£Q X
(LWJ / W>€mu
MPGD12010040114130083
GD1
01.04.2010
0083
Gemeente Dordrecht T.a.v. de heer D.A. van Steensel, wethouder Postbus 8 3300 AA Dordrecht. Dordrecht, 31 maart 2010 Betreft: nadere uitleg financiële positie OPOD
Geachte heer Van Steensel, Als afgesproken reageren wij hierbij op de vragen die zijn gesteld in ons gesprek van 1 februari jl. Per brief hebben we op 1 maart duidelijk gemaakt dat de financiële situatie geen aanleiding geeft voor acute acties. Het is prettig te lezen dat uit uw benchmark blijkt dat de verhouding tussen personeels- en huisvestingslasten bij OPOD niet zodanig afwijkt dat dit reden is voor grote zorg. Wel is er behoefte aan duidelijkheid omtrent de kostenstructuur en het weerstandsvermogen op langere termijn. De begroting 2010 is in januari door het bestuur als voorgenomen besluit goedgekeurd en ter advisering aan de GMR voorgelegd. Deze begroting is sluitend en is gebaseerd op leerlingenaantallen die een fractie lager zijn dan de cijfers die de Gemeente Dordrecht ons heeft verschaft. Deze begroting is bijgevoegd. Teneinde de begroting 2010 ook daadwerkelijk te realiseren, is een aantal besparingen ingezet. De belangrijkste hiervan zijn: 1. het verminderen van de inzet van extern personeel 2. het versneld Europees aanbesteden van contracten 3. het terugdringen van teveel aan m2 huisvesting. In de bijlage is een gedetailleerd schema opgenomen van de acties. Dit voorjaar wordt verder gewerkt aan een meerjarenbegroting. We zullen deze baseren op de leerlingenaantallen van de Gemeente Dordrecht (die beduidend lager zijn in de jaren 2011 ev. dan onze eigen inschattingen). Voor alle duidelijkheid: de meerjarencijfers (2011-2013) uit de bijgevoegde begroting zijn niet reëel en behoeven aanpassingen. We stellen realistische begrotingen op met de bijbehorende maatregelen. We sluiten daarbij niet uit dat het personeelsbestand verkleind zal moeten worden.
Mede gezien de daling van het aantal kinderen in de stad, delen we uw zorgen om de continuïteit van het openbaar primair onderwijs in Dordrecht. Echter door tijdig te anticiperen op de dalingen denken we een goede basis te hebben voor het voortbestaan van St. OPOD. Met vriendelijke groet
0
w
"i E !£
a o Dl
e "E <Ü o > ■o <ü J*
re N
c O O Q.
O c m o. c
2010
concept
Meerjarenbeg roting 2011 t/m 2013 *8§FJt JJgɧ§
Onderwijs Dordrecht
www.opodordrecht.nl
penbaar Primair nderwijs Dordrecht
Bestuur:
j|
Openbaar Primair Onderwijs Dordrecht
www.opodordrechl.nl
Bestuursnummer: Contactpersoon; Adres: TeJ. 078-632.16.16 Scholen:
Stichting Openbaar Primair Onderwijs Dordrecht
41518
P.F. van Reeven, algemeen directeur Korte Parallelweg 235, Postbus 432, 3000 AK Dordrecht Email: [email protected] Website: www.opodordrecht.nl 14 scholen bo en 1 schooi sbo
Voorwoord op de begroting 2010 en meerjarenbegroting 2011 t / m 2013
^^;;
0pEnbaar Primair Onderwijl Dordrecht
jffiM
Voorwoord Per 1-8-2006 is voor het primair onderwijs in Nederland de lumpsumfinanciering ingevoerd. De begroting 2010 van de Stichting OPOD is conform de richtlijnen van het Cfi {Centrale financiële Instellingen van het rijk) opgesteld. Het Openbaar Primair Onderwijs Dordrecht is per 1-4-2005 verzelfstandigd in een openbare stichting, de Stichting OPOD. Omwille van de handhaving van het openbare karakter van het OPOD blijft er een relatie met de gemeente: de stichting is in het leven geroepen door de gemeente en haar statuten zijn door de gemeenteraad vastgesteld. De bestuursleden worden op voordracht van het bestuur en de oudergeleding van de gemeenschappelijke medezeggenschapsraad door de raad benoemd en de raad stelt jaarlijks de begroting en jaarrekening vast In december 2005 heeft het bestuur van het OPOD een nieuwe, integrale beleidsnota voor de periode 2005-2011 vastgesteld, Professioneel Goed 2- In de begroting 2010 van het OPOD wordt het nieuwe, beleid uit Professioneel Goed 2 tot uitdrukking gebracht, naast de door het bestuur vastgestelde aandachtspunten en actiepunten die voortvloeien uit het systeem van planning & control zoals aangeven in het INK volgmodel. In 2010 zal een nieuwe integrale beleidsnota worden opgesteld, Professioneel Goed 3. In de komende jaren zal worden voortgebouwd op de uitvoering van uiteenlopende beleidsvoornemens uit Professioneel Goed 3. Algemeen Jaarlijks proberen wij een sluitende begroting te presenteren. In voorgaande jaren hebben wij bij begrotingen en jaarrekeningen telkenmale aangegeven, dat met name de gebouwafhankelijke kosten aanzienlijk hoger zijn dan de rijksvergoedingen die ontvangen
worden.
