Woningstichting Urmond
Jaarverslag 2011
Jaarverslag 2011
Inhoud
Jaarverslag / 4 Verslag van de raad van commissarissen / 20 Geconsolideerde Jaarrekening WS Urmond / 25 Controleverklaring accountant / 65 Enkelvoudige balans / 69 Jaarrekening Warmtelevering Westelijke Mijnstreek BV / 101
Inleiding
Organisatie Organigram
Het jaar 2011 was een turbulent jaar: de bankencrisis duurde
WS Urmond is klein en klantgericht georganiseerd, heeft een
voort, de Euro stond door problemen in Zuid-Europa ernstig
ondernemende instelling en streeft voortdurend naar verbete-
onder druk en de Nederlandse economie zat in het slop. Ook de
ring van de kwaliteit van haar dienstverlening. Er zijn vijf perso-
corporatiebranche is getrakteerd op een affaire, namelijk die van
nen in loondienst en het aantal fulltime arbeidsplaatsen (fte)
Vestia. Deze corporatie, met een kleine 70.000 sociale huurwo-
bedraagt 4,1.
Raad van commissarissen
ningen, is door te speculeren met derivaten in financiële problemen gekomen. Onder andere vanwege deze affaire klinkt in
De verdeling naar functies is als volgt:
corporatieland de roep om nieuwe richtlijnen en goede informa-
tie steeds luider. Als gevolg van deze extra regelgeving neemt de
Directeur-bestuurder 1,0
werkdruk onherroepelijk toe.
Woonconsulent 0,75 Technisch adviseur
1,0
Voor Woningstichting Urmond was 2011 wederom een jaar van
Management assistente
0,67
uitbreiding. Met het project de Kooypoort zijn 63 woningen voor
Receptioniste/administratief medewerker
0,67
senioren en 580 m2 bedrijfsruimte bestaande uit een biblio-
Totaal 4,09
theek, een wijksteunpunt voor zorginstelling Vivantes en een
Directeur-bestuurder
Management
Administratief
assistente
medewerker
Woonconsulente
Technisch adviseur
praktijk voor fysiotherapie, aan de portefeuille toegevoegd. De financiële administratie wordt gevoerd door extern ingeDe kernactiviteit van WS Urmond is het huisvesten van mensen
huurde medewerkers. Deze uitbesteding komt overeen met 0,8
die aangewezen zijn op een huurwoning of daar bewust voor
fte. WSU voert dus haar taken uit met 4,9 fte’s. Gezien de
kiezen. De stichting doet dit in de kernen Oud-Urmond,
omvang van de portefeuille (564 woningen en 28 garages) en de
Urmond-Oost en Berg aan de Maas van de gemeente Stein. Ons
inzet voor projecten in realisatie en ontwikkeling, is het aantal
huurbeleid is gematigd, we voeren een adequaat onderhoudsbe-
fte’s krap bemeten. Binnen de sector is 1 fte per 100 verhuureen-
leid en we communiceren via korte lijnen met onze huurders.
heden een algemeen aanvaarde norm.
Ons financieel beleid is gericht op de continuïteit van de organisatie. Volgens cijfers van het CBS bestaat de woningvoorraad van de Westelijke Mijnstreek in 2011 uit zo’n 67.500 woningen. Daarvan bestaat 36% uit huurwoningen en 64% uit koopwoningen. Van de voorraad huurwoningen is 25% in de particuliere verhuur en is 75% in handen van de sociale sector. De gemeente Stein heeft eind 2011 een woningvoorraad van 11.430 en de portefeuille van Woningstichting Urmond bestond ultimo 2011 uit 564 woningen. Dit is een kort overzicht van de huidige positie die woningstichting Urmond in de regio inneemt.
4
5
Strategisch voorraadbeheer Organisatieresultaten 2011
Voorraad
Woningvoorraad gemeente Stein
• Met alle medewerkers zijn functioneringsgesprekken
In 2011 liep het aantal inwoners van de gemeente Stein terug van
Onderwerpen
2009 2010 2011*
gevoerd en afspraken gemaakt over hun persoonlijke ontwik-
25.709 naar 25.626. De demografische trend die voorgaande
keling binnen hun functie.
jaren reeds zichtbaar was, zet hiermee door. De woningmutaties
Woningvoorraad begin periode
bedroegen in 2011 10%, ten opzichte van 9,1% in 2010. In dit cijfer
Woningvoorraad toevoegingen
toevoeging totaal
22 125 64
Technische Bedrijfskunde aan de Hogeschool Zuyd. Daar-
is echter de eerste verhuur van het complex de Kooypoort niet
toevoeging door nieuwbouw
20
125
64
naast is deelgenomen aan functiegerichte cursussen.
meegenomen. De stijging ten opzichte van 2010 is wel een
toevoeging anderszins
2
—
—
gevolg van de Kooypoort, daar 14 huurders afkomstig zijn uit
toevoeging naar eigendom
totaal huurwoningen
2 70 63
andere woningen van WS Urmond.
nieuwbouw huurwoningen
—
• Eén van onze medewerkers volgt de avondopleiding HBO
11.296
11.308
11.427
70
63
anderszins huurwoningen
2
—
—
De inwonersdaling heeft nog geen duidelijke invloed op de ver-
totaal eigen woningen
20
55
1
huurcijfers. Maar de belangrijkste indicator voor de toekomstige
nieuwbouw eigen woningen
20
55
1
woningbehoefte is de huishoudensontwikkeling. Eind 2010 telde
anderszins eigen woningen
—
—
—
de gemeente Stein 11.070 huishoudens. In 2012 is dat aantal opgelopen naar 11.267, een voorspelde stijging. In 2040 wordt
Woningvoorraad onttrekkingen
totaal woningen
10
1 61
echter rekening gehouden met een geleidelijke daling van het
huurwoningen
9 — 59
aantal huishoudens met 13%. Dit heeft tot gevolg dat het aantal
eigen woningen
1
3
2
gen is voorzichtigheid geboden als het gaat om het toevoegen
Woningvoorraad saldo vermeerdering
12
122
3
van nieuwe woningen aan de voorraad. De onderstaande tabel
Woningvoorraad administratieve correctie
—
– 3
—
van het Centraal Bureau voor de Statistiek laat zien dat de toe-
Woningvoorraad einde periode
11.308
11.427
11.430
huishoudens met 1.400 afneemt. In het licht van deze veranderin-
name van de voorraad in de gemeente Stein in 2011 minimaal is geweest. De toevoeging bestaat uit de 63 woningen van de
*Centraal Bureau voor de Statistiek, Den Haag/Heerlen, 19-4-2012
Kooypoort en 1 particuliere woning. Er zijn 61 woningen aan de voorraad ontrokken.
6
7
Woningvoorraad per 31 december 2011
Exploitatie- en Verkoop
Toevoegingen aan de voorraad
Per 31 december 2011 bestond het bezit van de stichting uit
Ondanks de stagnatie op de woningenmarkt zijn er in het afgelo-
a de Kooypoort
564 woningen verdeeld over 30 complexen, 3 bedrijfsruimten,
pen jaar 10 woningen verkocht met het concept ‘Slimmer
Met de voltooiing van de Kooypoort zijn per 1 september 2011 63
28 garages, 60 ondergrondse parkeerplaatsen en het kantoor-
Kopen’. Dit concept houdt in dat huurders in aanmerking komen
appartementen en 580 m2 bedrijfsruimte aan de portefeuille
pand van de stichting zelf. Eind 2010 bestond de voorraad nog
om het pand dat zij op dat moment huren met korting te kopen.
toegevoegd. De portefeuille groeide daarmee naar 564 woon-
uit 514 woningen verdeeld over 29 complexen. De groei is een
De regeling ‘Slimmer Kopen’ houdt tevens in dat WS Urmond
eenheden en 28 garages.
gevolg van de voltooiing van het woon-zorgcomplex de Kooy-
woningen terug koopt. De keus is aan ons waar we dit doen en
De huren van 51 appartementen liggen onder de huurliberali
poort. In 2011 werden 10 woningen verkocht en drie woningen
hangt uiteraard ook af van de financiële armslag van de stichting
satiegrens en 12 appartementen worden erboven verhuurd.
werden gesloopt.
op dat moment. ‘Slimmer kopen’ stimuleert starters op de
Daarmee heeft WS Urmond ook in de Kooypoort, in beperkte
woningmark om een woning te kopen. Het is gebleken dat deze
mate, een aanbod voor huurders met een inkomen boven
starters deels afkomstig zijn van buiten Urmond en Berg a/d
€ 33.000.
complexnr. straat
verkocht
aantal
complexnr. straat
verkocht
aantal
Maas. b Kattekop (Fase II: Overmunthe)
1
Koningsstraat
1
Er zijn drie woningen uit de voorraad genomen ten gevolge van
Op de Kattekop worden op den duur nog 44 woningen
Koningsberg
1
1
17
Collinstraat
1
4
een ontploffing die plaats had in een van de panden. Er is beslo-
gebouwd. Het tempo waarin dit gebeurt, wordt bepaald door de
7
R. de Beerenbroucklaan
1
ten deze woningen niet te herbouwen. De opstalverzekering
opnamecapaciteit van de markt. Eerst worden er 21 koopwonin-
Aldrinstraat
1
heeft de schade vergoed op basis van de verkoopprijs en de
gen gebouwd en vervolgens 23 huurwoningen. De koopwonin-
3
Marijkelaan
2
Margrietstraat
5
4
Hendrikstraat
2
18
Aldrinstraat
2
beredderingskosten, verminderd met de grondkosten. Deze
gen worden niet op risico gebouwd, maar pas op het moment
Emmastraat
2
Gagarinstraat
3
woningen zijn meegenomen in het aantal verkochte woningen.
dat ze daadwerkelijk verkocht zijn. De woningen voldoen aan de
Ireneplein
2
19
Swentiboldlaan
3
Burg. Strijkersstraat
Rooseveltstraat
7
Raadhuistraat
1
Armstrongstraat
1
6
Ruys de Beerenbroucklaan
3
R. de Beerenbroucklaan
Emmastraat
2
Hendrikstraat
1
20
Kloosterpad
1
21
St Antoniusplein
7
Koningsberg
1
3
22
De Bath
25
Pastoor Losenstraat
2
23
Steegstraat
Dr. Nolensstraat
1
Burg. Kurverstraat
1
10
Sint Franciscusstraat
1
24
Burg. Kurversstraat
4
Ruys de Beerenbroucklaan
25
Burg. Kurversstraat
18
Dr. Ariensstraat
26
Raadhuisstraat
9
Odalaan
2
Havenstraat
11
Hendrikstraat
7
Bernhardstraat
2
1
6
energieprestatienorm die voor de Europese gemeenschap verWS Urmond heeft tot op heden niet te maken gehad met struc-
plicht zal zijn met ingang van 2018. Dit staat gelijk aan de Passief-
6
turele leegstand. Een logische conclusie die daaruit volgt is dat
woning, die in Duitsland de norm is voor nieuwbouw vanaf 2012.
3
de vraag op dit moment groter is dan het aanbod. Om uitbrei-
Een passiefwoning heeft een jaarlijkse energiebehoefte voor
Gagarinstraat
2
ding, instandhouding en eventuele upgrading van de porte-
ruimteverwarming van 15 kWh/m². Dit komt ongeveer overeen
Beatrixplein
14
feuille te financieren, is het van belang om door te gaan met het
met een gasverbruik van 1.5 m³ gas/m² vloeroppervlak. Dat
verkopen van woningen uit het bestand. Ook is het essentieel
houdt in dat twee gloeilampen van 100 Watt voldoende zouden
dat de geëxploiteerde woningen een degelijke financiële basis
zijn om een kamer van 20 m² te verwarmen of dat een haarföhn
9
vormen om te voldoen aan de verplichtingen van de stichting.
zou volstaan om een passiefhuis van 100 m² te verwarmen. Ten
4
Een stabiele kasstroom waarborgt de financiële continuïteit van
opzichte van gemiddelde bestaande woningen verbruikt een
16
de stichting en is bepalend voor de rol die WS Urmond ook op
passiefwoning maarliefst 10 keer minder energie voor verwar-
langere termijn kan spelen in de volkshuisvesting van Urmond
ming. Vergeleken met huidige nieuwbouwhuizen, gebouwd
en Berg a/d Maas.
conform het Nederlandse Bouwbesluit, ligt het verbruik 4 à 5
18
Burg. Kurversstraat
2
3
27
Raadhuisstraat
9
Willem I straat
8
28
Burg. Kurversstraat
4
Margrietstraat
6
29
Paltshoek
12
St Antoniusplein
24
30
13
Thorbeckestraat
1
9
31
R. de Beerenbroucklaan
3
32
Dr Kuyperstraat
5
33
14
Nederheidestraat
6
Achter de Hegge
15
Burg. Strijkersstraat
2
34
Steenweg
Burg. Strijkersstraat
4
Grotestraat
Hoolstraat
16
Odalaan
8
3
keer lager. c Beatrixplein In 2010 is besloten het project Bergerveste, dat bestond uit 13
15
appartementen en een winkelruimte, vanwege de financiële risi-
Koningsberg
17
co’s niet te realiseren. WS Urmond onderzoekt op dit moment
Speelheuvel
22
de mogelijkheden voor het realiseren van een winkel voor dage-
Kerkstraat
5
lijkse boodschappen op deze locatie.
Stegerweg
4
2
35
St. Antoniusplein
4
36
Urmonderhof
1
1
37
Muntherveste
Collinstraat
6
38
de Kooypoort/Marktschip
Totaal
20
21 30
60
13
63
564
9
Kwaliteit van de voorraad Warmtelevering Westelijke Mijnstreek bv
Resultaten voorraadbeheer 2011
Onderhoud
Warmtelevering Westelijke Mijnstreek BV (WWM) exploiteert
• Uit bestaand bezit zijn 10 grondgebonden woningen
energiezuinige installaties ten behoeve van de bewoners van Muntherveste en de Kooypoort. De BV vormt een fiscale eenheid met de stichting en biedt de mogelijkheid ook de btw op inves-
Voor het jaar 2011 werd rekening gehouden met een onder-
ZAV-beleid
verkocht met de regeling ‘Slimmer Kopen’ en 3 woningen
houdspost van € 760.000. Van dit budget is 82% benut
Huurders hebben de mogelijkheid om zelf het sanitair of de
zijn na een ontploffing gesloopt.
(€231.000 planmatig en € 392.000 niet-planmatig). Ten
keuken te vernieuwen. In de praktijk gebeurt dat vaak omdat
opzichte van voorgaande jaren is dit een stijging van het onder-
huurders graag hun eigen smaak en wensen willen realiseren.
houdsbudget. Deze stijging is het resultaat van de bijstelling van
WSU geeft een vergoeding voor de huurder via de regeling Zelf
het beleid voor renovatie van sanitair en keukens.
Aangebrachte Voorzieningen (ZAV). Bij het ZAV-beleid worden
• Het project Kooypoort is volgens planning en binnen het
teringen voor warmtelevering terug te vorderen. Over 2011 zijn
budget gerealiseerd.
voor de eerste keer exploitatiecijfers van één jaar beschikbaar
• In verband met de wens om milieuvriendelijk en duurzaam
van Muntherveste. De warmtelevering aan het nieuwe complex
te bouwen, zijn voor de Kattekop (fase 2 Overmunthe) vier
de Kooypoort is gestart per 1 september 2011.
passiefwoningen ontwikkeld. Deze zijn bestemd voor de
Naar aanleiding van het klanttevredenheidsonderzoek in 2010 is
verkoop.
een nieuw beleid geformuleerd voor het onderhoud van sanitair
• Onderzoek naar de mogelijkheden voor een winkelvoorzie-
de volgende maximale vergoedingen gehanteerd: Toilet inclusief
en keukens. De badkamers in complexen 3 tot en met 21 zijn vaak
ning aan het Beatrixplein in Berg aan de Maas heeft nog geen
ouder dan de gemiddelde levensduur van een badkamer.
resultaat opgeleverd.
Meestal zijn er wel onderdelen vervangen, maar een volledige
• Warmtelevering Westelijke Mijnstreek BV levert warmte,
tegelwerk: € 500; badkamer: € 1.200; keuken: €1.200.
renovatie van de badkamer heeft niet plaatsgevonden. Als een
koeling en warm tapwater aan 135 appartementen en drie
woning in deze categorie muteert, wordt standaard het sanitair
bedrijfsruimten.
(badkamer en toilet) gerenoveerd. Sinds 2011 wordt zo nodig ook
sanitair gerenoveerd mits de huurder daarmee instemt.
10
11
Reparatieverzoeken
Resultaten kwaliteit van de voorraad 2011
In de tabel hieronder zijn de reparatieverzoeken die in 2011 zijn
• In 2011 is 82% van het onderhoudsbudget daadwerkelijk
geregistreerd nader gespecificeerd per complex en per categorie.
besteed. De belangrijkste uitgave betrof de renovatie van sanitair bij complex 1, 3 en 6 ad. €111.340.
complex aantal grondwerken
casco
• In het kader van de WMO zijn 17 woningen aangepast. dak
inbouw
installaties
cv
2011
2010
• De gemiddelde kosten voor een reparatieverzoek bedragen € 334.
1 2 6 5 5 4 5 25 8 3 12 2 5 7 3 2 9 28 15 4 9 3 2 2 2 1 2 12 14 6 7 2 2 1 7 2 1 15 9 6
2
2
4
12
10
7
10
6
4
2
2
5
6
25
19
11
71
35
16
11
26
21
39
148
149
11
4
5
3
1
4
17
15
14
9
6
4
4
5
29
27
15
16
1
17 6 1 1 5 5 12 9
18
5
1
1
2
8
19
21
4
1
5
3
7
20
30
14
8
1
10
7
9
37
32
20
2
21 18 9 6 10 10 9 12 56 55 22
25
3
4
15
7
17
53
68
13
4
3
2
7
8
24
16
24
16
21
17
2
14
12
6
72
30
25
18
6
3
1
12
13
22
57
56
23
7
26 14 1 1 1 5 6 14 35
27
9
4
6
2
3
15
50
28
4
2
3
5
6
29
15
6
1
11
8
40
23
14
30
17
17
4
2
15
9
10
57
40
31
22
5
8
2
22
12
14
63
61
5
3
1
2
1
1
8
13
32
33 6 1 4 4 4 7 11 31 9 34
20
8
2
2
10
6
11
39
53
35 21 14 8 1 8 21 14 66 25 36
30
12
1
1
22
25
81
85
37
60
47
7
3
11
4
20
72
21
38
63
22
3
15
7
47
Totaal 564 265 121 62 258 210 258 1174 993
12
13
Huurbeleid en Woonruimteverdeling Huurbeleid
Woonruimteverdeling
Het huurbeleid van WSU heeft als doel om voor de primaire doel-
Per 31 december 2011 stonden in totaal 20.908 (2010: 18.776)
Door de Woningstichting Urmond is in het verslagjaar een
groep goede en betaalbare woonruimte ter beschikking te stel-
woningzoekenden geregistreerd. Dit hoge aantal woning
woning toegewezen aan een statushouder. Dit is gebeurd in het
len. WS Urmond streeft ernaar de huren voor deze woningen te
zoekenden komt voort uit het bestand dat is opgebouwd in
kader van de taakstelling huisvesting asielzoekers. Op dit
berekenen op basis van 70% van de maximaal redelijke huur van
het Samenwerkingsverband Westelijke Mijnstreek. De samen-
moment zijn er 15 woningen aan deze doelgroep verhuurd.
het woningwaarderingstelsel. Voor kandidaat-huurders die van-
werking voor wat betreft de woningzoekenden is beëindigd
Statushouders hebben een vergunning tot verblijven, en huren
wege de inkomenstoets van € 33.000 per jaar voor een betaal-
daar zowel ZO Wonen als WS Urmond met ingang van 1-1-2012
zelfstandig een woning. Van deze woningen zijn er 6 gelegen in
bare huurwoning afgewezen worden, verhuren wij 34 woningen
zijn overgestapt naar een andere systeem van informatie
boven de maximale huurgrens van € 652,52 per maand.
voorziening.
