. ..
Krajsk'" úřad Středočeského
kra-e
Zborovská 11 15021 Praha 5 Stejnopis
SpZn: SZ 08534212012/KUSK Čj.: 003702/20 13/KUSK
č.
l
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce
ŽITOVLICE IČ: 00240001
za rok 2012 Přezkoumání se uskutečnilo dne: • 14.5.2013
na základě zákona Č. 42012004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí.
Přezkoumání proběhlo v sídle obce:
Žitovlice 54 289 34 Rožďalovice
Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: - kontroloři:
Bc. Bc. Bc. Bc.
Jaroslav Petrák Marie Koudelná Simona Marková Dana Matějková
Zástupci obce:
Ing. Josef Kříž - starosta Dana Malá - účetní
Předmět přezkoumání je vymezen ustanovením § 2 zák. Č. 420/2004 hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí.
Sb., o přezkoumání
Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem, přezkoumávané období r. 2012.
A. Přezkoumané písemnosti Závěrečný účet • roku 2011 schválen zastupitelstvem obce dne 20.6.2012 s vyjádřením "bez výhrad". Návrh závěrečného účtu zveřejněn ve dnech 4.6.2012 - 20.6.2012. Rozpočtový výhled • na roky 2010 - 2012 schválen zastupitelstvem obce dne 23.12.2009, úprava rozpočtového výhledu na rok 2012 schválena zastupitelstvem obce dne 28.12.2011. Návrh rozpočtu • zveřejněn ve dnech 7.12.2011 - 28.12.2011 Schválený rozpočet • na rok 2012 zastupitelstvem obce dne 28.12.2011 jako přebytkový, v paragrafovém znění Rozpočtová opatření 1 schváleno zastupitelstvem obce dne 2.5.2012 2 schváleno zastupitelstvem obce dne 17.10.2012 3 schváleno zastupitelstvem obce dne 7.11.2012 4 schváleno zastupitelstvem obce dne 19.12.2012 Bankovní výpis • k účtu 12224191/0100 vedenému u Komerční banky, a.s., od výpisu 10 za období 8.9.2012 - 5.10.2012 do výpisu 1 za období 8.12.2012 - 7.1.2013 Účetní doklad • k účtu 12224191/0100 - účetní doklady od 10284 ze dne 3.10.2012 do 10395 ze dne 31.12.2012 • k pokladně - účetní doklady od 611033 ze dne 6.11.2012 do 612040 ze dne 28.12.2012 Pokladní kniha (deník) • za období listopad - prosinec 2012 Pokladní doklad • příjmové a výdajové pokladní doklady od 249 ze dne 6.11.2012 do 274 ze dne 28.12.2012 Účtový rozvrh • roku 2012 Hlavní kniha • za období 1212012 Rozvaha • za období 1212012 Příloha rozvahy • za období 12/2012 Výkaz zisku a ztráty • za období 1212012 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu • za období 1212012 Kniha došlých faktur • vedena v PC v programu excel, evidence a úhrady za rok 2012, poř. 1 - 124 Kniha odeslaných faktur • vedena v PC v programu Excel, evidence a úhrady za rok 2012, poř. 1- 4 Evidence poplatků • vedena v programu Excel - poplatek za odpady, poplatek ze psů Inventurní soupis majetku a závazků • Plán inventur na rok 2012 ze dne 28.11.2012 • Jmenování inventarizační komise dne 28.11.2012 • Inventarizační zpráva ze dne 9. 1.2013 •
č.
•
č.
•
č.
•
č.
č.
č.
č.
č.
č.
č.
č.
č.
č.
č.
č.
č.