Bij de meerjarenbegroting zoals die gepresenteerd ïs in 2009, bleek voor 2010 o.a. vanwege deze gebouwafhankelijke kosten een verwacht tekort van € 241.381,-. Het daadwerkelijke verwachtte tekort op de gebouwafhankelijke exploitatie voor 2010 bedraagt € 360.000, terwijl de totale begroting 2010 uitkomt op een positief resultaat ad. € 11.231. In 2010 hebben wij tevens te kampen met het wegvallen van de bruidschatregeling van de gemeente Dordrecht, de bezuinigingen van het rijk op de rijksvergoeding Bestuur- en Managementondersteuning per 1-8-2010, de wijziging in de rijksvergoeding op de groeiregeling, de wijziging in rijksvergoeding voor leerlingengewichten en de daling van het aantal leerlingen. Toelichting leerlingenaantal en prognoses De prognoses van het aantal leerlingen van onze scholen zijn aangeleverd door onze individuele schooldirecteuren. Dit levert een verwachte daling op van 4074 leerlingen per 1-10-2009 tot 3942 leerlingen per 1-10-2012. Deze daling is overeenkomstig de trend van de afgelopen jaren en de trend zoals die in de prognoses van de gemeente Dordrecht voorkomt Voor OPOD is het belangrijk het marktaandeel van + / - 36,5 % te behouden en te proberen om de komende jaren in te zetten op verhoging hiervan.
Toelichting personele uitgaven en inkomsten Door daling van het aantal leerlingen zijn wij genoodzaakt tot inkrimpen van het aantal personeelsleden. Dit wordt deels opgevangen door natuurlijk verloop. Daarnaast hebben schoolbesturen te maken met wijziging In regelgeving, zoals het verdwijnen van de gewichtenregeling voor leerlingen. De rijksvergoeding op basis van leerlingengewichten wordt afgebouwd. Het schooljaar 2010/2011 wordt het laatste jaar, dat in deze vorm rijksvergoeding wordt verstrekt. Ook de hiermee samenhangende Compensatieregeling Leerlingengewichten zal na genoemd schooljaar beëindigd worden. In plaats hiervan worden rijksvergoedingen in het kader van impulswijken (de zogenaamde postcodewijken) verstrekt In de praktijk betekent dit, dat een aantal scholen, die voorheen (aanzienlijke) rijksvergoedingen ontvingen in het kader van de gewichtenregeling, nu helemaal geen aanvullende rijksvergoedingen meer ontvangen. Aangezien aan deze gewichtenregeling personeel was verbonden, hebben wij in een aantal gevallen de impulsgelden ingezet op scholen die nu geen gewichtengelden cq. impulsgelden (meer) ontvangen. Toelichting gebouwafhankelijke exploitatie De gebouwafhankelijke kosten baren ons dus grote zorgen. Onderstaand een toelichting waardoor deze gebouwafhankelijke kosten aanzienlijk hoger zijn dan de rijksvergoedingen. 1) Het gebouwenbestand van OPOD is relatief oud. Van de 23 permanente schoolgebouwen (noodgebouwen dus niet meegerekend) zijn er 13 schoolgebouwen veertig jaar of ouder en feitelijk volledig afgeschreven. Daarnaast zijn er 6 schoolgebouwen ouder dan dertig jaar. Slechts 4 gebouwen dateren van na 1983. 2) De rijksvergoeding voor materiële instandhouding (waaronder gebouwafhankelijke rijksvergoedingen) gaat alleen uit van het aantal leerlingen en het hiermee samenhangende aantal groepen leerlingen. Op basis van dit aantal groepen wordt rijksvergoeding ontvangen, Niet bepalend voor de hoogte van de rijksvergoeding is dus het aantal locaties van een school. Per saldo is het dus nadelig om over veel locaties te beschikken (als voorbeeld het vervangen van cv ketels op dislocaties). In totaal beschikken de OPOD scholen dus over 23 permanente gebouwen en 5 noodgebouwen. 3) Ten tijde, dat het openbaar primair onderwijs integraal onder de gemeente Dordrecht viel, waren er ook (aanzienlijke) overschrijdingen op de gebouwafhankelijke exploitatie. Bij de totstandkoming van de stichting OPOD is door de gemeente Dordrecht aangegeven, dat als gevolg van de uitvoeringen in het kader van het Integraal Huisvestings Plan (nieuwe schoolgebouwen, uni-locaties, etc.) de stichting OPOD de gebouwen binnen de genormeerde rijksvergoeding zou moeten kunnen exploiteren. Als gevolg van het uitstel van diverse plannen lukt dit niet 4) De oppervlakten van de terreinen zijn in veel gevallen groter dan de normering die het rijk (en gemeente) hanteert. Dit resulteert In een aanzienlijk hoge kostenpost voor terrein- en tuinonderhoud ten opzichte van de hoogte van de rijksvergoeding. 5) Ten einde het groot onderhoud te kunnen bekostigen, dient aan de hand van de Meerjaren onderhoudsplannïng (MOP) jaarlijks minimaal € 400.000 in de voorzieningen onderhoud te worden gestort. Deze MOP gaat uit van het huidige gebouwen bestand. Aangezien deze voorziening voor de komende jaren toereikend lijkt, hebben wij in de (meerjaren) begroting rekening gehouden met een storting van slechts € 200.000. 