Huurachterstand De huurachterstand is als volgt samengesteld: Zittende huurders
Bedrag
Aantal
tot 1 maand huurachterstand
2.937
12
1-2 maand huurachterstand
1.702
2
Urmond Oost, 1 in Oud Urmond en 8 in Berg a/d Maas.
2-3 maand huurachterstand
627
1
Ultimo 2011 beschikt de stichting over 188 woningen die specifiek
3-4 maand huurachterstand
918
1
als seniorenwoning of zorgwoning kunnen worden aangemerkt.
4 maanden en langer
2.981
2
Beschikbare woningen worden aangeboden op onze website
Op grond van de verhuurervaringen bij de Kooypoort mag
www.wsurmond.nl en in lokale of regionale advertentiebladen.
worden aangenomen dat aan de vraag naar woningen voor oude-
Woningzoekenden kunnen reageren via de website of door
ren voorlopig is voldaan.
Totaal zittende huurders
€ 9.165 0,27%
de woonkeuzebon die wordt afgedrukt bij de advertentie in te
Huurtoeslag
sturen. De toewijzing van woningen vindt plaats volgens vaste richtlijnen. Voor alle woningzoekenden is de inschrijfdatum bepalend.
In 2011 nemen 92 huurders deel aan het geclusterd ontvangen
Daarnaast wordt er rekening gehouden met een medische of
van de huurtoeslag. Het totaal verstrekte bedrag aan huurtoe-
sociale urgentie.
slag bedraagt € 201.319
De gemiddelde toekenning per maand bedraagt € 181,56
In 2011 zijn 58 woningen vrijgekomen voor de verhuur of verkoop (ten opzichte van 30 woningen in 2010) en 63 woningen van de Kooypoort zijn voor de eerste keer verhuurd. Het relatief hoge
Resultaten verhuur 2011
aantal mutaties is voor een belangrijk deel het gevolg van ver huizingen van bestaande huurders van WSU naar de Kooypoort.
• In de categorie goedkope huur, met een huur minder dan
Woonruimteverdeling 2011
€ 380 per maand, worden 94 woningen verhuurd. • In de categorie betaalbare huur, met een maandhuur van
Sociale urgenties
6
€ 380 tot €652, worden 447 woningen verhuurd. • In 2011 verhuurde WS Urmond 30 woningen duurder dan
Statushouders 1 Zorgwoning (1e verhuur) Zorgwoningen bestaand
63
€652 per maand, de huur liberalisatiegrens. • Huurderving (leegstand en oninbaarheid) bedraagt 1,19%
2
Reguliere verhuur
32
Verkocht met Slimmer Kopen
10
Gesloopt
3
Te huur / te koop per 31-12-2011
4
(2010: 1,42%).
Totaal 121
14
15
Leefbaarheid
Communicatie en overleg
Onder leefbaarheid worden de sociale aspecten van de leefomge
Resultaten Leefbaarheid 2011
ving verstaan. Deze aspecten bepalen of iemand zich goed voelt op de plek waar hij of zij leeft, woont en werkt. Er zijn verschillende
WS Urmond staat voortdurend in contact met de omgeving waarin zij actief is via zowel gestructureerd als ongestructureerd
• WS Urmond bevordert ontmoetingen en activiteiten van
indicatoren die bij de beoordeling van de leefbaarheid een rol spelen.
Huurders Belangen Vereniging en het Sociaal Team, extern de
Voorzitter
organiseren of initiatieven op dat vlak te steunen
overlegsituaties met de Gemeente Stein, collega corporaties in
R.J.M. Hilkman
de Westelijk Mijnstreek, het samenwerkingverband Domaas, het
Penningmeester
platform Limburgse Woningcorporaties en Aedes.
J. Lemmens
seert WSU samen met L1 radio zes klassieke concerten waar-
scholen, winkels, parkeerfaciliteiten, openbare verlichting,
overleg. Interne communicatie bestaat uit het overleg met de
inwoners van Urmond en Berg a/d Maas door dat zelf te • In het monumentale Protestante kerkje van Urmond organi-
• De aanwezigheid van voldoende voorzieningen, zoals groen en openbaar vervoer.
• In de groenvoorziening van het seniorencomplex Brameter-
het aantal woninginbraken, drugsgebruik, vandalisme en verkeer.
Met de gemeente Stein zijn de prestatieafspraken geëvalueerd en
W. Janssen
hof is een Jeu de Boulesbaan aangelegd om de sociale
bijgesteld op basis van de actuele situatie. Binnen het verband
Lid
contacten met omwonenden te versterken
van de Westelijke Mijnstreek is veel aandacht besteed aan de
J. Heubel
• WS Urmond is er in 2011 niet in geslaagd een winkelvoor
• Milieu gerelateerde zaken, zoals vervuiling, zwerfvuil,
ziening in Berg a/d Maas tot stand te brengen
bodemverontreiniging, luchtkwaliteit en geluidsoverlast.
Urmond-Oost
Swentiboldlaan 68
Urmond-Oost
Aldrinstraat 4
Urmond-Oost
Munthervesteplein 41
Urmond
vraag hoe op een goede manier met de toekomstige bevolkingskrimp moet worden omgegaan. Het een en ander heeft geleid tot een nieuwe structuurvisie die de grondslag moet vormen voor de
• De kwaliteit van de openbare ruimte.
Swentiboldlaan 72
Secretaris
door ontmoeting tussen bewoners worden gestimuleerd
• Aspecten die het (sociale) veiligheidsgevoel bepalen, zoals
Samenstelling bestuur Huurderbelangenvereniging
Regionale Klachtencommissie en Huurcommissie
woning(bouw)programma’s van de komende jaren. In 2011 zijn geen klachten over Woningstichting Urmond bij de
• Sociale kenmerken, zoals de aanwezigheid en kwaliteit van
Regionale Klachtencommissie ingediend.
buurtcontacten en vormen van burenhulp.
Bewonersparticipatie
• De mate waarin de overheid de regels, die zij zelf heeft opgesteld, op het gebied van leefbaarheid handhaaft.
Het beleid van WS Urmond is erop gericht om een zo groot WS Urmond vindt het zeer belangrijk om te investeren in leefbaar-
mogelijke openheid van zaken creëren omtrent het reilen en
heid in Urmond en Berg aan de Maas. Deze investeringen moeten
zeilen van de woningstichting.
aantoonbaar maatschappelijk rendement opleveren, bijvoorbeeld een verhoogd gevoel van veiligheid, een betere sociale cohesie of
• Er is een Huurdersbelangenvereniging die met de directeur-
betere voorzieningen voor de dagelijkse levensbehoeften. De
bestuurder praat over het beleid van de stichting met betrek-
demografische veranderingen hebben veel invloed op de dorps-
king tot de woningen, de woonomgeving en de woon- en
kernen omdat er steeds minder draagvlak is voor voorzieningen.
leefsituatie. • In de raad van commissarissen hebben twee leden zitting die
WS Urmond wil een bijdrage leveren aan het verbeteren van de voorzieningenstructuur. De inspanningen van WSU voor de op
zijn voorgedragen door de Huurdersbelangenvereniging.
vang van woonwagenbewoners in complex 33 (Achter de Hegge
• Huurders worden ten minste drie keer per jaar met een infor-
en Stegerweg te Berg) en de herstructurering van de Kattekop in Urmond zijn in dit verband duidelijke voorbeelden.
matiebulletin geïnformeerd over nieuwe ontwikkelingen. • Via de website www.wsurmond.nl zijn relevante stukken, zoals het jaarverslag, de gedragscode, de klokkenluidersregeling en de klachtenprocedure te raadplegen.
Sponsorbeleid Woningstichting heeft als beleid dat er geen afzonderlijke vere nigingen of stichtingen worden gesponsord. Wel kunnen in het kader van leefbaarheid faciliteiten worden verleend aan initiatieven die van algemeen nut zijn voor de gehele gemeenschap in het werkgebied van Woningstichting Urmond. In 2011 zijn dan ook geen sponsorbijdragen verleend.
16
17
De Cijfers
Verklaring bestuur inzake besteding der middelen
Jaarresultaat
2011 2010
Het resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening van WSU voor
Ondergetekende verklaart dat alle middelen in 2011 in het belang
belasting over 2011 bedraagt € 1.409.258. Voor een goed beeld
Middelen vastgelegd op lange termijn
van de volkshuisvesting zijn aangewend.
moet de mutatie in de waardeverandering materiële vaste activa
Materiële vaste activa:
46.327
39.455
(€ - 628.042) wel buiten beschouwing blijven. De behaalde resul-
Financiële vaste activa:
590
775
Urmond, 21 juni 2012
taten met het project Kooypoort zijn echter ook van invloed. Zo heeft het project geen aanloopleegstand gekend. De verkoop
46.917 40.230
van bestaande bezit met het ‘Slimmer Kopen’-concept is volgens
w.g. N.J.E. Pelt mre
verwachting verlopen, maar verkoop van nieuwbouw is volledig
Middelen beschikbaar op lange termijn
directeur-bestuurder
tot stilstand gekomen.
Algemene bedrijfsreserve
13.575
11.478
Schulden lange termijn
31.922
28.402
Resultaatbestemming
Het jaarresultaat na belasting en na mutatie actuele waarde
45.497 39.880 1.420
350
bedraagt €2.096.523 en wordt toegevoegd aan de algemene bedrijfsreserve. Per 31 december 2011 bedraagt het eigen vermogen van de stich-
Financiële continuïteit
ting € 13,5 miljoen. Ultimo 2010 bedroeg het eigenvermogen €11.478.330.
• Het eigen vermogen is met 18,3% toegenomen. • De financiële positie van de stichting is voldoende met een
Financieringspositie
solvabiliteit van 28% (eigen vermogen gedeeld door het totaal vermogen).
Ter analyse van de financieringspositie dient de volgende opstel-
• De interne rentevoet is vastgesteld op 5,25%, i.c. de norm
ling, welke is ontleend aan de geconsolideerde balans per 31
van het Centraal Fonds voor de Volkshuisvesting.
december 2011. (bedragen x € 1.000) De cijfers van 2010 zijn hier
• De rendementseis op eigenvermogen geïnvesteerd in sociale
aangepast t.o.v. de jaarrekening 2010 om dat thans de verkoop
woningbouw blijft inflatie + 1,5%.
onder voorwaarden (Slimmer Kopen) is opgevoerd bij materiële
• De liquiditeitspositie kan worden uitgedrukt in de current
vaste activa. Dit vanwege de gewijzigde regelgeving.
ratio. Deze wordt berekend door de vlottende activa €1.814.661 te delen door de kortlopende schulden € 3.226.985. De current ratio per 31 december 2011 bedraagt 0,56.
18
19
Verslag van de raad van commissarissen 2011 Profielschets raad van commissarissen
Samenstelling raad van commissarissen
De raad van commissarissen heeft tot taak toezicht te houden
De profielschets beschrijft de samenstelling van deskundig
In het verslagjaar bestaat de raad van commissarissen uit de volgende personen:
op het bestuur en op de algemene gang van zaken in de woning-
heden op basis waarvan de raad van commissarissen het best
stichting en staat tevens het bestuur met raad en daad terzijde.
kan functioneren. Deze profielschets dient jaarlijks te worden getoetst op de wensen en eisen van dat moment.
naam
functie
jaar van aftreden
(neven) functies
De profielschets voor de samenstelling van de raad van commis-
J. Tholen
voorzitter
1-1-2015
intern begeleider primair onderwijs
plv voorzitter
1-1-2014
De raad van commissarissen houdt onder andere toezicht op: 1
De realisatie van de doelstellingen
2 De realisatie van de volkshuisvestelijke opgave
sarissen is herzien en vastgesteld in de vergadering op 24 novem
M. van der Hijden*
3 De strategie en de risico’s verbonden aan de activiteiten van
ber 2011. Daarbij is afgesproken dat de raad nog voordat een
de woningstichting 4 De opzet en de werking van de interne risicobeheersings- en controlesystemen
manager MVO en duurzaamheid UWV gastdocent Hogeschool Zuyd
volgende visitatie plaatsvindt nog slechts zal bestaan uit vijf per-
P. Leufkens
lid/commissie financiën
1-1-2013
DSI - Compliance Professional ING Bank
sonen, waarbij aandacht wordt besteed aan een evenwichtige
H. Eussen
lid
1-1-2013
bedrijfsjuridisch adviseur
aanwezigheid van de specifieke deskundigheden, zoals ver-
mediator
5 Het kwaliteitsbeleid
woord in de profielschets. De raad is unaniem van mening dat
6 De kwaliteit van de maatschappelijke verantwoording
het aantal van vijf beter aansluit bij de omvang van de Woning-
T. Goossens
7 Het financieel verslaggevingproces
stichting Urmond. Gelet op het rooster van aftreden, zal de
8 De naleving van wet- en regelgeving
nieuwe samenstelling van de raad eind 2012 worden bereikt.
9 Toezicht en controle moeten ertoe leiden dat de continuïteit
lid
1-1-2014
bestuurssecretaris Sociale Werkvoorziening de Risse interim management senior expert PUM
G. Paulissen-Houben lid
1-1-2012
P. Tholen* lid
1-1-2013 geen
geen
van de woningstichting is geborgd en dat daarmee de levering van kwalitatief en betaalbaar woongenot aan de inwoners van het bewerkingsgebied, blijvend kan worden
Het functioneren van de raad van commissarissen
aangeboden.
*Benoemd op voordracht door de Huurderbelangenvereniging Op basis van dit rooster is Mevrouw G. Paulissen-Houben met ingang van 1 januari 2012 afgetreden als lid van de raad van commissarissen. Met ingang van diezelfde datum is de heer P. Tholen herbenoemd voor de periode van één jaar, waarmee voor hem de maximale zittingstermijn is bereikt.
Het eigen functioneren van de raad van commissarissen wordt De taken, verantwoordelijkheden en bevoegdheden van de
jaarlijks geëvalueerd. De evaluatie heeft tot doel om te toetsen
raad van commissarissen zijn in de statuten van de stichting
of de toezichthoudende rol van de raad goed kan worden inge-
omschreven in artikel 12. Een en ander is verder uitgewerkt en
vuld, binnen de omstandigheden van dat moment en welke ver-
vastgelegd in een reglement voor de raad van commissarissen
beterpunten daarin zijn te onderkennen. Deze evaluatie heeft
Om de toezichthoudende taak goed te kunnen vervullen heeft
• Bespreking personeelsbeleid
van 5 november 2009.
plaatsgevonden op 24 november 2011. Daarbij is specifiek in
de raad zich regelmatig mondeling dan wel schriftelijk laten
• Rapportage over de voortgang van projecten
Taak en werkwijze
• Ontwikkeling van de bedrijfskosten • Beleid verkoop bestaand woningbezit
gezoomd op de financiële continuïteit, de volkshuisvestelijke
informeren door de directeur-bestuurder over de resultaten van
• Ontwikkelingen op het gebied van huurders
In dit jaarverslag legt de raad van commissarissen verantwoor-
opgave van de stichting, de transparantie van de verantwoor-
de Woningstichting betreffende prognoses, financiële ontwik
• De kwaliteit van de woningportefeuille
ding af over de wijze waarop zij invulling heeft gegeven aan de
ding, de strategiekeuze, het ondernemingsplan en de risico
kelingen, het activiteitenplan en de voortgang van de projecten.
• Ontwikkeling van de leefbaarheid in het bewerkingsgebied
uitvoering van haar taken in het jaar 2011.
analyse.
• De resultaten van het klanttevredenheid onderzoek en de Teneinde het overleg tussen de directeur-bestuurder en de raad
maatregelen die daaruit voortvloeien
van commissarissen op jaarbasis te structureren zijn in 2010 een aantal vaste agendapunten geformuleerd, welke als leidraad
Overleg met de externe accountant
dienen voor het samenstellen van de agenda. In het verslagjaar
• Toelichting op de jaarrekening
werden die vaste agendapunten geëvalueerd en waar nodig,
• Goedkeuring van de jaarstukken
bijgesteld. Overleg met het personeel De raad heeft de volgende activiteiten ondernomen om zich op de hoogte te stellen van wat er speelt bij de Woningstichting.
• Jaarlijks overleg met de medewerkers over de ontwikkeling van de organisatie • Hoe men als individu en als groep, het werken bij de
Regelmatig overleg met de directeur-bestuurder: • Afstemming en vaststellen jaarplan en begroting • Bespreking van de liquiditeitspositie en de financiële kwartaal-
stichting beleeft • Specifieke arbeidsomstandigheden zoals veiligheid en privacy
resultaten • Beoordeling continuïteitsoordeel Centraal Fonds Volkshuisvesting
20
• Bespreken kredietwaardigheid en faciliterings volume corporatie
Contact met de huurderbelangenvereniging • Het reguliere overleg met de Huurderbelangenvereniging wordt gevoerd door de directeur-bestuurder. Daarnaast levert een jaarlijks contact tussen deze vereniging en de raad
van commissarissen een bijdrage aan de voeling van de raad met de achterban. Het jaarlijks contact heeft een informeel-
Deskundigheidsbevordering leden raad van commissarissen
informatief karakter en leidt niet tot enige besluitvorming. De leden van de raad zijn allen lid van de Vereniging van ToezichtIn het verslagjaar 2011 heeft het regulier functioneringsgesprek
houders in Woningcorporaties (VTW) en worden vanuit die ver-
met de directeur-bestuurder plaatsgevonden, door een delega-
eniging op de hoogte gehouden van allerlei ontwikkelingen
tie van de raad van commissarissen (voorzitter en waarnemend
binnen de sector. Er verschijnen jaarlijks een aantal handzame
voorzitter) op 14 december.
publicaties welke rechtstreeks aan de leden van de raad worden toegezonden. Door deelname aan presentaties en workshops van deze vereniging hebben de leden van de raad de mogelijk-
Visitatie 2010-2011
heid om hun specifieke kennis van de sector op peil te houden. Ook zijn de leden aangesloten bij de overkoepelende branche-
Een visitatie is een uitgebreid onderzoek naar de maatschappelijke
vereniging van woningcorporaties Aedes, en ontvangen ter
prestaties van een woningcorporatie. In de binnen de branche
informatie het magazine van deze vereniging.
vereniging Aedes afgesproken ‘Governance Code’ (= gedrags-
Belangrijke ingekomen stukken met financiële informatie en
richtlijn over het sturen van een woningcorporatie) is vastgelegd
woningmarkt informatie worden verspreid of circuleren onder
dat een visitatie eenmaal in de vier jaar dient plaats te vinden.
de leden van de raad van commissarissen.
Eind 2010 heeft een eerste visitatie van de Woningstichting Urmond plaatsgevonden. De raad van commissarissen is daarbij nauw betrokken geweest en heeft met gepaste tevredenheid
Conclusie
kennis genomen van de resultaten. De algehele organisatie van de Woningstichting Urmond werd beoordeeld met het cijfer 7.
