Odbor Kancelář ředitele Oddělení kontrolní
Obec Vyškovec Vyškovec 65 687 74 Starý Hrozenkov
datum
pověřená úřední osoba
číslo jednací
spisová značka
6. 6. 2012
Ivana Šebestová
KUZL 1242/2012 KŘ
KUSP 1242/2012 KŘ
Zpráva č. 118 /2012/KŘ o výsledku přezkoumání hospodaření obce Vyškovec, IČ: 00542342 za rok 2011
Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 6 .6. 2012
na základě zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí.
Místo provedení přezkoumání: Obecní úřad Vyškovec Vyškovec 65 687 74 Starý Hrozenkov
Přezkoumání vykonal : kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ivana Šebestová Obec Vyškovec zastupovali: Bohumil Hodulík - starosta Dana Miková - účetní
Krajský úřad Zlínského kraje tř. Tomáše Bati 21, PO Box 220 761 90 Zlín
IČ: 70891320 tel.: 577 043 206, fax: 577 043 202 e-mail:
[email protected], www.kr-zlinsky.cz
A.
Přezkoumané písemnosti Druh písemnosti
Návrh rozpočtu
Popis písemnosti Návrh rozpočtu byl zveřejněn vhodným způsobem a ve vhodném rozsahu 15 dnů přede dnem jeho projednání v zastupitelstvu obce na úřední desce v době a v elektronické podobě způsobem umožňujícím dálkový přístup od 9. 12. 2010 do 27. 12. 2010. 2011 v souladu s § 11 odst. 3). Při sestavování rozpočtu bylo použito příslušných položek rozpočtové skladby v souladu s § 12.
Pravidla rozpočtového provizoria
Vzhledem k tomu, že rozpočet byl schválen před l. lednem rozpočtového roku, neřídilo se jeho rozpočtové hospodaření pravidly rozpočtového provizoria v souladu s § 13 zákona č. 250/2000 Sb. o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů..
Rozpočtová opatření
Byla provedena kontrola změn rozpočtu vykázaných ve výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu za období13/2011 na doložená rozpočtová opatření. Změny rozpočtu byly schváleny usnesením zastupitelstva obce č. 3/2011 ze dne 30. 9. 2011 a č. 4/2011 ze dne 13. 12. 2011 a byly doloženy rozpočtovými opatřeními č. 1 – 2 v souladu s § 16 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů ve znění pozdějších předpisů. Nebylo zjištěno překročení závazných ukazatelů, tj. celkový objem příjmů a výdajů.
Rozpočtový výhled
Finanční hospodaření obce se řídilo jejím ročnímrozpočtem a rozpočtovým výhledem v souladu s § 2. Rozpočtový výhled byl sestavenna období 2011 - 2012 v souladu s § 3.
Schválený rozpočet
Rozpočet na rok 2011 byl projednán a schválen usnesením zastupitelstva obce č. 5/2010 dne 27. 12. 2011 jako vyrovnaný, v příjmové i výdajové části ve výši 1.620.000,- Kč. Počáteční stav bankovních účtů k 1. 1. 2011 činil 180.971,58 Kč.
Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím
Obec v roce 2011 nebyla zřizovatelem žádných organizací.
Závěrečný účet
Návrh závěrečného účtu obce za rok 2010 byl zveřejněn na úřední desce a v elektronické podobě v době od 20. 5. 2011 do 24. 6. 2011 způsobem umožňujícím dálkový přístup tj. nejméně 15 dnů před jeho projednáním v zastupitelstvu obce vhodným způsobem a ve vhodném rozsahu v souladu s § 17 odst. 6 zákona č. 250/2000 Sb. Závěrečný účet obce za rok 2010 byl schválen bez výhrad usnesením zastupitelstva obce č. 2/2011 dne 24. 6. 2011 v souladu s § 17 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů.
