Závěrečný účet za rok 2013
Obec Černožice ( v Kč) sestavený ke dni 31.12.2013 Údaje o organizaci IČO Adresa : Telef. spojení : Fax. : E-mail:
00268682 Obec Černožice, Gen. Svobody 268, 50304 Černožice 495 421 121 495 421 035
[email protected]
Hospodaření obce Černožice se řídí zákony č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, č.128/2000 Sb., o obcích, 563/1991 Sb o účetnictví, vyhl. 410/2009 Sb., kterou se provádí zákon č 563/1991 Sb. pro obce, vyhláškou č.449/2009 Sb. rozpočtová skladba,ve znění platných předpisů. Orgány obce dle zákona o obcích je zastupitelstvo obce, které má 15 členů a rada obce, která je 5 členná. Obsah závěrečného účtu: I. Plnění rozpočtu- výkazy: FIN 2-12, výkaz zisku a ztrát, rozvaha, příloha účetní závěrky II. Financování III. Peněžní fondy - FRB ( fond rozvoje bydlení) IV. Majetek V. Vyúčtování finančních vztahů k rozpočtům krajů, obcí VI. Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, státním fondům VII. Zprávu o výsledku přezkoumání hospodaření obce Černožice za rok 2013 Krajským úřadem Hradec Králové ze dne 25.11.2013 a 23.4.2014 VIII. Hospodaření příspěvkové organizace ( Rozvaha, výkaz zisku a ztrát, příloha účetní závěrky) IV. Ostatní doplňující údaje
I. PLNĚNÍ ROZPOČTU OBCE Obec má na období 2012 – 2013 zpracován rozpočtový výhled, který byl projednán na ZO 19.9.2011. Rozpočet na r. 2013 byl ZO schválen na veřejném zasedání 10.12.2012 jako schodkový ve výši 10 638 000,- Kč příjmů a 14 900 000,-Kč výdajů. Schodek je kryt přebytkem minulých let. V průběhu roku bylo projednáno a schváleno 11 rozpočtových opatření. Údaje v Kč Příjmy po konsolidaci Výdaje po konsolidaci Financování – schodek/+přebytek
Schválený rozpočet 10.638.000,00
Upravený rozpočet 16.528.965,10
Plnění 16.357.329,46
14.900.000,00
15.877.560,00
13.342.279,35
- 4.262.000,00
651.405,10
3.015.050,11
Plnění rozpočtu je promítnuto ve výkaze FIN2-12.
-2Hospodaření z hlediska nákladů a výnosů je ve výkaze zisku a ztráty. Hospodářský výsledek před zdaněním za rok 2013 je ve výši 4.497.452,68 Kč. Výnosy celkem 15.272.490,42
Náklady celkem 11.650.037,74
Hospodářský výsledek 4.497.452,68
Rozpis plnění příjmů: (bez konsolidace) schválený
Text
Daňové příjmy Nedaňové příjmy Kapitálové příjmy Přijaté transfery Příjmy celkem
rozpočet po změnách
8.239.000,00 1.984.000,00 205.000,00 210.000,00 10.638.000,00
Rozpis plnění daňových příjmů:
11.739.000,00 2.088.313,00 1.077.860,00 1.623.792,10 16.528.965,10
schválený rozpočet
1111 Daň z příjmů fyzických osob ze záv.čin. a fun.pož. 1112 Daň z příjmů fyzických osob ze SVČ 1113 Daň z příjmů fyzických osob z kap. výnosů 1121 Daň z příjmů právnických osob 1211 Daň z přidané hodnoty 1334 Odvody za odnětí půdy 1337 Poplatek za komunální odpad 1341 Poplatek ze psů 1343 Poplatek za užívání veřejného prostranství 1344 Poplatek ze vstupného 1351 Poplatek za provozovaný výherní hrací přístroj 1355 Odvod z výherních hracích přístrojů 1361 Správní poplatky 1511 Daň z nemovitostí Daňové příjmy celkem
1 600 000,00 230 000,00 150 000,00 1 800 000,00 3 150 000,00 400 000,00 20 000,00 5 000,00 2 000,00 40 000,00 42 000,00 800 000,00 8 239 000,00
