, TOPAGRI Beroun) Výzva ze dne 18. 4. 2013 k podání nabídky na dodávku traktoru s čelním nakladačem pro obec Písečné včetně specifikace podmínek a zadávací dokumentace - zaslána všem pěti firmám Doručeny 3 nabídky Protokol o 3. jednání hodnotící komise, protokol a posouzení kvalifikace a zpráva z posouzení a hodnocení nabídek ze dne 7. 5. 2013 – 3 posuzované nabídky, nejvýhodnější nabídka SOME J. Hradec s.r.o. 999.999 Kč bez DPH Zápis ZO ze dne 20. 5. 2013, bod 3 – Projednání a schválení protokolu o posouzení kvalifikace a zprávy z posouzení a hodnocení nabídek na veřejnou zakázku „Dodávka traktoru s čelním nakladačem pro obec Písečné“, obesláno 5 firem, nabídku podaly 3 firmy, nejvýhodnější nabídkou SOME J. Hradec s.r.o. 999.999 Kč bez DPH. Komise doporučuje ZO schválit uzavření smlouvy se SOME J. Hradec s.r.o. Za nabídkovou cenu 999.999 Kč bez DPH. Usnesení č. 299 – ZO Písečné schvaluje zprávu z posouzení a hodnocení nabídek výběrové komise pro veřejnou zakázku „Dodávka traktoru s čelním nakladačem pro obec Písečné“ ze dne 7. 5. 2013 /příloha č. 2/ Zápis ZO ze dne 20. 5. 2013, bod 4, usnesení č. 300 – ZO Písečné schvaluje kupní smlouvu mezi obcí Písečné a firmou SOME J. Hradec /příloha č. 3/ na dodávku traktoru s čelním nakladačem pro obec Písečné za kupní cenu 999.999 Kč bez DPH a pověřuje starostu podpisem smlouvy. Oznámení o výběru nejvhodnější nabídky ze dne 21. 5. 2013 Kupní smlouva mezi obcí Písečné jako kupujícím a Some Jindřichův Hradec s.r.o. Jako prodávajícím na předmět plnění Dodávka traktoru s čelním nakladačem pro obec Písečné, kupní cena 999.999 Kč bez DPH, 1.209.999 Kč včetně DPH, uzavřená dne 28. 6. 2013 FAP č. 3359/13 ze dne 28. 6. 2013 – dodavatel SOME J. Hradec s.r.o., kolový traktor Explorer včetně čelního nakladače, částka 1.209.999 Kč včetně DPH Účetní doklad č. 710137 ze dne 11. 7. 2013 – předpis FAP, částka 1.209.999 Kč Výpis z BÚ Česká spořitelna č. 007, pohyb dne 12. 7 .2013 – úhrada FAP, částka 725.999 Kč Účetní doklad č. 110099 ze dne 12. 7. 2013 – zaúčtování úhrady FAP, částka 1.209.999 Kč, z toho 484.000 Kč z úvěrového účtu, 725.999 Kč z BÚ


Schválený rozpočet

Závěrečný účet

Výkaz zisku a ztráty Rozpočtová opatření Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím Rozvaha Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení

Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod)

Návrh rozpočtu Hlavní kniha Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Faktura