Bankovní výpis
Předmětem kontroly byly bankovní výpisy účtu zřízeného u KB, a. s. č. 11324721, a to v návaznosti na úhradu dodavatelských faktur za říjen a listopad. Jednalo se o výpisy denní při pohybu na účtu č. 112 ze dne 13. 10. 2011, č. 113 ze dne 14. 10. 2011, č. 119 ze dne 3. 11.
2
2011, č. 124 ze dne 16. 11. 2011, č. 125 ze dne 18. 11. 2011, č. 127 ze dne 24. 11. 2011. Nebyly zjištěny rozdíly. Zůstatek běžného účtu k 31. 12. 2011 byl ověřen na denní bankovní výpis při pohybu č. 138 ze dne 31. 12. 2011. Dohoda o hmotné odpovědnosti
Uzavřena dne 2. 10. 201 s účetní obce za hodnoty svěřené k vyúčtování - hotovost, ceniny až do doby vyúčtování a předání svěřené hodnoty zaměstnavateli. Obsahovala potřebné náležitosti.
Evidence majetku
Vedena ručně v inventární knize za jednotlivé druhy majetku, uzavřena k 31. 12. 2011, stavy majetkových účtů souhlasily se zůstatků majetkových účtů vykázaných v rozvaze k 31. 12. 2011. Evidence u majetkových účtů 018. 019, 021, 022 a 028, u kterých byly k 31. 12. 2011 dopočítány oprávky, byla vedena od r. 2011 rovněž programem EMA.
Faktura
Předmětem kontroly byly dodavatelské faktury za říjen a listopad 2011 na knihu dodavatelských faktur(KDF č. 86 - 110) a v návaznosti na jejich úhradu - na bankovní výpisy.
Hlavní kniha
Zpracována programem Gordic za období 13/2011.
Inventurní soupis majetku a závazků
K provedení inventarizace majetku a závazků obce byla zpracována Směrnice pro provedení inventarizace platná od 2. 1. 2011. Přílohou č. 1 ke Směrnici je Plán inventur. Nařízení k provedení inventarizace vydal starosta obce dne 15. 12. 2011, určil složení inventarizační komise. Součástí inventarizace byl seznam majetkového účtu 021 s uvedením doby pořízení, doby používání. Odpis rovnoměrný, zbytková hodnota 5 %. - podepsáno členy inventarizační komise. Byly zpracovány inventarizační soupisy za jednotlivé druhy majetku a závazků, souhlasily na rozvahové účty. Soupisy byly podepsány členy inventarizační komise. Členové inventarizační komise byly před provedením inventarizace proškoleni starostou obce. Byl vyhotoven zápis o inventarizaci dne 30. 12. 2011. Obsahoval datum započetí a ukončení inventarizace majetku, tj. 30. 12. 2011 a druhy majetku za které byla inventarizace provedena. Bylo konstatováno, že při inventarizaci nebyly zjištěny rozdíly. Obsahoval podpisy členů inventarizační komise. Byl vyřazen majetek v celkové hodnotě 60.258,94 Kč - doložen vyřazovací protokol č. 1/2011, uveden důvod likvidace a způsob vyřazení, obsahoval podpisy inventarizační komise.
Kniha došlých faktur
Evidence dodavatelských faktur vedena ručně v knize závazků přijatých faktur. V roce 2011 byly zaevidovány faktury č. 1 - 132, K 31. 12. 2011 nebyly uhrazeny dodavatelské faktury č. 120, 125 -132 v celkové výši 38.109,14 Kč - vykázány na rozvahovém účtu 321.
Kniha odeslaných faktur
Zpracována ručně v knize pohledávek - vystavené faktury. V roce 2011 byly vystaveny odběratelské faktury zaevidované pod č. 2011/1 2011/13. K 31. 12. 2011 byly všechny odběratelské faktury uhrazeny.
Kniha pohledávek a
Vedena ručně, obsahovala předepsané náležitosti. Nedoplatky z
3
závazků
minulých let byly převedeny do počátečních stavů, uzavřena k 31. 12. 2011.
