..
Krajsk" úřad Středočeského kraje • • : I •
Zborovská 11 15o 21 Praha 5 Stejnopis č.
SpZn: SZ 097180/2012/KUSK Čj.: 001486/2013/KUSK
Zpráva o výsledku přezkoumání
hospodaření
obce
JAVORNÍK IČ: 00473545
za rok 2012 Přezkoumání • 6.5.2013
se uskutečnilo
dne:
na základě zákona Č. 42012004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí.
Přezkoumání
proběhlo v sídle obce:
Přezkoumání
vykonali:
Javorník 15 257 63 Trhový Štěpánov
- kontrolor pověřený řízením přezkoumání: - kontroloři:
Jiří Černovský Bc. Petr Venclovský
Zástupci obce:
Jiří Čihák - starosta Věra Kopecká - hlavní účetní Monika Pávová - hlavní účetní od 1.1.2013
Předmět přezkoumání je vymezen ustanovením § 2 zák. Č. 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Přezkoumání
bylo vykonáno výběrovým způsobem, přezkoumávané
období r. 2012.
IJ....-
A. Přezkoumané písemnosti Závěrečný účet • závěrečný účet obce Javorník za rok 2011, který byl projednán na jednání zastupitelstva obce dne 21.6.2012, a to s vyjádřením souhlasu s celoročním hospodařením "s výhradou" a přijata nápravná opatření, návrh závěrečného účtu zveřejněn od 30.5.2012 do 21.6.2012 Rozpočtový výhled • rozpočtový výhled na r. 2010 - 2014, schválený zastupitelstvem obce dne 15.12.2009 • rozpočtový výhled na r. 2013 - 2017, schválený zastupitelstvem obce dne 20.12.2012 ávrh rozpočtu • zveřejněný od 2.12.2011 do 19.12.2011 Schválený rozpočet • rozpočet obce na rok 2012 schválený na jednání zastupitelstva obce dne 19.12.2011 jako vyrovnaný Rozpočtová opatření 1 schválené dne 27.3.2012 2 schválené dne 21.6.2012 • č.3 schválené dne 27.9.2012 • č. 4 schválené dne 28.11.2012 5 schválené dne 20.12.2012 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu • sestavený ke dni 31.12.2012 Rozvaha • sestavená ke dni 31.12.2012 Příloha rozvahy • sestavená ke dni 30.9.2012 a 31.12.2012 Výkaz zisku a ztráty • sestavený ke dni 31.12.2012 Hlavní kniha • za období 12/2012 Inventurní soupis majetku a závazků • příkaz k provedení inventarizace ze dne 28.11.2012 obsahující náležitosti plánu inventur • proškolení členů inventarizace ze dne 28.11.2012 • inventurní soupisy k 31.12.2012 • inventarizační zpráva ze dne 16.1.2013 Evidence pohledávek • místní poplatek za psy - vedeno ve wordu Evidence majetku • vedená v PC - TRIAD A Bankovní výpis • k základnímu běžnému účtu obce 32427121 vedenému u Komerční banky a.s., a to 103 ze dne 20.11.2012 121 ze dne 31.12.2012 (výpisy jsou elektronické denní) Účetní doklad • opravné doklady č. 920004, 920005 • k základnímu běžnému účtu, č. 110 103 - 110 121 Kniha došlých faktur • za rok 2012 •
č.
•
č.
•
č.
č.
č.
č.
2
Faktura • došlé faktury Č. 108 - 118 Mzdová agenda • za období 7, 8, 12/2012 Odměňování členů zastupitelstva • neuvolněný starosta, neuvolněný místostarosta Dohody o provedení práce • paní M.J., ze dne 28.5.2012 - natírání a oprava laviček (16 hodin) • pan J.K., ze dne 22.8.2012 - sekání trávy a úprava zeleně (50 hodin) • pan lK., ze dne 15.9.2012 - oprava elektrické instalace budovy OÚ (10 hodin) Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím • Smlouva o poskytnutí účelové dotace z rozpočtu Středočeského kraje ze Středočeského Fondu podpory dobrovolných hasičů a složek IZS v rámci Tématického zadání Podpora obnovy techniky, výzbroje a výstroje jednotek sborů dobrovolných hasičů ze dne 7.8.2012, evidenční číslo 2478/KHT/2012, neinvestiční dotace ve výši 96.500,- Kč na realizaci projektu "Obnova a doplnění technického vybavení Hasičské zásahové jednotky obce Javorník" • Dokumentace závěrečného vyhodnocení a vyúčtování pro vyúčtování dotace ze Středočeského fondu podpory dobrovolných hasičů a složek IZS ze dne 20.12.2012 • - nepřezkoumáváno, použito podpůrně Informace o přijatých opatřeních (zák. 420/2004 Sb., 320/2001 Sb., apod.) • ze dne 27.6.2012 Zprávy o plnění přijatých opatření (zák. 420/2004 Sb., 320/2001 Sb., apod.) • zedneI5.11.2012 Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení • ze dne 19.12.2011, 13.3.2012, 27.3.2012, 21.5.2012, 1.6.2012, 11.6.2012, 21.6.2012, 27.9.2012,28.11.2012,20.12.2012 - nepřezkoumáváno, použito podpůrně Vnitřní předpis a směrnice • směrnice pro inventarizaci majetku a závazků ze dne 28.11.2012 Účtový rozvrh • platný pro rok 2012 V kontrolovaném období obec Javorník, dle prohlášení starosty obce, nehospodařila s majetkem státu, neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavila movitý a nemovitý majetek, neuzavřela kupní, směnnou, darovací, nájemní smlouvu a smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, smlouvu o přijetí úvěru, půjčky, smlouvu o poskytnutí úvěru, půjčky, smlouvu o poskytnutí veřejné podpory (dotace), smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, nekoupila ani neprodala cenné papíry, obligace, neuskutečnila majetkové vklady, neprovozovala hospodářskou (podnikatelskou) činnost.