Smlouvy o přijetí úvěru

Účetní doklad č. 880023 ze dne 12. 7. 2013 – zařazení do majetku na účet 022 v hodnotě 1.209.999 Kč Na rok 2013, schválen zastupitelstvem obce dne 12. 12. 2012, "na straně příjmů ve výši 7.642.000 Kč a úvěr ve výši 7.900.000 Kč a na straně výdajů ve výši 15.542.000 Kč dle přílohy" Za rok 2012, návrh zveřejněn od 16. 5. 2013 do 31. 5. 2013 na úřední desce i v elektronické podobě, závěrečný účet projednán zastupitelstvem obce dne 18. 6. 2013 a schválen "bez výhrad" Sestavený k 30. 11. 2013 Č. 4/2013, schváleno zastupitelstvem obce dne 16. 7. 2013 Č. 8/2013, schváleno starostou obce dne 12. 11. 2013 Závazné ukazatele rozpočtu - schválený rozpočet 2013 ze dne 18. 1. 2013 Sestavená k 30. 11. 2013 Zápis z jednání ze dne 12. 12. 2012 - schválení rozpočtu na rok 2013 včetně rozpočtu sociálního fondu Zápis z jednání ze dne 22. 4. 2013 - schválení prodeje parc. č. st. 13 se stavbou (budova bez čp.) v k.ú. Nové Sady u Písečného fyzické osobě za kupní cenu 1.875 Kč Zápis z jednání ze dne 20. 5. 2013 - schválení pověření starosty k provádění rozpočtových opatření Zápis z jednání ze dne 18. 6. 2013 - projednání závěrečného účtu obce za rok 2012, schválení převodu hospodářského výsledku zřízené příspěvkové organizace Mateřská škola Písečné ve výši 691 Kč do rezervního fondu Zápis z jednání ze dne 26. 6. 2013 - schválení smlouvy o úvěru č. 1222103854 Zápis z jednání ze dne 16. 7. 2013 - schválení rozpočtového opatření č. 4/2013 Kupní smlouva ze dne 25. 6. 2013 na prodej parc. č. st. 13 se stavbou (budova bez čp.) v k.ú. Nové Sady u Písečného fyzické osobě za kupní cenu 1.875 Kč - záměr prodeje zveřejněn od 6. 3. 2013 do 21. 3. 2013, prodej schválen zastupitelstvem obce dne 22. 4. 2013, doložka o těchto skutečnostech nedílnou součástí textu smlouvy, úhrada kupní ceny příjmový pokladní doklad č. P13000513 ze dne 26. 6. 2013 na částku 1.875 Kč, zaúčtování úhrady účetní doklad č. 440099 ze dne 26. 6. 2013 (částka 1.875 Kč), vyřazení z majetku obce účetní doklad č. 880016 ze dne 28. 6. 2013, právní účinky vkladu vznikly dnem 28. 6. 2013 Na rok 2013, zveřejněn od 28. 11. 2012 do 12. 12. 2012 na úřední desce i v elektronické podobě Analytická rozvaha listopad 2013 Fin 2 - 12 M sestavený k 30. 11. 2013 Došlá faktura č. FV3300218 vystavená dne 11. 9. 2013 na částku 3.790 Kč za vestavnou desku Mora VDS300FF - předpis a zařazení do majetku obce na účet 028 účetní doklad č. 710201 ze dne 17. 9. 2013 na částku 3.790 Kč, úhrada výpis č. 009 z BÚ vedeného Českou spořitelnou, a.s. (obrat ze dne 20. 9. 2013 ve výši 3.790 Kč), zaúčtování úhrady účetní doklad č. 110138 ze dne 20. 9. 2013 (částka 3.790 Kč) Smlouva o úvěru číslo 1222103854 ze dne 27. 6. 2013 - UniCredit Leasing CZ, a.s. jako poskytovatel, obec jako příjemce, předmětem smlouvy je úvěr


