Zborovská 11 15021 Praha 5 SpZn: SZ_095794/2012/KUSK Čj.: 006297120 13/KUSK
Stejnopis
Č.
2
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce
DROBOVICE IČ: 00640204
za rok 2012 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: • 10.10.2012 • 1l.3.2013
na základě zákona Č. 42012004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí.
Přezkoumání proběhlo v sídle obce:
Drobovice 64 286 O1 Čáslav
Přezkoumání vykonaly: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: - kontroloři:
Ing. Helena Francová Martina Sirotková
Zástupci obce:
Jiří Zajíc - starosta Ludmila Zajícová - účetní
Předmět přezkoumání je vymezen ustanovením § 2 zák. Č. 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem, přezkoumávané období r. 2012.
A. Přezkoumané písemnosti Rozpočtový výhled • na rok 2011 - 2015, nedatovaný Závěrečný účet • návrh závěrečného za rok 2011 v plném rozsahu, zveřejněný na pevné úřední desce v termínu 10.5.2012 - 31.5.2012 • návrh závěrečného účtu za rok 2011 neobsahující Zprávu o přezkoumání hospodaření obce Drobovice za rok 2011 a informace o plnění příjmů a výdajů v plném členění rozpočtové skladby, zveřejněný způsobem umožňujícím dálkový přístup v termínu 11.5.2012 - 31.5.2012 • schváleno zastupitelstvem obce dne 13.6.2012 s vyjádřením "s výhradou" a přijetím nápravných opatření Návrh rozpočtu • na rok 2012, zveřejněný v termínu 3.12.2011 - 21.12.2011 Schválený rozpočet • na rok 2012, schválený zastupitelstvem obce 19.12.2011 bez upřesnění částek Rozpočtová opatření • schválená zastupitelstvem obce ve dnech: • č. 1 - 2.4.2012 • č. 2 - 9.7.2012 • č.3 - 17.9.2012 • č.4-17.12.2012 Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím • Soustava ukazatelů k rozpočtu organizace na rok 2012 ze dne 21.12.2011 pro Mateřskou školu Drobovice Rozvaha • k 30.9.2012, 31.12.2012 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu • k 30.9.2012,31.12.2012 Výkaz zisku a ztráty • k 30.9.2012 • k 31.12.2012 ze dne 15.2.2013 Příloha rozvahy • k31.12.2012 Účtový rozvrh • platný pro období 2012 Hlavní kniha • za období 09, 12/2012 Inventurní soupis majetku a závazků • složka "Inventarizace majetku a závazků k 31.12.2012" Kniha odeslaných faktur • k 30.9.2012 Kniha došlých faktur • k 30.9.2012 Evidence poplatků • za komunální odpad rok 2012 Pokladní kniha (deník) • za období 09, 11/2012
2
•
stop stav pokladní hotovosti k 10.10.2012 (13:00 hodin) shodný se zůstatkem pokladní hotovosti činil 25.444,- Kč Pokladní doklad • č. 300100 - 300115, 300128 - 300146 Faktura • dodavatelská č.:121022 - 121038, 121043, 121053 - 121072, 121095 - 121105 • odběratelská č.: 122001 - 122004 Účetní doklad • č. 210201, 400101, 400201, 420103, 491301, 491 401, 491501, 491601, 491701, 491801,491901,492501,410101,410201,490201,492401 Bankovní výpis • č.: 9, 11, 12 běžného účtu ČS a.s. 444101339/0800 • č.: 24 úvěrového účtu ČS a.s. 42611459/0800 Mzdová agenda • rekapitulace mezd za období 09/2012 Odměňování členů zastupitelstva • Stanovení měsíčních odměn neuvolněným členům zastupitelstva obce ze dne 20.6.2011 s platností od 1.1.2011 • měsíční odměny členů zastupitelstva za období 09/2012 Dohody o provedení práce • ze dne 31.12.2011 na úklid čekáren a autobusových zastávek • ze dne 1.1.2012 na vedení knihovny Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) • Smlouva kupní a smlouva o zřízení věcného břemene uzavřená dne 22.3.2012 s kupujícím - ZEROGAS spol s r.o., Polička, předmět smlouvy - parcely p.č. 85/5 o výměře 237 m2, p.č. 98/14 o výměře 128 m2, p.č. 98/4 o výměře 401 m2 vše v k.ú. Drobovice v celkové prodejní ceně 800.000,- Kč • Kupní smlouva uzavřená dne 31.10.2012 s kupujícím Vodohospodářskou společností Vrchlice - Maleč, a.s. Kutná Hora, obec prodává vodovodní řady v obci Dorobovice za cenu 1.500.000,- Kč • Kupní smlouva č. 9412001084/168164 uzavřená dne 15.8.2012 s kupujícím RWE GasNet, s.r.o. Ústí nad Labem, obec prodává STL plynovod včetně přípojek za dohodnutou cenu 285.000,- Kč Smlouvy nájemní • Smlouva o nájmu pozemku p.