De raad van commissarissen heeft op alle genoemde toezicht-
Begin 2011 hebben die resultaten en bevindingen uit de visitatie
aspecten de directeur-bestuurder bevraagd en heeft in het ver-
geleid tot nadere afspraken binnen de raad (bijvoorbeeld ten
slagjaar geen aanleiding gevonden om daarop in te grijpen, dan
aanzien van de samenstelling) en met de directeur-bestuurder
wel de koers van de directeur-bestuurder grondig bij te stellen.
(ten aanzien van het financieel beleid).
Ook werd door de directeur-bestuurder regelmatig een beroep gedaan voor advies op specifiek terrein, van een van de leden van de raad van commissarissen. Met de oplevering van het
Beloningscode
complex Kooijpoort breekt, gelet op de marktomstandigheden en de financiële positie van de Woningstichting Urmond, een
Beloning directeur-bestuurder
consolidatieperiode aan voor wat betreft nieuwe ontwikkelin-
De Vereniging van Toezichthouders in Woningcorporaties (VTW)
gen. De tegenvallende verkoopresultaten van het project
heeft een ‘sectorbrede beloningscode voor bestuurders van
Muntherveste in (2010) spelen de stichting parten. De Woning-
woningcorporaties’ opgesteld en als bindend verklaard voor de
stichting moet eerst in een financieel stabieler vaarwater komen
sector. Op grond daarvan bedraagt het salaris van de directeur-
voordat ontwikkelplannen, zoals de doorontwikkeling van de
bestuurder in 2011 € 96.314 bruto.
locatie ‘Kattekop’ te Urmond, nader uitgewerkt kunnen worden. Dit neemt niet weg dat de raad van commissarissen onder de
Beloning raad van commissarissen
gegeven omstandigheden zeer tevreden is over de bereikte
Bij strikte toepassing van de beloningscode zou de beloning voor
resultaten in 2011, welke direct verband houden met de inzet van
de raad van commissarissen in 2011 verhoogd moeten worden.
de directeur-bestuurder en de medewerkers van de Woning-
De raad van commissarissen heeft er voor gekozen de eigen
stichting Urmond.
beloning niet aan te passen. De beloning voor de RvC leden bedraagt in 2011 in bruto jaarbedragen € 3.846 voor leden, € 4.906 voor de voorzitter € 4.365 voor de waarnemend voorzitter en de
w.g.
financieel toezichthouder.
De secretaris RvC Marc van der Hijden
w.g. De voorzitter RvC Jean Tholen
Geconsolideerde Jaarrekening
Geconsolideerde balans per 31 december 2011 (na resultaatbestemming) Vaste Activa
31 - 12 - 2011
31 - 12 - 2010
Passiva
31 - 12 - 2011
31 - 12 - 2010
13.574.853
11.478.330
Voorziening uitgestelde beloningen
3.561
3.238
Voorziening persoonlijk loopbaan ontwikkel budget
3.753
3.753
7.314
6.991
Materiële vaste activa
Eigen vermogen
Onroerende zaken in exploitatie
41.459.741
30.376.533
Onroerende zaken verkocht onder voorwaarden
3.887.700
2.952.500
Onroerende zaken in ontwikkeling
593.815
5.811.702
Onroerende en roerende zaken ten dienste van de exploitatie
385.411
314.467
46.326.667
Algemene bedrijfsreserve Voorzieningen
39.455.203
Financiële vaste activa Actieve belastinglatentie
589.726
775.330
589.726
775.330
Langlopende schulden Leningen overheid
4.006.030
4.165.117
Leningen kredietinstellingen
23.938.973
21.203.771
3.887.700
2.952.500
89.199
80.341
31.921.902
28.401.729
Schulden aan kredietinstellingen
414.428
820.685
Schulden aan leveranciers
648.555
803.957
Terugkooprecht woningen verkocht onder voorwaarden Waarborgsommen Totaal vaste activa
46.916.393
40.230.533
Vlottende Activa
Kortlopende schulden
Voorraden
977.173
850.377
977.173
850.377
Belastingen en premies sociale verzekering
1.682.794
18.567
Overige schulden
58.498
94.492
Overlopende passiva
422.710
345.575
3.226.985
2.083.276
48.731.054
41.970.326
Vorderingen Huurdebiteuren
4.852
18.696
Gemeente
73.315
88.777
Overige vorderingen
477.973
599.287
Overlopende activa
275.912
10.962
832.052
717.722
5.436
171.694
1.814.661
1.739.793
Liquide middelen
Totaal Vlottende activa
Totaal
48.731.054
26
41.970.326
Totaal
27
Winst- en verliesrekening over 2011
Kasstroomoverzicht 2011
boekjaar 2011
boekjaar 2010
Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo bedrijfsopbrengsten - bedrijfslasten
Bedrijfsopbrengsten
2.607.751
Aanpassingen voor:
Huren
2.915.094
2.580.438
Afschrijvingen
Vergoedingen
181.607
88.694
Verkoop onroerende zaken
675.274
838.468
mutatie vorderingen mutatie kortlopende schulden
Wijziging in onderhanden werken Overige bedrijfsopbrengsten
0
249.009
52.420
19.857
3.824.395
3.776.466
Verandering in werkkapitaal -114.330 1.143.709
Som der bedrijfsopbrengsten
79.474
Mutatie voorziening
1.029.379 323
Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen rente
Bedrijfslasten Afschrijvingen op materiële vaste activa Overige waardeveranderingen materiële vaste activa Lonen en salarissen
Betaalde rente
3.716.927
3.352
79.474
18.722
-1.201.845
-628.042
600.545
276.432
298.463
-1.198.493
Sociale lasten
32.805
31.934
Pensioenlasten
47.437
48.620
Kasstroom uit operationele activiteiten
Lasten onderhoud
626.692
396.588
Overige bedrijfslasten
781.846
742.118
1.216.644
2.136.990
Som der bedrijfslasten Bedrijfsresultaat
2.607.751
1.639.475
2.518.434
Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa
-6.058.397
Desinvesteringen in materiële vaste activa
915.528
Toename financiële vaste activa
0
Afname financiële vaste activa
0
Investeringen koopwoningen
-126.796
Kasstroom uit investeringsactiviteiten
-5.269.665
Financiële baten en lasten Rentebaten Opbrengsten financiële vaste activa en effecten Rentelasten Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening vóór belastingen
3.352
13.598
0
725
-1.201.845
-1.013.678
1.409.258
Vennootschapsbelasting
640.120
Kasstroom uit financieringsactiviteiten Ontvangsten uit langlopende schulden
0
Terugbetaalde waarborgsommen
8.858
Aflossingen langlopende schulden
-423.885
Nieuwe leningen
3.000.000
-185.604
975.373
Kasstroom uit financieringsactiviteiten
2.584.973
1.223.654
1.615.493
Afname geldmiddelen
-166.258
872.869
1.534.921
2.096.523
3.150.414
Resultaat na belastingen vóór mutatie actuele waarde
Mutatie actuele waarde materiële vaste activa
Jaarresultaat
28
29
Grondslagen van balanswaardering en resultaatbepaling Algemeen
Balanswaardering materiële vaste activa
Deze jaarrekening heeft betrekking op de periode 1 januari 2011
De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het
Op basis van deze stelselwijziging is het vermogen per 1 januari
Onroerende zaken in exploitatie
tot en met 31 december 2011. Alle bedragen luiden in euro’s,
resultaat berusten op de grondslag van verkrijgings- of vervaar-
2011 herrekend. Het eigen vermogen is afgenomen met €207K.
De woningcomplexen met de daarbij behorende installaties, de
tenzij anders vermeld.
digingsprijs respectievelijk nominale waarde, tenzij anders ver-
De overige reserves zijn gedaald van € 11,7 mln naar 11,5 mln.
garages, de investeringen in woningverbetering en de
meld.
woningaanpassingen, zijn gewaardeerd tegen actuele waarde
Activiteiten
De balans en winst- en verliesrekening worden na resultaatbe-
Schattingswijzingen
gebaseerd op bedrijfswaarde.
WS Urmond, statutair gevestigd in Urmond, is werkzaam op het
stemming bepaald, waarbij het jaarresultaat aan het eigen ver-
In het kader van de bepaling van de bedrijfswaarde van de mate-
De bedrijfswaarde wordt bepaald op basis van de contante
terrein van de sociale huisvesting.
mogen wordt toegevoegd.
riële vaste activa in exploitatie zijn schattingswijzigingen door-
waarde van de kasstromen uit hoofde van toekomstige exploita-
gevoerd die nader uiteengezet zijn in de toelichting (toelichting
tieopbrengsten en toekomstige exploitatielasten over de
mutatie bedrijfswaarde).
geschatte resterende levensduur van de onroerende zaken.
Regelgeving
Kasstroomoverzicht
De jaarverslaggeving voor toegelaten instellingen volkshuisves-
Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte
ting dient te voldoen aan de eisen zoals deze zijn geformuleerd
methode. Bij deze methode wordt het resultaat aangepast voor
Schattingen
warmwatertoestellen), de garages, de investeringen in woning-
in het Besluit beheer sociale huursector (Bbsh). In dit besluit
posten van de winst- en verliesrekening die geen invloed hebben
Bij toepassing van de grondslagen en regels voor het opstellen
verbetering en de woningaanpassingen zijn gewaardeerd tegen
wordt voorgeschreven Titel 9 Boek 2 BW toe te passen behou-
op ontvangsten en uitgaven in het verslagjaar, mutaties in
van de jaarrekening vormt de directie van WS Urmond zich ver-
historische kostprijs verminderd met afschrijving bepaald op
dens enkele uitzonderingen van specifieke aard.
balansposten en posten van de winst- en verliesrekening waar-
schillende oordelen en maakt schattingen die essentieel kunnen
basis van de economische levensduur.
Voor jaarrekeningen van woningcorporaties geldt de door de RJ
van de ontvangsten en uitgaven niet worden beschouwd als
zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het
De afschrijvingen zijn berekend volgens het annuïtaire systeem.
uitgegeven Richtlijn 645 Toegelaten Instellingen Volkshuisves-
behorende tot de operationele activiteiten.
voor het geven van het in artikel 2:362 lid 1 BW vereiste inzicht
De grond is gewaardeerd tegen historische kostprijs; hierop
ting. In deze richtlijn zijn onder meer specifieke modellen voor
In het kasstroomoverzicht wordt onderscheid gemaakt tussen
noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen
wordt niet afgeschreven.
de balans, winst- en verliesrekening en het verloopoverzicht van
operationele, investerings- en financieringsactiviteiten.
inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de
De woningen met de daarbij behorende installaties (liften, c.v.’s,
toelichting op de betreffende jaarrekeningposten.
de bedrijfswaarde opgenomen en zijn voor de sector specifieke
Onroerende zaken verkocht onder voorwaarden Onroerende zaken die in het kader van een regeling Verkoop
presentatie-, waarderings- en verslaggevingsvoorschriften
Stelselwijziging
geformuleerd.
In 2011 hebben zich stelselwijzigingen voorgedaan.
Verplichtingen
onder Voorwaarden zijn overgedragen aan een derde en waar-
In 2011 is een herziene richtlijn uitgebracht met verplichte
Verkoop Onder Voorwaarden
In de jaarrekening worden naast in rechte afdwingbare verplich-
voor de woningcorporatie een terugkooprecht kent worden aan-
ingangsdatum voor verslagjaren vanaf 2012. In afwachting van
Tot en met 2010 werd ‘verkoop onder voorwaarden’ verant-
tingen tevens feitelijke verplichtingen verwerkt die kunnen
gemerkt als financieringsconstructie. De betreffende
binnen de sector uit te brengen leidraden is niet tot eerdere toe-
woord onder ‘Niet uit de balans blijkende verplichtingen’.
worden gekwalificeerd als ‘intern geformaliseerd en extern
onroerende zaken worden gewaardeerd tegen de actuele
passing besloten.
Met ingang van 2011 is ‘verkoop onder voorwaarden’ opgeno-
gecommuniceerd’. Hiervan is sprake wanneer uitingen namens
waarde zijn de met de koper overeengekomen contractprijs en
De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld volgens de bepa-
men onder Materiële vaste activa.
de corporatie zijn gedaan richting huurder, gemeenten en ove-
daarna de marktwaarde op basis van VOV.
lingen van Titel 9 Boek 2 BW en de Richtlijnen voor de jaarver-
Latentie verkoop woningen
rige stakeholders aangaande verplichtingen inzake toekomstige
slaggeving, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving.
Tot en met 2010 werd de ‘latentie verkoop woningen’ opge
herstructureringen en toekomstige nieuwbouwprojecten. Een
Onroerende zaken in ontwikkeling
nomen als een actieve latentie. Hierbij werd de fiscale waarde
feitelijke verplichting is gekoppeld aan het besluitvormingspro-
De onroerende zaken in ontwikkeling (woningen in aanbouw)
vergeleken met de actuele waarde.
ces van de corporatie rondom projectontwikkeling en herstruc-
zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde van de investerin-
Met ingang van 2011 wordt de ‘latentie verkoop woningen’
turering.
gen tot en met balansdatum, onder aftrek van het eventueel
opgenomen als een passieve latentie.
Van een feitelijke verplichting is sprake indien de formalisering
onrendabel deel van de investeringen.
Bij deze methode wordt de fiscale waarde vergeleken met de
van de definitief ontwerpfase en afgeleid het aanvragen van de
marktwaarde (verkoopwaarde).
bouwvergunning heeft plaatsgevonden.
Onroerende en roerende zaken ten dienste van de exploitatie Deze activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs verminderd met afschrijvingen bepaald op basis van de verwachte economische levensduur en bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen zijn berekend volgens het annuïtaire danwel lineaire systeem.
30
31
Balanswaardering financiële vaste activa
Balanswaardering vlottende activa
Overige voorzieningen
Actieve belastinglatentie
Voorraden
Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of
De waardering van latente belastingverplichtingen en -vorderin-
Voor het verschil tussen de fiscale en de commerciële boek-
Onder de post voorraden is het onderhanden werk begrepen
feitelijke verplichtingen en verliezen die op balansdatum bestaan
gen wordt gebaseerd op de fiscale gevolgen van de door de
waarde is een actieve belastinglatentie gevormd.
betreffende de in aanbouw zijnde woningen bestemd voor ver-
waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen
woningcorporatie, per balansdatum, voorgenomen wijze van
Deze latentie is tegen contante waarde berekend; de rentevoet is
koop en de opgeleverde woningen bestemd voor verkoop.
noodzakelijk is en waarvan de hoogte redelijkerwijs kan worden
realisatie of afwikkeling van activa en verplichtingen. De latente
gelijk aan de disconteringsvoet voor de bedrijfswaardebereke-
Deze voorraden worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of
geschat. Voorzieningen worden tegen nominale waarde opge-
belastingverplichtingen en -vorderingen worden gewaardeerd
ning minus het geldend tarief voor de vennootschapsbelasting.
vervaardigingsprijs danwel de lagere opbrengstwaarde.
nomen.
tegen nominale waarde. Voorzover waardering tegen contante
twee categorieën: duurzame exploitatie en verkoop.
Onderhanden projecten
Voorziening uitgestelde beloningen
Het onroerend goed bestaat, op basis van de doelstelling, uit
waarde wordt toegepast, is dit uiteengezet in de toelichting op de balans.
Aangezien er voor het onroerend goed bedoeld voor duurzame
Een onderhanden project in opdracht van derden (hierna: onder-
Werknemers krijgen op grond van de CAO bij een jubileum
exploitatie onvoldoende informatie beschikbaar is om een
handen project) is een project dat is overeengekomen met een
(bepaald aantal jaren in dienst) een eenmalige uitkering.
De (niet-)latente belastingvorderingen en -verplichtingen
betrouwbare schatting van de latentie te kunnen maken, is de
derde, voor de constructie van een actief of combinatie van
Bij de berekening is rekening gehouden met de kans dat werkne-
worden gesaldeerd indien is voldaan aan de algemene voorwaar-
latentie voor deze delen van het onroerend goed op nihil
activa waarbij de uitvoering zich gewoonlijk uitstrekt over meer
mers in dienst blijven op basis van historische gemiddelden. De
den voor saldering.
gesteld.
dan één verslagperiode. De waardering geschiedt tegen histori-
verplichtingen zijn contant gemaakt, waarbij een disconterings-
Latente belastingverplichtingen zijn opgenomen onder de voor-
De actieve belastinglatentie heeft enerzijds betrekking op de
sche kostprijs, danwel tegen de directe opbrengstwaarde indien
voet is gehanteerd van 3%.
zieningen; latente belastingvorderingen zijn opgenomen onder
verschillen tussen de commerciële waarde van de vaste activa
deze lager is. Eventuele winsten die worden gemaakt bij verkoop
bestemd voor verkoop (voor de komende 5 begrotingsjaren) en
van deze woningen worden genomen op het moment van daad-
Voorziening persoonlijk loopbaan ontwikkel budget
Latente belastingvorderingen en -verplichtingen worden
de fiscale waarde per ultimo boekjaar. De fiscale waarde van het
werkelijke verkoop van de woningen. Op de waardering worden
De werknemer die op 1 januari 2010 een 36-urige werkweek
gewaardeerd tegen contantewaarde. Het gehanteerde disconto-
vastgoed is gebaseerd op de WOZ-waarde (70%).
in mindering gebracht de aan afnemers gefactureerde termijn-
heeft en vijf jaar of langer in dienst is bij de onderneming heeft
percentage bedraagt 5,25%.
Anderzijds heeft de actieve belastinglatentie betrekking op het
bedragen.
voor de periode 1 januari 2010 tot en met 31 december 2014 het
verschil tussen de commerciële waardering van de leningporte-
recht om een loopbaanontwikkelingsbudget van € 4.500 te
feuille (nominale waarde) en de fiscale waarde (marktwaarde).
besteden. De omvang van de voorziening van deze opgebouwde
Vorderingen en liquide middelen
Als gevolg van de lagere fiscale waardering ontstaat er fiscaal
de overige vorderingen van de Financiële vaste activa.
De aangetrokken leningen van overheid en kredietinstellingen
een disagio welke naar rato van de looptijd van de leningen ten laste van de fiscale winst wordt gebracht.
zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde verminderd met
Deze posten zijn opgenomen tegen nominale waarde; bij dubieuze vorderingen tevens onder aftrek van een voorziening
Latente belastingvordering
wegens mogelijke oninbaarheid, gebaseerd op een dynamische
De latentie is gebaseerd op de aanwezige fiscaal compensabele
benadering.
verliezen vermenigvuldigd met het geldende belastingtarief voor zover aannemelijk is dat de toekomstige winsten toerei-
Effecten
kend zijn voor de verrekening. Indien de verwachting is dat de
Langlopende en kortlopende schulden
rechten is gebaseerd op het geschatte gebruik daarvan.
latentie binnen een jaar gerealiseerd wordt, wordt deze onder de
Latente belastingverplichtingen en -vorderingen
aflossingen op basis van het annuïteiten-, het lineaire-, fixesysteem
Het in de jaarrekening verantwoorden van latente belastingpo-
Het kortlopend deel van de leningen – de aflossing 2012 – is
sities vindt plaats op basis van de volgende algemene uitgangs-
onder de langlopende schulden verantwoord.
punten:
De waarborgsommen en de kortlopende schulden zijn gewaar-
1
voor de belastbare tijdelijke verschillen tussen de commerci-
deerd tegen de nominale waarde. Onder de waarborgsommen is
ële en fiscale waardering van de activa en passiva wordt een
tevens opgenomen 1,5 % samengestelde rentevergoeding over
overlopende activa opgenomen. Indien de verwachting is dat
Hieronder zijn verantwoord duurzaam aangehouden beleggin-
latente belastingverplichting opgenomen, voor verrekenba-
de betaalde waarborgsommen.
realisatie langer dan één jaar gaat duren wordt de latentie onder
gen op korte termijn. Waardering geschiedt tegen markt(beurs)
re tijdelijke verschillen wordt een latente belastingvordering
financiële vaste activa opgenomen.
waarde per balansdatum indien deze waarde naar verwachting
opgenomen;
duurzaam lager zal zijn.
