S t i c h t i n g
Z e r o - K a p
Jaarverslag
2005
Jaarverslag
2005 Stichting Zero-Kap. Secretariaat: Postbus 274, 1400 AG Bussum, The Netherlands Telefoon 035 693 62 32 • Fax 035 692 20 39 e-mail:
[email protected] • Website: www.zero-kap.nl KvK Gooi- en Eemland nr. 41193791 Bankrelatie: Rabobank nr. 383709601 en Postbank nr. 315279 1
828 - Borromeus Huis in aanbouw
832 - ASAP Inwoners Kwekwesso op weg naar markt
Inhoudsopgave Voorwoord
3
Algemeen
4
Bestuursverslag over het jaar 2005
5
• Profiel van Zero-Kap
5
• Bestuur
6
• Kredietverlening
7
• Aangetrokken leningen u/g
8
• Fondsenwerving
8
• Samenwerking met banken
9
• Projectadministratie
9
• Beleggingsbeleid
10
• Resultaten
10
• Evaluatie doelstellingen 2005
11
• Beleidsplan 2006 en volgende jaren
11
• Overzicht van lopende projecten en hun resultaten
12
Financieel verslag 2005: Grondslagen voor de verslaglegging
19
Balans
20
Staat van baten en lasten
21
Toelichting balans
22
Toelichting op de baten en lasten
26
Verklaring van verschillen tussen begroting
2
2005 en realisatie 2005
27
Accountantsverklaring
28
834 - JRND Huis in aanbouw
835 - ACEA Project medewerker
Voorwoord Na een gedegen herbezinning op onze methode en professionalisering van het projectenbeheer heeft Zero-Kap in 2005 haar elan volledig teruggevonden. Na enkele jaren van stagnatie, waarin nauwelijks nieuwe aanvragen konden worden gehonoreerd, is het tij gekeerd. Dit jaar kwamen – na gedegen voorbereiding en afweging – een zestal (van de vijftig!) aanvragen tot een contract met daarnaast drie aanvragen in een vergevorderd stadium van afwikkeling. Daarmee komt het totaal van gehonoreerde projecten sinds de oprichting in 1987 op 41. Zero-Kap wil en kan meer. Bestuurs- en organisatiekracht zijn daartoe op orde. Ons netwerk groeit. Maar wij blijven kiezen voor het moeilijke segment waar microkredieten ook institutionele effecten hebben. Geen noodhulp dus, geen giftenbeleid en ook geen grootschalige investeringen. Daar zijn genoeg andere organisaties voor. De kleine schaal, het persoonlijk contact en de soliditeit van de projecten zijn ons handelsmerk. In een netwerk met sponsoren, groot en klein. Zero-Kap als partner voor maatwerkprojecten. Komen uw doelstellingen met die van ons overéén? Laat het ons weten. Samen staan we sterker. Amersfoort, mei 2006 Rens de Groot voorzitter
3
832 - ASAP Project planning
834 - JRND Bewoonster voor nieuwe woning
Algemeen Zero-Kap is een stichting opgericht naar Nederlands recht op 22 december 1988. De statutaire vestigingsplaats is de Gemeente Naarden. Feitelijk is de stichting gevestigd te Bussum, Irisstraat 15. De acte met betrekking tot de meest recente statutenwijziging dateert van 5 januari 2004 en werd gepasseerd door Mr. Ruud J. C. Van Helden, Notaris te Amsterdam. De doelstellingen van de stichting is samengevat in artikel 2 van de statuten 1. De stichting heeft ten doel: a. Het beschikbaar stellen van kredieten ten behoeve van specifieke projecten aan groeperingen van personen (coöperaties, verenigingen, bedrijven, andere wettelijk erkende samenwerkingsverbanden) in ontwikkelingslanden op zodanige wijze, dat redelijkerwijze verwacht mag worden dat dit krediet rechtstreeks bijdraagt aan een duurzame versterking van de economische en sociale zelfstandigheid van de personen binnen die groepering en tevens bijdraagt aan de institutionele versterking van het bestuur in het land en/of de gemeenschap waarbinnen de groepering opereert. Het betreft daarbij groeperingen van personen die in hun land over een lager dan gemiddeld inkomen beschikken en (nog) niet op andere wijzen en via gangbare kanalen toegang hebben tot krediet onder redelijke voorwaarden. b. Het deelnemen in, of garant staan voor gelijksoortige kredietverlening, door andere organisaties. c. Tevens stelt de stichting zich ten doel het stimuleren van gelijksoortige kredietverlening, of investeringen door derden en van het daarvoor door hen aantrekken van gelden tegen een rente beneden de marktwaarde. 2. Zij tracht dit doel te bereiken onder meer door: a. Haar eigen middelen bij voorkeur renteloos beschikbaar te stellen voor de al dan niet volledige financiering van bovengenoemde projecten. Indien door haar rente in rekening wordt gebracht zal deze nooit meer bedragen dan de marktrente in het betreffende land. b. Mede te werken aan het oprichten en in stand houden van vennootschappen, die uitsluitend ten doel hebben gelden aan te trekken voor het beschikbaar stellen van kredieten aan organisaties in ontwikkelingslanden onder garantie van de Staat der Nederlanden en/of van derden en tegen een netto rendement dat niet meer bedraagt dan de wettelijke rente in Nederland. c. Samen te werken, waar nuttig of wenselijk, met andere organisaties binnen of buiten Nederland die het bereiken van de doelstellingen van Zero-Kap kunnen helpen verwezenlijken. d. Het optreden als administratiekantoor van vennootschappen, voor zover dit voor het bereiken van de doelstellingen van Zero-Kap nuttig en/of nodig kan zijn.