č. 457/2 o výměře 10 m2 v k.ú. Drobovice, uzavřená dne 19.9.2012 na dobu určitou (1.10.2012 - 31.12.2012) • Smlouva o nájmu pozemku p.č. 457/2 o výměře 6 m2 v k.ú. Drobovice, uzavřená dne 5.11.2012 na dobu určitou (1.11.2012 - 31.12.2012) Zveřejněné záměry o nakládání s majetkem • Záměr obce pronajmout 10 m2 pozemku p.č. 457/2 v k.ú. Drobovice, zveřejněný v termínu od 5.11.2012 - 20.11.2012 • Záměr obce pronajmout 6 m2 pozemku p.č. 457/2 v k.ú. Drobovice, zveřejněný v termínu od 5.11.2012 - 20.11.2012 • Záměr obce pronajmout pozemek p.č. 85/5 o výměře 237 m2 a p.č. 98/14 o výměře 128 m2 v k.ú. Drobovice, zveřejněný v termínu od 5.11.2012 - 20.11.2012 Vnitřní předpis a směrnice • platné pro rok 2012 Informace o přijatých opatřeních (zák. 420/2004 Sb., 320/2001 Sb., apod.) • ze dne 25.6.2012, přijaté zastupitelstvem obce dne 13.6.2012
3
Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení • konaného dne: 19.12.2011, 9.1.2012, 13.2.2012, 5.3.2012, 2.4.2012, 9.5.2012, 13.6.2012, 9.7.2012, 17.9.2012, 5.11.2012, 26.11.2012, 17.12.2012 - nepřezkoumáváno, použito pouze podpůrně Výsledky kontrol zřízených organízací • Protokol o výsledku veřenosrpávní kontroly u příspěvkové organizace Mateřská škola Drobovice ze dne 26.3.2012, provedeno finančním výborem (kontrolované období 2011) Ostatní písemnosti • Finanční vypořádání dotací a návratných finančních výpomocí poskytnutých obcím v roce 2012 ze dne 29.1.2013. V kontrolovaném období obec Drobovice, dle prohlášení starosty obce, nehospodařila s majetkem státu, neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavila movitý a nemovitý majetek, neuzavřela směnnou, darovací smlouvu a smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, smlouvu o přijetí úvěru, půjčky, smlouvu o poskytnutí úvěru, půjčky, smlouvu o přijetí veřejné podpory (dotace), smlouvu o poskytnutí veřejné podpory (dotace), smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, nekoupila ani neprodala cenné papíry, obligace, neuskutečnila majetkové vklady, neprovozovala hospodářskou (podnikatelskou) činnost, uskutečnila pouze veřejné zakázky malého rozsahu (§ 12 odst. 3 zák. č. 137/2006 Sb.).
B. Zjištění z přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Drobovice:
Byly zjištěny následující chyby a nedostatky - porušeny níže uvedené předpisy: • Zákon č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole, ve znění pozdějších předpisů § 26, neboť: Není doložena předběžná finanční kontrola. K výdajům, které se vztahují k dodavatelským fakturám za období listopad, prosinec není doložena předběžná finanční kontrola podpisovým záznamem příkazce operace, správce rozpočtu a hlavní účetní a datem jejího provedení, t.j. před výdajem veřejných prostředků. •
Zákon č. 128/2000 Sb., o obcích, ve znění pozdějších předpisů
§ 39 odst. 1, neboť: Záměr obce prodat, pronajmout nemovitost nebyl zveřejněn na úřední desce po dobu nejméně 15 dnů před rozhodnutím v příslušném orgánu obce. - Záměr na prodej pozemků p.č. 85/5 o výměře 237 m2 a p.č. 98/14 o výměře 128 rn2 v k.ú. Drobovice byl nesprávně zveřejněný v termínu od 5.11.2012 - 20.11.2012, tedy až po podepsání kupní smlouvy datované 22.3.2012. - Záměr na pronájem pozemku p.č. 457/2 o výměře 10 m2 v k.ú. Drobovice byl nesprávně zveřejněný v termínu od 5.11.2012 - 20.11.2012, tedy až po uzavření nájemní smlouvy datované 19.9.2012. - Záměr na pronájem pozemku p.č. 457/2 o výměře 6 rn2 v k.ú. Drobovice byl nesprávně zveřejněný v termínu od 5.11.2012 - 20.11.2012, tedy až po uzavření nájemní smlouvy datované 5.11.2012.