2
•
Výpisy z katastru nemovitostí ze dne 3.1.2013 (kat. území Č. 797286 LV 449,32,448,68,77, 363, 67, 1, kat. území Č. 797278 LV 131, 141,364) • Inventurní soupisy majetku, pohledávek a závazků k 31.12.2012 Dohody o provedení práce • ze dne 3.1.2012 v rozsahu 100 hodin (lM., úklidové práce na OÚ) • ze dne 3.1.2012 v rozsahu 100 hodin (R.M., oprava veřejného osvětlení, výměna žárovek) • ze dne 28.12.2012 v rozsahu 32 hodin (O.D., člen volební komise) • ze dne 2.1.2012 v rozsahu 100 hodin (VK., pomocné práce na OÚ) Odměňování členů zastupitelstva • Potvrzení o převzetí výplatní pásky za období leden - prosinec 2012 • Výše stanovených měsíčních odměn neuvolněných členů zastupitelstva obce, neuvolněného starosty obce byly stanoveny v souladu s platným Nařízenim vlády Č. 37/2003 Sb. Smlouvy o dílo • k veřejné zakázce malého rozsahu - Smlouva o dílo Č. 32/12 ze dne 2.7.2012 uzavřená s firmou HALKO stavební společnost, s.r.o., Kolín 2, Ič 43090150 na realizaci projektu "Obec Žitovlice - výstavba komunikace ze štěrkodrti" v celkové výši Kč 216.434,- bez DPH (tj. Kč 259.721,- včetně DPH) s termínem ukončení prací do 31.7.2012. Nabídková cena souhlasí s cenou smluvní. Smlouvy ostatní • Licenční smlouva Č. 2012077 ze dne 14.11.2012 (obec nabyvatel licence) na 36 skladeb pod názvem "Skladby pro potřeby obcí a měst" v hodnotě Kč 560,Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím (nepřezkoumáváno, použito podpůrně) • Dohoda o poskytnutí dotace z Programu rozvoje venkova ČR ze dne 21.11.2012 uzavřená se Státním zemědělským intervenčním fondem, Ič 48 133 981, na realizaci projektu "Rekonstrukce nezpevněné místní komunikace Na Plácek a Na Kuchyňku" reg. Č. žádosti 12/016/41200/146/000669 v celkové výši Kč 225.000,- (z toho příspěvek Společenství EU Kč 180.000,-) s termínem předložení žádosti o proplacení výdajů do 31.5.2013. • Dohoda o poskytnutí dotace z Programu rozvoje venkova ČR ze dne 21.11.2012 uzavřená se Státním zemědělským intervenčním fondem, Ič 48 133 981, na realizaci projektu "Revitalizace sportovního areálu SK Sokol Žitovlice" reg. Č. žádosti 12/016/412001000667 v celkové výši Kč 244.591,- (z toho příspěvek Společenství EU Kč 195.672,-) s termínem předložení žádosti o proplacení výdajů do 31. 7.2013. . Smlouvy nájemní • ze dne 1.10.2012 (obec pronajímatel) na pronájem pozemku p.č. 90/13 v ZE o výměře 72 m2 na dobu neurčitou. Uzavření smlouvy odsouhlaseno zastupitelstvem obce dne 17.10.2012. • ze dne 29.2.2012 (obec pronajímatel) na pronájem pozemku p.č. 189/6 v ZE o výměře 200 m2 na dobu neurčitou. Uzavření smlouvy odsouhlaseno zastupitelstvem obce dne 29.2.2012. • ze dne 28.11.2012 (obec pronajímatel) na pronájem pozemku p.č. 95/1,669/6 A 775/1 /6 v ZE o výměře 665 m2 na dobu neurčitou. Uzavření smlouvy odsouhlaseno zastupitelstvem obce dne 29.2.2012. Smlouvy a další materiály k poskytnutým příspěvkům • Smlouva o podmíněně návratném příspěvku na bydlení ze dne 22.3.2012 ve vysi Kč 30.000,- (obec poskytovatel) za účelem vybudování nové bytové jednotky o velikosti minimálně dvou obytných místností, kuchyně a příslušenství. Poskytování příspěvků odsouhlaseno zastupitelstvem obce dne 29.2.2011. Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) • Kupní smlouva ze dne 21.11.2012 na prodej pozemku parc. Č. 669/31 (odděleno z pozemků PK 775/1 a 773/2) o výměře 221 m2 (z majetku obce). Uzavření smlouvy schváleno zastupitelstvem obce dne 7.11.2012. Zveřejněné záměry o nakládání s majetkem • záměr na prodej pozemku PK 773/2 a PK 775/1 v k.ú. Žitovlice zveřejněn ve dnech 6.10.2012 - 6.11.2012 3
zamer na pronájem pozemku p.č. 90/13 v k.ú, Žitovlice zveřejněn ve dnech 5.9.2012 1.10.2012 • záměr na pronájem pozemků p.č. 95/1, 669/6 a 775/1 v k.ú. Žitovlice zveřejněn ve dnech 20.10.2012 - 10.11.2012 • záměr na pronájem pozemku p.č. 189/6 v k.ú. Žitovlice zveřejněn ve dnech 18.1.2012 20.2.2012 Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení (nepřezkoumáváno, použito podpůrně) • ze dne 28.12.2011 (schválení rozpočtu), 12.1.2012, 8.2.2012, 20.2.2012, 29.2.2012, 21.3.2012, 11.4.2012, 2.5.2012, 23.5.2012, 13.6.2012, 20.6.2012, 4.7.2012, 25.7.2012, 15.8.2012, 5.9.2012, 26.9.2012, 17.10.2012, 7.11.2012, 17.11.2012,28.11.2012, 19.12.2012 •
V kontrolovaném období obec Žitovlice, dle prohlášení starosty obce, nehospodařila s majetkem státu, neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavila movitý a nemovitý majetek, neuzavřela směnnou, darovací smlouvu a smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, smlouvu o přijetí úvěru, půjčky, smlouvu o poskytnutí úvěru, půjčky, smlouvu o poskytnutí veřejné podpory (dotace), smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, nekoupila ani neprodala cenné papíry, obligace, neuskutečnila majetkové vklady, neprovozovala hospodářskou (podnikatelskou) činnost, uskutečnila pouze veřejné zakázky malého rozsahu (§ 12 odst. 3 zák, 13712006 Sb.). č.