2 voor de beschikbare voorwaartse verliescompensatie wordt
Deelnemingen
een latente belastingvordering opgenomen voor zover het
Kapitaalbelangen waarin WS Urmond een beleidsbepalende
waarschijnlijk is dat er fiscale winst beschikbaar zal zijn voor
invloed heeft, worden gewaardeerd volgens de vermogens
verrekening.
mutatiemethode en wel de netto vermogenswaarde. Voor deelnemingen met een een negatieve netto vermogenswaarde wordt een voorziening gevormd, primair ten laste van de vor deringen op deze deelnemingen en voor het overige onder de voorzieningen.
32
33
Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald met inachtneming van de hiervoor
Overige waardeveranderingen materiële vaste activa
De belastingen in de winst- en verliesrekening worden berekend
Risicobeheer
vermelde waarderingsgrondslagen. Baten worden verantwoord
De overige waardeveranderingen worden gevormd door de
op basis van het verantwoorde resultaat, rekening houdend met
Marktrisico
in het jaar dat zij gerealiseerd zijn. Verliezen worden verant-
waardevermindering die is ontstaan door gedurende het verslag-
fiscaal vrijgestelde posten en geheel of gedeeltelijk niet aftrek-
WS Urmond loopt geen risico’s ten aanzien van de waardering
woord in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn.
jaar nieuw aangegane juridische en feitelijke verplichtingen met
bare kosten. Tevens wordt daarbij rekening gehouden met
van effecten, opgenomen onder financiële vaste activa en
betrekking tot investeringen in nieuwbouw en herstructurering.
wijzigingen in latente belastingvorderingen en –verplichtingen
effecten, opgenomen onder vlottende activa. De onderneming
uit hoofde van wijzigingen in het belastingtarief, een herbeoor-
beheerst het marktrisico door stratificatie aan te brengen in de portefeuille, en limieten te stellen.
Huren Betreft de (te) ontvangen nettohuren, exclusief de vergoedingen
Periodieke betaalbare beloningen
deling van de realisatiemogelijkheid van latente belastingvorde-
voor leveringen en diensten en onder aftrek van huurderving.
Salarissen, sociale lasten en pensioenen worden op grond van de
ringen of een wijziging in de verwachte realisatie van een actief.
arbeidsvoorwaarden verwerkt in de winst- en verliesrekening voor zover ze verschuldigd zijn aan werknemers
Vergoedingen Betreft van huurders, boven de netto-huurprijs, (te) ontvangen vergoedingen voor leveringen en diensten.
Valutarisico De rechtspersoon staat met ingang van 1 februari 2010 aan het
WS Urmond is alleen werkzaam in Nederland en loopt geen
hoofd van een fiscale eenheid voor de vennootschapsbelasting
valuta risico.
Lasten onderhoud
waarin verder opgenomen is Warmtelevering Westelijke Mijn-
Hieronder worden alle niet activeerbare onderhoudsuitgaven
streek BV.
Prijsrisico
Overheidsbijdragen
verantwoord. Er wordt een onderscheid gemaakt tussen niet
Betreft de op grond van overheidsregelingen berekende jaar-
planmatig onderhoud (klachten / mutatie) en planmatig onder-
Mutatie actuele waarde
van effecten, opgenomen onder financiële vaste activa en
lijkse bijdragen in de woningaanpassingen in het kader van de
houd.
Dit zijn de veranderingen in de actuele waarde van het woning-
effecten.
WVG.
WS Urmond loopt geen risico’s ten aanzien van de waardering
bezit tengevolge van wijzigingen in beleidsparameters en uitRentebaten en -lasten
gangspunten.
Renterisico
Verkoop onroerende zaken
De rentebaten betreffen de opbrengsten uit hoofde van (tijde-
WS Urmond loopt renterisico over de rentedragende vorderingen
Dit betreft de opbrengst van de verkoop van woningen en ove-
lijke) belegging van onder de vlottende activa begrepen liquide
(met name onder financiële vaste activa en liquide middelen) en
rige verhuureenheden onder aftrek van boekwaarde en verkoop-
middelen. Onder de rentelasten zijn de aan het vreemd vermo-
rentedragende langlopende en kortlopende schulden (waar
kosten.
gen verbonden kosten alsmede de toegerekende rente aan de
onder schulden aan kredietinstellingen). Voor vorderingen en
waarborgsommen verantwoord.
schulden met variabele renteafspraken loopt WS Urmond risico ten aanzien van toekomstige kasstromen, met betrekking tot
Wijziging in onderhanden werken Dit betreft de opbrengst van de verkoop koopwoningen onder
Opbrengsten financiële vaste activa en effecten
vastrentende vorderingen en schulden loopt WS Urmond risico’s
aftrek van investeringskosten.
Hieronder worden de ontvangen opbrengsten uit effecten ver-
over de marktwaarde. Met betrekking tot de vorderingen worden
antwoord.
geen financiële derivaten met betrekking tot renterisico gecontracteerd. Met betrekking tot bepaalde vastrentende schulden
Overige bedrijfsopbrengsten Hieronder zijn voornamelijk de aan derden doorberekende
Belastingen na de winst
(schulden aan kredietinstellingen) heeft WS Urmond renteswaps
kosten voor administratie en en onderhoud verantwoord.
Met ingang van 1 januari 2008 zijn woningcorporaties integraal
gecontracteerd, zodat zij vaste rente betaalt en variabele rente
belastingplichtig voor de heffing van de vennootschapsbelas-
ontvangt.
Afschrijvingen op materiële vaste activa
ting. In dit kader zijn Aedes en de Belastingdienst een nieuwe
De afschrijvingen betreffen de afschrijvingslasten van onroe-
vaststellingsovereenkomst (VSO II) overeengekomen. In VSO II is
Kredietrisico
rende en roerende zaken ten dienste van de exploitatie op basis
o.a. voorgeschreven op welke wijze de activa en passiva die in
WS Urmond heeft geen significante concentraties van krediet
van de verkrijgingsprijs- of vervaardigingsprijs. Afschrijvingen
2006 en 2007 op grond van VSO I niet waren belast voor de hef-
risico. WS Urmond maakt gebruik van meerdere banken ten-
vinden plaats volgens de annuïtaire danwel lineaire methode op
fing van de vennootschapsbelasting op de openingsbalans per 1
einde over meerdere kredietfaciliteiten te kunnen beschikken.
basis van de geschatte economische levensduur.
januari 2008 dienen te worden gewaardeerd. Verder regelt VSO
Voor zover noodzakelijk worden nadere zekerheden verstrekt
II op welke wijze het resultaat op projectontwikkeling ingeval
aan de bank voor beschikbare kredietfaciliteiten.
van gemengde projecten en het resultaat op kooptussenvormen
dient te worden verantwoord.
34
35
Liquiditeitsrisico
Het ineffectieve deel van de hedgerelatie wordt direct in de
De waardering van afgeleide financiële instrumenten (derivaten)
winst- en verliesrekening verwerkt.
is afhankelijk van het feit of het onderliggende van het derivaat beursgenoteerd is of niet. Indien het onderliggende beursgeno-
WS Urmond past kostprijs hedge-accounting toe voor de rente-
teerd is, dan wordt het derivaat tegen reële waarde opgenomen.
swaps die ervoor zorgen dat bepaalde variabel rentende schulden
Indien het onderliggende niet-beursgenoteerd is, wordt het
worden omgezet in vast rentende leningen. Het ineffectieve deel
derivaat tegen geamortiseerde kostprijs opgenomen. De wijze
van de waardeverandering van de renteswaps wordt verant-
van verwerking van waardeveranderingen van het afgeleide
woord in de winst- en verliesrekening onder de financiële baten
financieel instrument is afhankelijk van of er met het afgeleide
en lasten.
financiële instrument hedge accounting wordt toegepast of niet. Beschikbaarheidsrisico WS Urmond past hedge accounting toe op een aantal afgeleide
Voor de beschikbaarheid van financiering is WS Urmond sterk
financiële instrumenten. Op het moment van aangaan van een
afhankelijk van het blijvend functioneren van het borgingsstelsel
hedge relatie, wordt dit gedocumenteerd. WS Urmond stelt door
via Waarborgfonds Sociale Woningbouw.
middel van een test periodiek de effectiviteit van de hedgerelatie vast. Dit kan gebeuren door het vergelijken van de kritische kenmerken van het hedge instrument met die van de afgedekte positie, of door het vergelijken van de verandering in reële waarde van het hedge-instrument en de afgedekte positie. Voor afgeleide financiële instrumenten wordt kostprijshedgeaccounting toegepast waardoor deze worden gewaardeerd tegen kostprijs. Bij het toepassen van kostprijshedge-accounting is de eerste waardering en de grondslag van verwerking in de balans en de resultaatbepaling van het hedge-instrument afhankelijk van de afgedekte post. Dit betekent het volgende. • Indien de afgedekte post tegen kostprijs in de balans wordt verwerkt, wordt ook het derivaat tegen kostprijs gewaardeerd. • Zolang de afgedekte post in de kostprijshedge nog niet in de balans verwerkt wordt, wordt het hedge-instrument niet geherwaardeerd.
36
Toelichting op de balans
Materiële vaste activa Het verloop in 2011 is als volgt:
Onroerende zaken
Onroerende zaken
in exploitatie
in ontwikkeling
Boekwaarde per 1 januari 2011
Onroerende zaken
Onroerende en
verkocht onder
roerende zaken ten
voorwaarden
dienste van de exploitatie
Aanschaffingswaarde
30.566.142
7.386.702
Afwaarderingen of andere waardeveranderingen & afschrijvingen
-2.700.545
-1.575.000
Aanschaffingswaarde
2.952.500
474.330
Herwaarderingen
2.510.936
0
Afwaarderingen of andere waardeveranderingen & afschrijvingen
0
-159.863
Herwaarderingen
0
0
Actuele waarde c.q. boekwaarde
30.376.533
5.811.702 Actuele waarde c.q. boekwaarde
2.952.500
314.467
Boekwaarde per 1 januari 2011
Mutaties in het boekjaar
Mutaties in het boekjaar
Investeringen
1.991
4.931.245
Investeringen
935.200
91.162
Overboeking investering naar rubriek onroerende zaken in exploitatie (Kooypoort)
10.690.132
-10.690.132
Afschrijvingen
0
-20.218
Overboeking investering WKO naar Warmtelevering Westelijke Mijnstreek BV
1.034.000
-1.034.000
935.200
70.944
Initiële afwaardering Kooypoort
628.042
0
Onrendabele investering nieuwbouw
-1.575.000
1.575.000
Desinvesteringen
-372.633
0
Mutatie in de actuele waarde door verkoop
-136.937
0
Boekwaarde per 31 december 2011
Mutatie in de actuele waarde
872.869
0
Aanschaffingswaarde
3.887.700
565.492
Desinvestering nieuwbouw
0
0
Afwaarderingen of andere waardeveranderingen & afschrijvingen
0
-180.081
Herwaarderingen
0
0
Herwaarderingen
0
0
Afschrijving desinvestering
0
0
Afschrijvingen
-59.256
0
11.083.208
-5.217.887
Actuele waarde c.q. boekwaarde
3.887.700
385.411
Nieuwbouw
Onrendabel
Totaal
26.114
0
26.114
Passief wonen (8 + 15 huurwoningen)
567.700
0
567.700
593.814
0
593.814
Onroerende en roerende zaken ten dienste van de exploitatie
Lineair
Kantoorgebouw
40 jaar (annuïtair)
Inventarissen
5 / 10 jaar
Automatiseringsapparatuur
5 jaar
Boekwaarde per 31 december 2011 Aanschaffingswaarde
41.919.632
593.815
Afwaarderingen of andere waardeveranderingen & afschrijvingen
-3.706.759
0
Onroerende zaken in ontwikkeling
0
Grond Burg. Kurverstraat
Herwaarderingen 3.246.868 Actuele waarde c.q. boekwaarde
41.459.741
Specificatie
593.815
Afschrijvingstermijnen De afschrijvingen zijn bepaald op basis van de volgende levensduur (jaren):
40
41
Actuele waarde Gecorrigeerde bedrijfswaarde ultimo 2010
29.488.048
Rentabiliteitswaardecorrectie ultimo 2010
-1.052.381
Ter indicatie van de actuele waarde van de onroerende zaken in
Zekerheden
exploitatie is uitgegaan van de waarde volgens de WOZ-belas-
Ter nadere zekerstelling in verband met de garantiestelling door
ting 2011. (€ 57,8 mln.)
het Waarborgfonds Sociale Woningbouw dient een obligo aangehouden te worden. De obligo bedraagt 3,85 % van het schuld-
Ongecorrigeerde bedrijfswaarde ultimo 2010
28.435.667
De bedrijfswaarde van het woningbezit in exploitatie bedraagt
restant van de geborgde WSW-leningen. Per balansdatum
per 31 december 2011 ca € 39,6 mln. De bedrijfswaarde wordt
bedroeg dit obligo ca € 0,79 mln.
complexgewijs bepaald als het saldo van de contante waarden
Autonome ontwikkeling Vrijval kasstromen
-1.393.961
van de toekomstige bedrijfsopbrengsten (huren en bijdragen)
Effect een jaar opschuiven
1.419.690
en de variabele lasten. De bedrijfswaarde in het verslagjaar is
De onroerende zaken in exploitatie zijn verzekerd tegen het
toegenomen met een bedrag van ca € 10,1 mln. ten opzichte
risico van brand- en stormschade. De premie voor het woning-
25.729
van de bedrijfswaarde ultimo het voorgaande verslagjaar.
bezit bedraagt € 18,35 exclusief assurantiebelasting per woning.
De mutatie in de bedrijfswaarde wordt hiernaast verklaard.
Onderverzekering is uitgesloten.
Verzekeringen
Voorraadmutaties verslagjaar Verkoop Nieuwbouw Overige mutaties woninggegevens
-156.579 10.933.589
Bij de bedrijfswaardeberekeningen zijn de volgende
-325.608
uitgangspunten gehanteerd: 10.451.402
Jaarlijkse huurstijging
2012 2,25%
Parameter en niveauwijzigingen
2013 t/m 2016
Indexaties Verkoopprijzen Levensduur Mutatiegraad
-613.549
Huurderving bestaand bezit
81.886
2012 en volgende jaren
748.963
230.067
Wijzigingen exploitatiebeleid Huurcomponent Onderhoudsuitgaven Overige exploitatieuitgaven Restwaarde
1,00%
Inflatie variabele lasten
12.767
2,00%
2012 t/m 2015
2,00%
vanaf 2016
2,00%
Inflatie salarissen 2012 t/m 2015
2,00%
vanaf 2016
3,00%
Inflatie onderhoud -102.654
2012 t/m 2015
727.374
vanaf 2016
1.017.552
Levensduur
-2.997.001
3,00% 50 jaar / restant looptijd )*
Disconteringsvoet 5,25% Onderhoud
2,00%
-1.354.729
eerste 10 jaar volgens onderhouds- planning, daarna gemiddelde norm gehanteerd
Wijzigingen (des)investeringsbeleid Verkoop
Bij de variabele lasten zijn de werkelijke kasstromen verwerkt en geschoond voor de incidentele kosten. Daarnaast zijn hierop in mindering gebracht de overige bedrijfsopbrengsten.
-547.477
-547.477
Stelselwijzigingen Disconteringsmethodiek
0
Toekomstige (des)investeringen meenemen
0
Restwaarde
0
0
Ongecorrigeerde bedrijfswaarde 2011
37.240.659
Rentabiliteitswaardecorrectie ultimo 2011
2.355.854
Gecorrigeerde bedrijfswaarde ultimo 2011
39.596.513
* Daar waar de administratieve restant levensduur korter is dan 15 jaar en geen verkoop- of sloopplannen voorhanden waren, blijft de levensduur op 15 jaar staan.
43
Financiële vaste activa
Vlottende activa
Actieve belastinglatentie *
2011
2010
775.330
7.095
Voorraden
2011 2010
Stand per 1 januari Stand per 1 januari
850.377
125.811
Mutaties in boekjaar Mutaties in boekjaar Bij: Waarderingsverschil verkoop bestaand bezit
-4.893
-41.329
Bij: Waarderingsverschil leningportefeuille
12.323
-351
-193.034
809.915
Bij: compensabele verliezen
Investeringen
126.796 724.566
Stand per 31 december
977.173
850.377
Onrendabel
Totaal
Stand per 31 december
589.726
775.330
* De cijfers van het voorgaand jaar zijn i.v.m. een goede vergelijking aangepast.
Specificatie
Nieuwbouw
Bergerveste
699.738 500.000 199.738
Passief wonen (21 koopkavels)
777.435
0
777.435
Waarderingsverschil verkoop bestaand bezit
1.477.173 500.000 977.173
De latentie is gebaseerd op het verschil tussen de commerciële en fiscale waarde van het voor verkoop bestemd vastgoed.
2011
2010
Commerciële waarde onroerend goed per 31 december
2.434.225
3.245.847
Fiscale waarde onroerend goed per 31 december
2.232.347
3.063.423
Verschil -201.878 -182.424
Het contante waarde verschil uitgaande van een netto-disconte-
Compensabele verliezen
ringsvoet van 3,91% (conform VSO II) gerekend met een ver-
Op basis van de aannames die ten grondslag liggen aan de acute
wacht gemiddelde verkoopmoment bedraagt ca €185.000 . De
belastingpositie 2011 is de stand van de verrekenbare verliezen
latentie gebaseerd op het huidig vennootschapsbelastingtarief
ultimo 2011 bepaald op €2,47 mln.
van 25% bedraagt ca € 46.000.
Uit de fiscale winstprognose 2012-2016 blijkt dat de verliezen ver-
Waarderingsverschil leningportefeuille
rekend kunnen worden. De winstprognose bedraagt € 3,94 mil-
De latentie is gebaseerd op het verschil tussen de commerciële
joen. De latentie gebaseerd op het huidig
en de fiscale waarde van de leningportefeuille. Het contante
vennootschapsbelastingtarief van 25% bedraagt €0,62 miljoen
waarde verschil uitgaande van een netto-disconteringsvoet van 3,91% (conform VSO II) gerekend over de looptijd van de leningen bedraagt ca € 76.267. De latentie gebaseerd op het huidig vennootschapsbelastingtarief van 25% bedraagt €19.067.
44
45
Vorderingen Huurdebiteuren
31 - 12 - 2011
31 - 12 - 2010
te vorderen huren en vergoedingen
9.168
14.255
te vorderen herstel- en vervolgingskosten e.d.