4
832 - ASAP Verdelen van de opbrengst van de oogst
815 - Melania Bouw nieuwe huizen
Bestuursverslag over het jaar 2005 Profiel Zero-Kap Zero-Kap is opgericht in 1989 met het doel om kleine kredieten beschikbaar te stellen aan groeperingen van relatief achtergestelde mensen in ontwikkelingslanden. Daarbij gaat de aandacht vooral naar projecten die de bestaanszekerheid van de ontvangers structureel zullen versterken. ZeroKap richt zich op projecten en activiteiten die te klein zijn voor de traditionele NGO’s, zoals NOVIB en Cordaid. Het typische krediet van Zero-Kap vertegenwoordigt een waarde tussen de € 10.000 en maximaal 50.000. Omdat wetgeving in verschillende landen sterk uiteenloopt, hebben we in de loop der jaren kredieten mogen verlenen aan coöperaties, verenigingen, collectieve bedrijven en dorpsgemeenschappen. Een belangrijk criterium is altijd dat het Zero-Kap krediet ten goede komt aan georganiseerde groepen van arme mensen, waarbij de besluitvorming over groepsactiviteiten participatief is. Een tweede criterium is dat het de sociaal economische situatie van de uiteindelijke ontvangers duurzaam verbetert. De ontvanger van Zero-Kap kredieten kan gewoonlijk niet op andere wijze aan betaalbaar krediet komen. Wij zijn er van overtuigd dat, in veel gevallen, giften niet nodig zijn als het om de financiering van eigen plannen gaat die de situatie van de betrokkenen structureel verbetert. Onze partners in de derde wereld vragen middelen om een start te maken met hun plannen, vertrouwen in hun kunnen en krediet dat zij heel graag terugbetalen. Bovendien zijn wij van mening dat giften het gevoel van eigenwaarde vaak verminderen. Met het krediet geven wij de mensen die wij steunen, vertrouwen. Wij geven renteloos krediet, omdat wij niet willen dat rente een beperkende factor is. Vandaar de naam Zero-Kap. Om dit werk te kunnen doen trokken wij in het verleden middelen aan uit donaties en renteloze leningen van particulieren en bedrijven. Dit maakte ons tot een mini-bank, die vermogen verkrijgt, beheert en investeert. Het voor onze geldgevers beheerde vermogen werd en wordt gegarandeerd door de Rabo-Bank met de Nederlandsche Bank als toezichthouder. In de loop van 2005 concludeerden wij dat deze opzet veel werk vraagt aan beheer van middelen, waardoor te weinig tijd overblijft voor de zaak waar het echt om gaat: kredietverlening aan mensen die kredietwaardig zijn en zonder onze inzet de middelen niet krijgen om zelfstandig een gedegen start te maken. Daar komt nog eens bij dat deze opzet middelen vastlegt als garantiekapitaal, waardoor dit deel van het vermogen niet kan worden ingezet voor projecten. Natuurlijk blijven wij instaan voor het verstandig beheer van de aangetrokken gelden die wij kregen toevertrouwd en worden de leningen volgens de afgesproken termijn terugbetaald, maar vanaf 2006 zullen wij onze middelen uitsluitend verwerven via donaties en legaten van mensen die onze filosofie delen en het liefst zien dat hun giften worden besteed aan kleinschalige, tastbare projecten die, voor degenen die het aangaan, veel meer zijn dan de spreekwoordelijke druppel op de gloeiende plaat. Daarnaast zoeken wij in toenemende mate financiering via andere organisaties die onze visie delen en gebruik willen maken van onze organisatie, manier van werken en netwerk. 5
Rens de Groot
Dick Schaap
Edith Gommers
Emiel Wegelin
Het geld dat wij overmaken aan projecten komt na vijf tot negen jaar terug bij Zero-Kap en wordt dan opnieuw ingezet in projecten. Het geld verdwijnt dus niet en ons vermogen en uw donatie worden duurzaam en keer op keer herbelegd in projecten van en voor mensen met plannen en ideeën, geloof in zichzelf en vertrouwen in de toekomst. Bestuur Halverwege het jaar stelde Dick Alink, na 10 jaar lidmaatschap, zijn functie ter beschikking. Na het overlijden van Jan Cornelissen eind 2003 nam hij het penningmeesterschap waar totdat hij werd opgevolgd door Dick Schaap. Aan het einde van het jaar had het bestuur als gevolg daarvan de volgende samenstelling: Naam
Functie
Drs. Rens de Groot
voorzitter
Drs. Dick Schaap RA Drs. Edith Gommers Dr. Emiel Wegelin
Dick Alink
Competenties
Management, sociale zekerheid, arbeidsbemiddeling, (woning-)bouw en ontwikkelingssamenwerking. secretaris en penningmeester Accountant, kredietverlening, organisatieadvies bestuurslid Marketing, gezondheidszorg, management bestuurslid Urbanisatie, stedelijke ontwikkeling en volkshuisvesting in ontwikkelingslanden; internationaal organisatieadvies bestuurslid (tot 1 augustus 2005) Manager Zorginstelling
Het bestuur liet zich op vaste basis adviseren door: Drs. Sonja Kersten Dr. May May Meijer Mr. Jan Willem Kamp,
adviseur adviseur sedert maart 2005 adviseur
Volksgezondheid Communicatie beleid en filantropie Bedrijfsjurist
De administratie, het secretariaat en projectmanagement werden uitbesteed aan: Dr. Jan Willem Henfling project directeur
6
Onderzoek- en algemeen management, landbouwontwikkeling in de tropen, gewasbescherming, visserij, organisatieadvies en kwaliteitsmanagement
Dick Alink
May May Meijer
Jan Willem Henfling
Kredietverlening In de loop van 2004 en begin 2005 werd het proces van kredietverlening geanalyseerd. De grootste beperking voor verlenen van kredieten aan de aanvragers was in het verleden de keiharde garantie eis van Zero-Kap ter bescherming van de eigen continuïteit. Zero-Kap leent immers renteloos geld uit aan haar clientèle in ontwikkelingslanden op basis van een goed (ondernemings-)plan, maar juist doordat geen rente wordt berekend kan Zero-Kap haar risico’s niet dekken uit het totaal aan rente-inkomsten op het geheel aan uitstaande leningen. Een garantie is moeilijk te verkrijgen voor de kleinschalige clientèle van Zero-Kap. Zij kloppen immers aan bij onze stichting omdat zij geen toegang hebben tot reguliere kredieten. Voor deze partijen levert het verkrijgen van een kredietgarantie door een derde partij veelal even onoverkomelijke problemen op als het krediet zelf. Besloten werd, waar noodzakelijk, tegemoet te komen aan deze problematiek door projectplannen vooraf nauwkeuriger te evalueren, door projecten actiever te doen volgen door een van de adviseurs (of bestuursleden in de rol van adviseur), door aanstellen van (lokale) onafhankelijke project monitoren, door te bekijken in hoeverre bezittingen van de aanvrager direct of indirect als onderpand kunnen worden geaccepteerd, door in bepaalde situaties genoegen te nemen met een gedeeltelijke garantie en