6) Er bestaat een groot verschil tussen het werkelijk aantal in gebruik zijnde lokalen en het aantal waarvoor rijksvergoeding wordt verkregen. In 2010 zal een plan opgesteld worden om dit verschil terug te dringen. Hierbij kan gedacht worden aan o.a. overdracht van overtollige vierkante meters aan de gemeente. ïn de meerjarenbegroting is uitgegaan van de huidige gebouwensituatie en de hiermee samenhangende gebouwafhankelijke exploitatie. Onbekend is in hoeverre en wanneer uitvoering aan het Integraal huisvestingsplan van de verschillende scholen zal gaan plaatsvinden. In de begroting is rekening gehouden met verwachte besparingen op de gebouwafhankelijke kosten. Hierbij valt te denken aan onder andere: 1) het niet meer gebruiken van lokalen boven het genormeerde aantal groepen (theoretische leegstaande lokalen) 2) (Europese) aanbesteding van o.a. schoonmaken en energiekosten (is reeds in voorbereiding)
Integraal Huisvestingsplan Tussen ons en de gemeente Dordrecht bestaat verschil van mening over de kosten van voorbereiding die wij gemaakt hebben Inzake de toekomstige huisvesting van onze scholen gelet op het Integraal Huisvestingsplan, Deze kosten betreffen de inhuur van een projectleider IHP, M3V (voor onderwijskundige planvorming en plattegronden) en architectenbureau's. Inmiddels zijn wij met de gemeente Dordrecht in gesprek om te komen tot een oplossing. Voorziening BAPO De richtlijnen van het Ministerie van OCenW rond de jaarrekening 2008 gaven in eerste instantie aan, dat schoolbesturen verplicht waren een voorziening BAPO (Bevordering Arbeidsparticipatie Ouderen) op te nemen. Door onduidelijke regelgeving is hierop teruggekomen, waarbij gesteld werd, dat schoolbesturen in de eerstkomende twee jaar een bestendige gedragslijn hieromtrent moeten hanteren. Aangezien wij geen voorziening BAPO hadden opgenomen, zal deze waarschijnlijk in de jaarrekening 2010 moeten worden opgenomen. Wij hebben de hoogte van deze voorziening berekend op ruim € 1,5 miljoen. In de balans van 2010 (verloop van de reserves en voorzieningen) is dit bedrag overgeheveld van de algemene reserve naar de voorziening BAPO. Overige zaken 1) Over de periode 2005 tot en met 2009 ontvingen wij jaarlijks van de gemeente Dordrecht subsidie in het kader van de bruidschatregelïng. Deze vergoeding was/is bedoeld en gebruikt voor het tot stand brengen van professionele organisatie van de stichting OPOD. Ten opzichte van 2009 betekent dit voor OPOD een verlaging van inkomsten in 2010 ad. € 248.000. 2) Het kabinet heeft besloten een tweetal bezuinigen door te voeren. De eerste bezuiniging betreft de rljksvergoeding voor bestuur en managementondersteuning welke onderdeel is van de rijksvergoeding lumpsum. Per 1 augustus 2010 wordt deze rljksvergoeding niet meer beschikbaar gesteld. De tweede bezuiniging betreft de zogenaamde groeiregeling. Op het moment dat een school groeit, kon hiervoor tussentijds aanvullende rijksvergoeding worden aangevraagd. De bezuiniging houdt in, dat vanaf 1 augustus 2010 niet meer gekeken wordt naar de groei van een individuele school maar naar het totale leerlingenaantal van het betreffende schoolbestuur. Aangezien wij te maken hebben met een dalend leerlingenaantal, zullen wij hoogstwaarschijnlijk niet meer voor deze vergoeding In aanmerking komen te komende jaren. 3) In de begroting is rekening gehouden met een verlaging van de loonkosten ad. € 250.000 als gevolg van natuurlijk verloop van personeel. Als gevolg van een verdere daling van het leerlingenaantal zal extern personeel via uitzendconstructies beëindigd moeten worden ten behoeve van personeelsleden van OPOD, 4) Als gevolg van de beëindiging van de bruidschatregeling en de rijksbezuiniging op BMO was er een tekort ontstaan op de bovenschoolse activiteiten (kosten stafbureau, contract administratiekantoor, contract inzake meerjaren onderhoudsplannïngen, kosten Shared Service Center etc). Gelet op dit tekort hebben wij besloten het percentage dat de scholen afdragen van hun PAB-mïddelen (personeel en arbeidsmarktbeleid) te verhogen van 25 naar 40. Een aantal scholen gebruikt deze pab-gelden gedeeltelijk om de bestaande formatie te kunnen bekostigen (personele verplichtingen). In de toekomst zal bij natuurlijk verloop van personeel nadrukkelijker bepaald moeten worden of deze pabgelden (deels) besteed mogen/kunnen worden aan vaste personele verplichtingen, 5) In de meerjaren begroting Is het effect van de functiemix en de LB functies nog niet opgenomen. 6) In de begroting 2010 is rekening gehouden met nader te ontwikkelen beleid, zoals functiebouwwerk,onderzoek combinatiefuncties (actieplan leerkracht / conciërges / vakleerkrachten gymnastiek) en het ontwikkelen van het INK-model.