Pokladní doklad
Příjmy v hotovosti byly vybírány na číslované příjmové pokladní doklady vyhotovené ve dvou kopiích, 2. kopie archivovány v očíslovaných a sečtených blocích. Výdajové pokladní doklady byly zpracovány ručně, číslovány jednou souvislou číselnou řadou, zakládány u kopie výdajové pokladní knihy. Byla provedena namátková kontrola výdajových pokladních dokladů za srpen - říjen 2011v návaznosti na zápisy ve výdajové pokladní knize – nebyly zjištěny rozdíly. Účetní doklady obsahovaly náležitosti stanovené v § 11, nebylo zjištěno neoprávněné čerpání finančních prostředků ani nehospodárné výdaje.
Pokladní knihy
Příjmy v hotovosti byly zapisovány do příjmové pokladní knihy zpracované ručně, výdaje v hotovosti do výdajové pokladní knihy vedené ručně. Knihy obsahovaly předepsané náležitosti, průběžné uzavírány. Zůstatky uvedené v příjmové pokladní knize a výdajové pokladní knize k 31. 12. 2011 byly nulové a v nulové výši byly vykázány na rozvahovém účtu 261 – bez rozdílu. Poslední zápis ve výdajové pokladní knize byl ze dne 29. 12. 2011 VPD č. 64 – nákup ostatní (materiál) v hodnotě 1.089,- Kč. Poslední zápis v příjmové pokladně dne 28. 12. 2011 – odvod zůstatku pokladní hotovosti ve výši 6.750,- Kč do výdajové pokladny – ověřeno na zápis ve výdajové pokladně – PPD č. 59 ze dne 28. 12. 2011.
Příloha rozvahy
Zpracována programem Gordic za období13/2011.
Rozvaha
Zpracována programem Gordic k 31. 12. 2011. Rozvahové účty, jimiž se následující účetní období zahajuje byly ověřeny na konečné stavy k 31. 1. 2011 – nebyly zjištěny rozdíly. Aktiva celkem se ve výši 13.631.814,10 Kč rovnala pasívům celkem. Stálá aktiva byla vykázána ve výši 13.421.242,90 Kč. Namátkově byly k kontrolovány níže uvedené rozvahové účty se stavem k 31. 12. 2011: V rozvaze k 31. 12. 2011 bylo provedeno dooprávkování (korekce) rozvahových účtů 018, 021, 022 a 028 dle sestavy programu Gordic – Uskutečněná změna metody dle ĆÚS 708. Oprávky byly zaúčtovány v hlavní knize na účtech 078, 081, 082 a 088. Účet 069 – Ostatní dlouhodobý finanční majetek – vykázán ve výši 20.000,- Kč. Jednalo se o 200 ks akcií ČS vykázaných ve jmenovité hodnotě 100,- Kč/akcie - ověřenona výpis z nezařazeného účtu KB, a. s. se stavem k 13. 2. 2012 – bez rozdílu. Účet 315 – Jiné pohledávky z hlavní činnosti – vykázány ve výši 4.440,- Kč, jednalo se o neuhrazenou částku za odpady ve výši 4.340,Kč a poplatky ze psa ve výši 100,- Kč – ověřeno na knihu pohledávek k 31. 12. 2011 – bez rozdílu. Účet 231 – Základní běžný účet – vykázán zůstatek ve výši 206.131,20 Kč – ověřeno na bankovní výpis denní při pohybu č. 138 ze dne 31. 12. 2011 – nebyly zjištěny rozdíly.