ve výši 484.000 Kč na financování koupě traktoru SAME Explorer3 100 GSDT E3 + čelní nakladač SIGMA4 GOLD 30, doba splácení 9 měsíců, první splátka dne 3. 8 2013, poslední dne 3. 4. 2014, zajištění smlouvou o zajištění závazku převodem práva Smlouva o zajištění závazku převodem práva číslo 1222103854 ze dne 27. 6. 2013 - UniCredit Leasing CZ, a.s. jako věřitel, obec jako dlužník, předmětem smlouvy je převod vlastnického práva k předmětu financování specifikovanému ve smlouvě o úvěru číslo 1222103854 ze dne 27. 6. 2013 Plná moc ke smlouvě o zajištění závazku převodem práva číslo 1222103854 ze dne 27. 6. 2013 - UniCredit Leasing CZ, a.s. jako zmocněnec, obec jako zmocnitel, předmětem smlouvy je traktor SAME Explorer3 100 GSDT E3 + čelní nakladač SIGMA4 GOLD 30, plná moc se uděluje do 3/2014 Smlouva o úvěru schválena zastupitelstvem obce dne 26. 6. 2013 Zpracován do roku 2014 Rozpočtový výhled Platný pro rok 2013 Účtový rozvrh Pověření starosty "k provádění rozpočtových opatření v jednotlivých Pověření položkách rozpočtu do maximální částky ve výši 500.000 Kč" ze dne 21. 5. 2013 Rozvaha zřízených příspěvkových Rozvaha příspěvkové organizace Mateřská škola Písečné sestavená k 31. 12. 2012 organizací Rozvaha příspěvkové organizace Mateřská škola Písečné sestavená k 30. 6. 2013 Sestavená k 30. 11. 2013 Příloha rozvahy Výkaz zisku a ztráty příspěvkové organizace Mateřská škola Písečné Výkaz zisku a ztráty zřízených sestavený k 31. 12. 2012 příspěvkových organizací Výkaz zisku a ztráty příspěvkové organizace Mateřská škola Písečné sestavený k 30. 6. 2013 Rozpočet sociálního fondu na rok 2013 - schválen zastupitelstvem obce Peněžní fondy obce (FRB, dne 12. 12. 2012 sociální, apod.) – pravidla tvorby a použití Zápis z jednání ze dne 17. 12. 2013 - schválení zveřejňování smluv Zápisy z jednání zastupitelstva nad 500.000 Kč bez DPH na profilu zadavatele do 15 dnů od jejich uzavření včetně usnesení Fin 2 - 12 M sestavený k 31. 12. 2013 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Sestavená k 31. 12. 2013 Rozvaha Sestavený k 31. 12. 2013 Výkaz zisku a ztráty Analytická rozvaha prosinec 2013 Hlavní kniha Plán inventur ze dne 20. 12. 2013 Inventurní soupis majetku Inventarizační zpráva ze dne 14. 2. 2013 a závazků Inventarizace majetku a závazků ke dni 31. 12. 2013 - inventarizace účtů č. 018, 019, 021, 022, 031 (namátkově, výběrovým způsobem), 042, 112, 244, 231, 236, 321, 028, 331, 336, 342, 378, 314, 942, 374, 419, 451, 078, 079, 081, 082, 088 Platný pro rok 2013 Účtový rozvrh Sestavená k 31. 12. 2013 Příloha rozvahy Protokol o výsledku veřejnosprávní kontroly ze dne 17. 10. 2013: Výsledky kontrol zřízených kontrolovaný subjekt: příspěvková organizace Mateřská škola Písečné organizací závěr: nebyly zjištěny žádné závažné nedostatky Smlouva o poskytnutí účelové dotace v rámci Programu obnovy venkova Smlouvy a další materiály Jihočeského kraje v roce 2013 č.j. SD/OREG/338/2013 ze dne 28. 8. 2013 k přijatým účelovým dotacím