TOTAAL STICHTING OPENBAAR PRIMAIR ONDERWIJS DORDRECHT : Rekening ?.. Begroting f Begroting :: Begroting ^ BëgrötIngg^:Begroting^ Leerlingenprpgnose Aantal leerlingen Aantal leerlingen 1-10 (j-1)
2008 4180
2009 4176
2010 4074
2011 4010
2012 3970
"2Ó13
Baten
2008
2009
2010
2011
2012
2013
17.403.321
15.826.016
15.181.639
14.943.145
2.426.828
2.953.822
4.020.657
3.957.495
2.468.584
2.578.942
2.494.767
2.455.576
50.486
39.704
67.5B7
14.689.745 3.890.386 2.413.935 65.397
(Normatieve) bijdragen OCW 6000 Vergoeding salariskosten 8090 Overige personele vergoedingen 8100 Vergoeding materiële kosten 8190 Overige materiële vergoedingen Totaal (normatieve) bijdragen OCW
3942
2Z349J218
21.398.484
21.764.650
21.422,741
66.525
14.794.086 3.918.019 2.431.081 65.862 21.209.048
21.059.463
Geoormerkte subsidies OCW 8090 Overige personele vergoedingen 8190 Overige materiële vergoedingen Totaal geoormerkte subsidies OCW
0 58.475 58.475
0 25.917 25.917
0 45.388 45.388
0 44.675 44.675
0 44.229 44.229
0 43.917 43.917
Gemeentelijke bijdragen 8090 Overige personele vergoedingen 8190 Overige materiële vergoedingen 8790 Integraal Huisvestings Plan Totaal Gemeentelijke bijdragen
510.294 746.692 1.879.717 3.136.703
488.675 656.770 0 1.145.445
495.584 446.316 0 941.900
487.799 439.305 0 927.103
482.933 434.923 0 917.855
479.527 431.855 0 911.382
8.847 1.350 66.648 2.473 10.715 399.218
8.000 5.750
108.660 0 111.596 0 2.000 8.000
106.953 0
105.886 0 108.747 0 1.949
Overige baten 8090 Overige personele vergoedingen 8190 Overige materiele vergoedingen 8700 Verhuuropbrengsten 8720 Ouderbijdragen/lesgetden 8770 Bijdragen van derden 8790 Overige baten Totaal overige baten
7.796
230.256
109.843 0 1.969 7.874 226.639
105.139 0 107.980 0 1.935 7.741
224.378
222.796
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
26.033.647
22.703.126
22.982.194
22.621.158
22.395.511
22.237.558
2008
2009
2010
2011
2012
2013
18.892.039 69 372.272 34.433 158.093 35.172 7.095 0 31.172 32.586 0 -3.825 19.559,106
17.804.836 0 231.750 34.350 201.100 10.100 12.550 3.000 40.650 76.465 0 0 18.414.801
17.717.354 0 514.540 36.900 247.950 10.000 5.205 0 31.350 39.900 0 0 18.603.199
17.439.025 0 506.457 36.320 244.055 9.843 5.123 0 30.858 39.273 0 0 18.310.954
17.265.070 0 501.405 35.958 241.620 9.745 5.072 0 30.550 38.881 0 0 18.128.301
17.143.301 0 497.869 35.704 239.916 9.676 5.036 0 30.334 38.607 0 0 18.000.444
5.954 53.735 59.545 207 159.016 87.300 365.758
18.473 60.410 76.657 183 184.110 103.772 443.605
15.039 58.697 89.364 183 109.443 211.631 484.356
15.290 63.389 92.126 163 122.145 209.794 502.927
15.290 76.790 91.775 183 128.327 192.925 505.290
15.290 88.905 91.019 183 122.967 132.355 450.719
489.251
92.030 1.000 2.500 24.000 133.280
0 0
Venrekeningen binnen bestuur Overdracht personeel Totaal verrekeningen
TOTAAL BATEN
Lasten Personele lasten 4000 Salariskosten 4005 Salariskosten niet caso 4040 Extern personeel 4010 Personeelskantine 4020 Cursuskosten 4050 Werving personeel 4060 Reis- en verblijfkosten 4065 Activiteiten personeel 4070 Bedrijfsgezondheidszorg 4090 Overige personele kosten 8000 Vergoeding salaris Verv.Fds 8010 Uitkeringen Ziektewet Totaal personele lasten Afschrijvingen 4921 Afschrijvingskosten gebouwen 4931 Afschrijvingskosten meubilair 4936 Afschrijvlngskst inventaris/appatuu 4946 Afschrijvlngskst machines/Installatii 4961 Afschrijvlngskst hardware/randapp 4951 Afschrijvingskosten leermethoden Totaal Afschrijvingen