4
•
Vyhláška č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky § 45, neboť: Územní celek nedodržel obsahové vymezení vysvětlujících a doplňujících informací v příloze sestavené k 31.12.2012 v části : "C. Doplňující informace k položkám rozvahy" není zaznamenáno snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za rok 2012. •
Zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů
§ 3 odst. 1, neboť: Ve Výkazu zisku a ztrát ze dne 15.2.2013 sestaveném k 31.12.2012 je nesprávně na účtu 558 Náklady drobného dlouhodobého majetku ve sloupci Hospodářská činnost vykázán zůstatek ve výši 16.656,- Kč. Územní celek hospodářskou činnost neprovozuje, nelze o ní účtovat.
§ 30 odst. 1 písmo b), neboť: Územní celek neprovedl dokladovou inventuru k zůstatkům vykazovaným ve výkaze Rozvaha k 31.12.2012 u účtů 401 Jmění účetní jednotky, 403 Transfery na pořízení dlouhodobého majetku, 406 Oceňovací rozdíly při prvotním použití metody.
§ 35 odst. 3, neboť: Oprava účetního záznamu nebyla v souladu se zákonem. Opravné účetní doklady např. č. 41010 1, 410201, 490201, 492401 neobsahovaly takové informace, které by dokládaly obsah opravovaného účetního záznamu před opravou a po opravě. Jedná se o systémový nedostatek, na který bylo poukázáno již při dílčím přezkoumání.
C. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných: a) při dílčím přezkoumání Byly zjištěny následující chyby a nedostatky - porušeny níže uvedené předpisy: • Zákon č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů § 17 odst. 6, neboť: Územní samosprávný celek nezveřejnil způsobem umožňujícím dálkový přístup úplné znění návrhu závěrečného účtu včetně celé zprávy o výsledku přezkoumání. Závěrečný účet obce Drobovice za rok 2011, zveřejněný elektronické úřední desce obce v termínu 11.5.2012 - 31.5.2012, neobsahoval skutečné příjmy a výdaje obce za rok 2011 v plné rozpočtové skladbě a Zprávu o výsledku přezkoumání hospodaření obce Drobovice za rok 2011.
NENAPRAVENO § 4 odst. 4, 5, neboť: Při schvalování rozpočtu nebylo uvedeno zda je rozpočet schválen jako vyrovnaný, přebytkový nebo schodkový. Zastupitelstvo obce schválilo návrh rozpočtu na rok 2012 na svém jednání dne 19.12.2011 pod bodem 8) takto: "ZO projednalo a schvaluje návrh rozpočtu na r. 2012." Z uvedeného nelze zjistit v jakých částkách rozpočet zastupitelstvo
5
obce schválilo. Návrh rozpočtu obce na rok 2012 ani přílohu zápisu, na kterou by se v bodu 8) odkazovalo. ENAPRAVENO Nedostatek se opakuje při schvalování rozpočtu na rok 2013, jak je zřejmé z usnesení zastupitelstva dne 17.12.2012. •
Zákon č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů § 7 odst. 2 písmo e), neboť: K datu dílčího přezkoumáni obce za rok 2012 nebyl předloženy tyto dokumenty: - dokument o sdělení závazných ukazatelů, které zastupitelstvo obce schválilo příspěvkové organizaci Mateřská škola Drobovice pro rok 2012 - záměr obce pronajmout pozemek k p.č. 457/2 o výměře 10 m2 v k.ú. Drobovice, který obec pronajala na základě nájemní smlouvy ze dne 19.9.2012 - záměr obce prodat pozemky p.č. 85/5 o výměře 237 m2, p.č. 98/14 o výměře 128 m2, které obec prodala na základě kupní smlouvy ze dne 22.3.2012 NAPRAVENO K závěrečnému přezkoumání byly předloženy dokumenty: - soustava ukazatelů k rozpočtu organizace na rok 2012 ze dne 21.12.2011 pro Mateřskou školu Drobovice - záměr obce pronajmout 10 m2 pozemku p.č. 457/2 v k.ú. Drobovice, zveřejněný v termínu od 5.11.2012 - 20.11.2012 - záměr obce pronajmout pozemek p.č. 85/5 o výměře 237 m2 a p.č. 98/14 o výměře 128 m2 v k.ú. Drobovice, zveřejněný v termínu od 5.11.2012 - 20.11.2012 •