in het algemeen uit te gaan van het feit dat absolute zekerheden niet bestaan, zeker niet in de kredietmarkt waar Zero-Kap zich, bewust van haar doelstellingen, heeft begeven. Als gevolg van deze benadering konden in de loop van 2005 zes contracten worden uitgegeven voor een totale waarde van € 107.870 en stond op 31 december voor bijna eenzelfde bedrag klaar voor nog drie contracten. Contract 836 verleend aan de Royal School of Design in Kenya is bestemd voor de uitrusting van deze school voor kunstnijverheidsopleidingen. Contract 837 is voor aanschaf van een tractor door een dorpsgemeenschap in Ghana, waardoor een groter areaal aan land kan worden bewerkt, de oogst naar de markt kan worden gebracht zonder tussenkomst van handelaren. Contracten 838, 839 en 842 betreffen leningen aan kleinschalige instellingen voor microkredieten aan “onaanraakbaren”, ofwel kasteloze mensen, vooral vrouwen, in India. Zij kunnen op deze manier kleinschalige bedrijvigheid starten, veelal productie van melk met behulp van geiten of koeien. Deze projecten hebben veelal ook een educatieve dimensie met aandacht voor hygiëne bij de productie van voedsel, diergezondheid, verstandig beheer van geïnvesteerd vermogen en verdiensten. Contract 840 betreft microkredieten, verleend via ACEA, een organisatie in Burkina Faso waarmee reeds langer wordt samengewerkt. De verleende kredieten zijn een weergave van een trend in het geheel van aanvragen (in totaal werden 50 aanvragen ontvangen, waarvan 25 nadere studie verdienden) van woningbouw en coöperatieve bedrijvigheid naar microkrediet verlenende organisaties. Zero-Kap onderscheidt zich hierbij niet van de grote partners op dit gebied wat betreft deze trend, maar wel in de schaal waarop wordt gewerkt. Onze doelgroep bestaat uit organisaties die (nog) te klein zijn om in aanmerking te komen voor kredietverlening via grote partners zoals NOVIB, Cordaid, RaboBank Foundation en SNS Foundation. 7
822 - Escuinas Jose Angel (natuurgids) en zijn familie
822 Escuinas Oprichter Michael Schnitzler speelt Haydn voor projectmedewerkers
Deze kleinschaligheid heeft als sterkte dat het contact tussen de Zero-Kap projectadviseur en de uitvoerenden in ontwikkelingslanden direct en vrij persoonlijk kan zijn, maar als nadeel dat rechtstreeks monitoren van projectuitvoering door Zero-Kap in het algemeen niet mogelijk is. Het overzicht van vorderingen en voorzieningen illustreert dat Zero-Kap zich in een risicovolle markt bevindt, maar ook dat beide saldi zich in gunstige zin ontwikkelen. Het saldo van niet tijdig afgeloste termijnen van leningen nam met ruim € 55.000 af tot iets meer dan € 12.000 als gevolg van een actief en succesvol incassobeleid en het saldo aan voorzieningen op projecten nam af met ruim € 40.000 tot iets meer dan € 11.000. Het beleid van Zero-Kap is overigens niet gericht op een passieve houding t.a.v. getroffen voorzieningen op leningen. Verwacht wordt dat onderhandelingen met twee ontvangers van leningen waarop een voorziening is getroffen alsnog zullen resulteren in een gedeeltelijke of gehele terugbetaling. In een van deze gevallen kan zo nodig aanspraak worden gemaakt op de verstrekte garantie. Aangetrokken leningen o/g In 2005 zijn geen nieuwe kredieten opgenomen van particulieren en bedrijven. Een evaluatie is gemaakt van de consequenties van aangetrokken leningen (leningen o/g) op de beschikbaarheid van krediet voor projecten in ontwikkelingslanden. Aangezien leningen o/g voor 100% gegarandeerd worden via de Rabobank dient een aanzienlijk deel van het geleende bedrag te worden gereserveerd ter dekking van deze garantie. Dit betekent dat de claim aan leningverstrekkers dat de ter beschikking gestelde middelen volledig ten goede komen aan leningontvangers in ontwikkelingslanden in de praktijk onvoldoende kan worden waargemaakt. Eind 2005 is ongeveer 22 % van het totale vermogen van Zero-Kap geblokkeerd (en dus niet beschikbaar voor kredietverlening) in de vorm van effecten die worden bewaard door de Rabobank. Op de naleving van deze situatie wordt toezicht gehouden door de onafhankelijke stichting Zekerstelling Leningen Zero-Kap. Op grond van deze overwegingen werd besloten om in de toekomst geen nieuwe leningen o/g aan te trekken. Fondsenwerving Het besluit om geen leningen o/g meer aan te trekken heeft tot direct gevolg dat, in de toekomst, Zero-Kap haar behoefte aan financiering voor de toenemende vraag naar krediet wil dekken uit giften, donaties en participaties door andere (vermogens)fondsen. Daarnaast wordt nog actief gezocht naar een vorm voor aantrekken van kredieten o/g waarbij Zero-Kap middelen aantrekt via spaarrekeningen die particulieren bij de Rabobank aanhouden. Hierbij zou het verschil tussen vastgelegd vermogen en toekomstig, door de bank gegarandeerd, vermogen ten goede komen aan Zero-Kap. Hoewel een principe overeenkomst bestaat met de Rabobank over de vormgeving van deze optie, is nog niet overgegaan tot actieve acquisitie van middelen via deze route.
8
822 - Escuinas tocht door Valle Boni, in het reservaat
834 - JRMD Verwoest landschap in burgeroorlog Burundi
Zero-Kap heeft in het verleden op bescheiden schaal geopereerd in de markt van goede doelen als fondsverwervende instelling. In 2005 werd minder dan € 2.500 aan donaties ontvangen van particulieren. In de toekomst zal meer structurele aandacht aan fondswerving via giften worden gegeven. Sinds 2004 is een actieve samenwerking gevonden met Stichting FEMI, die structureel middelen ter beschikking wil stellen voor gezamenlijk gekozen doelen (krediet ontvangers) en ook een vorm van inspraak behoudt bij de keuze van nieuwe doelen nadat het ter beschikking gestelde geld is terugbetaald door de lening ontvanger. Een begrote bijdrage van deze stichting werd in 2005 geëffectueerd middels participatie in projecten 838 WAYSSS en 842 PREED, beide in India. Het samenwerkingsmodel met FEMI zal tevens als basis dienen voor toekomstige acquisitie van middelen via vermogensfondsen. Aan fondsverwerving werd in het verslagjaar € 5.700 besteed. Samenwerking met banken De zelfstandige accreditatie bij De Nederlandsche Bank, welke niet werd vernieuwd in 2004, werd evenmin hersteld in 2005. Met DNB werd begin 2005 het voorgenomen beleid, zoals beschreven in de paragraaf leningen o/g besproken. Vastgelegd werd dat Zero-Kap geen nieuwe kredieten zal aantrekken. De eerder verkregen kredieten blijven uiteraard gegarandeerd door de Rabobank en staan onder toezicht van de onafhankelijke