Přijaté dotace- tranfery 4111 Neinvest.přij.transfer.z všeob..pokl.správy SR 4112 Neinv.přij.transfery SR 4122 Nein.přij.transfery od krajů 4134 Převody z rozpočtových účtů 4213 Invest.přij.transfery ze stát. fondů 4216 Ostatní invest.přijaté transf. Ze SR Celkem
210 800,00
210 800,00
rozpočet po změnách
Skutečnost
11.602.497,22 2.072.994,14 1.062.390,00 1.619.448,10 16.357.329,46
skutečnost
2 370 000,00 230 000,00 216 000,00 2 154 000,00 4 756 000,00 2 000,00 462 000,00 20 000,00 5 000,00 2 000,00 40 000,00 30 000,00 42 000,00 1 410 000,00 11 739 000,00
2 371 609,05 107 018,66 231 084,80 2 134 211,23 4 754 030,33 1 856,00 461 409,00 19 456,00 4 760,00 5 300,00 47 559,86 37 769,00 16 390,00 1 410 043,29 11 602 497,22
47 000,00 210 800,00 90 000,00 70 888,45 1 205 103,65 1 623 792,10
42.456,00 210 800,00 90.000,00 200,00 70 888,45 1 205 103,65 1 619 448,10
Rozpis plnění výdajů: bez konsolidace
Výdaje Běžné výdaje Kapitálové výdaje Roz. výdaje celkem
schválený rozpočet 11.093.000,00 3.807.000,00 14.900.000,00
rozpočet po změnách 11.230.000,00 4.647.560,00 15.877.560,00
skutečnost 9.155.194,95 4.187.084,40 13.342.279,35
II. FINANCOVÁNÍ (zapojení vlastních úspor) Název položky
schvál. rozpočet Změna stavu krát. prostř.na bank. účtech Opravné položky k peněžním operacím (revers chargé DPH) Financování (součet za třídu 8)
8115 8901
rozpočet po změnách
skutečnost
4.262.000,00
651.405,10-
2.922.462,4792.587,64
4.262.000,00
651.405,10-
3.015.050,11-
- 3-
STAVY A OBRATY NA BANKOVNÍCH ÚČTECH Název bankovního účtu Základní běžný účet Běžné účty PF (FRB Běžné účty celkem
Počáteční stav k 1.1. 7.235.010,98 1.424.698,53 8.659.709,51
Konečný stav k 31.12 9.597.802,73 1.984.369,25 11.582.171,98
Změna stavu 2.362.791,15559.670,722.922.462,47-
III. PENĚŽNÍ FOND – INFORMATIVNĚ Fond oprav a rozvoje nemovitostí na území obce Černožice Je určen pro poskytování půjček na opravy domů, bytů na území obce Černožice dle schválených zásad ZO. Fond je veden na samostatném bankovním účtu. Počáteční stav účtu 1.424.698,53 Kč. 565.123,22 Kč příjmy fondu, které jsou tvořeny splátkami půjček, úroky z půjček a účtu. 5.452,50,- Kč výdaje, poplatky z účtu. Zůstatek účtu k 31.12.2013 1.984.369,25 Kč Výše nesplacených půjček z fondu oprav je evidován na účtu 462,469. K 31.12.2013 je zůstatek nesplacených půjček včetně úroků ve výši 860.954,45 Kč Je evidováno 28 půjček.
IV. MAJETEK Obec hospodaří s majetkem ve výši 96.510.959,49. Inventury na základě pokynů byly provedeny. Výsledky inventarizace jsou shrnuty v inventarizační zprávě ze dne 31.1.2014. Skutečný stav byl porovnán na účetní stav majetku a závazků a ostatních inventarizačních položek dle data provedení prvotních inventur. Fyzickou a dokladovou inventurou nebyl zjištěn obsah jiných účtů aktiv a pasiv, než které jsou uvedeny. Odpisy majetku za rok 2013 představují částku 885.329,- Kč, dále byly provedeny opravné položky k pohledávkám ve výši 21.076,- Kč. Opravné položky byly provedeny k účtům 311 odběratelé, 315 pohledávky za místními poplatky, 377 ostatní krátkodobé pohledávky. Opravné položky za dobu provádění oprávek představují částku 65.164,- Kč
Město hospodaří s tímto majetkem: Název majetkového účtu
Počáteční stav k 1.1.