Zákon č. 128/2000 Sb., o obcích, ve znění pozdějších předpisů
§ 85 písmo a), nebot': Zastupitelstvo obce nerozhodlo o nabytí a převodu nemovitých věcí, včetně převodu bytů a nebytových prostor. Jedná se o pozemky p.č. 85/5 o výměře 237 m2, p.č. 98/14 o výměře 128 m2, p.č. 98/4 o výměře 401 m2 vše v k.ú. Orobovice, které obec prodala na základě kupní smlouvy uzavřené dne 22.3.2012 s firmou ZEROGAS s.r.o., Polička bez předchozího odsouhlasení zastupitelstvem obce, ačkoli v článku IV. statutární zástupce prodávající strany prohlašuje: "....Zejména byl podle § 39 odst. 1 výše uvedeného zákona zveřejněn záměr Obce Orobovice na prodej předmětných nemovitostí na úřední desce obce a dále byl prodej uvedených nemovitostí na základě ustanovení § 85 písmo a) a § 102 uvedeného zákona odsouhlasen usnesením Zastupitelstva Obce Drobovice." Obec se nesplněním zákonných povinností vystavuje riziku, že právní úkony provedené bez schválení zastupitelstva obce jsou bez jeho schválení od počátku neplatné. APRAVENO Zastupitelstvo obce dne 5.11.2012 projednalo schválilo dodatečné zveřejnění záměru prodeje a současně dodatečně schválilo kupní smlouvu a smlouvu o zřízení věcného břemene.
•
Zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů
§ 35 odst. 3, neboť: Oprava účetního záznamu nebyla v souladu se zákonem. Opravné účetní doklady např. č. 420103,49301,491401,491501,491601,491701, 491801, 491901 neobsahovaly takové
6
informace, které by dokládaly obsah opravovaného účetního záznamu před opravou a po opravě.
NENAPRA VENO Doplněny o požadované informace byly pouze doklady •
Č.
420103, 49301.
Vyhláška č. 323/2002 Sb., o rozpočtové skladbě, ve znění pozdějších předpisů
§ 2, neboť: Územní celek nedodržel třídění podle rozpočtové skladby. Jedná se o chybné použití položky 8124, na kterou byly v období 2012 kromě splátek jistiny úvěru chybně účtovány i úroky z úvěru a dále přeplatek splátek od DSO Rozvoj venkova.
NAPRAVENO Opraveno účetním dokladem č. 492501 ze dne 31.10.2012.
b) při přezkoumání hospodaření za předchozí roky Byly zjištěny následující chyby a nedostatky - porušeny níže uvedené předpisy: • Zákon č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů § 11 odst. 3, neboť: ávrh rozpočtu nebyl zveřejněn nejméně po dobu 15 dnů přede dnem jeho projednání v zastupitelstvu územního samosprávného celku. ávrh rozpočtu obce na rok 2011 nebyl zveřejněn v elektronické podobě nejméně 15 dnů před jeho projednáním zastupitelstvem obce. Zastupitelstvo obce schválilo rozpočet na rok 2011 dne 20.12.2010. Dle aktuálního výpisu z elektronické úřední desky obce Drobovice za rok 2010 ze dne 21.11.2011 proběhlo zveřejnění návrhu rozpočtu v elektronické podobě v termínu od 10.12.2010 do 1.1.2011, tj. pouze 11 dní před projednáním zastupitelstvem obce.
NAPRAVENO Přijato systémové nápravné opatření. Návrh rozpočtu na rok 2012 byl již zveřejněn v souladu se zákonem.
§ 17 odst. 6, neboť: Návrh závěrečného účtu nebyl zveřejněn nejméně po dobu 15 dnů před jeho projednáním v zastupitelstvu. Jedná se o nezveřejnění závěrečného účtu obce za rok 2010 v elektronické podobě. Závěrečný účet za rok 2010 zastupitelstvo obce schválilo dne 20.6.2011 s výhradou. Zveřejnění v elektronické podobě v termínu od 21.6.2011 do 6.7.2011, tj. až po projednání v zastupitelstvu, bylo doloženo dne 26.4.2011 aktuálním výpisem z elektronické úřední desky.