1.052
1.385
10.220
15.640
3.790
2.768
10.842
24.688
Gemeente
31 - 12 - 2011
Bijdrage in verband met woningaanpassingen
Zittende huurders
Vertrokken huurders
Bijdrage in de exploitatie BWS Bijdrage Gemeente exploitatie cmpl 33 Overige vorderingen
te vorderen huren en vergoedingen te vorderen herstel- en vervolgingskosten e.d.
Te ontvangen verzekering Mutatiekosten vertrokken huurders
14.632
27.456
24.852
43.096
Af: voorziening dubieuze huurdebiteuren
-20.000
-24.400
4.852
18.696
61
61
73.315
88.777
31 - 12 - 2011
31 - 12 - 2010
2.992
1.046 0 433.973
Te verrekenen Vennootschapsbelasting 2008
44.872
44.872
Te verrekenen Vennootschapsbelasting 2009
48.123
48.123
Te verrekenen Vennootschapsbelasting 2010
66.747
66.747
Te verrekenen Vennootschapsbelasting 2011
43.292
0
VVE Muntherveste Nog te ontvangen creditnota’s diverse aannemers Vordering op aannemer Overige posten
1.200
0
815
2.860
7.192
0
0
1.666
809
0
477.973
599.287
31 - 12 - 2011
31 - 12 - 2010
1.329
2.660
Zittende huurders als volgt te specificeren: Achterstand
26.611 62.105
18.642
Te verrekenen servicekst 2010-2011 WWM
11.588 61.666
243.289
Te vorderen BTW
31 - 12 - 2010
Aantal huurders
Bedrag achterstand
dit boekjaar
vorig boekjaar
dit boekjaar
vorig boekjaar
12
11
2.940
3.956
tot 1 mnd. 1 tot 2 mnd.
2
2
1.702
852
2 tot 3 mnd.
1
5
627
4.815
3 tot 4 mnd.
1
0
918
0
4 mnd en langer
2
2
2.981
4.632
18
20
9.168
14.255
Overlopende activa Nog te ontvangen interest Nog te ontvangen uitkering verzekering Vooruitbetaald voorschot 1e kw 2011 NCCW Vooruitbetaalde premie Arboned
0
0
3.808
522
518
Vooruitbetaalde premie verzekeringen
2.277
599
Vooruitbetaalde licentie 2012 Itris
11.530
0
0
339
Nog te verwerken huurontvangsten Ziektekosten verzekering 2012 (CZ/Centraal Beheer)
De van ‘zittende’ huurders te vorderen huren ultimo boekjaar bedragen 0,27%
252.362
Overige posten
7.892
0
0
3.038
275.912
10.962
(ultimo vorig boekjaar: 0,40%) van de bruto jaarhuur (12x huur over december 2011). De voorziening dubieuze huurdebiteuren geeft het volgende verloop te zien: Voorziening per 1 januari 2011
24.400
Af: vrijval wegens afgeboekte posten
-12.525
Bij: ontvangen posten
0
dotatie voorziening dubieuze huurdebiteuren
8.125
Voorziening per 31 december 2011
20.000
De voorziening voor dubieuze huurdebiteuren is bepaald op basis van een statische waardering van de vorderingen op basis van een risico inschatting per soort vordering van vertrokken huurders.
46
47
Liquide Middelen
Voorzieningen
Direct opvraagbaar Kas Postbank Rabo-bank 1492.18.737
31 - 12 - 2011
31 - 12 - 2010
2.535
4.119
0
20
2.901
14.198
Depositorekening Rabobank
0
153.357
Kruisposten
0
0
5.436
171.694
Voorziening uitgestelde beloningen Saldo per 1 januari Dotatie
31 - 12 - 2011
31 - 12 - 2010
3.238
0
323 3.238
Onttrekking
0 0
Saldo per 31 december
3.561
3.238
31 - 12 - 2011
31 - 12 - 2010
3.753
0
In deze voorziening zijn de in de toekomst te verwachten uit te keren jubileumuitkeringen opgenomen. De hoogte van de voorziening is gebaseerd op bepalingen van de CAO. De voorziening is contant gemaakt tegen 3%. De voorziening heeft een langlopend karakter. Voorziening persoonlijk loopbaan ontwikkel budget
Eigen vermogen
Saldo per 1 januari
Dotatie 3.753
Algemene bedrijfsreserve *
31 - 12 - 2011
31 - 12 - 2010
11.478.330
8.535.054
0
-207.138
11.478.330
8.327.916
Jaarresultaat
2.096.523
3.150.414
13.574.853
11.478.330
Saldo per 1 januari Herrekening ingevolge stelswijziging
Onttrekking
0 0
Saldo per 31 december
3.753
De werknemer die op 1 januari 2010 een 36-urige werkweek heeft en vijf jaar of langer in dienst is bij de onderneming heeft voor de periode 1 januari 2010 tot en met 31 december 2014 het
Saldo per 31 december
recht om een loopbaan ontwikkelingsbudget van € 4.500 te besteden. De omvang van de voorziening van deze opgebouwde
* De cijfers van het voorgaand jaar zijn i.v.m. een goede vergelijking aangepast.
rechten is gebaseerd op het geschatte gebruik daarvan. De voorziening heeft een langlopend karakter.
48
49
3.753
Langlopende schulden De langlopende schulden zijn als volgt samengesteld:
31 - 12 - 2011
31 - 12 - 2010
Leningen kredietinstellingen
Leningen overheid
4.006.030
4.165.117
Leningen kredietinstellingen
23.938.973
21.203.771
Mutaties in het boekjaar:
3.887.700
2.952.500
Nieuwe leningen
89.199
80.341
31 - 12 - 2011
Het verloop van de leningen kredietinstellingen is als volgt:
Terugkooprecht woningen verkocht onder voorwaarden Waarborgsommen Totaal
31.921.902
Waarvan langer dan 5 jaar
18.667.746
Saldo per 1 januari
21.203.771
3.000.000
3.000.000
24.203.771
28.401.729 16.007.716 Aflossingen
264.798
Extra aflossingen
0
-264.798
Saldo 2011
23.938.973
lineaire-, danwel fixe
Terugkooprecht woningen verkocht onder voorwaarden
31 - 12 - 2011
Het kortlopend deel van de leningen - de aflossing 2012 -
Het verloop van het terugkooprecht is als volgt:
bedraagt circa €0,626 mln.
Saldo per 1 januari
Rentevoet en aflossingssysteem De gemiddelde rentevoet van de leningen bedraagt 3,216 % (2010: 3,10 %). De leningen worden afgelost op basis van het annuïteiten-, het
2.952.500
Mutaties in het boekjaar: Waardemutatie
Zekerheden
935.200
Ten behoeve van de leningen van kredietinstellingen, per balans datum groot € 7,439 mln. zijn de volgende zekerheden gesteld:
935.200
• complex 20 met een boekwaarde grond van € 38.480 per ultimo 2011 als zekerheid in hypotheek gegeven
Saldo 2011
3.887.700
• complex 36 in hypotheek gegeven, daarnaast is een positieve / negatieve hypotheekverklaring van toepassing voor het door de bank berekende blanco-deel van de financiering.
Waarborgsommen
31 - 12 - 2011
31 - 12 - 2010
Thans bedraagt dit bedrag €1,361 mln.
Waarborgsommen
73.764
64.375
Rente waarborgsommen
15.435
15.966
89.199
80.341
• Overheidsgarantie voor een bedrag van € 5,308 mln
Leningen overheid
31 - 12 - 2011
Het verloop van de leningen overheid is als volgt:
De waarborgsommen worden uit hoofde van huurovereenkomsten van huurders ontvangen en dienen als eerste zekerheid voor de voldoening van eventueel verschuldigde achterstallige huur en mutatiekosten. De per 1 januari 2011 te betalen waarborgsom per woning
Saldo per 1 januari
4.165.117
Mutaties in het boekjaar:
bedraagt €150. De waarborgsommen inclusief 1,5 % samengestelde rente worden bij beeindiging van de huurovereenkomst verrekend.
Aflossingen
159.087
Extra aflossingen
Rente waarborgsommen
0
Saldo per 1 januari
-159.087
Saldo 2011
4.006.030
Bijgeschreven rente van het beginsaldo AF: uitgekeerd in dit boekjaar aan vertrokken huurders Af: uitgekeerd in dit boekjaar Saldo per 31 december
50
2011
2010
15.966
16.091
1.122
1.089
-1.653
-1.214
0
0
15.435
15.966
Het verloop is als volgt:
51
Kortlopende schulden
Niet uit de balans blijkende verplichtingen
Schulden aan kredietinstellingen
31 - 12 - 2011
31 - 12 - 2010
23
0
Rekening-courant Rabobank 14.92.62.264
102.435
234.971
Rekening-courant Rabobank 14.92.31.407
311.970
585.714
414.428
820.685
31 - 12 - 2011
31 - 12 - 2010
648.555
803.957
Investeringsverplichtingen
Fiscale eenheid vennootschapsbelasting
Met betrekking tot nieuwbouwprojecten zijn per balansdatum
De rechtspersoon staat met ingang van 1 januari 2010 aan het
geen voorwaardelijke verplichtingen aangegaan.
hoofd van een fiscale eenheid voor de vennootschapsbelasting
De specificatie is als volgt: Rekening-courant ING 115.22.79
waarin verder opgenomen Warmtelevering Westelijke Mijn
streek b.v.
Verkoop onder voorwaarde
WS Urmond is uit dien hoofde aansprakelijk voor de belasting-
Schulden aan leveranciers Crediteuren
schuld van de fiscale eenheid als geheel. De WS Urmond heeft in totaal 41 woningen verkocht onder voorwaarden, waarbij een terugkooprecht voor de woningstichting op de betreffende woningen rust. Gebruik wordt gemaakt van
Belastingen en premies sociale verzekering
648.555 31 - 12 - 2011
803.957 31 - 12 - 2010
De belastingen en premies sociale verzekering betreffen de volgende posten: Pensioen en Vutfonds Loonheffing Vennootschapsbelasting Omzetbelasting (project Kooypoort) Bedrijfsvereniging
Nog te verrekenen met BV Warmtelevering
en worden kortingen gegeven met een bandbreedte tussen 20%
In het treasury-statuut is het financieel beleid opgenomen zoals
en 30%.
vastgesteld door de raad van commissarissen. Het gebruik van
Door de WS Urmond is een verkoopplan opgesteld waarin 375
niet complexe derivaten wordt onder voorwaarden toegestaan.
5.451
5.404
onroerende zaken voor verkoop zijn geoormerkt. Naar verwach-
Deze instrumenten mogen uitsluitend toegepast worden in het
10.028
ting zullen 8 woningen binnen één jaar worden verkocht. De ver-
kader van beperking van renterisico’s / looptijdrisico’s.
0
0
wachte opbrengstwaarde van deze onroerende zaken bedraagt
1.663.375
0
WS Urmond heeft dit boekjaar 2 renteswaps aangetrokken met
3.499
3.135
€ 791.700. De boekwaarde bedraagt ultimo het verslagjaar €209.446.
van de per ultimo boekjaar overeengekomen renteswaps
1.682.794 31 - 12 - 2011
een totale hoofdsom van €6,5 mln. De totale nominale waarde
18.567
bedraagt derhalve € 16,5 mln. Geen van de aangegane rente-
Bergerveste
swaps zal komend boekjaar vervallen.
De beëindiging van het Project Bergerveste heeft een eis tot
Inzake de zogenaamde ‘hedge-waardering’ van financiële instru-
schadevergoeding tot gevolg gehad van de aannemer Laudy
menten geldt dat alle swaps per ultimo boekjaar gekoppeld zijn
Bouw en Ontwikkeling b.v. Overleg om in der minne te komen
aan bestaande leningen. Als gevolg hiervan zijn deze derivaten niet gewaardeerd per ultimo boekjaar.
31 - 12 - 2010
Een specificatie van de overige schulden is als volgt: Ministerie Volkshuisvesting inzake voorschot huursubsidie
de contractvormen die de goedkeuring van de Minister hebben
10.469
Overige schulden *
Financiële instrumenten
14.465
24.116
0
300
Vooruitontvangen huur / vergoedingen
19.598
20.191
tot een oplossing heeft geen resultaat gehad. De aannemer
Te verrekenen service- en stookkosten met huurders
24.346
34.217
heeft de arbiter gevraagd de kwestie te beoordelen.
Reservering inventaris cmpl 31
0
13.696
Er is momenteel geen zicht op het financieel effect en het
Onderstaand is een overzicht opgenomen van de lopende swaps
Reservering inventaris cmpl 34
0
1.922
moment van uitsluitsel hierover.
per 31-12-2011:
89
50
Overige
58.498
94.492
cd6926773
Rabobank
3.000.000
31 - 12 - 2011
31 - 12 - 2010
cd8730536
Rabobank
3.500.000
cd11104271
Rabobank
3.500.000
274.505
244.815
cd14575161
Rabobank
3.500.000
0
14.815
cd17569033
Rabobank
3.000.000
14.280
0
Dealcode
Tegenpartij
Hoofdsom
Vaste rente
Startdatum
Looptijd
Marktwaarde
3,87%
1 jul 2009
10 jr
-425.101
3,50%
1 jan 2010
5 jr
-209.107
3,46%
1 jul 2010
15 jr
-383.667
3,15%
1 jan 2011
20 jr
-328.443
3,50%
26 apr 2011
7 jr
-323.558
* De cijfers van het voorgaand jaar zijn i.v.m. een goede vergelijking aangepast
Overlopende passiva De specificatie van deze post is als volgt: Niet vervallen rente vreemd vermogen Ernst & Young inzake controle jaarstukken PWC inzake controle jaarstukken Naheffing WOZ 2011 Samenstellen jaarrekening Zo Wonen Nog te betalen afrekening electra 2011 Nog te verwerken waarborgsommen Nog te verwerken huren
2.215
0
13.500
7.500
-1.669.876
1.212
0
15.284
0
Toelichting ‘Break Clause’
Dekkingstekort / bevoegdheden bank
463
0
Bij langlopende swaps hebben we te maken met een zogeheten
Indien de door WS Urmond de verschafte dekking naar het oor-
101
0
‘break clause’. Gezien de zeer lange looptijden is een recht in de
deel van de bank op enig moment een tekort vertoont, heeft de
contracten opgenomen om desgewenst op een bepaald tijdstip
bank het recht om,onverminderd hetgeen in de overeenkomst is
de overeenkomst te beëindigen. De renteswap met dealcode
bepaald, de transacties waarvoor de klant op het bovenbe-
cd14575161 kent een dergelijk moment per 1 jan 2021.
doelde moment onvoldoende dekking heeft verschaft te beëin-
Nog te betalen bereddings- / opruimingskosten
23.736
0
Nog te betalen interest incl. kosten
76.935
73.051
479
5.394
Overige posten
Totale marktwaarde
digen. De bank beoordeelt de gehele financiële positie van de
422.710
345.575
klant alvorens van haar beëindigingsrecht gebruik te maken.
Toelichting op de winst- en verliesrekening
Bedrijfsopbrengsten Verkoop onroerende zaken Huren
2011 2010
2011
2010
Boekwinsten bij verkoop huurwoningen
675.274
838.468
675.274
838.468
Nettohuur: Woningen en woongebouwen Onroerende zaken, niet zijnde woningen
2.950.263
2.603.628
0
14.028
2.950.263
2.617.656
In 2011 werden 13 verhuureenheden verkocht uit bestaand bezit
(2010: 16 verhuureenheden). De totale opbrengst verkoop onroerende zaken bedroeg €1,226 mln hetgeen resulteerde in een boekwinst van €0,675 mln
Af: huurderving: Wegens leegstand Wegens leegstand nieuwbouw Wegens oninbaarheid
-34.124
-5.396
0
-28.623
-1.045
-3.199
(2010: totale opbrengst €1,5 mln en boekwinst €0,838 mln). Van de 13 verkochte verhuureenheden zijn 10 verhuureenheden verkocht onder voorwaarden (Slimmer Kopen), de waarde van deze eenheden bedraagt € 0,935 mln.
2.915.094
2.580.438
Herziening voorgaande jaren
0
Totaal huren
2.915.094
0
2011
2010
Verkoopresultaat projecten
Wijziging in onderhanden werken
0
249.009
0
249.009
2011
2010
2.725
2.211
2.580.438
De huurderving bedraagt 1,19% van de netto-huur (2010: 1,42%)
Het verkoopresultaat projecten betreft de verkoop van 12 nieuw-
bouwwoningen ‘Muntherveste’ welke zijn opgeleverd in 2010.
Vergoedingen
2011 2010
Leveringen en diensten
198.684
121.188
Overige bedrijfsopbrengsten
198.684
121.188
Vergoedingen voor algemeen beheer en administratie: Afsluiten huurcontracten Bijdrage van Gemeente Stein inzake cmpl 33
Af: vergoedingsderving: Wegens leegstand
-2.775
-4.191
195.909
116.997
Overige opbrengsten Fiscale aftrek algemene kosten
0
806
679
3.139
21.059
0
0
8.403
Diversen
27.957
5.298
52.420
19.857
Bijdrage in ontwikkelingskosten WKO
In aanmerking te nemen bij volgende tariefstelling c.q. te verrekenen met huurders
-14.302
-28.303
Totaal vergoedingen
181.607
88.694
De vergoedingen zijn gebaseerd op de geraamde c.q. werkelijke kosten en worden jaarlijks, indien noodzakelijk, aangepast. De vergoedingsderving bedraagt 0,99% van de vergoeding (2010: 0,96%)
56
57
Bedrijfslasten
2011 2010
Lasten onderhoud
2011
Onroerende zaken in exploitatie
59.256
0
231.047
123.604
Onroerende en roerende zaken ten dienste van de exploitatie
20.218
18.722
Kosten niet-planmatig onderhoud
395.645
272.984
79.474
18.722
626.692
396.588
2011
2010
-628.042
0
0
600.545
Overige waardeveranderingen materiële vaste activa Waardeverandering inzake mva in ontwikkeling Verlieslatende project Kooypoort Verlieslatende project Muntherveste
-628.042 600.545 2011
2010
Salarissen
Lonen en salarissen
276.432
298.463
276.432
298.463
2011
2010
32.805
31.934
Kosten planmatig onderhoud
2010
Overige bedrijfslasten
2011
2010
Directe bedrijfskosten
353.227
250.728
Huisvestingskosten
28.296
24.748
Verhuurkosten
24.541
40.874
Bestuurskosten
10.555
14.040
Overige personeelskosten
21.750
26.723
Algemene kosten
343.477
385.005
781.846
742.118
199.558
156.602
16.875
9.088
16.329
19.706
Sociale lasten Sociale lasten (excl. pensioenlasten)
Specificatie overige bedrijfslasten Directe bedrijfskosten Belastingen
Verzekeringen
Pensioenlasten
2011 2010
Pensioenlasten
47.437
48.620
Leveringen en diensten: Gas
De pensioenregeling is een toegezegde pensioenregeling, in geval van een tekort bij het pensioenfonds bestaat geen verplichting tot het
Water en electra
72.106
38.588
voldoen van aanvullende bijdragen anders dan hogere toekomstige premies.
Onderhoud- en schoonmaakkosten
45.993
25.755
Glasverzekering
Werknemers
Telefoonkosten lift
807
0
1.559
989
353.227
250.728
8.433
4.234
954
903
Einde boekjaar had de corporatie 5 werknemers in dienst (2010: 5). Het aantal FTE’s bedraagt ultimo boekjaar 4 (2010: 4). Deze FTE’s zijn werkzaam in Nederland.