3
B. Zjištění z přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Javorník: Byly zjištěny následující chyby a nedostatky - porušeny níže uvedené předpisy: • ČÚS 701 -708 (§ 36 odst. 1 zákona o účetnictví) ČÚS 708 bod 8., nebot': Ve výkazu Rozvaha k 31.12.2012 je nesprávně vykázán zůstatek ve sloupci NETTO na účtech 018 a 028.
C. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných:
a) při dílčím přezkoumání Dílčí přezkoumání nebylo vykonáno.
b) při přezkoumání hospodaření za předchozí roky Byly zjištěny následující chyby a nedostatky - porušeny níže uvedené předpisy: • ČÚS 701 -708 (§ 36 odst. 1 zákona o účetnictví) ČÚS 708 bod 8., nebot': K 31.12.2011 nebylo proúčtováno dooprávkování dlouhodobého hmotného i nehmotného majetku na účtech O 18, 019, 021, 022 a 028.
APRAVE O opravným dokladem č. 920004 proúčtovány oprávky k účtům 019, 021, 022 • Vyhláška č. 270/2010 § 3, § 5, neboť: Nebyla vypracována Č. 270/2010 Sb., dále inventarizační komise
Sb., o inventarizaci majetku a závazků vnitřní směrnice obce k inventarizaci odpovídající vyhlášce nebyl sestaven plán inventur a nebylo doloženo proškolení členů (seznámení s vnitřní směrnicí obce).
APRAVE O byla vypracována směrnice pro inventarizaci majetku a závazků ze dne 28.11.2012, vydán příkaz k provedení inventarizace, doloženo proškolení členů inventarizační komise § 8, neboť: Inventurní soupis nebyl vyhotoven ve stanoveném rozsahu.
NAPRAVENO inventurní soupisy k 31.12.2012 vyhotoveny v souladu s vyhláškou •
Č.
270/2010 Sb.
Zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů § 7 odst. 1 a 2, neboť: Ve výkazu Rozvaha k 31.12.2011 j sou vykázány nesprávné minusové zůstatky na účtech 311 a 349.
NAPRAVENO opravným dokladem
Č.
920005
4
DJ Závěr Při přezkoumání hospodaření obce Javomík za rok 2012 podle § 2 a § 3 zákona č. 420/2004 Sb., ve znění pozdějších předpisů
Byly zjištěny chyby a nedostatky, které nemají závažnost nedostatků uvedených pod písmenem c): (§ 10 odst. 3 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb.)
• Ve výkazu Rozvaha k 31.12.2012 je nesprávně vykázán zůstatek ve sloupci NETTO na účtech O 18 a 028.
Upozornění na rizika dle § 10 odst. 4 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: euvádí se.
Podíly dle § 10 odst. 4 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku
0,00 %
b) podíl závazků na rozpočtu územního celku
0,91 %
c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku
0,00 %
Komentář: Celkový objem dlouhodobých pohledávek činí O Kč. Celkový objem dlouhodobých závazků činí O Kč. Javomík 6.5.2013
KRAJSKY ÚŘAD
Cf)
STŘ EDOČESKÉHO KRAJE Odbor finanční kontroly 15021 Praha 5, Zborovská 11
Podpisy kontrolorů:
~/
~
Jiří Čemovský
kontrolor pověřený řízením ~~Zkoumání
J
Bc. Petr Venclovský
5
Tato zpráva o výsledku přezkoumání: - je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v § 6 odst. 3 písmo 1) zákona č. 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu: Krajský úřad Středo českého kraje, Odbor finanční kontroly, Zborovská 11, 150 21 Praha 5. - se vyhotovuje ve dvou stejnopisech, přičemž se stejnopis č. 2 předává statutárnímu zástupci kontrolovaného subjektu a stejnopis č. 1 se zakládá do příslušného spisu územního celku vedeného Odborem finanční kontroly Krajského úřadu Středočeského kraje. S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Javorník o počtu 6 stran byl seznámen a stejnopis č. 2 převzal p. Jiří Čihák, starosta obce. OBEC
*
Jiří Čihák starosta obce Javorník
0* #:P~ ..: 7-
v-1~~
dne 6.5.2013
.
Poznámka: Územní celek je ve smyslu ust. § 13 odst. 1 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušnému přezkoumávajícímu orgánu - Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor finanční kontroly, Zborovská 11, 150 21 Praha 5, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení § 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení § 13 odst. 1 písmo b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ust. § 14 písmo f), g), h) zákona č. 420/2004 Sb., pořádkové pokuty až do výše 50.000,00 Kč v jednom případě.
Rozdělovník : Stejnopis
Počet výtisků
Předáno
Převzal
1
1x
Krajský úřad Středočeského kraje
Jiří Černovský
2
1x
Obec Javorník
Jiří Čihák
6