;
?&'. BegrÖtïrigt!i'Begroting : 1 Rekening 2010 2008 2009
Begroting ■:,.Begroting 18iBëgrötlrïgll 2013 2012 2011
Huisvestingslasten 4170 Betaalde huren 4700 Dotatie voorziening onderhoud 4100 Klein onderhoud 4140 Energiekosten 4151 Schoonmaakbedrijf 4159 Overige kosten schoonmaak 4160 Publierechteiijke heffingen 4130 Tuinonderhoud 4102 Beveiliging gebouw 4190 Overige huisvestingskosten Totaal huisvestingslasten
64.335 400.001 190.397 428.848 492.555 28.371 88.877 32.099 8.047 47.825 1.781.355
105.650 400.000 179.507 431.668 488.300 20.30Q 68.150 35.720 400 6.900 1.736.595
126.455 187.710 178.242 459.221 482.731 27.600 75.472 32.311 850 41.203 1.611.795
124.468 200.000 175.442 452.007 475.148 27.166 74.286 31.803 837 40.556 1.601.714
123.227 200.000 173.692 447.498 470.408 26.895 73.545 31.486 828 40.151 1.587.732
122.358 200.000 172.467 444.342 467.091 26.706 73.027 31.264 822 39,868 1.577.944
Overige ïnstellingsiasten Administratie en beheer 4335 Kantoorbenodigdheden 4410 Kosten beheer en bestuur 4310 Accountantskosten 4320 Telefoon-Zfaxkosten 4330 Portlkosten 4300 Bijdragen aan onderwijsbureau 4325 Drukwerk 4390 Overige administratiekosten 4415 Deskundigenadvïes 4420 Planmatig onderhoudsbeheer 4425 Onkostenvergoeding bestuur 4435 Vergaderkosten 4490 Overige beheerskosten Totaal administratie en beheer
40.666 110 34.790 48.388 13.201 225.845 26.062 1.778 2.011.558 89.059 15.274 12.296 851 2.519.879
32.690 220 35.000 48.690 12.750 250.000 21.700 3.180 134.000 120.000 15.000 5.190 500 678.920
31.650 0 32.000 49.900 13.800 280.000 23.500 2.850 109.573 120.000 16.000 11.550 300 691.123
31.153 0 31.497 49.116 13.583 275.601 23.131 2.805 107.852 118.115 15.749 11.369 295 680.266
30.842 0 31.183 48.626 13.448 272.852 22.900 2.777 106.776 116.937 15.592 11.255 292 673.480
30.625 0 30.963 48.283 13.353 270.928 22.739 2.758 106.023 116.112 15.482 11.176 290 668.730
Inventaris en apparatuur Kleine inventaris/onderhoud invent Aanschaf/onderhoud IC T hardware Mediatheek/bibliotheek Aanschaf/onderhoud IC T software Bouw/beheer website Overige ICT kosten Reproduktlekosten Kabeltelevisie en overige rechten Abonnementen/mdschriften/vaküiei Totaal inventaris en apparatuur
36.641 22.224 18.390 50.29D 2.201 100.976 142.227 16.641 28.633 418.223
27.600 8.750 18.150 29.720 12.815 38.560 137.620 9.090 42.400 324.705
27.775 12.228 18.950 61.764 4.150 84.960 155.850 16.200 33.400 415.277
27.339 12.036 18.652 60.794 4.085 83.625 153.402 16.946 32.875 408.753
27.066 11.916 18.466 60.187 4.044 82.791 151.872 15.786 32.547 404.676
26.875 11.832 18.336 59.763 4.016 82.207 150.800 r 15.675 32.318 401.822
Overige 4430 Representatiekosten 4290 Overige materiaalkosten 4400 C ontri/bijdr bestuurlijke organisatie 4440 Medezeggenschap/ouderraad 4445 Public relations en marketing 4450 Verzekeringen 4500 C ulturele (kunstzinnige) vorming 4510 Sportdagen/vieringen 4520 Reisjes/excursies 4530 Testen en toetsen 4560 Bijdrage aan bestuur 4570 Bijdragen aan derden 4575 Studiedagen en conferenties 4580 Projecten 4584 Vernieuwen/vervangen gymmaterfs 4590 Overige onderwijskosten 4799 Vrijval voorzjubilearegeling 4830 Kosten voorgaande jaren Totaal Overige