Stichting Zekerstelling Leningen Zero-Kap, totdat deze leningen renteloos zullen worden teruggestort aan de leningverstrekkers. Uiteraard blijft de stichting onder toezicht staan van DNB, aangezien kredieten (aan projecten in ontwikkelingslanden) worden verleend. Echter, doordat geen kredieten van bedrijven en particulieren meer worden aangetrokken en Zero-Kap dus geen nieuwe verplichtingen aangaat, wordt verwacht dat de intensiteit van dit toezicht aanzienlijk zal verminderen en zich zal beperken tot het waarborgen van in het verleden aangegane verplichtingen tot terugbetaling van leningen o/g. Met de Rabobank Gooi Noord werd overleg gevoerd tav alternatieven voor leningen o/g, die een substantieel onderdeel van het vermogen vormen van Zero-Kap, maar onvoldoende benut kunnen worden bij verstrekken van risicovolle leningen. Dit punt kwam al bij de paragraaf fondsverwerving aan de orde. Voorgenomen stappen tot uitbreiding van de samenwerking met de Rabobank Foundation en andere banken en bank gerelateerde instellingen, genoemd in het jaarverslag 2004, kwamen nog niet tot uitvoering. Projectadministratie In de loop van 2005 werd de uitvoering van de projectadministratie en –advisering versterkt. Ieder van de 16 lopende projecten (kredieten) heeft een van de Zero-Kap bestuurders of adviseurs als begeleider toegewezen gekregen, die de liaison vormt tussen de projectuitvoerder en Zero-Kap. De begeleider wordt door de projectdirectie consistent op de hoogte gehouden van de betalingsdiscipline van de leningontvanger en is primair verantwoordelijk voor het inhoudelijk volgen van het project, 9
834 - JRMD Herstel huizen na burgeroorlog Burundi
834 - JRMD Tijdelijke woning na verwoesting door burgeroorlog Burundi
het vroegtijdig signaleren van ontwikkelingen die de terugbetaling van kredieten nadelig zouden kunnen beïnvloeden en het stimuleren van afgesproken regelmatige rapportages. Uitgangspunt is dat een directe en persoonlijke projectbegeleiding vanuit Zero-Kap kan bijdragen aan de kwaliteit van de projecten in de uitvoeringsfase, doordat de kennis en ervaring van de begeleider direct ten goede kan komen aan het project. Tevens kan deze persoonlijke begeleiding voorkomen dat betalingsachterstanden optreden, of tenminste vroegtijdig worden opgemerkt. Het is de verwachting dat hierdoor het saldo aan dubieuze vorderingen zich zal stabiliseren op een laag niveau. Het niveau aan voorzieningen zal dan uiteraard ook verder omlaag gaan. Het netto effect van een effectieve projectadministratie is dat de doorlooptijd van de verleende kredieten effectief omlaag gaat en de omloopsnelheid omhoog. Hierdoor kan een groter deel van het eigen vermogen van Zero-Kap beschikbaar worden gesteld voor kredietverlening. Nu is 21% van het kapitaal van de stichting uitgezet als leningen aan projecten. Implementatie van een effectieve projectadministratie vereist een professionele interne organisatie en een versterkte coördinatie van bestuurstaken en het werk van de adviseurs. Dit is voor een belangrijk deel mogelijk geworden nadat de dagelijkse uitvoering van werkzaamheden, sinds het vierde kwartaal van 2004, werd uitbesteed aan een projectdirectie (begroot op 68 dagen per maand). Gelijktijdig werd besloten de administratieve werkzaamheden, inclusief archivering, zoveel mogelijk te digitaliseren. Met ingang van 2005 worden geen papieren archieven meer onderhouden, met uitzondering van het archief van (getekende) contracten en het archief van de penningmeester. Tevens werd besloten dat geen relaties zullen worden onderhouden met aanvragers van kredieten die niet in staat zijn via internet te communiceren. Beleggingsbeleid De vrije middelen zijn voor het grootste deel in belegd in liquiditeiten (€ 274.812) en strips van staatsobligaties (€ 347.969). De strips worden aangehouden om te zijner tijd de aangetrokken 0 % leningen terug te betalen. Het restant is belegd in obligaties (€ 97.795) en aandelen (€ 129.216). Op deze wijze wil de stichting haar middelen op relatief veilige wijze beleggen. Eigen vermogen Het eigen vermogen (€ 810.359) is voor € 169.400 vastgelegd in verleende kredieten. De rest van het eigen vermogen wordt aangehouden in relatief veilige beleggingen, waaruit de komende jaren projecten in ontwikkelingslanden zullen worden gefinancierd. Een bestemmingsfonds hoeft niet te worden aangehouden, daar geen specifieke bestemmingen bestaan. Resultaten Het resultaat van de Stichting was € 11.119 negatief (in 2004 bedroeg dit € 11.151 negatief) als gevolg van toegenomen secretariaatskosten door uitbesteden van deze dienstverlening (projectdirectie) en tegenvallende inkomsten uit giften. 10
834 - JRMD Huizenbouw door toekomstige bewoners
834 - JRMD Iedereen helpt bij opbouw
Evaluatie doelstellingen 2005 • Werken aan een duurzame relatie tussen Zero-Kap en de ontvangers van kredieten door het opzetten van een intensievere projectbegeleiding. Deze doelstelling is in hoge mate bereikt. Een direct gevolg hiervan is de zeer substantiële afname van het uitstaande saldo aan dubieuze vorderingen. • Werken aan een duurzame relatie tussen Zero-Kap en (potentiële) verstrekkers van haar middelen: deze doelstelling heeft weinig aandacht gekregen als gevolg van de inspanning geleverd om de stagnatie in lopende aanvragen op te heffen en de vernieuwde project administratie vorm te geven. • Op basis van de samenwerking met Rabobank formuleren van een nieuw beleid voor verwerving van leningen o/g, het verkrijgen van giften en kredietverlening: gerealiseerd doch nog niet geëffectueerd • De vertaling van bovenstaand punt in een nieuw marketingbeleid voor verwerven van vermogen: een nieuw marketingbeleid heeft nog onvoldoende vorm gekregen. Beleidsplannen 2006 en volgende jaren • Versterken van de inkomenspositie van Zero-Kap door het benaderen van fondsen en particulieren. • Het opnieuw opzetten van de website als informatiebron voor aanvragers van leningen en als instrument ter ondersteuning van de fondsverwerving. Tevens zal de website benut gaan worden bij de (interne) ondersteuning van de projectadministratie. • In de loop van 2006 zal Zero-Kap het CBF-keurmerk aanvragen. • Het bestuur zal worden uitgebreid, rekening houdend met de behoefte aan extra (vrijwilligers-) capaciteit om structureel aandacht te kunnen geven aan de fondsverwerving en persoonlijke projectbegeleiding • De nieuwsbrief aan betrokkenen en belangstellenden zal weer regelmatig (tenminste eenmaal per jaar) gaan verschijnen.