FTE’s 2011
FTE’s 2010
aantal 2011
aantal 2010
Directeur/bestuurder
1,0
1,0
1
1
Onderhoud kantoorgebouw
Technisch adviseur
1,0
1,0
1
1
Belastingen
Management assistente
0,7
0,7
1
1
Verzekeringen
599
637
Verhuur- en bewonerszaken
1,3
1,3
2
2
Gas, water en elektra
3.795
3.639
Schoonmaakkosten
13.761
14.505
4,0
4,0
5
5
754
830
28.296
24.748
2.657
3.985
770
7.663
Conform de Wet Openbaarmaking uit Publieke middelen gefinancierde Topinkomens (WOPT) worden inkomens boven €193.000 (2011)
Huisvestingskosten
Overige huisvestingskosten
verantwoord. De jaarsalarissen van het personeel in 2011 komen niet voor verantwoording in aanmerking. Verhuurkosten Commissarissen
Huurgewenning
In de salarissen is de bezoldiging van de raad van commissarissen begrepen voor een bedrag van €27.030.
Energiekosten leegstaande woningen Dotatie voorziening dubieuze debiteuren
58
8.125
24.400
Niet verhaalbare proceskosten
12.989
4.826
24.541
40.874
59
Bestuurskosten
Accountantskosten
Vergader- en representatiekosten
4.362
9.127
De ten laste van het boekjaar gebrachte kosten voor de externe accountant en de accountantsorganisatie, genoemd in artikel 1, eerste lid,
Kosten huurdersparticipatie
3.097
2.870
onder a en e, van de Wet toezicht accountantsorganisaties, zijnde PWC en Ernst & Young Accountants LLP zijn als volgt:
Overige bestuurskosten
3.096
2.043
Ernst & Young Accountants LLP
10.555
14.040
2011 2010
Totale honoraria voor het onderzoek van de jaarrekening Totale honoraria voor andere controleopdrachten Totale honoraria voor adviesdiensten op fiscaal terrein
Overige personeelskosten Reis- en verblijfkosten
6.660
Kosten vervoermiddelen Persoonlijk loopbaan ontwikkel budget Dotatie voorziening toekomstige jubileauitkeringen Opleidingskosten Inleen- uitzendkrachten Representatie- en vergaderkosten Overige
6.126
3.152
0
0
3.753
323
3.238
2.708
4.232
76
177
0
1.888
8.831
7.309
21.750
26.723
62.566
58.092
Kosten automatisering Porti en telefoon
9.699
9.477
Kantoorartikelen en drukwerk
18.286
13.618
Advieskosten, juridische en algemene
4.455
12.054
Accountantskosten
59.061
42.386
Visitatie
15.304
11.051
Bijdrage VVE Muntherveste
12.227
54.657
34.505
40.332
Kosten samenstellen jaarrekening
Contributies, abbonnementen en advertentiekosten
22.197
14.279
Kosten administratieve dienstverlening (ZO Wonen)
35.784
26.380
2.184
1.403
Samenwerkingsverbanden
3.475
3.006
WA-verzekering
2.057
2.645
Vogelaarsheffing
29.352
23.605
1.845
1.845
17.273
64.892
884
0
12.323
5.284
343.477
385.005
Totaal
781.846
742.118
Kosten dienstverlening
Slimmer kopen Leefbaarheid Niet haalbare projecten Overige algemene kosten
0
7.884
5.112
20.413
13.835
Totaal accountantskosten
44.781
42.386
14.280
0
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Totale honoraria voor het onderzoek van de jaarrekening Totale honoraria voor andere controleopdrachten
0
0
Totale honoraria voor adviesdiensten op fiscaal terrein
0
0
Totale honoraria voor andere niet-controlediensten
0
0
14.280
0
* De cijfers van het voorgaand jaar zijn i.v.m. een goede vergelijking aangepast.
60
23.439
Totale honoraria voor andere niet-controlediensten
Totaal accountantskosten
Algemene kosten *
3.482 13.002
61
Financiële baten en lasten
Overige gegevens
Rentebaten
2011 2010
Controleverklaring van de onafhankelijk accountant
Rente overige vorderingen
3.352
13.598
Hiervoor wordt verwezen naar de hierna opgenomen verklaring.
3.352
13.598
Bestemming van het resultaat over het boekjaar 2010 De jaarrekening 2010 is vastgesteld in de vergadering van de raad
van commissarissen gehouden op 23-06-2011. De vergadering
Opbrengsten financiële vaste activa en effecten
heeft de bestemming van het resultaat vastgesteld conform het
2011
2010
Rente te vorderen BWS-subsidies
0
725
daartoe gedane voorstel.
0
725
Voorstel tot bestemming van het resultaat over het boekjaar 2011
Het bestuur stelt met goedkeuring van de raad van commissa
Rentelasten
2011 2010
rissen voor het resultaat over het boekjaar 2011 ten bedrage van €2.096k geheel ten gunste van de overige reserves te brengen.
Langlopende schulden: Rente leningen overheid
218.163
213.749
Rente leningen kredietinstellingen
642.715
418.985
1.122
1.089
Gebeurtenissen na balansdatum
4.858
1.442
Er hebben geen belangrijke gebeurtenissen na balansdatum
Rente waarborgsommen Disagio WSW Rente Liquide middelen
17.863
144.347
Rente overige schulden
317.124
234.066
1.201.845
1.013.678
Dit voorstel is in de jaarrekening verwerkt.
plaatsgevonden.
Vennootschapsbelasting
2011 2010
Te betalen vennootschapsbelasting 2011
0
0
Mutatie belastinglatentie Waarderingsverschil verkoop bestaand bezit Waarderingsverschil leningsportefeuille Compensabele verliezen
4.893
-165.809
-12.323
351
193.034
-809.915
185.604 -975.373 Het bedrag van de definitieve aangifte vennootschapsbelasting kan mogelijk afwijken van de in deze jaarrekening opgenomen vennootschapsbelastinglast. De mogelijke effecten hiervan zullen in de jaarrekening 2012 worden verwerkt.
Mutatie actuele waarde materiële vaste activa
2011
2010
Onroerende zaken in exploitatie
872.869
1.534.921
872.869
1.534.921
62
63
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
67
Enkelvoudige Jaarrekening
Enkelvoudige balans per 31 december 2011 (na resultaatbestemming) Vaste Activa
31 - 12 - 2011
31 - 12 - 2010
Passiva
31 - 12 - 2011
31 - 12 - 2010
13.574.853
11.478.330
Voorziening uitgestelde beloningen
3.561
3.238
Voorziening persoonlijk loopbaan ontwikkel budget
3.753
3.753
7.314
6.991
Materiële vaste activa
Eigen vermogen
Onroerende zaken in exploitatie Onroerende zaken verkocht onder voorwaarden
39.596.512
29.488.048
3.887.700
2.952.500
Onroerende zaken in ontwikkeling
593.815
5.811.702
Onroerende en roerende zaken ten dienste van de exploitatie
385.411
314.467
44.463.438
Algemene bedrijfsreserve Voorzieningen
38.566.718
Financiële vaste activa Actieve belastinglatentie
589.726
Deelnemingen Vorderingen op Warmtelevering Westelijke Mijnstreek BV
775.330
0
23.731
1.878.113
888.485
2.467.839
1.687.546
Langlopende schulden Leningen overheid
4.006.030
4.165.117
Leningen kredietinstellingen
23.938.973
21.203.771
3.887.700
2.952.500
89.199
80.341
31.921.902
28.401.729
Schulden aan kredietinstellingen
414.428
820.685
Schulden aan leveranciers
647.920
797.412
1.682.794
18.567
47.659
37.165
Terugkooprecht woningen verkocht onder voorwaarden
Waarborgsommen
Totaal vaste activa
46.931.277
40.254.264
Kortlopende schulden
Vlottende Activa
Belastingen en premies sociale verzekering Voorraden
977.173
850.377
977.173
850.377
Groepsmaatschappijen Overige schulden Overlopende passiva
Vorderingen Huurdebiteuren
4.849
16.061
Gemeente
73.315
88.777
Overige vorderingen
476.136
599.287
Overlopende activa
275.912
10.962
830.212
715.087
2.535
157.496
1.809.920
1.722.960
Liquide middelen
Totaal Vlottende activa
57.900
70.771
386.428
345.575
3.237.129
2.090.175
48.741.197
41.977.224
Totaal
48.741.197
70
41.977.224
Totaal
71
Winst- en verliesrekening over 2011
Kasstroomoverzicht 2011
boekjaar 2011
boekjaar 2010
Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo bedrijfsopbrengsten - bedrijfslasten
Bedrijfsopbrengsten
2.633.474
Aanpassingen voor:
Huren
2.915.094
Vergoedingen Verkoop onroerende zaken Wijziging in onderhanden werken Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten
2.580.438
Afschrijvingen
96.022
69.223
675.274
838.468
mutatie vorderingen mutatie kortlopende schulden
0
249.009
52.420
11.454
3.738.810
3.748.592
Verandering in werkkapitaal
Afschrijvingen op materiële vaste activa Overige waardeveranderingen materiële vaste activa Lonen en salarissen
-115.125 1.146.954
1.031.829
Mutatie voorziening
323
Kasstroom uit bedrijfsoperaties
3.685.844
Resultaat deelnemingen
Bedrijfslasten
20.218
20.218
18.722
Ontvangen rente
-628.042
600.545
Betaalde rente
276.432
298.463
-97.545 75.174 -1.201.845
Sociale lasten
32.805
31.934
-1.224.216
Pensioenlasten
47.437
48.620
Lasten onderhoud
623.185
396.588
Overige bedrijfslasten
733.301
718.464
1.105.336
2.113.336
Kasstroom uit operationele activiteiten
2.461.628
Kasstroom uit investeringsactiviteiten Som der bedrijfslasten Bedrijfsresultaat
2.633.474
1.635.255
Financiële baten en lasten
Investeringen in materiële vaste activa
-5.024.396
Desinvesteringen in materiële vaste activa
915.528
Toename financiële vaste activa
-965.898
Afname financiële vaste activa
0
Investeringen koopwoningen
-126.796
Kasstroom uit investeringsactiviteiten
Rentebaten Opbrengsten financiële vaste activa en effecten Rentelasten
75.174
13.541
0
725
-1.201.845
-1.013.678
Kasstroom uit financieringsactiviteiten Ontvangsten uit langlopende schulden
Bedrijfsuitoefening vóór belastingen
1.506.803
Vennootschapsbelasting Resultaat deelneming
635.843
-185.604
975.373
-97.545
4.277
1.223.654
1.615.493
-5.201.562
0
Terugbetaalde waarborgsommen
8.858
Aflossingen langlopende schulden
-423.885
Nieuwe leningen
3.000.000
Kasstroom uit financieringsactiviteiten
2.584.973
Afname geldmiddelen
-154.961
Resultaat na belastingen vóór mutatie actuele waarde
Mutatie actuele waarde materiële vaste activa
Jaarresultaat
72
872.869
1.534.921
2.096.523
3.150.414
73
Toelichting op de balans
Materiële vaste activa Het verloop in 2011 is als volgt:
Onroerende zaken
Onroerende zaken
in exploitatie
in ontwikkeling
Boekwaarde per 1 januari 2011
Onroerende zaken
Onroerende en
verkocht onder
roerende zaken ten
voorwaarden
dienste van de exploitatie
Aanschaffingswaarde
29.677.657
7.386.702
Afwaarderingen of andere waardeveranderingen & afschrijvingen
-2.700.545
-1.575.000
Aanschaffingswaarde
2.952.500
474.330
Herwaarderingen
2.510.936
0
Afwaarderingen of andere waardeveranderingen & afschrijvingen
0
-159.863
Herwaarderingen
0
0
Actuele waarde c.q. boekwaarde
29.488.048
5.811.702 Actuele waarde c.q. boekwaarde
2.952.500
314.467
Boekwaarde per 1 januari 2011
Mutaties in het boekjaar
Mutaties in het boekjaar
Investeringen
1.991
4.931.245
Investeringen
935.200
91.162
Onroerende zaken in exploitatie (Kooypoort)
10.690.132
-10.690.132
Afschrijvingen
0
-20.218
Warmtelevering Westelijke Mijnstreek BV
-1.034.000
935.200
70.944
Initiële afwaardering Kooypoort
628.042
Onrendabele investering nieuwbouw
-1.575.000
1.575.000
Desinvesteringen
-372.633
0
Mutatie in de actuele waarde door verkoop
-136.937
0
Boekwaarde per 31 december 2011
Mutatie in de actuele waarde
872.869
0
Aanschaffingswaarde
3.887.700
565.492
Afwaarderingen of andere waardeveranderingen & afschrijvingen
0
-180.081
Herwaarderingen
0
0
10.108.464
-5.217.887
Aanschaffingswaarde
39.997.147
593.815
Afwaarderingen of andere waardeveranderingen & afschrijvingen
-3.647.503
0
0
Boekwaarde per 31 december 2011
Actuele waarde c.q. boekwaarde
Herwaarderingen 3.246.868
3.887.700
385.411
Nieuwbouw
Onrendabel
Totaal
26.114
0
26.114
Passief wonen (8 + 15 huurwoningen)
567.700
0
567.700
593.814
0
593.814
Onroerende en roerende zaken ten dienste van de exploitatie
Lineair
Kantoorgebouw
40 jaar (annuïtair)
Inventarissen
5 / 10 jaar
Automatiseringsapparatuur
5 jaar
Actuele waarde c.q. boekwaarde
39.596.512
593.815
Specificatie Onroerende zaken in ontwikkeling Grond Burg. Kurverstraat
Afschrijvingstermijnen De afschrijvingen zijn bepaald op basis van de volgende levensduur (jaren):
76
77
Actuele waarde Gecorrigeerde bedrijfswaarde ultimo 2010
29.488.048
Rentabiliteitswaardecorrectie ultimo 2010
-1.052.381
Ter indicatie van de actuele waarde van de onroerende zaken in
Zekerheden
exploitatie is uitgegaan van de waarde volgens de WOZ-belas-
Ter nadere zekerstelling in verband met de garantiestelling door
ting 2011. (€ 57,8 mln.)
het Waarborgfonds Sociale Woningbouw dient een obligo aangehouden te worden. De obligo bedraagt 3,85 % van het schuld-
Ongecorrigeerde bedrijfswaarde ultimo 2010
28.435.667
De bedrijfswaarde van het woningbezit in exploitatie bedraagt
restant van de geborgde WSW-leningen. Per balansdatum
per 31 december 2011 ca € 39,6 mln. De bedrijfswaarde wordt
bedroeg dit obligo ca € 0,79 mln.
complexgewijs bepaald als het saldo van de contante waarden
Vrijval kasstromen
-1.393.961
van de toekomstige bedrijfsopbrengsten (huren en bijdragen)
Verzekeringen
Effect een jaar opschuiven
1.419.690
en de variabele lasten. De bedrijfswaarde in het verslagjaar is
De onroerende zaken in exploitatie zijn verzekerd tegen het
toegenomen met een bedrag van ca € 10,1 mln. ten opzichte van
risico van brand- en stormschade. De premie voor het woning-
25.729
de bedrijfswaarde ultimo het voorgaande verslagjaar.
bezit bedraagt € 18,35 exclusief assurantiebelasting per woning.
De mutatie in de bedrijfswaarde wordt hiernaast verklaard.
Onderverzekering is uitgesloten.
Autonome ontwikkeling
Voorraadmutaties verslagjaar Verkoop Nieuwbouw Overige mutaties woninggegevens
-156.579 10.933.589
Bij de bedrijfswaardeberekeningen zijn de volgende
-325.608
uitgangspunten gehanteerd: 10.451.402
Jaarlijkse huurstijging
2012 2,25%
Parameter en niveauwijzigingen
2013 t/m 2016
Indexaties Verkoopprijzen Levensduur Mutatiegraad
-613.549
Huurderving bestaand bezit
81.886
2012 en volgende jaren
748.963
230.067
Wijzigingen exploitatiebeleid Huurcomponent Onderhoudsuitgaven Overige exploitatieuitgaven Restwaarde
1,00%
Inflatie variabele lasten
12.767
2,00%
2012 t/m 2015
2,00%
vanaf 2016
2,00%
Inflatie salarissen 2012 t/m 2015
2,00%
vanaf 2016
3,00%
Inflatie onderhoud -102.654
2012 t/m 2015
727.374
vanaf 2016
1.017.552
Levensduur
-2.997.001
3,00% 50 jaar / restant looptijd )*
Disconteringsvoet 5,25% Onderhoud
2,00%
-1.354.729
eerste 10 jaar volgens onderhouds- planning, daarna gemiddelde norm gehanteerd
Wijzigingen (des)investeringsbeleid Verkoop
Bij de variabele lasten zijn de werkelijke kasstromen verwerkt en geschoond voor de incidentele kosten. Daarnaast zijn hierop in mindering gebracht de overige bedrijfsopbrengsten.
-547.477
-547.477
Stelselwijzigingen Disconteringsmethodiek
0
Toekomstige (des)investeringen meenemen
0
Restwaarde
0
0
Ongecorrigeerde bedrijfswaarde 2011
37.240.659
Rentabiliteitswaardecorrectie ultimo 2011
2.355.854
Gecorrigeerde bedrijfswaarde ultimo 2011
39.596.513
* Daar waar de administratieve restant levensduur korter is dan 15 jaar en geen verkoop- of sloopplannen voorhanden waren, blijft de levensduur op 15 jaar staan.
79
Financiële vaste activa
Deelneming in Warmtelevering Westelijke Mijnstreek BV te Urmond
Actieve belastinglatentie * Stand per 1 januari
2011
2010
775.330
7.095
Waarde per 1 januari
2011
2010
23.731
19.454
Mutaties in boekjaar Verwerving deelnemingen Resultaat
Mutaties in boekjaar Bij: Waarderingsverschil verkoop bestaand bezit
-4.893
Bij: Waarderingsverschil leningportefeuille
-41.329
-97.545 4.277
Voorziening t.l.v. vordering
73.814
0
0
23.731
12.323
-351
Bij: compensabele verliezen
-193.034
809.915
Waarde per 31 december
Stand per 31 december
589.726
775.330
Woningstichting Urmond neemt voor 100% deel in het geplaatst kapitaal ad € 18.000. Dit is ook de verkrijgingsprijs. Doel deelneming: het produceren en leveren van warmte, koeling en tapwater aan gebruikers van woningen of
* De cijfers van het voorgaand jaar zijn i.v.m. een goede vergelijking aangepast.
bedrijfsruimten verhuurd of verkocht door WS Urmond.
Waarderingsverschil verkoop bestaand bezit
Vordering op Warmtelevering Westelijke Mijnstreek BV
De latentie is gebaseerd op het verschil tussen de commerciële en fiscale waarde van het voor verkoop bestemd vastgoed.
