/ PARDUBICKÝ KRAJ Krajský úřad Finanční odbor
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Turkovice, IČ: 00274445 za rok 2011 Přezkoumání se uskutečnilo dne: 24.1.2012 na základě zákona Č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Přezkoumání proběhlo na Obecním úřadě, Turkovice 2, 533 63 Turkovice Přezkoumání vykonaly: kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Yvona Lambertyová kontroloři: Věra Loužilová
Zástupci obce: Zdeněk Vítek - starosta Soňa Vášová - místostarostka
Komenského
náměstí 125, 53211 Pardubice, Tel.: +420466026530,
535, MOOiI: +420 724652038
Předmětem přezkoumání hospodaření bylo v souladu s § 2 zákona Č. 420/2004 Sb.: plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků, finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů, náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku, peněžní operace, týkající se sdružených prostředků a cizích zdrojů, hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám, nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku a s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek, zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi, ručení za závazky fyzických a právnických osob, zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, zřizování věcných břemen k majetku územního celku, účetnictví vedené územním celkem.
Předmět přezkoumání hospodaření byl ověřen z hlediska: dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy, zejména předpisy o finančním hospodaření územních celků, o hospodaření s jejich majetkem, o účetnictví a o odměňování, souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití, věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích. V souladu s § 6 odst. 3 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb. bylo přezkoumání uskutečněno výběrovým způsobem dle předmětu a obsahu přezkoumání.
Komenského náměstí 125, 532 11 Pardubice, Tel.: +420 406026530,535, Mobil: +420 724652038
hospodaření
A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření obce Turkovice byly přezkoumány následující písemnosti: Druh písemnosti Návrh rozpočtu Pravidla rozpočtového provizoria Rozpočtová opatření Rozpočtový výhled Schválený rozpočet Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím Závěrečný účet Bankovní výpis Dohoda o hmotné odpovědnosti Evidence poplatků Faktura Inventurní soupis majetku a závazků Odměňování členů zastupitelstva Pokladní doklad Příloha rozvahy Rozvaha Učtový rozvrh Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Výkaz zisku a ztráty Rozvaha zřízených příspěvkových organizací Výkaz zisku a ztráty zřízených příspěvkových organizací Darovací smlouvy Dohody o pracovní činnosti Dohody o provedení práce Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím
Smlouvy o dílo Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna,
Popis písemnosti vyvěšen ve dnech 3.2. - 18.2.2011, elektronicky vyvěšen ve stejném období ZO ze dne 1.12.2010 ZO ze dne 6.4., 5.5., 9.6., 11.7., 11.8., 8.9., 6.10.,2.11.,8.12. 2011 sestavený na roky 2011 - 2014 ZO ze dne 3.3.2011 ze dne 4.3.2011,14.9. a 8.12.2011
ZO ze dne 6.4. 2011 za období 12/2011 ze dne 10.1. 2011 ze psů a TKO, předpis ze dne 1.1. 2011 dokladem Č. 009001 za období 12/2011 ke dni 31.12. 2011 ZO ze dne 6.1. 2011, mzdové listy 1-12/2011 za období 12/2011 ke dni 31.12. 2010, 30.6. a 31.12.2011 ke dni 31.12. 2010, 30.6. a 31.12.2011 2011 ke dni 31.12. 2010 a 31.12.2011 ke dni 31.12. 2010, 30.6. a 31.12. 2011 ke dni 31.12. 2010 a 31.12.2011 ke dni 31.12. 2010 a 31.12.2011
ze dne 19.10.2011 2011 2011 dotace ze SR na sčítání lidu s UZ 98005, neinvestiční dotace na opravu požárního vozidla a na opravu budovy OÚ, investiční dotace KrÚ na kanalizaci a ČOV Turkovice - PD, kontrola smluv, faktur, účtování a bankovních výpisů ze dne 1.8. 2011,18.11. 2011 nákup ze dne 19.8. a 29.8.2011, prodej ze dne 18.2. a 25.3. 2011
Komenského náměstí 125, 53211 Pardubice, Tel.: +420466026530, 535, MOOiI:+420 724652038
převod) Vnitřní předpis a směrnice
Výsledky kontrol zřízených organizací Zápisy zjednání zastupitelstva včetně usnesení Obecně závazné vyhlášky o místních poplatcích Zápisy z činnosti finančního a kontrolního výboru
Komenského
oběh účetních dokladů vč. finanční kontroly, cestovních náhrad, účtování o majetku, podrozvahy, časového rozlišení, dále směrnice o inventarizaci majetku a závazků, odpisový plán a plán inventur ze dne 31.1. a31.7. 2011 2010 - 2011
OZV
Č.