92.776 3.566 32.382 5.555 20.026 9.939 66.945 42.276 54.683 28.113 0 17.016 48.824 100 0 190.349 -8.568 12.325 636.308
75.245 3.966 31.520 12.170 37.380 12.220 58.880 20.730 38.450 22.770 0 200 28.050 3.610 500 428.454 0 0 774.145
81.900 2.850 40.360 10.220 55.250 10.020 85.200 33.225 34.750 30.650 0 0 33.000 1.000 0 442.688 0 0 861.113
80.613 2.805 39.726 10.059 54.382 9.863 83.862 32.703 34.204 30.169 0 0 32.482 984 0 435.734 0 0 847.585
79.809 2.777 39.330 9.959 53.840 9.764 83.025 32.377 33.663 29.668 0 0 32.158 974 0 431.387 0 0 839.131
79.246 2.758 39.052 9.889 53.460 9.695 82.439 32.148 33.624 29.657 0 0 31.931 968 0 428.345 0 0 833.212
3.574.410
1.777.770
1.967.513
1.936.605
1.917.287
1.903.764
449.757 449.757
389.800 389.800
382.600 382.600
376.590 376.590
372.833 372.833
370.204 370.204
25.730.385
22.762.571
23.049.464
22.728.789
22.511.443
22.303.075
4210 4211 4220 4212 4214 4219 4230 4250 4260
Totaal overige ïnstellingsiasten Leermiddelen PO 4200 Aanschaf leer-en hulpmiddelen Totaal leermiddelen PO
TOTAAL LASTEN
| f Rekening fr % Begroting w IIBëgrotingë IBëgrótlfigH ÏBegrotirïgïIiBégrptirïgll 2008 2009 2012 2013 2010 2011 Financiële baten 8600 Rente banken 8610 Rente spaarrekeningen Totaal financiële baten Financiële lasten 4610 Rentekosten 4620 Bankkasten Totaal financiële lasten
Totaal exploitatie resultaat
-;*
- -
14.753 148.913 163.666
0 80.000 80.000
0 80.000 80.000
0 78.743 78.743
0 77.958 77.958
0 77.408 77.408
2.920 14 2.934
300 1.000 1.300
1.500 0 1.500
1.476 0 1.476
1.462 0 1.462
1.451 0 1.451
463.995
19.255
11.231
-30.364
-39.436
10.439
Algemene Reserve .Stand; -3"3. --. :"l- '. ^ibegroötv. •*.:.:;'--" begroot^ .'.c^".^begroot^;-^^^n^/V^^^";fegrö^^f^; ------ -:.-_:. -'-'- ' ~'. resultaat '7-.-. s-. " resultaat^; ? > resuftaat':\} ^ï^resültaat. ^SS'resullaat I:Uf^TBsultiat^S : 3Ï-12-20Q7 -"."~ -"-200B^V- = r "-^ 2 0 Q B / ? : S : ^ ^ Exploitatieresultaat Overheveling naar voorziening BAPO Stand 31-12
2.760.014
463.982
19.255
11.231 -1.564.172
-30.364
-39.436
10.439
3.223.996
3J243.251
1.690.310
1.659.946
1.620.510
1.630.949
Voorziening onderhoud _- Stand x ";••" - resultaat:^. f"-, begrooti-J "=1:: begroof.„"::v":;bég"rböt.v-;;v j£beajüotV'.&vi • - b e g r o o t ^ So2012*S^^- -:"S013^O ^ z o i o ' i - y ;/"-'£
:-Izpji^ : j^
Dotaties Onttrekkingen Stand 31-12
1.891.698
400.000 494.206
400.000 1.022.921
1B7.710 313.706
200.000 500.645
200.000 165.211
200.000 547.454
1.797.492
1.174.571
1.048.575
747.930
762.719
415.265
1.564.172
1364.172
Voorziening BAPO "'"J-Stand - T ■ ~resüliaaT^_v -" ~ 4 J ê g i :ö o ,:t ^ - ; ' ^ V ^r qfn«3.9nn7 - 'F.' '2009 "onna„ ri.> -•'."■> 5n iV/^":i"7r~-':^2011; '>'ènir"j-V:/;'V?^ 31T12-2007 :.'•". -* : 'vnna\~" 2Q PB; : MO;' Overheveling van Algemene Reserve Dotaties Ontrekkingen
1.564.172
Stand 31-12
1.564.172
1364.172
Voorziening Jubifearegeling --Stand ; -resultaat: ^31-12-2007^---': rr':2Ó0B;::-Overheveling van Algemene Reserve Dotaties Ontrekkingen
335.178
Stand 31-12
335.178
""??=. begroot ^ M ' ! ^ begroot-" -V^v-ïegrobt^i- ."'¥j^vFeg'robti-c:? ' ^ ? begroot^--.{ ^: ; 2Q09; : : :;^"^'^;.'20iÓ^^ :^f-- H 1^011 %:f: ' ^ X v ^ \ \ ^ l i * ^ \ & i £ 0
6.568 326.610
326.610
326.610
326.610
326.610
326.610
Kasstroomoverzicht / verloop liquide middelen \;'~fV'---J-:-\z--^:~': ;■- V' ~V_-~*? I ' i .",.'*.-' 'I-~5 -
•"
■ ."""