Bussum, mei 2006 Dr. J.W.D.M. Henfling Projectdirecteur
11
836 - Royal School of design Studenten demonstreren
836 - Royal School of design Studente aan het werk
Overzicht van lopende projecten en hun resultaten 807 Cordaid-Sri Lanka: Onderwijs dove jongeren, Sri Lanka, uitgegeven in 1995 met een oorspronkelijke waarde van € 18.750 Dit betreft een driejarig contract tussen Zero-Kap en Caritas-Mensen in Nood voor de opzet van een beroepsopleiding voor dove en dubbelgehandicapte jongeren. Het contract werd in 1995 getekend en is inmiddels succesvol afgerond. De opleiding, georganiseerd door een associatie van alumni van de “Catholic School for the Deaf” in Colombo, voorziet in een driejarig programma waarin jongeren die het schoolprogramma succesvol hebben afgerond een aanvullende training ontvangen als kleermaker/-ster. Daarnaast helpt de associatie de trainees financieel en organisatorisch bij de opzet van een eigen bedrijf, veelal in het dorp of de stad waar de betreffende jongere vandaan komt, het vinden van werk bij een gevestigde kledingmaker. Uit hun verdiensten als werknemer of ondernemer betalen de leerlingen hun opleiding terug, waardoor de associatie zichzelf in stand kan houden. De associatie heeft het via Zero-Kap verkregen geld niet hoeven terugbetalen aan Caritas. De verplichtingen die Caritas is aangegaan werden en worden correct nagekomen. Inmiddels is Caritas opgegaan in Cordaid. 815 Melania II, House Renovation, Bandung, Indonesia, uitgegeven in 1999 met een oorspronkelijke waarde van € 2.000,--. Dit kleine contract hielp de woningbouwcorporatie Melania te Bandung aan krediet dat werd gebruikt door de leden bij de renovatie van bestaande woningen. De verbeteringen aan de woningen hadden betrekking op structuur en uitbreiding van de woningen en installatie van sanitaire voorzieningen. De contractuele verplichtingen zijn zeer consistent nagekomen. 822 Behoud regenwoud, Costa Rica, uitgegeven in 2000 met een oorspronkelijke waarde van € 40.000. Lening geheel afgelost in 2005. In Mei 2000 leende Zero-Kap € 40.000 aan de “Verein Regenwald der Österreicher”, opgericht door de international bekende musicus Michael Schnitzler. Doel van het project was om het Esquinas Regenwoud (onderdeel van het Piedras Blancas Nationale Park in Costa Rica) effectief te beschermen door aankoop van land en het inrichten van een hotel voor toeristen. De mensen die in het gebied leefden van landbouw door jaarlijks stukken bos te verbranden en te beoplanten, de jacht en de kap van bomen, zouden werk vinden in en rond het hotel, als parkwachter en gids voor de toeristen. Het Esquinas Regenwoud is het laatste tropenbos aan de Pacifische kust van Costa Rica. Het wordt gekenmerkt door een zeer hoge biodiversiteit. Drie duizend plantensoorten, 140 soorten zoogdieren, bijna 400 vogelsoorten en bijna 100 soorten amfibieën en reptielen werden tot nu toe beschreven als voorkomend in dit bos en onderzoekers in het gebied voegen jaarlijks vele soorten 12
837 -AFIFE Ploeg wordt gedemonstreerd aan Hans Zonneveld
836 - Royal School of design Studente ontvangt diploma
toe aan deze lijst. In 2005 werd de lening in zijn geheel terugbetaald. Maar hiermee kwam het project niet ten einde. Een toeristisch centrum is nu stevig verankerd in de maatschappij doordat het rendabel is op basis van de beschermde natuur. Het doel van de, inmiddels nationale Costa Ricaanse organisatie, is om het beschermde gebied verder uit te breiden, meer parkwachters aan te stellen, mogelijkheden voor biologisch onderzoek uit te breiden, de herintroductie van bedreigde diersoorten en versterken van de financiële zekerheid van de mensen die er werken. Het hotel biedt op dit moment een vast inkomen aan 15 mensen uit het nabijgelegen dorpje La Gamba en beheert een fonds (opgericht in 2005 met een eigen vermogen van US$ 210.000) dat lokale en gemeenschappelijke projecten ondersteunt waaronder het recent vernieuwde drinkwater systeem, de restauratie en inrichting van een school en de bouw van een gemeenschapscentrum. U bent als bezoeker zeer welkom in het hotel, om te genieten van de voorzieningen, de natuur, en om persoonlijk vast te stellen wat tot op heden werd bereikt (zie: www.esquinaslodge.com) 826 Cordaid, Housebuilding Johannesburg, Zuid-Afrika, uitgegeven in 2001 met een oorspronkelijke waarde van € 50.000. Dit project betreft co-financiering van de renovatie van een hotel in het centrum van Johannesburg: hotelkamers werden omgebouwd tot kleine sociale woningbouw appartementen. De renovatie is eind 2002 voltooid, en de eigenaar, de Johannesburg Housing Company (JHC) betaalt de aangegane lening aan Cordaid terug volgens schema. De Zero-Kap lening is verstrekt aan Cordaid en betrof een deelfinanciering (ca 5%) van het geheel. Het project wordt bewoond door de beoogde doelgroep, en wordt goed onderhouden en gemanaged door de JHC (een van de weinige professionele woningcorporaties in Zuid Afrika. 827 Microkredieten Irian Jaja, uitgegeven in 2001 met een oorspronkelijke waarde van € 7.700,--. Dit betreft een lening, via “Stichting Medewerkers in Gehoorzaamheid” te Deventer (tevens de garantiesteller) aan de Koperasi Peremo op Irian Jaja. Peremo betekent “vooruitgaan”. In 2000 had de coöperatie 103 leden, een aantal dat later steeg tot 400 waarna een ledenstop moest worden ingesteld om de zaak beheersbaar te houden. Het krediet werd samen met andere kredieten en giften (o.m. van de hervormde Diakonie te Zutphen) ingezet voor microkredieten aan de leden, die met deze middelen in staat waren om onder meer visvijvers op te zetten, een tegelfabriekje (tevens pannenbakkerij) op te richten, een wartel te realiseren (een soort collectieve telefooncentrale), een buitenboordmotor aan te schaffen, een sagomeel fabriekje in te richten en sagobomen aan te planten. De lening wordt gestaag, zij het met enige vertraging, afgelost. 828 Stichting Borromeus III, Housebuilding, Indonesia, uitgegeven in 2001 met een oorspronkelijke waarde van € 38.400. 13
837 - AFIFE Nieuwe tractor wordt in gebruik genomen
837 - AFIFE Nieuwe tractor wordt in gebruik genomen
De Stichting Borromeus is opgericht door medewerkers van het Borromeus ziekenhuis te Bandung om de lager betaalde medewerkers te helpen aan betaalbare woningen. Met deze stichting heeft Zero-Kap sedert haar oprichting goede en vruchtbare contacten onderhouden, waardoor veel gezinnen inmiddels een deugdelijke woning konden financieren. Dit is het derde contract met deze stichting, waarvoor 22 huizen gebouwd werden in een plan dat bekend staat als Rumah Sederhana en gelegen is in de wijk Parakan Panjang te Bandung. De leningen worden gegarandeerd door de werkgever, het ziekenhuis. 825 Project Cardijn, microkredieten in Uruguay, uitgegeven in 2000 met een oorspronkelijke waarde van € 21.600 en geadministreerd door de Stichting Laureles in Uruguay 830 Project Laureles, agricultuur in Uruguay, uitgegeven in 2002 met een oorspronkelijke waarde van € 15.000,-Na een goede start stagneerden sinds 2004, respectievelijk begin 2005 zowel betalingen als rapportages. Voorzieningen dienden te worden getroffen voor de nog uitstaande schuld. Inmiddels werden, na sterke aandrang vanuit de project directie eindrapportages ontvangen waaruit blijkt dat de doelen van deze projecten werden bereikt. Ook zijn toezeggingen ontvangen ten aanzien van de terugbetaling van de leningen. 832 Asap- Burkina Fasso, financiering ossen, uitgegeven in 2002 met een oorspronkelijke waarde van € 20.000 en 833 Asap-Burkina Fasso, financiering kunstmest, uitgegeven in 2002 met een oorspronkelijke waarde van € 24.000 Verschillende projecten van ASAP (Association of Small African Projects, zie ook www.asapfoundation.org) werden mede mogelijk gemaakt door een krediet van Zero-Kap. Op basis van dit krediet ontvingen boeren kleine kredieten waarmee ossen en zaaizaad werden aangeschaft. Daarnaast verzorgt het project trainingen voor boeren om ze te helpen hun land op een duurzame manier te bewerken, zaad en mest optimaal in te zetten, maar ook om verstandig om te gaan met de opbrengst van het land, te sparen en te investeren. Andere projecten van dezelfde organisatie, niet direct gesteund door Zero-Kap, zijn gericht op onderwijs aan kinderen en volwassenen, microkredieten aan vrouwenassociaties, gezondheid en gezondheidszorg. Het werk wordt geheel door lokale experts en trainers uitgevoerd. De financiering komt nu nog voor een groot deel uit Nederland (onder meer via de verkoop van beeldhouwwerk via Burkin’Art te Naarden, Turfpoortstraat 15), maar de intentie is dat de lokale organisatie in Burkina Fasso op de duur geheel autonoom wordt.