4
Účet 261 – Pokladna – vykázaný zůstatek v nulové výši – ověřeno na zůstatky uvedené v příjmové pokladní knize a výdajové pokladní knize – bez rozdílu. Poslední zápis ve výdajové pokladní knize byl ze dne 29. 12. 2011 VPD č. 64 – nákup ostatní (materiál) v hodnotě 1.089,- Kč. Poslední zápis v příjmové pokladně dne 28. 12. 2011 – odvod zůstatku pokladní hotovosti ve výši 6.750,- Kč do výdajové pokladny – ověřeno na zápis ve výdajové pokladně – PPD č. 59 ze dne 28. 12. 2011. Účet 321 – Dodavatelé – vykázán ve výši 38.109,14 Kč – jednalo se o neuhrazené dodavatelské faktury přijaté v prosinci 2011 se splatností v lednu 2012 a zaevidované v knize dodavatelských faktur pod č. 120, 125 – 132 – ověřeno na knihu dodavatelských faktur – bez rozdílů. Účet 374 – Přijaté zálohy na dotace ve výši 800,- Kč – jednalo se o vykázanou účelovou neinvestiční dotaci na výdaje vzniklé obci na sčítání lidu, domů a bytů v roce 2011 ve výši 800,- Kč (přijetí dotace bylo zaúčtováno pod UZ 98005 na pol. 4111), dotace byla obci poskytnuta na základě Rozhodnutí o poskytnutí dotace z Ministerstva financí ČR č.j. 12/28 226/2011-121. Finanční vypořádání bylo vyhotoveno dne 5. 1. 2012, dotace nebyla čerpána – vratka na účet KÚZKprovedena dne 5. 1. 2012 – ověřeno na bankovní výpis KB, a. s. č. 4. Účetní doklad
Účetní jednotka účtuje v soustavě podvojného účetnictví programem GORDIC, předmětem účetnictví byly skutečnosti týkající se účetního období roku 2011. Účetní doklady obsahovaly náležitosti stanovené v § 11. zákona č. 320/2001 Sb., faktury byly opatřeny podpisy příkazce operace, správce rozpočtu a hlavní účetní. Účetní doklady byly označeny souvislými číselnými řadami (pokladní doklady souvislou číselnou řadou samostatnou pro příjmy v hotovosti a výdaje na drobný nákup), zakládány samostatně za příjmovou pokladnu, výdajovou pokladnu, faktury dodavatelské, odběratelské a bankovní výpisy. Účetní doklady a byly opatřeny podpisy osob odpovědných za účetní případ a za jeho zaúčtování - v souladu s dispozičním oprávněním ze dne 12. 11. 2010.
Účtový rozvrh
Zpracován pro rok 2011 programem Gordic, k dispozici v PC.
Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu
Zpracován programem Gordic k 31. 12. 2011, obsahoval předepsané náležitosti stanovené vyhl. 16/2001 Sb., o způsob, termínu a a rozsahu údajů předkládaných pro hodnocení plnění státního rozpočtu, rozpočtu SF a rozpočtu ÚSC. Rozpočet byl k 31. 12. 2011 plněn v příjmové části na 99,53 %, ve výdajové části na 98,48 %. Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu k 31. 12. 2011: Daňové příjmy ...........................................................….1.516.154,43 Nedaňové příjmy ...................................................……….624.574,41 Kapitálové příjmy……………………………………........................0,Přijaté dotace ...........................................................…......234.900,Příjmy celkem ………….………………………………….2.375.628,84
Běžné výdaje ............................................................……2.122.469,22
5
Kapitálové výdaje ................................................….…........228.000,Výdaje celkem.....................................................…….....2.350.469,22 Saldo příjmů a výdajů po konsolidaci....................................25.159,62 Počáteční stav účtů k 1. 1. 2011.........................................180.971,58 = konečný zůstatek účtu k 31. 12. 2011........................... .206.131,20 Kč byl souhlasný s účtováním na sestavách a se zůstatkem ZBÚ u KB, a. s. k 31. 12. 2011 ve výši – ověřeno na bankovní výpis denní při pohybu č. 138 ze dne 31. 12. 2011 – nebyly zjištěny rozdíly. Výkaz zisku a ztráty
Zpracován programem Gordic k 31. 12. 2011. Výkaz zisku a ztráty k 31. 12. 2011 Náklady celkem byly vykázány ve výši .……………..…1.967.946,63Kč Výnosy celkem byly vykázány ve výši..………………...2.221.840,02Kč Výsledek hospodaření po zdanění…………..………….253.893,39Kč – vykázán na rozvahovém účtu 493. Nejvyšší podíl nákladů za hlavní činnost činily náklady na ostatní služby (účet 518) – vykázán ve výši 1.049.910,47 Kč, tj. 53,35 % a náklady na opravy a udržování (účet 511) ve výši 276.000,- Kč, tj. 14,02 % z celkových nákladů. Nejvyšší podíl výnosů za hlavní činnost činily výnosy z DPH (účet 634) - vykázán ve výši 562.200,- Kč tj.25,30 % a ostatní výnosy z činnosti (Účet 634) – vykázán ve výši 540.857,89 Kč, tj. 24,34 % z celkových výnosů.