APRAVENO Přijato systémové nápravné opatření. Návrh závěrečného účtu za rok 2011 byl již zveřejněn v zákonem stanoveném termínu, tj. 15 dní před projednáním zastupitelstvem obce.
•
Zákon č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole, ve znění pozdějších předpisů
§ 26, nebot': Nebyla zajištěna předběžná řídící kontrola plánovaných a připravovaných operací tím, že rozpočtové opatření Č. 4, které bylo provedeno do výkazu FIN 2 - 12 M k 31.12.2011 a
7
kterým byly pozmeneny závazné ukazatele rozpočtu 2011, bylo schváleno uskutečněni příjmů a výdajů rozpočtového roku 2011, a to 13.2.2012.
až po
NAPRAVENO Přijato systémové neopakuje.
nápravné opatření, lze konstatovat,
že se nedostatek
v
roce 2012
§ 26, neboť: Nebyla zajištěna předběžná řídící kontrola plánovaných a připravovaných operací. Kontrolované dodavatelské faktury neobsahovaly podpisový záznam příkazce operace s datem dokládajícím provedení předběžné finanční kontroly před uskutečněním veřejných výdajů.
NAPRAVENO Přijato systémové nápravné opatření. U dodavatelských faktur jsou podpisové záznamy dokládající provádění předběžné finanční kontroly již datovány. •
Zákon č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů § 13 odst. 1 písmo b), neboť: Nebyla podána písemná informace přezkoumávajícímu orgánu o přijetí opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených ve zprávě o výsledku přezkoumání hospodařeni do 15 dnů od projednání závěrečného účtu. Zastupitelstvo obce projednalo závěrečný účet za rok 2010 dne 20.6.2011. "Zpráva o přijetí a plnění opatření i nápravě chyb a nedostatků" datovaná dnem 27.6.2011 bez č.j. byla odeslána Krajskému úřadu Středočeského kraje, Odboru finanční kontroly elektronicky jako datová zpráva až dne 16.8.2011.
NAPRAVENO Přijato systémové nápravné opatření. Zpráva o přijetí nápravných opatření týkajících se přezkoumání hospodaření obce za rok 2011 již byla doručena přezkoumávajícímu orgánu v zákonem stanovené lhůtě. •
Vyhláška č. 270/2010 Sb., o inventarizaci
majetku a závazků
§ 2 písmo e), neboť: Inventarizační zpráva neobsahovala požadované skutečnosti Inventarizační zápis (zpráva) ze dne 31.1.2012 neobsahoval seznam všech inventurních soupisů.
NENAPRAVENO Nedostatek se opakuje. Seznam inventurních soupisů nebyl k Inventarizační zprávě za rok 2012 doplněn. •
Zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů § 30 odst. 1 písmo b), neboť: Územní celek neprovedl dokladovou inventuru. analytických účtů 314.000, 314.120, 314.130,314.140.
NAPRAVENO Při inventarizaci k 31.12.2012 byly provedena dokladová inventura účtu 314.
•
Zákon č. 128/2000 Sb., o obcích, ve znění pozdějších předpisů § 85 písmo j), neboť: Zastupitelstvo obce nerozhodlo o uzavření smlouvy o přijetí a poskytnutí půjčky. Jedná se o Smlouvu o půjčce, kterou obec zastoupena místostarostou uzavřela dne 20.12.2011 s
8
věřitelem - OSO Rozvoj venkova. Jedná se o dlouhodobou půjčku v celkové výši 1.627.817,- Kč (včetně příslušenství) splatnou do 25.12.2017. APRAVENO Provedeno nápravné opatření tak, že zastupitelstvo obce dodatečně schválilo přijetí půjčky dne 9.5.2012.
DJ Závěr Při přezkoumání hospodaření obce Drobovice za rok 2012 podle § 2 a § 3 zákona Sb., ve znění pozdějších předpisů
Č.