14
842 - PREED Vrouw met de geiten (voor melk) die zij met micro-krediet kon kopen
842 - PREED Vrouwen krijgen les op naaimachines die zij met micro-krediet konden aanschaffen
834 JRMD, bouw van woningen in Burundi, uitgegeven in 2002 met een oorspronkelijke waarde van € 3.500. De lening werd in 2005 geheel terugbetaald. Het plan van dit project werd gerealiseerd door de bouw van een 60 tal woningen met gemeenschappelijke sanitaire voorzieningen. Deze woningen dienen tevens als uitgangspunt voor evenzoveel kleine bedrijfjes. Doordat de huizen goed zijn afgeschermd kunnen de bewoners gereedschappen, hulpmiddelen en voorraden degelijk beschermen. Dit project heeft op bescheiden schaal een bijdrage kunnen leveren aan de wederopbouw van Burundi. Terugbetaling van de lening verliep met forse vertragingen en vereiste zelfs een claim op de garantiegevers. Nadat de garantie werd geïnd vond alsnog volledige terugbetaling plaats (en werden de garantiebedragen weer aan de garantiegevers terugbetaald). 835 ACEA Burundi, inkomen genererende activiteiten, uitgegeven in 2002 met een oorspronkelijke waarde van € 20.000 en 840 ACEA-2, inkomen genererende activiteiten in Burkina Faso, uitgegeven in 2005 met een oorspronkelijke waarde van € 20.000. Bij de projecten van ACEA in Burkina Faso wordt er allereerst veel aandacht besteed aan de organisatie van de bevolking, het vergroten van de slagvaardigheid en het zelfbewustzijn en leiderschapsontwikkeling. Ook alfabetisering speelt een belangrijke rol. Vervolgens worden er midrokredietprogramma’s opgezet, vooral voor vrouwen, met als doel de armoede te bestrijden, de economische onafhankelijkheid van vrouwen te bevorderen en de sociale status van de vrouwen te verhogen. De microkredieten worden gebruikt voor het opzetten van inkomensgenererende projecten, zoals veeteelt en het verhandelen van vee (geiten, schapen, koeien), kleine handel van groenten en landbouwproducten. Ook zijn er weefprojecten gestart, die inkomensverwervend zijn. De opbrengsten van de projecten zijn na terugbetaling en sparen ingezet voor het verbeteren van de leefomstandigheden: voor kleren voor de kinderen, medicijnen en dokterskosten, de aanleg van een waterput etc. Zowel betalingen als rapportages (schriftelijk en mondeling) zijn conform afspraken en informatief volledig. Het is echter niet geheel duidelijk in hoeverre terugbetalingen daadwerkelijk plaatsvonden op basis van inkomens die werden gegenereerd door het project zelf, of uit andere bronnen. 836
Royal School of Design in Kenya, uitgegeven in 2005 met een oorspronkelijke waarde van € 12.200
Met de door Zero-Kap beschikbaar gestelde middelen werden de faciliteiten van dit opleidingsinstituut voor jongeren met de ambitie om te gaan werken als kunstenaar en maker van kunstnijverheid (ten behoeve van de toeristenindustrie) geheel vernieuwd. Rapportage, zowel wat betreft besteding van de middelen als wel het positieve effect op de opleidingsmogelijkheden werd ontvangen. Vastgesteld dient te worden dat de eerste terugbetalingstermijn (begin 2006) werd overschreden en een verzoek tot uitstel werd door het bestuur aanvaard. 15
842 - PREED Vrouwen maken voedsel klaar voor restaurantje dat met micro-krediet werd opgezet
842 - PREED Producten worden klaargemaakt voor verkoop op de markt
837 Afife Agorve, tractor agricultural use in Ghana, uitgegeven in 2005 met een oorspronkelijke waarde van € 18.000 De eerste terugbetaling op het project werd ontvangen, evenals een rapportage over de inzet van de tractor. Uit deze rapportage blijkt dat door mechanisatie weliswaar meer land beter kan en wordt bewerkt en dat oogsten door de coöperatie zelfstandig naar de markt werden gebracht (waardoor de tussenhandel deels werd uitgeschakeld), maar ook dat onderhoud in deze technologisch weinig ontwikkelde streek veel te wensen overliet. De tractor is hierdoor een groot deel van de tijd buiten werking geweest, langdurig teruggegaan naar de leverancier voor reparatie en inmiddels gelukkig weer in bedrijf genomen. Het is echter niet volledig zeker dat de tractor blijvend in dit project kan worden ingezet en op het moment van samenstellen van deze rapportage vinden gesprekken plaats ten aanzien van een relocatie van de tractor bij een ander project van Afife en herfinanciering van het project. 838 Woman and Youth Social Service Society in India (WAYSSS), uitgegeven voor rurale micro-kredieten in 2005 met een oorspronkelijke waarde van € 25.000. WAYSSS is een onderdeel van de “Integrated Rural Development Society (IRDS) te Medikonduru, Guntur (in de deelstaat Andhra Pradesh, zuid India). Dit zelfstandige project beoogt sociale en economische versterking van de positie van plattelandsvrouwen, veelal deel uitmakend van stammen van de oorspronkelijke niet-Hindu bevolking van het Indiase sub-continent. De vrouwen zijn georganiseerd in “self-help groups”, die groepsgewijs worden getraind in zelfstandig optreden, (economische) besluitvorming en leiderschap. Daarnaast ontvangen individuen uit de groepen kredieten, nadat eerdere kredieten door voorgangsters werden terugbetaald. Met deze kredieten worden onder meer koeien, buffels en geiten aangeschaft (voor melk productie), maar ook andere inkomsten genererende activiteiten opgezet (zoals winkeltjes). Door deze opzet worden de vrouwen (en hun gezinnen) onafhankelijk van leningen van woekeraars. De lening van Zero-Kap aan deze organisatie is bedoeld om het vermogen (tijdelijk) te versterken en wordt terugbetaald uit het (langzaam groeiende) vermogen van de organisatie. Aangezien de organisatie feitelijk geen toegang had tot een bankgarantie werd deze eis vervangen door de eis om een onafhankelijke projectmonitor aan te stellen. Deze werd gevonden in de persoon van Professor Dr. M.L. Raju, verbonden aan de Universiteit van Hyderabad. De eerste rapportage is inmiddels ontvangen en de eerste terugbetaling zal plaatsvinden op 1 juli 2006.