'"'i * '■-"'-." "-' . '-.~
Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo exploitatie Overige mutaties eigen vermogen Aüschnjvïngen Mutaties werkkapitaal: - voorraden -vorderingen - effecten - kortlopende schulden Mutaties voorzieningen
, rekening ?-.. begroting ; begroting V begroting^ begroting^ begroting^ '"-"'. 2 0 0 8 : : --2Q09 ~ ?^;2ÖJ0>r:: v ^ ó l ï ^ : "iï2ÖÏ2f,iy • tg 2Öïfc'fi
463.982
19.255
11.231
-30.364
-39.436
10.439
3B5J58
443.605
484.356
502.927
505.290
450.719
0 -446.444 0 425.325 -102.773
0 0 0 0 -622.921
0 0 0 0 -125.996
0 0 0 0 -300.645
0 0 0 0 14.789
0 0 0 0 -347.454
705.848
-160.061
369.591
171.918
480.643
113.704
0 -1.037.670 28.971
0 -877.850 16.900
0 -565.760 16,900
0 -337.200 16.900
0 -437.450 16.900
0 -166.000 16.900
-1.008.699
-860.950
-548.860
-320.300
-420.550
-149.100
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0
0
0
0
0
0
-302.851
-1.021.011
-179.269
-148.382
60.093
-35.396
Beginstand liquide middelen Mutatie liquide middelen
3.481.743 -302.851
3.178.892 -1.021.011
2.157.881 -179.269
1.978.612 -148.382
1.830.230 60.093
1.890.323 -35.396
Eindstand liquide middelen
3.178.892
2.157.881
1.97B.612
1.830.230
1.890.323
1.854.927
Kasstroom uit investeringsactiviteiten (Des)investeiingen immateriële vaste activa Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen financiële vaste activa
Kasstroom uit flnacieringsactiviteiten Mutatie kredietinstellingen Mutatie overige langlopende schulden
Mutatie liquide middelen
Balanspositie rekening ^ 1 20Ö8 "
begroting
II!2009^£
begroting 2010 ;
begroting begroting begroting ^ 2 0 1 ^ ; , ■^;2Ö12^C:
Activa
Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa
0 2.589.000 378.262
0 2.663.886 373.433
0 2.945.687 356.533
0 2.780.459 339.633
0 2.705.118 322.733
0 2.438.599 305.833
Vlottende activa Voorraden Vorderingen Effecten Liquide middelen
0 2.507.011 0 3.178.891
0 2.060.567 0 1.874.604
0 2.653.901 0 1.978.612
0 2.653.402 0 1.830.230
0 2.660.903 0 1.890.323
0 2.642.703 0 1.854.927
8.653.164
6.972.490
7.934.733
7.603.724
7.579.077
7.242.062
Eigen vermogen Eigen vermogen
3.223.996
1.932.512
1.690.310
1.659.946
1.620.510
1.630.949
Vreemd vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden
2.124.103 0 3.305.065
2.160.238 0 2.879.740
2.939,358 0 3.305.065
2.638.713 0 3.305.065
2.653.502 0 3.305.065
2.306.048 0 3.305,065
Totaal passiva
8.653.164
6.972.490
7.934.733
7.603.724
7.579.077
7.242,062
Totaal activa
Passiva
iVorderingehlBn s c h u l p
~
(Investeringsplan jlfWMteHngén;'-, ;
begroting rekening begroting begroting > . 20Q8i5||K:?0Q?IfS|pipio|i|?
begroting
begroting
fazrnjlli!?S$MmgêWfë&ÊÊÉ
Gebouwen / bekabeling Meubilair Inventaris f apparatuur / active boards Machines / apparatuur Leermiddelen Hardware / randapparatuur
118.300 49.000 141.000 0 148.940 216.200
70.000 12.000 52.000 0 71.000 116.500
10.000 95.900 99.500 0 216.750 143.610
0 217.500 0 0 103.2QQ 16.500
0 361.000 0 0 74.450 2.000
0 160.0Q0 0 0 6.000 0
Totaal Investeringen
673.440
321.500
565.760
337.200
437.450
166.000
rekening begroting "■;." 2008 ' r v
begroting
Totaal afschrijvingen . -
begroting
begroting
:2dl0;r-
begroting
-^2013^]
Gebouwen / bekabeling Meubilair Inventaris / apparatuur/ active boards Machines / apparatuur Leermiddelen Hardware / randapparatuur
5.954 53.735 59.569 183 87.303 159.015
11.290 57.999 79.367 183 94.291 192.586
15.040 5B.696 89.082 183 109.569 211.834
15.290 63.389 9Z126 183 122.145 209.794
15.290 76.790 91.775 183 128.327 19Z925
15.290 88.905 91.019 183 122.967 132.355
Totaal Afschrijvingen
365.759
435.718
484.404
502.92B
505.290
450.720
begroting
begroting
begroting
begroting
rekening
M^f^ipgi2M0M|
Totaal boekwaarde activa per 31-12 Gebouwen / bekabeling Meubilair Inventaris / apparatuur/ active boards Machines / apparatuur Leermiddelen Hardware / randapparatuur Totaal waarde materiële vaste activa
begroting
Sg2012|gafcg201fSj
ïllBIll
192.698 672.628 638.705 3.003 417.165 664.813
181.408 674.832 719.849 2.819 479.875 743.048
246.367 712.036 722.767 2.636 567.057 674.824
231.077 866.147 650.640 2.453 553.111 477.030
215.787 1,150.357 558.866 2.269 491.734 286.105
200.497 1.221.453 467.846 2.086 392.967 153.750
Z5B9.01Q
2.801.830
2.945.687
2.780.459
Z705.118
2.438.599
Kengetallen balans V I P _ L--±-- _