Darovací smlouvy
Obec v průběhu roku 2011 neuzavřela žádné darovací smlouvy.
Dohody o provedení práce
V roce 2011 uzavřela obec 14 dohod o provedení práce. Jednalo se o dohody za kopání a zához výkopu vodovodu, za instalaci certifikátů a opravu počítače, za čištění propustí, opravu střechy č.p. 1, sečení trávy, úklid veřejného prostranství, úklid místních komunikací, za práci knihovnice v místní knihovně. Dohody obsahovaly předepsané náležitosti,
Smlouvy a další materiály k V roce 2011 přijala obec následující dotace: přijatým účelovým dotacím účelovou neinvestiční dotaci na výdaje vzniklé obci na sčítání lidu, domů a bytů v roce 2011 ve výši 800,- Kč (přijetí dotace bylo zaúčtováno pod UZ 98005 na pol. 4111), dotace byla obci poskytnuta na základě Rozhodnutí o poskytnutí dotace z Ministerstva financí ČR č.j. 12/28 226/2011-121. Přijetí dotace bylo schváleno v rámci rozpočtového opatření č. 1 usnesením zastupitelstva obce č. 3/2011 dne 30. 9. 2011, celkovou dotaci ze SR na výkon státní správy ve výši 60.100,- Kč, (zaúčtována na pol. 4112), vzhledem k metodice a rozpisu příspěvku na výkon státní správy a s ohledem na obecně platné zásady pro rozpočtování byl výše uvedený vztah rozpočtován na dané položce jako zaokrouhlená částka ve výši 60.000,- Kč, přijetí dotace bylo schváleno v rámci rozpočtu na rok 2011 usnesením zastupitelstva obce č. 5/2010 ze dne 27. 12. 2010, účelovou neinvestiční dotaci na úhradu nákladů spojených se zajištěním provozu místní knihovny ve výši 15.000,- Kč (přijetí dotace zaúčtováno na pol. 4121), dotace byla obci poskytnuta na základě Smlouvy o poskytnutí účelové neinvestiční dotace z rozpočtu
6
města Uh. Hradiště č. EKO/K72/2011 uzavřené dne 2. 6. 2011, rozpočet byl o přijatou dotaci upraven v rámci rozpočtového opatření č. 4 schváleného usnesením zastupitelstva obce č. 4/2011 dne 13.12. 2011, investiční dotaci na realizaci projektu „Územní plán Vyškovec – návrh“ ve výši 159.000,- Kč (přijetí zaúčtováno pod UZ 00200 na pol. 4122), dotace byla obci poskytnuta na základě Smlouvy o poskytnutí podpory č. D/1532/2010/ŘDP uzavřené se Zlínským krajem dne 22. 7. 2010 – dotace připsána na čet obce dne 2. 12. 2011 – ověřeno na denní bankovní výpis při pohybu č. 130 ze dne 2. 12. 2011. Přijetí dotace bylo zaúčtováno pod UZ 00200 na pol. 4122 dokladem č. 000130 ze dne 2. 12. 2011. Čerpání dotace bylo zaúčtováno pod UZ 00200 na OdPa 3635 pol. 6119 v celkové výši 228.000,- Kč, z toho 69.000,- Kč, tj. 30,26 % bylo hrazeno z rozpočtových prostředků obce, 159.000,- Kč, tj. 69,74 % bylo hrazeno z poskytnuté dotace v souladu s čl. 4 odst. 5 Smlouvy. Čerpání dotace bylo doloženo fakturami: firmy Ing. arch. Radoslav Špok, ATELIER RS Uh. Hradiště fakturou č. 2011/003 vystavenou dne 28. 