16
842 - PREED Het restaurant in actie
842 - PREED Overhandigen van micro-krediet
839 Leverage Trust, Cattle for Dalit Women in India, uitgegeven in 2005 met een oorspronkelijke waarde van € 7.670 Leverage Trust is een cooperatie gevestigd in Mettupatti, in het district Pudukkottai in de deelstaat Tamil Nadu. Doel van de Trust is de versterking van de desolate economische situatie van Dalit vrouwen. De Dalits zijn kasteloze inwoners van India, ook wel “onaanraakbaren” genoemd. Met deze lening werden 20 vrouwen en hun gezinnen krediet verleend voor de aanschaf van melkvee (geiten). Tevens ontvangen zij training in hygiene bij winning van melk, productie van voer (in de droge tijd), zodat zij na terugbetaling van de lening ook duurzaam zelfstandig kunnen blijven opereren. Ook in dit geval kon geen afdoende bankgarantie worden ontvangen. Wel werden goed onderbouwde aanbevelingen ontvangen van onder meer van MIVA. Op basis van deze aanbeveling werd besloten om een eerste bescheiden lening te vertrekken. De eerste terugbetaling wordt verwacht op 1 juli 2006. 842 PREED, ruraal microkrediet en capaciteitsopbouw in India, uitgegeven in 2005 met een oorspronkelijke waarde van € 25.000 PREED staat voor de “People’s organization for Rural Health, Education and Economic Development” en is actief in Gandhi Nagar een district in de omgeving van Madurai in de deelstaat Tamil Nadu (zuid India). PREED is een organisatie van vrijwilligers met als doel om 170 “self help groups” van plattelandsvrouwen te helpen bij het bereiken van zelfstandigheid en onafhankelijkheid van woekeraars door middel van kleine kredieten waarvoor melkvee wordt aangeschaft, maar ook andere bedrijvigheden worden opgestart (kleine industrie, winkeltjes etcetera). In totaal zijn 2750 vrouwen in een 60 tal dorpen aangesloten bij PREED. De lening is bedoeld om het eigen vermogen van de organisatie tijdelijk te versterken, waardoor het aantal “self help groups” verder kan worden uitgebreid. In plaats van een bank garantie heeft PREED haar kantoren en inboedel gehypothekeerd. De eerste terugbetaling zal dienen plaats te vinden op 1 augustus 2006.
17
18
842 - PREED Training participanten van het micro-krediet programma
836 - Royal School of design Studenten in klas
Financieel verslag 2005 Grondslagen voor de verslaglegging Voor de financiële verslaglegging is de richtlijn Verslaggeving Fondsenwervende Instellingen gevolgd. Grondslagen voor de waardering en presentatie van activa en passiva: • Voor zover niet anders vermeld zijn de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde voor zover nodig onder aftrek van een voorziening voor incourant • De waardering van de participaties is tegen aankoopwaarde • De balanswaarde van de effecten is de beurswaarde per 31 december 2005 • Reserve waardeverschil beleggingen betreft de ongerealiseerde koersresultaten. Ongerealiseerde koersresultaten worden uit een oogpunt van voorzichtigheid gereserveerd. • De cijfers voor 2004 waren in de jaarrekening 2004 gewaardeerd tegen aanschafwaarde of lagere beurswaarde. In de jaarekening 2005 zijn de vergelijkende cijfers van 2004 aangepast naar beurswaarde conform richtlijn RJ 650.315 om vergelijking met de cijfers van 2005 mogelijk te maken. Grondslagen voor de bepaling en presentatie van baten en lasten: • Baten en lasten worden verantwoord in het jaar waarop zij betrekking hebben. De ontvangen rente is als financiële opbrengst verantwoord
19
Balans ACTIVA Financiële vaste activa Participaties Effecten Verleende Kredieten
31-12-2005 €
31-12-2004 €
25.525 574.980 169.400
25.525 509.424 131.481
895 1.259
15.673 4.846
274.812 ________ 1.046.871 =======
370.848 ________ 1.057.797 =======
31-12-2005 €
31-12-2004 €
716.191 81.320 11.100 1.748 ________ 810.359
751.783 56.847 11.100 1.748 ________ 821.478
235.000
235.000
1.512 ________ 1.046.871 =======
1.319 ________ 1.057.797 =======
Vlottende activa Vorderingen Overlopende activa Liquide middelen
PASSIVA Eigen vermogen Kapitaal Reserve waardeverschil beleggingen Reservering PR activiteiten Voorziening valutaverschil
Langlopende schulden Renteloze leningen o/g Schulden op korte termijn Nog te betalen rekeningen
20
Staat van Baten en Lasten
Baten
Giften Financiële opbrengsten
Begroting 2006 €
Werkelijk 2.005 €
Begroting 2.005 €
Werkelijk 2.004 €
30.000 20.000 ________ 50.000 =======
3.654 24.226 ________ 27.880 =======
25.000 20.000 ________ 45.000 =======
55.614 18.473 ________ 74.087 =======
51.500 10.000 ________ 61.500 ________
-46.654 16.818 ________ 63.472 ________
47.000 10.000 ________ 57.000 ________
173 17.486 67.579 ________ 85.238 ________
11.500-
35.592-
12.000-
11.151-
________ 11.500=======
24.473 ________ 11.119=======
________ 12.000=======
________ 11.151=======
Lasten Afschrijvingen Algemene kosten Bijzondere lasten
Resultaat voor ongerealiseerde koersresultaten Ongerealiseerde koersresultaten Resultaat
21
Toelichting op de balans
31-12-2005 €
31-12-2004 €
25.525 ======== De waardering van de participaties is tegen aankoopwaarde.
25.525 ========
Participaties in Stichting Garantiefonds Habitat International en FMO
Effecten Nominaal Aankoopwaarde € 45.283 49.230 _________ 94.513 ========
Balans waarde 31-12-2005 € 43.020 54.775 _________ 97.795 ========
€ 25.132 50.500 23.900 26.690 _________ 126.222 ========
€ 27.500 51.680 24.235 25.801 _________ 129.216 ========
€
€
68.000
44.200
52.544
45.379 80.000 100.000 100.000 30.734 _________ 424.113 ========
29.065 48.480 61.000 69.650 20.530 ________ 272.925 =======
40.169 68.448 83.410 79.650 23.748 ________ 347.969 =======
Obligaties 3,39% ING GROEP PERP.SEC 5% Nederland
€ 45.000 50.000 _________ 95.000 ========
Aandelen 1.000 stuks AA Real Capital 2.000 stuks Rabobank ledencertificaten I 478 stuks Rabobank ledencertificaten III 466 stuks Unilever pref. aand
Strips ( in depot bij de Stichting Zero-Kap) 68.000 Strips 2014 (7,5% Ned. 1993/2023) Strips (in depot bij de Stichting Zekerstelling Leningen Zero-Kap) 45.379 strips 2010 (7,5 % Ned. 1993/2023) 80.000 strips 2011 (7,5 % Ned. 1993/2023) 100.000 strips 2012 (7,5 % Ned. 1993/2023) 100.000 strips 2013 (7,5 % Ned. 1993/2023) 30.734 strips 2014 (7,5 % Ned. 1993/2023) Totaal strips
De balanswaarde van de effecten is de beurswaarde per 31 december 2005, conform de richtlijn RJ 650.315 voor fondsenverwervende instellingen. Het ongerealiseerde koersresultaat op de beleggingen in 2005 bedraagt € 24.473. Dit bedrag is binnen het eigen vermogen verantwoord in de reserve waardeverschil beleggingen.