dotace ve výši 110.000 Kč na akci "Oprava místních komunikací v m.č. Chvaletín, k.ú. Chvaletín, p.č. 2583/1" Dotační dopis - smlouva č. SD/OREG/338/2013 - oznámení o poskytnutí dotace v rámci Programu obnovy venkova Jihočeského kraje v roce 2013 ze dne 30. 8. 2013 - neinvestiční dotace ve výši 110.000 Kč na akci "Oprava místních komunikací v m.č. Chvaletín, k.ú. Chvaletín, p.č. 2583/1", příjem transferu položka 4122 UZ 710, čerpání transferu položka 5xxx UZ 710 Příjem transferu: výpis č. 009 za období 1. 9. 2013 - 30. 9. 2013 (obrat ze dne 6. 9. 2013 ve výši 110.000 Kč) z BÚ vedeného Českou spořitelnou, a.s., zaúčtování účetní doklad č. 110130 ze dne 6. 9. 2013 (částka 110.000 Kč položka 4122 UZ 710) Čerpání transferu: došlá faktura č. 01446157 vystavená dne 21. 10. 2013 na částku 549.459,94 Kč za stavební práce na stavbě "Oprava místních komunikací v m.č. Chvaletín" - předpis účetní doklad č. 710244 ze dne 31. 10. 2013 (na částku 110.000 Kč položka 5171 UZ 710, na částku 439.459,94 položka 5171 bez UZ), úhrada výpis č. 010 za období 1. 10. 2013 - 31. 10. 2013 (obrat ze dne 31. 10. 2013 ve výši 549.459,94 Kč) z BÚ vedeného Českou spořitelnou, a.s., zaúčtování účetní doklad č. 110159 ze dne 31. 10. 2013 (částka 110.000 Kč položka 5171 UZ 710, částka 439.459,94 položka 5171 bez UZ) Vyúčtování poskytnuté dotace z rozpočtu Jihočeského kraje v roce 2013 ze dne 21. 11. 2013 Závěrečná zpráva (věcný popis akce/projektu za rok 2013) ze dne 21. 11. 2013 Oznámení - vyúčtování zálohy na dotace (POKYN PRO ÚČETNÍ OBCE) obec Písečné ze dne 30. 12. 2013 Účetní doklad č. 880042 ze dne 30. 12. 2013 - provedení vyúčtování

B. ZJIŠTĚNÍ Z KONEČNÉHO PŘEZKOUMÁNÍ Při přezkoumání hospodaření obce Písečné za rok 2013 nebyly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanovení § 10 odst. 3 písm. b) a písm. c) zákona č. 420/2004 Sb., v členění dle předmětu přezkoumání (§ 2 odst. 1, 2 zákona č. 420/2004 Sb.). § 2 odst. 1 písm. a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků § 2 odst. 1 písm. b) finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů § 2 odst. 1 písm. c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku Obec neprovozuje podnikatelskou činnost § 2 odst. 1 písm. d) peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami Obec nemá uzavřenou smlouvu týkající se sdružených prostředků § 2 odst. 1 písm. e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví


§ 2 odst. 1 písm. f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv § 2 odst. 1 písm. g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám § 2 odst. 2 písm. a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku § 2 odst. 2 písm. b) nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek Obec s majetkem státu nenakládá a nehospodaří § 2 odst. 2 písm. c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu § 2 odst. 2 písm. d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi § 2 odst. 2 písm. e) ručení za závazky fyzických a právnických osob Obec neručí za závazky fyzických a právnických osob § 2 odst. 2 písm. f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob Obec nemá zastavený majetek ve prospěch třetích osob § 2 odst. 2 písm. g) zřizovaní věcných břemen k majetku územního celku § 2 odst. 2 písm. h) účetnictví vedené územním celkem

Starosta obce prohlašuje, že v kontrolovaném období obec nehospodařila s majetkem státu; neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob; nezastavila movitý a nemovitý majetek; neuzavřela smlouvy týkající se převodu nemovitého majetku, to znamená smlouvu o koupi, směnnou smlouvu, darovací smlouvu, smlouvu o výpůjčce; neuzavřela smlouvu o poskytnutí úvěru nebo půjčky, smlouvu o poskytnutí dotace, smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení; nekoupila ani neprodala cenné papíry, obligace; neuskutečnila majetkové vklady; zadávala pouze veřejné zakázky malého rozsahu (§12 odst. 3 zákona č. 137/2006 Sb., ve znění pozdějších předpisů).