Waarde per 1 januari
2011
2010
Commerciële waarde onroerend goed per 31 december
2.434.225
3.245.847
Fiscale waarde onroerend goed per 31 december
2.232.347
3.063.423
2011
2010
888.485
0
1.034.000
888.485
Mutaties in boekjaar Verstrekte lening Aflossing
-44.372 0
Waarde per 31 december
1.878.113
888.485
Verschil -201.878 -182.424 Lening u/g verstrekt aan Warmtelevering Westelijke Mijnstreek BV met een looptijd van 15 jaar. Nominaal Aflossing
Lening
Het contante waarde verschil uitgaande van een netto-disconte-
Compensabele verliezen
Lening u/g dd 01-05-2010
888.485
44.372
844.113
ringsvoet van 3,91% (conform VSO II) gerekend met een ver-
Op basis van de aannames die ten grondslag liggen aan de acute
Lening u/g dd 01-09-2011
1.034.000
0
1.034.000
wacht gemiddelde verkoopmoment bedraagt ca €185.000 . De
belastingpositie 2011 is de stand van de verrekenbare verliezen
latentie gebaseerd op het huidig vennootschapsbelastingtarief
ultimo 2011 bepaald op €2,47 mln.
van 25% bedraagt ca € 46.000.
1.922.485
44.372 1.878.113
Uit de fiscale winstprognose 2012-2016 blijkt dat de verliezen ver-
Waarderingsverschil leningportefeuille
rekend kunnen worden. De winstprognose bedraagt € 3,94 mil-
De latentie is gebaseerd op het verschil tussen de commerciële
joen. De latentie gebaseerd op het huidig
Vlottende activa
en de fiscale waarde van de leningportefeuille. Het contante
vennootschapsbelastingtarief van 25% bedraagt €0,62 miljoen
waarde verschil uitgaande van een netto-disconteringsvoet van
Voorraden
3,91% (conform VSO II) gerekend over de looptijd van de lenin-
Stand per 1 januari
2011 2010 850.377
125.811
gen bedraagt ca € 76.267. De latentie gebaseerd op het huidig vennootschapsbelastingtarief van 25% bedraagt €19.067.
Mutaties in boekjaar Investeringen
126.796 724.566
Stand per 31 december
977.173
850.377
Onrendabel
Totaal
Specificatie Bergerveste
699.738 500.000 199.738
Passief wonen (21 koopkavels)
777.435
80
Nieuwbouw
0
777.435
1.477.173 500.000 977.173
81
Vorderingen Huurdebiteuren
31 - 12 - 2011
31 - 12 - 2010
te vorderen huren en vergoedingen
9.165
11.620
te vorderen herstel- en vervolgingskosten e.d.
1.052
1.385
10.217
13.005
3.790
2.768
10.842
24.688
Gemeente
31 - 12 - 2011
Bijdrage in verband met woningaanpassingen
Zittende huurders
Vertrokken huurders
Bijdrage in de exploitatie BWS Bijdrage Gemeente exploitatie cmpl 33 Overige vorderingen
te vorderen huren en vergoedingen te vorderen herstel- en vervolgingskosten e.d.
Te ontvangen verzekering Mutatiekosten vertrokken huurders
14.632
27.456
24.849
40.461
Af: voorziening dubieuze huurdebiteuren
-20.000
-24.400
4.849
16.061
11.588
26.611
61.666
62.105
61
61
73.315
88.777
31 - 12 - 2011
31 - 12 - 2010
2.992
1.046
18.642
0
242.874
433.973
Te verrekenen Vennootschapsbelasting 2008
44.872
44.872
Te verrekenen Vennootschapsbelasting 2009
48.123
48.123
Te verrekenen Vennootschapsbelasting 2010
66.747
66.747
Te verrekenen Vennootschapsbelasting 2011
43.292
0
Te vorderen BTW
31 - 12 - 2010
VVE Muntherveste Nog te ontvangen creditnota’s diverse aannemers Vordering op aannemer Overige posten
815
2.860
7.192
0
0
1.666
587
0
476.136
599.287
31 - 12 - 2011
31 - 12 - 2010
Zittende huurders als volgt te specificeren: Achterstand
Aantal huurders
Bedrag achterstand
Overlopende activa
dit boekjaar
vorig boekjaar
dit boekjaar
vorig boekjaar
12
11
2.937
1.980
tot 1 mnd.
Nog te ontvangen interest Nog te ontvangen uitkering verzekering
1 tot 2 mnd.
2
2
1.702
697
2 tot 3 mnd.
1
5
627
4.311
Vooruitbetaald voorschot 1e kw 2011 NCCW
3 tot 4 mnd.
1
0
918
0
4 mnd en langer
2
2
2.981
4.632
18
20
9.165
11.620
Ziektekosten verzekering 2012 (CZ/Centraal Beheer)
2.660 0
0
3.808
Vooruitbetaalde premie Arboned
522
518
Vooruitbetaalde licentie 2012 Itris
11.530
0
Vooruitbetaalde premie verzekering
2.277
599
Nog te verwerken huurontvangsten
1.329 252.362
Overige posten
0
339
7.892
0
0
3.038
275.912
10.962
De van ‘zittende’ huurders te vorderen huren ultimo boekjaar bedragen 0,27% (ultimo vorig boekjaar: 0,40%) van de bruto jaarhuur (12x huur over december 2011).
De voorziening dubieuze huurdebiteuren geeft het volgende verloop te zien: Voorziening per 1 januari 2011
24.400
Af: vrijval wegens afgeboekte posten
-12.525
Bij: ontvangen posten
0
dotatie voorziening dubieuze huurdebiteuren
8.125
Voorziening per 31 december 2011
20.000
De voorziening voor dubieuze huurdebiteuren is bepaald op basis van een statische waardering van de vorderingen op basis van een risico inschatting per soort vordering van vertrokken huurders.
82
83
Liquide Middelen
Voorzieningen
Direct opvraagbaar
31 - 12 - 2011
31 - 12 - 2010
2.535
4.119
0
20
Depositorekening Rabobank
0
153.357
Kruisposten
0
0
2.535
157.496
Kas Postbank
Voorziening uitgestelde beloningen Saldo per 1 januari Dotatie
31 - 12 - 2010
3.238
0
323 3.238
Onttrekking
0 0
Saldo per 31 december
31 - 12 - 2011
3.561
3.238
31 - 12 - 2011
31 - 12 - 2010
3.753
0
In deze voorziening zijn de in de toekomst te verwachten uit te keren jubileumuitkeringen opgenomen. De hoogte van de voorziening is gebaseerd op bepalingen van de CAO. De voorziening is contant gemaakt tegen 3%. De voorziening heeft een langlopend karakter.
Eigen vermogen
Voorziening persoonlijk loopbaan ontwikkel budget
Algemene bedrijfsreserve *
Saldo per 1 januari
31 - 12 - 2011
31 - 12 - 2010
11.478.330
8.535.054
0
-207.138
11.478.330
8.327.916
Saldo per 31 december
Jaarresultaat
2.096.523
3.150.414
13.574.853
11.478.330
Saldo per 1 januari Herrekening ingevolge stelswijziging
Dotatie 3.753 Onttrekking
0 0 3.753
De werknemer die op 1 januari 2010 een 36-urige werkweek Saldo per 31 december
heeft en vijf jaar of langer in dienst is bij de onderneming heeft voor de periode 1 januari 2010 tot en met 31 december 2014 het
* De cijfers van het voorgaand jaar zijn i.v.m. een goede vergelijking aangepast.
recht om een loopbaan ontwikkelingsbudget van € 4.500 te besteden. De omvang van de voorziening van deze opgebouwde rechten is gebaseerd op het geschatte gebruik daarvan. De voorziening heeft een langlopend karakter.
84
85
3.753
Langlopende schulden De langlopende schulden zijn als volgt samengesteld:
31 - 12 - 2011
31 - 12 - 2010
Leningen kredietinstellingen
Leningen overheid
4.006.030
4.165.117
Leningen kredietinstellingen
23.938.973
21.203.771
Mutaties in het boekjaar:
3.887.700
2.952.500
Nieuwe leningen
89.199
80.341
31 - 12 - 2011
Het verloop van de leningen kredietinstellingen is als volgt:
Terugkooprecht woningen verkocht onder voorwaarden Waarborgsommen Totaal
31.921.902
Waarvan langer dan 5 jaar
18.667.746
Saldo per 1 januari
21.203.771
3.000.000
3.000.000
24.203.771
28.401.729 16.007.716 Aflossingen
264.798
Extra aflossingen
0
-264.798
Saldo 2011
23.938.973
lineaire-, danwel fixe
Terugkooprecht woningen verkocht onder voorwaarden
31 - 12 - 2011
Het kortlopend deel van de leningen – de aflossing 2012 –
Het verloop van het terugkooprecht is als volgt:
bedraagt circa €0,626 mln.
Saldo per 1 januari
Rentevoet en aflossingssysteem De gemiddelde rentevoet van de leningen bedraagt 3,216 % (2010: 3,10 %). De leningen worden afgelost op basis van het annuïteiten-, het
2.952.500
Mutaties in het boekjaar: Waardemutatie
Zekerheden
935.200
Ten behoeve van de leningen van kredietinstellingen, per balans datum groot € 7,439 mln. zijn de volgende zekerheden gesteld:
935.200
• complex 20 met een boekwaarde grond van € 38.480 per ultimo 2011 als zekerheid in hypotheek gegeven
Saldo 2011
3.887.700
• complex 36 in hypotheek gegeven, daarnaast is een positieve / negatieve hypotheekverklaring van toepassing voor het door de bank berekende blanco-deel van de financiering.
Waarborgsommen
31 - 12 - 2011
31 - 12 - 2010
Thans bedraagt dit bedrag €1,361 mln.
Waarborgsommen
73.764
64.375
Rente waarborgsommen
15.435
15.966
89.199
80.341
• Overheidsgarantie voor een bedrag van € 5,308 mln
Leningen overheid
31 - 12 - 2011
Het verloop van de leningen overheid is als volgt:
De waarborgsommen worden uit hoofde van huurovereenkomsten van huurders ontvangen en dienen als eerste zekerheid voor de voldoening van eventueel verschuldigde achterstallige huur en mutatiekosten. De per 1 januari 2011 te betalen waarborgsom per woning
Saldo per 1 januari
4.165.117
Mutaties in het boekjaar:
bedraagt €150. De waarborgsommen inclusief 1,5 % samengestelde rente worden bij beeindiging van de huurovereenkomst verrekend.
Aflossingen
159.087
Extra aflossingen
Rente waarborgsommen
0
Saldo per 1 januari
-159.087
Saldo 2011
4.006.030
Bijgeschreven rente van het beginsaldo AF: uitgekeerd in dit boekjaar aan vertrokken huurders Af: uitgekeerd in dit boekjaar Saldo per 31 december
86
2011
2010
15.966
16.091
1.122
1.089
-1.653
-1.214
0
0
15.435
15.966
Het verloop is als volgt:
87
Kortlopende schulden Schulden aan kredietinstellingen
31 - 12 - 2011
31 - 12 - 2010
23
0
Rekening-courant Rabobank 14.92.62.264
102.435
234.971
Ernst & Young inzake controle jaarstukken
Rekening-courant Rabobank 14.92.31.407
311.970
585.714
PWC inzake controle jaarstukken
414.428
820.685
31 - 12 - 2011
31 - 12 - 2010
647.920
797.412
De specificatie is als volgt:
Overlopende passiva
31 - 12 - 2011
31 - 12 - 2010
238.223
244.815
0
14.815
14.280
0
De specificatie van deze post is als volgt:
ING 115.22.79
Niet vervallen rente vreemd vermogen
Naheffing WOZ 2011
Samenstellen jaarrekening Zo Wonen
Schulden aan leveranciers Crediteuren
Nog te betalen afrekening electra 2011 Nog te verwerken waarborgsommen Nog te verwerken huren
647.920
Belastingen en premies sociale verzekering
31 - 12 - 2011
797.412 31 - 12 - 2010
2.215
0
13.500
7.500
1.212
0
15.284
0
463
0
101
0
Nog te betalen bereddings- / opruimingskosten
23.736
0
Nog te betalen interest incl. kosten
76.935
73.051
479
5.394
386.428
345.575
Overige posten
De belastingen en premies sociale verzekering betreffen de volgende posten: Pensioen en Vutfonds Loonheffing Vennootschapsbelasting
5.451
5.404
10.469
10.028
0
0
1.663.375
0
3.499
3.135
1.682.794
18.567
31 - 12 - 2011
31 - 12 - 2010
-26.155
37.165
Bij: Voorziening i.v.m. negatieve nettovermogenswaarde
73.814
0
47.659
37.165
31 - 12 - 2011
31 - 12 - 2010
Omzetbelasting (project Kooypoort) Bedrijfsvereniging
Groepsmaatschappijen Rekening courant Warmtelevering
Overige schulden * Een specificatie van de overige schulden is als volgt: Ministerie Volkshuisvesting inzake voorschot huursubsidie
14.465
24.116
Vooruitontvangen huur / vergoedingen
19.089
19.665
Te verrekenen service- en stookkosten met huurders
24.346
11.372
0
13.696
Reservering inventaris cmpl 34
0
1.922
Overige
0
0
57.900
70.771
Reservering inventaris cmpl 31
* De cijfers van het voorgaand jaar zijn i.v.m. een goede vergelijking aangepast
88
89
Toelichting op de winst- en verliesrekening
Bedrijfsopbrengsten Verkoop onroerende zaken Huren
2011 2010
2011
2010
Boekwinsten bij verkoop huurwoningen
675.274
838.468
675.274
838.468
Nettohuur: Woningen en woongebouwen
2.950.263
2.603.628
0
14.028
2.950.263
2.617.656
Onroerende zaken, niet zijnde woningen
In 2011 werden 13 verhuureenheden verkocht uit bestaand bezit
(2010: 16 verhuureenheden). De totale opbrengst verkoop onroerende zaken bedroeg €1,226 mln hetgeen resulteerde in een boekwinst van €0,675 mln
Af: huurderving: Wegens leegstand Wegens leegstand nieuwbouw Wegens oninbaarheid
-34.124
-5.396
0
-28.623
-1.045
-3.199
(2010: totale opbrengst €1,5 mln en boekwinst €0,838 mln). Van de 13 verkochte verhuureenheden zijn 10 verhuureenheden verkocht onder voorwaarden (Slimmer Kopen), de waarde van deze eenheden bedraagt € 0,935 mln.
2.915.094
2.580.438
Herziening voorgaande jaren
0
Totaal huren
2.915.094
0
2011
2010
Verkoopresultaat projecten
Wijziging in onderhanden werken
0
249.009
0
249.009
2011
2010
2.725
2.211
2.580.438
De huurderving bedraagt 1,19% van de netto-huur (2010: 1,42%)
Het verkoopresultaat projecten betreft de verkoop van 12 nieuw-
bouwwoningen ‘Muntherveste’ welke zijn opgeleverd in 2010.
Vergoedingen
2011 2010
Leveringen en diensten
111.424
75.404
Overige bedrijfsopbrengsten
111.424
75.404
Vergoedingen voor algemeen beheer en administratie: Afsluiten huurcontracten Bijdrage van Gemeente Stein inzake cmpl 33
Af: vergoedingsderving: Wegens leegstand
-1.100
-723
110.324
74.681
In aanmerking te nemen bij volgende tariefstelling c.q. te verrekenen met huurders
-14.302
-5.458
Totaal vergoedingen
96.022
69.223
Overige opbrengsten
806 3.139
Fiscale aftrek algemene kosten
21.059
0
Diversen
27.957
5.298
52.420
11.454
De vergoedingen zijn gebaseerd op de geraamde c.q. werkelijke kosten en worden jaarlijks, indien noodzakelijk, aangepast. De vergoedingsderving bedraagt 0,99% van de vergoeding (2010: 0,96%)
92
0 679
93
Bedrijfslasten
2011 2010
Onroerende en roerende zaken ten dienste van de exploitatie
20.218
18.722
20.218
Overige waardeveranderingen materiële vaste activa
Lasten onderhoud
2011
2010
Kosten planmatig onderhoud
231.047
123.604
Kosten niet-planmatig onderhoud
392.138
272.984
623.185
396.588
18.722
2011
2010
Waardeverandering inzake mva in ontwikkeling Verlieslatende project Kooypoort Verlieslatende project Muntherveste
-628.042
0
Overige bedrijfslasten
2011
2010
0
600.545
Directe bedrijfskosten
311.909
232.187
Huisvestingskosten
28.296
24.748
Verhuurkosten
24.541
40.874
Bestuurskosten
10.555
14.040
Overige personeelskosten
21.750
26.723
336.250
379.892
733.301
718.464
199.558
156.602
16.875
9.088
16.329
19.706
-628.042 600.545 Lonen en salarissen
2011
2010
Salarissen
276.432
298.463
Algemene kosten
276.432
298.463
Sociale lasten Sociale lasten (excl. pensioenlasten)
2011
2010
32.805
31.934
Specificatie overige bedrijfslasten Directe bedrijfskosten
Belastingen
Pensioenlasten
2011 2010
Pensioenlasten
47.437
Verzekeringen
48.620 Leveringen en diensten:
De pensioenregeling is een toegezegde pensioenregeling, in geval van een tekort bij het pensioenfonds bestaat geen verplichting tot het
Gas
voldoen van aanvullende bijdragen anders dan hogere toekomstige premies.
Water en electra
30.788
20.047
Onderhoud- en schoonmaakkosten
45.993
25.755
Werknemers
Glasverzekering
Einde boekjaar had de corporatie 5 werknemers in dienst (2010: 5). Het aantal FTE’s bedraagt ultimo boekjaar 4 (2010: 4).
Telefoonkosten lift
807
0
1.559
989
311.909
232.187
8.433
4.234
954
903
Deze FTE’s zijn werkzaam in Nederland. Directeur/bestuurder
FTE’s 2011
FTE’s 2010
aantal 2011
aantal 2010
1,0
1,0
1
1
Huisvestingskosten
Technisch adviseur
1,0
1,0
1
1
Onderhoud kantoorgebouw
Management assistente
0,7
0,7
1
1
Belastingen
Verhuur- en bewonerszaken
1,3
1,3
2
2
4,0
4,0
5
5
599
637
Gas, water en elektra
Verzekeringen
3.795
3.639
Schoonmaakkosten
13.761
14.505
754
830
28.296
24.748
Overige huisvestingskosten Conform de Wet Openbaarmaking uit Publieke middelen gefinancierde Topinkomens (WOPT) worden inkomens boven €193.000 (2011) verantwoord. De jaarsalarissen van het personeel in 2011 komen niet voor verantwoording in aanmerking.
Commissarissen
Verhuurkosten
In de salarissen is de bezoldiging van de raad van commissarissen begrepen voor een bedrag van €27.030.
Huurgewenning
2.657 3.985
Energiekosten leegstaande woningen Dotatie voorziening dubieuze debiteuren
94
770
7.663
8.125
24.400
Niet verhaalbare proceskosten
12.989
4.826
24.541
40.874
95
Bestuurskosten Vergader- en representatiekosten
4.362
9.127
Accountantskosten
Kosten huurdersparticipatie
3.097
2.870
De ten laste van het boekjaar gebrachte kosten voor de externe accountant en de accountantsorganisatie, genoemd in artikel 1, eerste lid,
Overige bestuurskosten
3.096
2.043
onder a en e, van de Wet toezicht accountantsorganisaties, zijnde PWC en Ernst & Young Accountants LLP zijn als volgt:
10.555
14.040
Ernst & Young Accountants LLP
2011 2010
Totale honoraria voor het onderzoek van de jaarrekening
3.482
Totale honoraria voor andere controleopdrachten
Overige personeelskosten Reis- en verblijfkosten
6.660
Kosten vervoermiddelen Persoonlijk loopbaan ontwikkel budget Dotatie voorziening toekomstige jubileauitkeringen Opleidingskosten Inleen- uitzendkrachten Representatie- en vergaderkosten Overige
6.126
3.152
0
0
3.753
323
3.238
2.708
4.232
13.002
0
7.884
5.112
Totale honoraria voor andere niet-controlediensten
20.413
13.835
Totaal accountantskosten
44.781
42.386
Totale honoraria voor adviesdiensten op fiscaal terrein
76
177
0
1.888
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.