B. Zjištění z přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Žitovlice: Byly zjištěny následující chyby a nedostatky - porušeny níže uvedené předpisy: •
Vyhláška č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky § 45, neboť: Územní celek nedodržel obsahové vymezení vysvětlujících a doplňujících informací v příloze, neboť v Příloze k 31.12.2012 není vykázáno v části c.1. Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období a v části C.2. Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti.
C. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných: a) při dílčím přezkoumání Dílčí přezkoumání
nebylo vykonáno.
b) při přezkoumání hospodaření za předchozí roky Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. 4
DJ Závěr Při přezkoumání hospodaření obce Žitovlice za rok 2012 podle § 2 a § 3 zákona Č. 42012004 Sb., ve znění pozdějších předpisů
Byly zjištěny chyby a nedostatky,
které nemají závažnost nedostatků písmenem c): (§ 10 odst. 3 písmo b) zákona 42012004 Sb.)
uvedených pod
č.
•
Územní celek nedodržel obsahové vymezení vysvětlujících a doplňujících informací v příloze v části c.I. a C.2.
Upozornění na rizika dle § 10 odst. 4 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: Neuvádí se.
Podíly dle § 10 odst. 4 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku
0,08 %
b) podíl závazků na rozpočtu územního celku
58,27 %
c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku
0,00 %
Komentář: Celkový objem dlouhodobých pohledávek činí 0,00 Kč. Celkový objem dlouhodobých závazků činí 0,00 Kč.
(--_..
Žitovlice 14.5.2013
I i I
Podpisy kontrolorů:
Bc. Jaroslav Petrák
\
l<:Ř'AJSKÝ ÚŘAD STŘEDOČESKÉHO
@
KRAJE
Odbor finanční kontroly \50 21 Praha 5, Zborovská
__
11 ._----------'
.................. 4~.~~ . kontrolor pověřený řízením přezkoumání
.....................
Bc. Marie Koudelná
/0~~/
.
kontrolorka Bc. Simona Marková
..................
~.~/ kontrolorka
5
.
Bc. Dana Matějková
Tato zpráva o výsledku přezkoumání: - je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v § 6 odst. 3 písmo 1) zákona 42012004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu: Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor finanční kontroly, Zborovská 11, 15021 Praha 5. č.
- se vyhotovuje ve dvou stejnopisech, přičemž se stejnopis 2 předává statutárnímu zástupci kontrolovaného subjektu a stejnopis č. 1 se zakládá do příslušného spisu územního celku vedeného Odborem finanční kontroly Krajského úřadu Středo českého kraje. č.
S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Žitovlice seznámen a stejnopis 2 převzal, p. Ing. Josef Kříž, starosta obce.
o počtu 6 stran byl
č.
""-iITOV'
(,:;
~.' ,.
o
~~.'ť~
~ '0.f
Ing. Josef Kříž starosta obce Žitovlice
<:
Q:J
(l
)\ÍI'
#1l' ,.<.~
.<es Ny((\'O'; \<-,
.....
~".
á:i
Q-
. . . . . . . . . . . . . . . .. .
.
dne 4.5.2013
Poznámka: Územní celek je ve smyslu ust. § 13 odst. 1 písmo b) zákona 42012004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušnému přezkoumávaj ícímu orgánu - Kraj ský úřad Středočeského kraje, Odbor finanční kontroly, Zborovská 11, 15021 Praha 5, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. č.
Územní celek je dále ve smyslu ustanovení § 13 odst. 2 zákona 42012004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení § 13 odst. 1 písmo b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. č.
Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ust. § 14 písmo f), g), h) zákona 420/2004 Sb., pořádkové pokuty až do výše 50.000,00 Kč v jednom případě. č.
Rozdělovník: Steinonis
Počet výtisků
Předáno
Převzal
1
1x
Krajský úřad Středočeského kraje
Bc. Jaroslav Petrák
2
1x
Žitovlice
obec
Ing. Josef Kříž 6