Konečný stav
Obrat
Dlouhodobý nehmotný majetek Drobný dlouhodobý nehmotný majetek Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouho. nehmotný majetek
112.997,80 38 000,00 0
112.997,80 38 000,00 258 940,00
258.940,00
Dlouhodobý hmotný majetek odpisovaný Stavby Samostatné movité věci Drobný dlouhodobý hmotný majetek Pozemky
61 051 203,72 2 043 096,97 2 367 882,20 5 250 229,30
4.642.005,39 0 111.308,93 597.549 ,00
65.693.209,11 2 043 096,97 2.479.191,13 5.847.778,30
1.343 041,39
1.141.441,39
201.600,00
6 731 000,00
0
Nedokončený a pořizovaný dlouhodobý majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek
Dlouhodobý finanční majetek Ostatní dlouhodobý finanční majetek
6 731 000,00
V. VYÚČTOVÁNÍ FIN.VZTAHŮ K ROZPOČTŮM KRAJŮ,OBCÍ položka 5321 5364 4122
text Neinvestiční transfery obcím Výdaje z fin. vypořádání min .let Neinvestiční přijaté transfery od kraje
schválený roz. 0 0
uprav. rozpočet
skutečnost
20.0000,00 7.225,00 90.000,00
26.000,00 7.225,00 90.000,00
-
4–
VI. VYÚČTOVÁNÍ FIN.VZTAHŮ KE ST.ROZPOČTU,ST.FONDŮM UZ položka text Rozpočet upr.(příjmy) 98008 4111 neinvest.přijaté trans.pokl. správy SR 23.500,00 5139 materiál x 5021 ostatní osobní výdaj x 5175 pohoštění x 98008 dotace volby prezidenta 23.500,00 98071 4111 neinvest.přijaté trans..pokl. správy SR 23.500,00 98071 5021 ostatní osobní výdaje x 98071 5139 nákup materiálu x 98071 5175 pohoštění x 98071 dotace volby do Parlamentu 23.500,00 90877 4213 investiční přijaté transfery ze st,fond. 70.888,45 8115 změna stavu na banko. účtech x 90877 dotace zateplení školky 70.888,45 15835 4216 ostat. investič. přijaté transfery ze SR 1.205.103,65 15835 8115 změna stavu na bankovních účtech x 15835 dotace zateplení školky 1.205.103,65
Rozpočet upr. (výdaje) Skutečnost (příjmy) Skutečnost (výdaje) x 23.500,00 x 5.000,00 x 150,00 17.000,00 x 16.694,00 1.500,00 x 2.112,00 23.500,00 23.500,00 16.837,00 x 23.500,00 x 16.000,00 x 15.058,00 6.000,00 x 723,00 1.500,00 x 1.056,00 23.500,00 23.500,00 16.837,00 x 70.888,45 x 70.888,45 x 70.888,45 70.888,45 70.888,45 70.888,45 x 1.205.103,65 x 1.205.103,65 x 1.205.103,65 1.205.103,65 1.205.103,65 1.205.103,65
Finanční vypořádání se státním rozpočtem bylo provedeno u dotací na volby, nevyčerpané fin. prostředky byly vráceny do státního rozpočtu v měsíci srpnu 2013 a lednu 2014. Vrácení nevyčerpaných dotací ze státního rozpočtu bylo u voleb prezidenta republiky UZ 98808 4.544,- Kč a voleb do Parlamentu UZ 98071 6.663,- Kč. Finanční vypořádání týkající se dotací na zateplení školky bude provedeno v měsíci února r. 2015 po závěrečném vyhodnocení akce.
VII. ZPRÁVA O VÝSLEDKU PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ Kontrola hospodaření obce byla dle zákona 420/2004 Sb. o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, která dne 23.4.2014 vydala „Zprávu o výsledku přezkoumání hospodaření“ se závěrem: „ Byly zjištěny méně závažné chyby a nedostatky dle zákona č.420/2004 Sb. § 2 pís. c) zadávání a uskutečnění veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu.“
VIII. FINANČNÍ HOSPODAŘENÍ ZŘÍZENÝCH PRÁVNICKÝCH OSOB A HOSPODAŘENÍ S JEJICH MAJETKEM Obec Černožice má jednu příspěvkovou organizaci. Hospodaření příspěvkové organizace a schválení účetní závěrky v souladu se zákonem 250/2000 Sb. o rozpočtových pravidlech územních rozpočtu a vyhl. 220/2013 Sb. o požadavcích na schvalování účetních závěrek některých vybraných účetních jednotek provádí RO, včetně vypořádání hospodářského výsledku. Hospodářský výsledek ve výši 18.976,88 Kč byl projednán dne 18.2.2014. Organizace ZŠ a MŠ
provoz. příspěvek 1.530.000,00
hospodář. výsledek 18.976,68
rezer. fond 413 484.190,88
rezer. fond 414 8.300,00
- 5IV. OSTATNÍ DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE Závěrečný účet bude projednán na jednání ZO dne 9.6.2014. V plném znění včetně všech výkazů, zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření je zveřejněn na internetové úřední desce obce. Připomínky k návrhu závěrečného účtu je možné uplatnit písemně nebo při jeho projednání na zasedání zastupitelstva.
Přílohy: 1) 2) 3) 4) 5) 6) 7) 8)
Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu FIN2-12 Výkaz zisku a ztráty Rozvaha Příloha ÚSC Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Výkaz zisku a ztráty PO Rozvaha PO Příloha PO
V Černožicích dne 20.5.2014
Zpracovala: Pavlína Kmitovská
V: S:
Starostka: Mgr. Ladislava Malinová