3. za vypracování Územního plánu obce Vyškovec , etapa: „Návrh a odůvodnění dle SoD č. O3/2010, čl. III odst. 2 ve výši 114.000,- Kč, fakturou č. 2011/007 vystavenou dne 27. 10. 2011 za vypracování územního plánu, etapa „Návrh a odůvodnění v souladu se SoD č. 03/2010, čl. III, odst. 3 ve výši 68.400,- Kč fakturou č. 2011/008 vystavenou dne 31. 10. 2011 za vypracování ÚP Vyškovec etapa „Návrh a odůvodnění podle SoD č. 03/2010, čl. III, odst. 4 ve výši 45.600,- Kč. Závěrečná zpráva byla vyhotovena dne 16. 11. 2011, realizace projektu byla ukončen dne 25. 10. 2011 v souladu s čl. 2 odst. 1 Smlouvy. Doklady prokazující využití podpory byly čitelné a viditelně označené nápisem „Podpora ZK“ v souladu s čl. 4 odst. 8 Smlouvy. V průběhu realizace projektu prezentoval příjemce podpory Zlínský kraj jako poskytovatele podpory na webových stránkách a úřední desce obce Vyškovec v souladu s čl. 5 odst. 1 Smlouvy. V účetnictví byla vedena samostatná analytická evidence související s realizací projektu v souladu s čl. 6 odst. 1 Smlouvy. Finanční vypořádání bylo vyhotoveno dne 6. 1. 2012 – dotace byla čerpána v plné výši. Obec Vyškovec nevykazuje vratku a nepožaduje doplatek dotace. Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod)
V roce 2011 obec nevykazovala žádné kapitálové příjmy, Nebyly uzavřeny kupní ani směnné smlouvy.
Smlouvy o přijetí úvěru
Obec v roce 2011 nepřijala ani nesplácela žádný úvěr, půjčku asni návratnou finanční výpomoc.
Dokumentace k veřejným zakázkám
Obec v roce 2011 nevyhlásila výběrové řízení a nezadala žádnou veřejnou zakázku.
Vnitřní předpis a směrnice
Nově pro rok 2011 vyhotoveny následující směrnice:
7
Směrnice pro provedení inventarizace platná od 2. 1. 2011 Směrnice Odpisování dlouhodobého majetku platná od 2. 1. 2011 Plán Inventur platný od 2. 1. 2011 Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení
Předmětem kontroly byly usnesení zastupitelstva obce č. 5/2010 ze dne 27. 12. 2011 v návaznosti na schválení rozpočtu na rok 2011, č. 1/2011 ze dne 1. 4. 2011 - ZO schválilo snížení odměny starosty dle platného nařízení vlády, usnesení č. 2/2011 ze dne 24. 6. 2011 - ZO schválilo závěrečný účet obce za rok 2010 a příspěvek Ženskému sboru Čečera ze Starého Hrozenkova ve výši 5.000,- Kč, č. 3/2011 ze dne 30. 9. 2011 - schválilo změnu rozpočtu č. 1, č. 4/2011 ze dne 13. 12. 2011schválilo rozpočet na rok 2012, změnu rozpočtu č. 2 a evidenci obecního majetku elektronicky, odpis rovnoměrný, zbytková hodnota 5 % aj.
Peněžní fondy obce
Obec neměla v roce 2011 zřízeny žádné peněžní fondy.
B.