8.831
7.309
Totale honoraria voor het onderzoek van de jaarrekening Totale honoraria voor andere controleopdrachten
21.750
26.723
23.439
14.280
0
0
0
Totale honoraria voor adviesdiensten op fiscaal terrein
0
0
Totale honoraria voor andere niet-controlediensten
0
0
14.280
0
Algemene kosten * Kosten automatisering
60.771
56.227
Porti en telefoon
9.699
9.477
Kantoorartikelen en drukwerk
18.286
12.818
Advieskosten, juridische en algemene
4.077
12.054
Accountantskosten
59.061
42.386
Visitatie
15.304
11.051
Bijdrage VVE Muntherveste
12.227
54.657
Contributies, abbonnementen en advertentiekosten
32.259
38.084
Kosten samenstellen jaarrekening
22.197
14.279
Kosten administratieve dienstverlening (ZO Wonen)
35.784
26.380
1.525
1.403
Samenwerkingsverbanden
3.475
3.006
WA-verzekering
2.057
2.645
Vogelaarsheffing
29.352
23.605
1.845
1.845
17.273
64.892
884
0
10.174
5.084
336.250
379.892
Totaal
733.301
718.464
Kosten dienstverlening (teleservice)
Slimmer kopen Leefbaarheid Niet haalbare projecten Overige algemene kosten
Totaal accountantskosten
* De cijfers van het voorgaand jaar zijn i.v.m. een goede vergelijking aangepast.
96
97
Financiële baten en lasten Rentebaten
2011 2010
Rente overige vorderingen
75.174
13.541
75.174
13.541
2011
2010
Rente te vorderen BWS-subsidies
Opbrengsten financiële vaste activa en effecten
0
725
0
725
Rentelasten
2011 2010
Langlopende schulden: Rente leningen overheid
218.163
213.749
Rente leningen kredietinstellingen
642.715
418.985
1.122
1.089
4.858
1.442
Rente waarborgsommen Disagio WSW Rente Liquide middelen
17.863
144.347
Rente overige schulden
317.124
234.066
1.201.845
1.013.678
Vennootschapsbelasting
2011 2010
Te betalen vennootschapsbelasting 2011
0
0
Mutatie belastinglatentie Waarderingsverschil verkoop bestaand bezit Waarderingsverschil leningsportefeuille Compensabele verliezen
4.893
-165.809
-12.323
351
193.034
-809.915
185.604 -975.373 Het bedrag van de definitieve aangifte vennootschapsbelasting kan mogelijk afwijken van de in deze jaarrekening opgenomen vennootschapsbelastinglast. De mogelijke effecten hiervan zullen in de jaarrekening 2012 worden verwerkt.
Resultaat deelneming
2011
2010
-97.545
4.277
2011
2010
Onroerende zaken in exploitatie
872.869
1.534.921
872.869
1.534.921
Deze post bestaat uit: Warmtelevering Westelijke Mijnstreek BV
Mutatie actuele waarde materiële vaste activa
98
Warmtelevering Westelijke Mijnstreek BV Jaarrekening 2011
Balans per 31 december 2011 (na resultaatbestemming) Activa
31 - 12 - 2011
31 - 12 - 2010
Passiva
31 - 12 - 2011
31 - 12 - 2010
Vaste activa
Materiële vaste activa
Eigen vermogen
Onroerende zaken in exploitatie
1.863.229
888.485
Aandelenkapitaal
18.000 18.000
Algemene reserve
-91.815
-73.815 23.731
5.731
1.863.229 888.485
Vlottende Activa
Vorderingen Debiteuren
3 2.635
Overige vorderingen Overlopende activa
1.836
36.864
0
0
1.839 39.499
Langlopende schulden Lening WS Urmond
1.878.113
888.485
1.878.113 888.485
Liquide middelen
2.901
14.198
Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers
635
6.545
Overige schulden
26.156
22.845
Overlopende passiva
36.880
576
63.671 29.966
Totaal activa
1.867.969
102
942.182
Totaal passiva
1.867.969
103
942.182
Winst- en verliesrekening over het boekjaar 2011
Kasstroomoverzicht 2011 (bedragen x € 100)
Bedrijfsopbrengsten
2011 2010
Vergoedingen
85.585 19.471
Overige bedrijfsopbrengsten
0
8.403
Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo bedrijfsopbrengsten - bedrijfslasten
-257
Aanpassingen voor:
Afschrijvingen 593
Som der bedrijfsopbrengsten
85.585
27.874
Verandering in werkkapitaal Mutatie vorderingen
377
Mutatie kortlopende schulden
337
Bedrijfslasten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Lasten onderhoud Overige bedrijfslasten
59.256
0
714
3.507
0
Kasstroom uit bedrijfsoperaties
48.545
23.654
Ontvangen rente Betaalde rente
Som der bedrijfslasten
111.308
0 -718
23.654
-718
Bedrijfsresultaat
-25.723 4.220
Kasstroom uit operationele activiteiten
332
Kasstroom uit investeringsactiviteiten
Financiële baten en lasten
Investeringen in materiële vaste activa
Mutatie financiële vaste activa
Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten
0
57
-71.823
0
-10.340 0
Kasstroom uit investeringsactiviteiten
-10.340
Kasstroom uit financieringsactiviteiten
Ontvangsten uit langlopende schulden
Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor belastingen Belastingen
-97.546
4.277
9.896
Aflossingen langlopende schulden
0
0 0 Kasstroom uit financieringsactiviteiten
9.896
Mutatie liquide middelen
-112
-97.546
4.277
Buitengewone baten
Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening na belastingen
0
0
Buitengewone lasten
0
0
-97.546
4.277
-97.546
4.277
0
0
Resultaat na belastingen Resultaatbestemming Toevoeging aan de algemene reserve Toevoeging aan de egalisatiereserve belastingen
Totaal
-97.546 4.277
104
105
Toelichting op de balans en de winst- en verliesrekening
Toelichting op de balans
Grondslagen van waardering en van bepaling van het resultaat
Langlopende schulden
Activa
De aangetrokken leningen van overheid en kredietinstellingen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde verminderd met
Vaste activa
De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het
aflossingen op basis van het annuïteiten-, het lineaire-, fixe
Materiële vaste activa
resultaat berusten op de grondslag van verkrijgings- of vervaar-
systeem Het kortlopend deel van de leningen – de aflossing
digingsprijs onder toepassing van de minimumwaarderings
2012 – is onder de langlopende schulden verantwoord.
regeling respectievelijk nominale waarde, tenzij anders vermeld.
31 - 12 - 2011
31 - 12 - 2010
Onroerende zaken in exploitatie
1.863.229
888.485
1.863.229 888.485
Kortlopende schulden
De kortlopende schulden zijn opgenomen tegen nominale
Algemeen
waarde.
Het verloop in 2011 is als volgt:
De jaarrekening en het jaarverslag worden opgesteld overeenkomstig titel 9 van Burgerlijk Wetboek 2. De vennootschap heeft
Boekwaarde per 1 januari 2011:
Resultaatbepaling
geen geconsolideerde jaarrekening opgesteld daar gebruik is gemaakt van de vrijstelling volgens artikel 2:408 BW.
Onroerende zaken in exploitatie
Boekwaarde inclusief mutaties
888.485
Afschrijvingen en overige waardeveranderingen
0
Het resultaat wordt bepaald met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Bedrijfsopbrengsten worden
Boekwaarde 888.485
toegerekend aan het jaar waarin de prestaties zijn verricht. Voor
Balanswaardering
de toerekening van de bedrijfskosten wordt, waar mogelijk de
Investeringen 1.034.000
causale samenhang tussen baten en lasten als grondslag gehan-
Afschrijvingen -59.256
Materiële vaste activa
teerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het
Onroerende zaken in exploitatie
einde van het boekjaar worden in acht genomen, indien zij voor
De warmtekrachtkoppeling met de daarbij behorende installa-
het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.
ties, zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs verminderd met
Boekwaarde per 31 december 2011:
de gecumuleerde afschrijvingen bepaald op basis van de econo-
Vergoedingen
Boekwaarde inclusief mutaties
mische levensduur. De afschrijvingen zijn berekend volgens het
Betreft van afnemers en derden ontvangen vergoedingen voor
Afschrijvingen en overige waardeveranderingen
lineaire systeem.
leveringen en diensten onder aftrek van gederfde vergoedingen.
974.744
1.922.485 -59.256
Boekwaarde 1.863.229
Financiële vaste activa
Overige bedrijfsopbrengsten
Kapitaalbelangen waarin Warmtelevering Westelijke Mijnstreek
Hieronder zijn onder andere opgenomen de aan derden doorbe-
B.V. een beleidsbepalende invloed heeft, worden gewaardeerd
rekende kosten voor administratie en onderhoud.
Vlottende activa
31 - 12 - 2011
31 - 12 - 2010
0
36.864
volgens de vermogensmutatiemethode en wel de netto vermo-
Overige vorderingen
genswaarde. Voor deelnemingen met een negatieve vermogens-
Afschrijvingen
Rekening courant Woningstichting Urmond
waarde wordt een voorziening gevormd.
De afschrijvingen op onroerende zaken in exploitatie vindt plaats
Nog te verrekenen servicekosten 2010-2011
1.200
0
volgens de lineaire methode op basis van de geschatte economi-
Thissen installatietechniek
221
0
Vorderingen
sche levensduur.
Omzetbelasting 4e kwartaal 2011
415
0
Deze post zijn opgenomen tegen nominale waarde, onder aftrek
van een voorziening voor eventuele oninbaarheid.
Lasten onderhoud
Hierop worden verantwoord de jaarlijkse uitgaven wegens plan-
Eigen Vermogen
matig-, dagelijksonderhoud.
Het eigen vermogen wordt onderscheiden in een algemene
Debiteuren
reserve en een egalisatiereserve belastingen. Het saldo van deze
Rentebaten en lasten
Te vorderen vergoedingen afnemers
3
2.635
laatste reserve is gelijk aan de actieve latentie uit hoofde van het
De rentebaten betreffen de werkelijke rente ontvangsten uit
Te vorderen vergoedingen vertrokken afnemers
0
0
verschil tussen de boekwaarde en fiscale waarde van het bezit
hoofde van (tijdelijke) belegging van onder de vlottende activa
van Warmtelevering Westelijke Mijnstreek BV. Hiermede wordt
begrepen liquide middelen en effecten.
3
2.635
1.836 36.864
het bijzondere karakter van deze latentie tot uitdrukking
gebracht.
106
107
Passiva Achterstand
dit boekjaar
vorig boekjaar
dit boekjaar
vorig boekjaar
tot 1 mnd.
1
33
3
1.976
1 tot 2 mnd.
0
1
0
155
2 tot 3 mnd.
0
2
0
504
3 tot 4 mnd.
0
0
0
0
4 mnd en langer
0
0
0
0
1
36
3
2.635
Eigen vermogen
31 - 12 - 2011
31 - 12 - 2010
18.000
18.000
0
0
18.000
18.000
Aandelenkapitaal Saldo per 1 januari Mutatie boekjaar Saldo per 31 december
Het aandelenkapitaal bestaat uit 9.000 aandelen van nominaal €10. Er zijn ultimo het verslagjaar 1.800 aandelen geplaatst en volgestort. Enig aandeelhouder is Woningstichting Urmond.
Algemene reserve Saldo per 1 januari Jaarresultaat
Liquide Middelen Rekening-courant Rabo-Bank 1492.18.737
31 - 12 - 2011
31 - 12 - 2010
2.901
14.198
31 - 12 - 2010
5.731
1.454
-97.546 4.277
Saldo per 31 december Direct opvraagbaar
31 - 12 - 2011
-91.815
5.731
31 - 12 - 2011
31 - 12 - 2010
Lening WS Urmond
1.878.113
888.485
1.878.113 888.485
Totaal
2.901 14.198
Langlopende schulden De langlopende schulden zijn als volgt samengesteld:
Lening WS Urmond Saldo per 1 januari
888.485
0
1.034.000
888.485
-44.372
0
1.878.113
888.485
Mutaties in het boekjaar: Bij: - storting nieuwe lening AF: - aflossingen Saldo per 31 december Het kortlopend deel van de leningen – de aflossing 2012 – bedraagt circa € 97.786.
108
109
Toelichting op de winst- en verliesrekening Kortlopende schulden
31 - 12 - 2011
31 - 12 - 2010
Schulden aan leveranciers
Bedrijfsopbrengsten
Crediteuren
635 6.545
635
Vergoedingen 6.545
2011 2010
Leveringen en diensten
87.260
45.784
-1.675
-3.468
Af: vergoedingsderving: Wegens leegstand
Overige schulden Te verrekenen kosten met afnemers
0
22.845
Rekening courant Woningstichting Urmond
26.156
0
26.156 22.845
85.585 42.316
In aanmerking te nemen bij de volgende tariefstelling c.q. te verrekenen met afnemers
0 -22.845
Overlopende passiva Niet vervallen interest Vooruitontvangen vergoedingen Overige posten
36.282
0
509
526
89
50
Totaal vergoedingen
85.585
19.471
De vergoedingen zijn gebaseerd op de geraamde c.q. werkelijke kosten en worden jaarlijks, indien noodzakelijk, aangepast.
36.880 576
Overige bedrijfsopbrengsten
2011
2010
Bijdrage in ontwikkelkosten
0
8.403
0 8.403
110
111
Financiële baten en lasten
Bedrijfslasten
Afschrijvingen op materiële vaste activa Onroerende zaken in exploitatie
2011
2010
59.256
0
Rentebaten en soortgelijke opbrengsten
2011
2010
Deze post bestaat uit:
59.256 0 Rente overige vorderingen
0
57
Rente uitgezette liquide middelen
0
0
0 57
Lasten onderhoud Kosten niet-planmatig onderhoud
2011
2010
3.507
0
Rentelasten en soortgelijke lasten
2011
2010
1
0
Rente leningen kredietinstellingen
71.822
0
71.823 0
3.507 0 Kortlopende schulden Rente rekening courant Woonstichting Urmond
Rente liquide middelen
Langlopende schulden
Overige bedrijfslasten
2011
2010
Directe bedrijfskosten
41.318
18.541
Algemene kosten
7.227
5.113
48.545 23.654
Directe bedrijfskosten Leveringen en diensten: Gas, water en elektra
41.318
18.541
41.318 18.541
Algemene kosten 0
800
Contributies en abonnementen
Drukwerk en kantoorbenodigdheden
2.101
2.101
Kosten automatisering
1.795
1.865
Overige dienstverlening
659
0
Bankkosten
285 200
Kamer van Koophandel
145
Advieskosten
147
378 0
Overige algemene kosten
1.864
0
7.227 5.113
Totaal
48.545 23.654
112
113
Oprichting en doelstelling
Overige gegevens
Oprichting
Fiscaal
De besloten vennootschap Warmtelevering Westelijke Mijn-
Voor de vennootschapsbelasting vormt Warmtelevering Weste-
streek B.V. is opgericht op 16 juli 2009 en is gevestigd te Kerk-
lijke Mijnstreek B.V. een fiscale eenheid met Woningstichting
straat 16B, 6129BN Urmond. Oprichting heeft plaatsgevonden
Urmond
middels notariële akte.
Personeel
Voorstel resultaatbestemming 2011
De besloten vennootschap heeft geen personeel in dienst.
Door de directie wordt voorgesteld om van het resultaat
€ 97.545 ten laste te brengen van de algemene reserve. Dit voorstel is als zodanig verwerkt in de jaarrekening.
Directieverslag
De vennootschap staat ingeschreven in het handelsregister van
Regelingen omtrent de winstbestemming
de Kamer van Koophandel en Fabrieken voor Limburg onder dos-
De directie van de vennootschap maakt gebruik van de vrijstel-
In artikel 20 van de statuten van de besloten vennootschap staat
siernummer 14021125.
ling van art. 2:396 lid 6 BW en heeft geen jaarverslag opgesteld.
het volgende opgenomen omtrent de winstbestemming:
Urmond, 21 juni 2012
Het maatschappelijk kapitaal van de vennootschap bedraagt
Lid 1
Het bestuur,
€ 90.000 verdeeld in 9.000 aandelen van €10 elk. Bij oprichting zijn geplaatst en gestort 1.800 aandelen.
De winst staat ter beschikking van de algemene vergadering.
Ondertekening van de jaarrekening
Warmtelevering Westelijke Mijnstreek B.V. is 100% dochter van
Lid 2
de Woningstichting Urmond.
De vennootschap kan aan de aandeelhouders en andere gerech-
tigden tot de voor uitkering vatbare winst slechts uitkeringen
Doelstelling
doen voor zover het eigen vermogen groter is dan het gestorte
en opgevraagde deel van het kapitaal vermeerderd met de reser-
De vennootschap heeft ten doel:
ves die krachtens de wet moeten worden aangehouden.
• het oprichten en verwerven van, deelnemen in, het samen-
Vastgesteld door de algemene vergadering van aandeelhouders.
werken met, het besturen van, het (doen) financieren van,
Lid 3
het adviseren van en het op andere wijze betrokken zijn bij
Uitkering van winst geschiedt na de vaststelling van de jaarreke-
ning waaruit blijkt dat zij geoorloofd is.
Urmond, 21 juni 2012
andere vennootschappen en ondernemingen; • het verzorgen van de levering van warmte-energie en
koeling alsmede (warm)tapwater aan gebruikers van onroe-
Lid 4
rende zaken, met inbegrip van het verkrijgen en hebben, in
Bij de berekening van de winstverdeling tellen de aandelen die
huur daaronder begrepen, en (onder)houden van daartoe
de vennootschap in haar eigen kapitaal houdt niet mede, tenzij
benodigde installaties die ondermeer voorzien in duurzame
deze aandelen belast zijn met een vruchtgebruik of pandrecht of
energielevering zoals onder andere een warmte/koude
daarvan certificaten zijn uitgegeven ten gevolge waarvan het
opslaginstallatie (WKO-installatie)
winstrecht toekomt aan de vruchtgebruiker, de pandhouder of
• het beheren van en het beschikken over (register)goederen en het beleggen van gelden in de meest ruime zin;
de houder van die certificaten.
• het verstrekken en aangaan van geldleningen en kredieten
Lid 5
en het stellen van zekerheden en borg, ook voor schulden
Certificaten die de vennootschap houdt of waarop de vennoot-
van anderen;
schap een beperkt recht heeft op grond waarvan zij gerechtigd is
• het verrichten van alle verdere handelingen, die met het
tot winstuitkering, tellen bij de berekening van de winstbepaling
vorenstaande in de ruimste zin verband houden of daartoe
eveneens niet mee.
bevordelijk kunnen zijn.
Lid 6 De vennootschap mag tussentijds slechts uitkeringen doen, indien aan de vereiste van lid 2 is voldaan.
114
115
Colofon Vormgeving : Buro Marcel van der Heyden Fotografie: Luc Lodder en Marc van der Hijden © Woningstichting Urmond 2012
Jaarverslag & jaarrekening 2011 Vastgesteld d.d. 21 juni 2012
Woningstichting Urmond