420/2004
Byly zjištěny chyby a nedostatky,
které nemají závažnost nedostatků uvedených pod písmenem c): (§ 10 odst. 3 písmo b) zákona 420/2004 Sb.) Není doložena předběžná fmanční kontrola k výdajům, které se vztahují k dodavatelským fakturám za období listopad, prosinec 2012. Ve Výkazu zisku a ztrát ze dne 15.2.2013 sestaveném k 31.12.2012 je nesprávně na účtu 558 áklady drobného dlouhodobého majetku ve sloupci Hospodářská činnost vykázán zůstatek ve výši 16.656,- Kč. Územní celek hospodářskou činnost neprovozuje, nelze o ní účtovat. Opravné účetní doklady např. č. 410101, 410201, 490201, 492401 neobsahovaly takové informace, které by dokládaly obsah opravovaného účetního záznamu před opravou a po opravě. Jedná se o systémový nedostatek, na který bylo poukázáno již při dílčím přezkoumání. Územní celek nedodržel obsahové vymezení vysvětlujících a doplňujících informací v příloze sestavené k 31.12.2012 v části "C". č.
• •
•
•
Byly zjištěny nedostatky spočívající v: (§ 10 odst. 3 písmo c) zákona č. 420/2004 Sb.) C2) neprůkaznosti vedení účetnictví • Územní celek neprovedl dokladovou inventuru k zůstatkům vykazovaným ve výkaze Rozvaha k 31.12.2012 u účtů 401 Jmění účetní jednotky, 403 Transfery na pořízení dlouhodobého majetku 406 Oceňovací rozdíly při prvotním použití metody. C4) porušení povinností nebo překročení působnosti územního celku stanovených zvláštními právními předpisy • Záměr obce prodat, pronajmout nemovitost nebyl zveřejněn na úřední desce po dobu nejméně 15 dnů před rozhodnutím v příslušném orgánu obce. a pronajmout nemovitost. CS) neodstranění nedostatků zjištěných při dílčím přezkoumání nebo při přezkoumání za předcházející roky. • Tyto chyby a nedostatky jsou specifikovány v oddíle C) pod písmo a) a b).
Upozornění na rizika dle § 10 odst. 4 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: Neuvádí se.
9
Podíly dle § 10 odst. 4 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku
0,13 %
b) podíl závazků na rozpočtu územního celku
128,20 %
c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku
0,00 %
Komentář: Celkový objem dlouhodobých pohledávek činí 7.699,- Kč, tato částka byla použita pro výpočet ukazatele podílu pohledávek na rozpočtu územního celku. Celkový objem dlouhodobých závazků činí 7:556.556,- Kč, tato částka byla použita pro výpočet podílu závazků na rozpočtu územního celku. Drobovice
11.3.2013 KRAJSKÝ ÚŘAD
@
STŘEDOČESKÉHO KRAJE Odbor finanční kontroly 150 21 Praha 5, Zborovská 11
Podpisy kontrolorů:
kontrolor pověřený řízením přezkoumání
Ing. Helena Francová
Martina Sirotková
Tato zpráva o výsledku přezkoumání: - je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v § 6 odst. 3 písmo 1) zákona
10
č. 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi poverenému řízením přezkoumání na adresu: Krajský úřad Středo českého kraje, Odbor finanční kontroly, Zborovská 11, 150 21 Praha 5. - tento návrh zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání - se vyhotovuje ve dvou stejnopisech, přičemž se stejnopis č. 2 předává statutárnímu zástupci kontrolovaného subjektu a stejnopis Č. 1 se zakládá do příslušného spisu územního celku vedeného Odborem finanční kontroly Krajského úřadu Středočeského kraje. S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Drobovice o počtu 11 stran byl seznámen a stejnopis Č. 2 převzal p. Jiří Zajíc, starosta obce.
Jiří Zajíc starosta obce Drobovice
OBEC DROBOVICE 28601 CASLAV ICO: 640204
Poznámka: Územní celek je ve smyslu ust. § 13 odst. 1 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušnému přezkoumávajícímu orgánu - Krajský úřad Středo českého kraje, Odbor finanční kontroly, Zborovská 11, 150 21 Praha 5, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení § 13 odst. 2 zákona Č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení § 13 odst. 1 písmo b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ust. § 14 písmo 0, g), h) zákona č. 420/2004 Sb., pořádkové pokuty až do výše 50.000,00 Kč v jednom případě.
Rozdělovník : Stejnopis
Počet výtisků
Předáno
Převzal
1
1x
Krajský úřad Středočeského kraje
Ing. Helena Francová
2
1x
Obec Drobovice
Jiří Zajíc
11