Zjištění z přezkoumání
B. I. Přezkoumané předměty, v nichž nebyly nalezeny chyby ani nedostatky Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písm. a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písm. b) finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písm. c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku Obec v roce 2011 neprovozovala podnikatelskou činnost. Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písm. d) peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písm. e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písm. f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písm. g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. b) nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek Nezjištěno. Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu Obec v roce 2011 nezadala žádnou veřejnou zakázku. Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. e) ručení za závazky fyzických a právnických osob Nezjištěno. Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob Nezjištěno. Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. g) zřizovaní věcných břemen k majetku územního celku Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. h) účetnictví vedené územním celkem
8
B. II. Při přezkoumání nebyly zjištěny chyby a nedostatky
uvedené v ustanovení
§ 10 odst. 3 pism. b) a písmo c)
zákona č. 420/2004 Sb.
C.
Závěr
C. I. Odstraňování
chyb
a nedostatků
Při přezkoumání hospodařenf za předchozf roky bvlv zji~těny následující méně závažné chyby a nedostatky. Nařízení vlády
Č.
37/2003 Sb., o odměnách za výkon funkce členům zastupitelstev,
pozdějších předpisů, § 3 odst. 1 Členovi zastupitelstva návaznosti na délku skutečného výkonu funkce.
ve znění
nebyla měsíční odměna krácena v
Kontrola upozorňuje, že neuvolněným
zastupitelům nebyla zkrácena odměna za výkon funkce v obdobf od 16. - 31. 10. 2010, místostarostovi
obce byla naopak krácena odměna za výkon funkce za měsíc listopad, přestože
byly odměny schváleny od 1. 11. 2010. NAPRAVENO
Neuvolněným členům zastupitelstva
p. Novoměstskému,
Machalovi a Chovancovi
byla snížena měsíční odměna o 200,- Kč ve mzdě za měsíc duben 2011. Člen zastupitelstva Rapant uhradil hotově do pokladny dne 5. 5. 2011 částku 200,- Kč. Členu zastupitelstva Sedlačíkovi byla doplacena odměna ve výši 320,- Kč ve mzdě za měsíc duben 2011.
C II. Při přezkoumání
hospodaření
obce Vyškovec
nebyly ziíštěny chyby a nedostatky
za rok 2011
l§ 10 odst. 3 písmo aj zákona č. 420/2004 Sb.l.
C. 11/. Nebyla zjíštěna rizika dle § 10 odst. 4 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb.
C. IV. Při přezkoumání
hospodaření
obce Vyškovec
za rok 2011
Byly zjištěny dle § 10 odst. 4 písmo b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku
0,19 %
b) podíl závazků na rozpočtu územního celku
2,60 %
c) podlí zastaveného
0%
majetku na celkovém majetku územního celku
Ve Vyškovci dne 6. 6. 2012
Ivana Šebestová kontrolor pověfený
ťtzenlm pfezkoumání
podpis
9
pan
obce p.
Bohumil Hodulfk starosta obce Vyškovec prohlašuje, že v kontrolovaném období územní celek nehospodařil s majetkem státu, neručil svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavil movitý a nemovitý majetek, neuzavřel kupní smlouvu o koupi, směnnou smlouvu a smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru nebo půjčky, smlouvu o poskytnutí dotace, smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, nekoupil ani neprodal cenné papíry, obligace, neuskutečnil majetkové vklady, uskutečnil pouze veřejné zakázky malého rozsahu (§ 12 odst. 3 zákona č. 137/2006 Sb.).
Zprávu převzal a s obsahem byl seznámen dne 6. 6. 2011
Bohumil Hodulík starosta
................... IJJ . podpis
1 x obdrží: Obec Vyškovec 1 x obdrží: Krajský úřad Zlínského kraje, odbor Kancelář ředitele, oddělení kontrolní
10
Vyvěšeno: 8.6.2012 Sňato: Schváleno:
Ve stejném termínu bylo vyvěšeno i v elektronické podobě na e-desce