1/2011 za TKO a 2/2011 ze psů
2011
náměstí 125, 532 11 Pardubice, Tel.: +420 466026530,535,
fI.o1objl: +420 724652038
B. Zjištění z jednorázového přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Turkovice nebyly zjištěny chyby a nedostatky.
c. Závěr I. Plnění opatření k odstranění a) při přezkoumání
nedostatků
hospodaření
zjištěných
územního celku za předchozí
roky
byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky: Předmět: Zákon Č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písmo h) účetnictví vedené územním celkem Právní předpis: Zákon Č. 128/2000 Sb., o obcích, ve znění pozdějších předpisů - (napraveno), Kontrolou účetních dokladů bylo zjištěno, že některé doklady jsou vystavovány na obecní úřad. Dle § 2 obec vystupuje v právních vztazích svým jménem a nese odpovědnost z těchto vztahů vyplývající. - Kontrolované doklady ke dni závěrečného přezkoumání byly vystavovány na obec Turkovice. (splněno dne: 18.1.2011)
Právní předpis: Zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů - (napraveno), K datu dílčího přezkoumání nebyl předložen počátečný účet rozvažný a konečný účet rozvažný. - Ke dni závěrečného přezkoumání byl předložen počáteční i konečný účet rozvažný. (splněno dne: 18.1.2011)
II. Při přezkoumání hospodaření obce Turkovice za rok 2011 Nebyly zjištěny chyby a nedostatky
(§10 odst. 3 písmo a) zákona č. 420/2004 sb.)
III. Při přezkoumání hospodaření obce Turkovice za rok 2011 Neuvádí se zjištěná rizika dle § 10 odst. 4 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb.
Komenského náměstí 125, 532 11 Pardubice, Tel.: +420 466026530, 535, ~I:
+420 724652038
IV. Při přezkoumání hospodaření obce Turkovice za rok 2011 Byly zjištěny dle § 10 odst. 4 písmo b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku
0,75 %
b) podíl závazků na rozpočtu územního celku
1,57 %
c) podíl zastaveného maj etku na celkovém maj etku územního celku
0%
V Turkovicích dne 24.1. 2012
Podpisy kontrolorů: Jméno
/
Věra Loužilová
Podpis
ť-
......................
Yvona Lambertyová kontrolor pověřený řízením přezkoumání V kontrolovaném období územní celek dle prohlášení statutárního zástupce nehospodařil s majetkem státu, neručil za závazky jiných osob, neuzavřel směnnou, darovací, nájemní, zástavní smlouvu týkající se nemovitého majetku, smlouvu o zřízení věcného břemene, smlouvu o úvěru, nepořídil ani neprodal akcie, cenné papíry, nebo obligace.
S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Turkovice o počtu 7 stran byl seznámen ajeho stejnopis číslo 1 obdržel
dne 24.1. 2012
starosta
Korrenského náměstí 125, 53211 Pardubice, Tel.: +420466026530, 535, fvlobil: +420 724652038
Rozdělovník : Stejnopis
Počet výtisků
Předáno
Převzal
1
1
Turkovice
Zdeněk Vítek
2
1
Pardubický kraj
Yvona Lambertyová
Poznámky: V této zprávě jsou zapracovány přezkoumání hospodaření i výsledky územního celku.
výsledky uvedené v zápisu o výsledku dílčího konečného dílčího přezkoumání hospodaření
Zápis nevylučuje další kontrolní zjištění jiných kontrolních Všechny zapůjčené
dokumenty
orgánů.
byly územnímu celku vráceny.
Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je zároveň návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření a konečným zněním zprávy se stává v případě, že územní celek nevyužije možnosti podat písemné stanovisko dle § 6 odst. 3 písmo I zákona č. 420/2004 Sb. Stanovisko se doručuje kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Územní celek je ve smyslu ustanovení § 13 odst. 1 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušnému přezkoumávajícímu orgánu (pardubický kraj), a to nejpozději do IS dnů po projednání této zprávy. Územní celek je dále povinen v informacích podle ve které podá příslušnému přijatých opatření a v této zprávu zaslat.
ve smyslu ustanovení § 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., ustanovení § 13 odst. 1 písmo b) téhož zákona uvést lhůtu, přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou
Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ustanovení § 14 písmo f), g), h) zákona č. 420/2004 Sb., pořádkové pokuty až do výše SO 000 Kč v jednom případě.
Komenského
náměstí 125, 532 11 Pardubice, Tel.: +420 466026530,
535, Mobil: +420 724652038