_~I_
I
L2Q0B
Liquiditeit Vlottende activa Kortlopende schulden Solvabiliteit 1 Eigen vermogen X100% Totaal passiva Solvabiliteit 2 Ëgen vermogen + voorz. x 100% Totaal passiva
2009.-J: 2010^ 2011[.._. :J2012 - ■-. 2013 ""- - > ; Streefgetal^; * '-""*" ' ' lylgsWoSABB^y
1,72
1,37
1,40
1,36
1.38
1.36
1,5
37,26
27,72
21.30
21,83
21,38
22,52
50%
61,81
58,70
58,35
56,53
56,39
54,36
Weerstandvermogen
Eigen vermogen x 100%
12,38
8,51
7,35
7,34
7,24
7,33
5% -15%
Rentabiliteit Exploitatieresultaat x 100% Totale baten
1,78
0,08
0,05
-0,13
-0,18
0,05
0
Voorzieningen / Baten Voorzieningen x 100% Baten uit gewone bedrijfsvoering
8,16
9,52
1279
11,66
11,85
10,37
Rijksbijdragen / Baten Rijksbijdragen x 100% Baten uit gewone bedrijfsvoering
85,85
94,25
94,70
94,70
94.70
94,70
Personele lasten / baten Personele jasten x 100% Baten uit gewone bedrijfsvoering
75,13
Bl,ll
80,95
80,95
80,95
80,95
Totale baten
iToelichting kengetallen: •'_ '-:J^;' Het kengetal liquiditeit geeft aan of het bevoegd gezag fn staat is op korte termijn kortlopende schulden te kunnen betalen. Voor onderwijs is een waarde van 1,5 veetal voldoende. Het kengetal solvabiliteit (1) geeft aan de verhouding tussen het eigen vermogen en het vreemd vermogen en geeft inzicht In de vraag of het bevoegd gezag voldoende eigen vermogen heeft om op langere termijn voort te bestaan. In het PO wordt een een streefwaarde van 50% voorgesteld. Het kengetal solvabiliteit (2). Dit kengetal Is opgenomen, omdat de beoordeling van het eigen vermogen niet losgezien kan worden van de hoogte van de voorzieningen. Wanneer de voorzieningen namelijk niet toereikend is omtoekomstigeverpllchflngen te dekken, zal aanvulling vanuit het eigen vermogen moeten plaatsvinden. Het kengetal weerstandsvermogen geeft een indicatie in hoevere het bevoegd gezag in staat is om bij ongunstige tijden de activiteiten voort te kunnen zetten. Om de f nanclële positie niet in gevaar te brengen moet dit kengetal minimaal 5% zijn. Het kengetal rentabiliteit geeft de verhouding weer tussen het exploitatieresultaat en de totale baten. Een hoge waarde kan vragen oproepen inzake het bestedingspatroon, terwijl een negatieve waarde een te ruim financieel management kan betekenen. Een streefwaarde voor rentabiliteit Is niet te geven. Hoge voorzieningen kunnen onder andere dulden op achterstallig onderhoud. Te lage voorzieningen kunnen financieringsproblemen in de toekomsttotgevolg hebben. Het kengetalrijksbijdragen/batengeeft aan in welke mate het bevoegd gezag afhankelijk is van de rijksvergaedlngen. De personele kosten zijn de grootste kostenpost van de school. Vooral trendmatig kan dit kengetal een belangrijk signaal geven. De personele lasten kunnen worden afgezet tegenover de bekostiging.
Kengetallen exploitatie ■RiiiiSbmtair"™"'^"
2008
2009
'-2Ö1Ih
2011^
J
20.12^"-?4aoi3%.a
(Rijks)bijdrage OCW / totale baten Overige overheidsbijdragen / totale baten Overige baten /totalebaten
85,85 12,05 1,88
94,25 5,05 0,59
94,70 4,10 1,00
94,70 4,10 1,00
94.70 4,10 1,00
94,70 4,10 1,00
Personele lasten / totale lasten Afschrijvingslasten / totale lasten Huisvestingslasten / totale lasten Ov. Instellingslasten / totale lasten Leermiddelen PO / totale lasten
76,02 1,42 6,92 13,89 1,75
80,90 1.95 7,63 7.81 1.71
80,71 2,10 6,99 8,54 1,66
80,56 2,21 7,05 8,52 1,66
80,53 2,24 7,05 8,52 1,66
80.71 2,02 7,08 8,54 1,66
Personele lasten / totale lasten Materiële lasten / totale lasten
76,02 23,98
80,90 19,10
80.71 19,29
80,56 19,44
80.53 19,47
80.71 19,29
20087
20Ö9f
2010
:20Ï
J;2012JSS2013£
(Rijks)bijdragen OCW / leerling Overige overheidsbijdragen / leerling Overige baten / leerling
5346,70 750,41 117,05
5124.16 274,29 31,92
5342,33 231.20 56,52
5342,33 231.20 56,52
5342.33 231.20 56,52
5342,33 231.20 56,52
Personele lasten / leerling Afschrijvingslasten / leerling Huisvestingslasten / leerling Ov. Instellingslasten / leerling Leermiddelen PO / leerling
4679.21 87,50 426.16 855,12 107,60
4409,67 106.23 415,85 425,71 93,34
4566,32 118,89 395.63 482,94 93,91
4566,32 125.42 399,43 482,94 93,91
4566,32 127,28 399,93 482,94 93,91
4566,32 114,34 400,29 482,94 93,91
Personele lasten / leerling Materiële lasten / leerling
4679,21 1476,38
4409,67 1041,13
4566.32 1091,38
4566,32 1101,70
4566,32 1104.07
4566,32 1091,48