22
Verleende Kredieten Jaar van Oorspronkelijke uitgifte Contractwaarde € 1995 18.750
31-12-2005 € --
31-12-2004 € 18.151
807
Cordaid- Onderwijs dove jongeren (Sri Lanka)
815
Melania II, Houserenovation, Bandung, Indonesia
1999
2.000
--
550
822
Behoud regenwoud, Costa Rica
2000
40.000
--
16.000
826
Cordaid, Housebuilding Johannesburg, Zuid-Afrika
2001
50.000
26.600
34.200
827
Microkredieten Irian Jaya
2001
7.700
1.540
3.080
828
Stichting Borromeus III, Housebuilding, Indonesia
2001
38.400
11.520
19.200
830
Project Laureles, agricultuur in Uruguay
2002
15.000
--
2.300
832
Asap Burundi, financiering ossen 2002
20.000
5.000
10.000
833
Asap Burundi, financiering kunstmest
2002
24.000
6.000
12.000
835
ACEA Burundi, onderwijs
2002
20.000
12.000
16.000
836
Royal School of Design in Kenya 2005
12.200
12.195
--
837
Afife Agorve, tractor agricultural use in Ghana
2005
18.000
16.875
--
838
Woman and Youth Social Service Society in India
2005
25.000
25.000
--
839
Leverage Trust, Cattle for Dalit Women in India
2005
7.670
7.670
--
840
ACEA-2, onderwijs in Burkina Faso 2005
20.000
20.000
--
842
PREED, microkredieten in India 2005
25.000 __________ 343.720 ========
25.000 __________ 169.400 ========
-__________ 131.481 ========
De waardering van de verleende kredieten vindt plaats tegen nominale waarde 23
Vlottende activa Vorderingen Nog te ontvangen aflossingen op verleende kredieten: 812 813 814 820 824 825 827 830 834
ICA Peru ( Procade II) Velarde Compound Home-owners A.I. Manilla ICA Peru (VES) I ICA Peru (VES) II ICA Peru, provir 2000 Progr. Cardijn, Uruguay Microkredieten Irian Jaya Project Laureles, agricultuur in Uruguay JRMD
31-12-2005 € -----4.037 895 7.244 -__________ 12.176
31-12-2004 € 890 9.423 9.950 25.630 7.136 4.037 2.000 6.900 1.500 __________ 67.466
-----4.037 7.244 __________ 11.281
890 9.423 9.950 25.630 2.500 3.400 -_________ 51.793
895 ========
15.673 ========
813 -446 ________ 1.259 =======
692 3.704 450 ________ 4.846 =======
Af: Voorzieningen op verleende kredieten 812 813 814 820 824 825 830
ICA Peru ( Procade II) Velarde Compund Home-owners A.I. Manilla ICA Peru (VES)I ICA Peru (VES)II ICA Peru, provir 2000 Progr. Cardijn, Uruguay Project Laureles, agricultuur in Uruguay
Netto vorderingen De waardering van de vorderingen vindt plaats tegen nominale waarde.
Overlopende activa Dividendbelasting Rente Dividend
24
Liquide middelen Rabobank ABN/AMRO Postbank Effectenbank Ten Cate & Cie
31-12-2005 € 226.705 44.014 2.419 1.674 __________ 274.812 ========
31-12-2004 € 314.174 46.396 7.703 2.575 __________ 370.848 ========
751.783 35.592-
762.934 11.151-
__________ 716.191
__________ 751.783
81.320
56.847
11.100
11.100
1.748 ========
1.748 ========
235.000 ========
235.000 ========
Eigen vermogen/ kapitaal Kapitaal per 1 januari *) Resultaat 2005
Kapitaal per 31 december Reserve waardeverschil beleggingen *) Reservering PR Reservering toekomstige PR activiteiten Voorziening valutaverschillen Valutaverschillen Langlopende schulden Renteloze leningen o/g
Deze renteloze leningen hebben een looptijd van 10 jaar, vervaldatum 17 januari 2010, respectievelijk 2011, 2012, 2013 en 2014. De Rabobank heeft als zekerheid voor de terugbetaling van de langlopende schulden een bankgarantie groot € 235.000 afgegeven. *) De cijfers voor 2004 zijn aangepast conform richtlijn RJ 650.315 om vergelijking mogelijk te maken Kortlopende schulden Nog te betalen kosten Geschatte accountantskosten
12 1.500 __________ 1.512 ========
319 1.000 __________ 1.319 ========
Niet uit de balans blijkende verplichtingen: Dossier 841-Vinmathee Income for Women in India ( t.w.v. € 50.000) is nog niet compleet, maar onder voorwaarden toegezegd. Dossier 843-Caesarea, woningbouw in Suriname (t.w.v. € 50.000) is per ultimo 2005 vrijwel compleet. Dossier 845-Melania 3, renovatie huizen in Indonesië (t.w.v. € 17.194) is nog niet compleet, maar onder voorwaarden toegezegd 25
Toelichting op de Baten en Lasten Begroot 2006 €
Werkelijk 2.005 €
Begroot 2.005 €
Werkelijk 2.004 €
30.000 ========
3.654 ========
25.000 ========
55.614 ========
5.000 5.000 10.000
3.757 5.453 15.016
5.000 5.000 10.000
13.116 4.967 390
20.000 ========
24.226 ========
20.000 ========
18.473 ========
3.000 1.500 2.500 10.000 15.000 15.000 2.500 2.000
3.186 1.425 1.924 5.700 15.000 15.000 1.610 2.809
3.000 1.500 2.000 6.000 15.000 15.000 2.500 2.000
2.934 1.125 291 4.462 4.462 2.546 1.666
51.500 ========
46.654 ========
47.000 ========
17.486 ========
12.135
10.000
51.920 26.874
Baten Giften
Financiële opbrengsten: Renten Dividenden Resultaat beleggingen
Lasten Algemene kosten Bestuurskosten Kantoorkosten Kosten fondsverwerving Secretariaatskosten Administratiekosten Bankkosten Accountantskosten
Bijzondere lasten Afschrijving dubieuze debiteuren Herwaardering strips in depot Valutakoersverlies RC Rupiah
10.000
6.124
Af: vrijval valutaverlies Af: terugontvangen bankkosten
11.215
_________ 10.000 ========
26
1.441 __________ 16.818 ========
_________ 10.000 ========
__________ 67.579 ========
Verklaring van verschillen tussen begroting 2005 en realisatie 2005 Op basis van afspraken, gemaakt met een belangrijke donateur, welke bereidheid toonde structureel bij te dragen, is de hoogte van de begrote giften bepaald en opgenomen in de begroting. De donatie is in het verslagjaar niet gerealiseerd, maar is op dezelfde gronden wel opgenomen in de begroting 2006. De lasten wijken slechts in geringe mate af van begroting. Voor valutakoersverschillen werd in het verleden geen begroting opgesteld, aangezien deze post niet te begroten is. Onderhandelingen met de Rabobank over de bankkosten hebben geleid tot een positieve correctie van de kosten.
Bussum, mei 2006 Drs. D. Schaap RA Secretaris Penningmeester
27
28
Stichting Zero-Kap. Secretariaat: Postbus 274, 1400 AG Bussum, The Netherlands