C. ZÁVĚR I. PLNĚNÍ OPATŘENÍ K ODSTRANĚNÍ NEDOSTATKŮ ZJIŠTĚNÝCH a) při přezkoumání hospodaření obce za předchozí roky Nebyly zjištěny chyby a nedostatky.


b) při dílčím přezkoumání hospodaření obce Byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky. § 2 odst. 2 písm. c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu zákon č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole, ve znění pozdějších předpisů, § 27 Uvnitř orgánu veřejné správy nebyla zajištěna průběžná a následná kontrola. Dle Směrnice obce Písečné č. 2/2012 ze dne 17. 7. 012 o postupu a protokolu zadávání zakázek, u nichž předpokládaní cena nepřesáhne 1.000.000 Kč bez DPH na služby a dodávky a 3.000.000 Kč bez DPH na stavební práce má obec u zakázek od 500.000 Kč bez DPH do 1.000.000 Kč bez DPH na dodávky a služby neprodleně zveřejnit na webových stránkách obce, popřípadě jiným obvyklým způsobem, výsledek hodnocení nabídek (pořadí uchazečů včetně vítěze s uvedením nabídkové ceny). U zakázky na dodávku traktoru s čelním nakladačem pro obec Písečné za cenu dle kupní smlouvy ze dne 28. 6. 2013 999.999 Kč bez DPH nebylo doloženo zveřejnění výsledku hodnocení nabídek na webových stránkách obce, popřípadě jiným obvyklým způsobem. Zároveň nebylo doloženo zveřejnění uvedené kupní smlouvy na dodávku traktoru s čelním zakladačem ve výši 999.999 Kč bez DPH ze dne 28. 6. 2013 na profilu zadavatele do 15 dnů od uzavření. NAPRAVENO (dne: 31. 12. 2013) Výsledek hodnocení nabídek dodatečně zveřejněn na webových stránkách obce. Kupní smlouva dodatečně zveřejněna na profilu zadavatele, zastupitelstvo obce dne 17. 12. 2013 schválilo zveřejňování smluv nad 500.000 Kč bez DPH na profilu zadavatele do 15 dnů od jejich uzavření.

II. PŘI PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ ZA ROK 2013 Kromě chyb a nedostatků zjištěných při dílčích přezkoumáních, které byly již napraveny, nebyly zjištěny chyby a nedostatky. [§ 10 odst. 3 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb.]

III. NEBYLA ZJIŠTĚNA RIZIKA DLE § 10 ODST. 4 PÍSM. A) ZÁKONA Č. 420/2004 Sb.

IV. PODÍL POHLEDÁVEK A ZÁVAZKŮ NA ROZPOČTU ÚZEMNÍHO CELKU A PODÍL ZASTAVENÉHO MAJETKU NA CELKOVÉM MAJETKU ÚZEMNÍHO CELKU a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku b) podíl závazků na rozpočtu územního celku c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku

0,12 % 79,36 % 0%

Písečné, dne 6. března 2013

Ing. Vojtěch Mencl kontrolor pověřený řízením přezkoumání

podpis a razítko


Tato zpráva o výsledku přezkoumání je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, který obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání. Konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v § 6 odst. 3 písm. l) zákona č. 420/2004 Sb., k možnosti podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu uvedenou v zápatí.

S obsahem zprávy z přezkoumání hospodaření o počtu 8 stran byl seznámen dne 6. 3. 2014 a jeho stejnopis číslo 2 obdržel dne 6. 3. 2014.

Vladimír Macků starosta

podpis a razítko

Rozdělovník: Stejnopis

Počet výtisků

Předáno

Převzal

1

1x

Krajský úřad - Jihočeský kraj

Ing. Vojtěch Mencl kontrolor pověřený řízením přezkoumání

2

1x

Obec Písečné

Vladimír Macků starosta


Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok Obec Písečné, IČ

Recommend Documents