Balans per 31 december 2014 Stichting Welzijn Ouderen in de Veldhovense Gemeenschap (SWOVE) ___________________________________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________________________________ 1 BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (na winstbestemming)
31 december 2014
31 december 2013
€
€
€
€
ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa
(1)
Machines en inventaris
18.985
14.171
VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen
(2)
Debiteuren Pensioenen Overlopende activa
25.947 1.244 18.213
23.609 7.088 45.404
Liquide middelen Rabobank Kas
30.697
(3)
190.024 116
181.391 118 190.140
181.509
254.529
226.377
Balans per 31 december 2014 ___________________________________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________________________________
31 december 2014
31 december 2013
€
€
€
€
PASSIVA RESERVES EN FONDSEN
(4)
Stichtingskapitaal Exploitatiereserve Bestemmingsreserves
45 98.005 83.000
45 77.267 82.000 181.050
KORTLOPENDE SCHULDEN Crediteuren Loonheffing Pensioenen Overlopende passiva
159.312
(5)
21.100 18.620 33.759
8.724 19.790 352 38.199 73.479
67.065
254.529
226.377
Staat van baten en lasten over 2014 Stichting Welzijn Ouderen in de Veldhovense Gemeenschap (SWOVE) ___________________________________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________________________________ 2
STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014
Realisatie 2014 Begroting 2014 Realisatie 2013
Baten
€
€
€
705.217
727.463
717.616
-220.711
-240.372
-238.983
278.929 48.971 27.525 5.854 4.188 42.917 23.200 1.430 30.142 -388
292.500 46.000 28.000 7.400 3.100 43.100 23.850 2.750 41.500 -1.500
274.012 44.693 23.292 7.257 2.448 41.668 24.941 2.499 34.891 -916
462.768
486.700
454.785
683.479
727.072
693.768
21.738 -10.003
391 -
23.848 -9.564
11.735
391
14.284
Lasten Kostprijs van de omzet Beheer en administratie Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Overige personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Kantoorlasten Verkooplasten Algemene lasten Financiële baten en lasten
Resultaat Mutaties bestemmingsreserves Exploitatieoverschot
(8) (9) (10) (11) (12) (13) (14) (15) (16) (17)
(18)
Grondslagen Stichting Welzijn Ouderen in de Veldhovense Gemeenschap (SWOVE) ___________________________________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________________________________ 3
GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
ALGEMEEN
ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING
De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Richtlijn voor de jaarverslaggeving 640 'Organisaties zonder winststreven'. De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Baten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Lasten worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn.
Personeelsleden Bij de stichting waren in 2014 gemiddeld 9 personeelsleden werkzaam (2013: 8). Gemiddeld aantal FTE in 2014 5,8 (2013: 5,8).
GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA
Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Voor de kosten van periodiek groot onderhoud wordt een voorziening gevormd. Deze voorziening is opgenomen onder de overige voorzieningen aan de passiefzijde van de balans.
Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. Langlopende en kortlopende schulden Opgenomen leningen en schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING
Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de lasten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen.
Grondslagen Stichting Welzijn Ouderen in de Veldhovense Gemeenschap (SWOVE) ___________________________________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________________________________ Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de op het verslagjaar betrekking hebbende baten en lasten met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Netto-omzet Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen.
Brutomarge Het bruto-omzetresultaat bestaat uit de netto-omzet, de wijzigingen in de voorraad gereed product en goederen in bewerking, de geactiveerde productie ten behoeve van het eigen bedrijf, de overige bedrijfsopbrengsten, de lasten van grond- en hulpstoffen en de lasten van uitbesteed werk en andere externe lasten. Lasten algemeen De personeelskosten en andere kosten worden toegerekend aan de bestedingen in het kader van de doelstelling, de kosten van werving van baten aan de beheerkosten. Bestedingen doelstellingen De bestedingen in het kader van de doelstellingen worden verantwoord in het jaar dat zij zijn toegezegd of, voor zover dit niet bij toezegging het geval is, in het jaar dat de omvang van de verplichting betrouwbaar kan worden vastgesteld. Voorwaardelijke verplichtingen worden verantwoord in het jaar waarin vast komt te staan dat aan de voorwaarden zal worden voldaan.
Afschrijvingen De afschrijvingen op de materiële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschaffingswaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen, boekwinsten echter alleen voor zover de boekwinsten niet in mindering zijn gebracht op vervangende investeringen. Financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en -lasten van uitgegeven en ontvangen leningen.
Stichting Welzijn Ouderen in de Veldhovense Gemeenschap (SWOVE) Toelichting op de balans ___________________________________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________________________________ 4
TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2014
ACTIVA
VASTE ACTIVA 1.
Materiële vaste activa
Machines en inventaris € Boekwaarde per 1 januari 2014 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen
39.474 -25.303 14.171
Mutaties Investeringen Afschrijvingen
9.002 -4.188 4.814
Boekwaarde per 31 december 2014 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen
48.476 -29.491
Boekwaarde per 31 december 2014
18.985
Afschrijvingspercentages % Machines en inventaris
20
VLOTTENDE ACTIVA 2.
Vorderingen 31-12-2014
31-12-2013
€
€
Debiteuren Debiteuren
25.947
23.609
1.244
-
Pensioenen Pensioenen afrekening 2014
Stichting Welzijn Ouderen in de Veldhovense Gemeenschap (SWOVE) Toelichting op de balans ___________________________________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________________________________ 31-12-2014
31-12-2013
€
€
Overlopende activa Rente Verzekeringen Contributies en abonnementen Teruggaaf premie WAO/WIA 2013 Vooruitbetaalde kosten project "Veldhopper" Vooruitbetaalde kosten project "Kunst van het ontspannen"
3.
1.059 526 432 14.947 1.249
1.475 814 1.642 3.157 -
18.213
7.088
34.049 16.292 139.683 116
22.147 21.035 138.209 118
190.140
181.509
45 98.005 83.000
45 77.267 82.000
181.050
159.312
45
45
Liquide middelen
Rabobank 1536.72.927 Rabobank 1596.40.172 Rabobank Bedrijfsspaarrekening 1014.818.745 Kas
PASSIVA 4.
EIGEN VERMOGEN
Stichtingskapitaal Exploitatiereserve Bestemmingsreserves
Stichtingskapitaal Stichtingskapitaal
2014
2013
€
€
Exploitatiereserve Stand per 1 januari Exploitatieoverschot
77.267 11.735
52.938 14.284
Vrijval bestemmingsreserves
89.002 9.003
67.222 10.045
Stand per 31 december
98.005
77.267
Toelichting op de balans Stichting Welzijn Ouderen in de Veldhovense Gemeenschap (SWOVE) ___________________________________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________________________________ 31-12-2014
31-12-2013
€
€
Bestemmingsreserves Bestemmingsreserve maaltijdvoorziening Bestemmingsreserve project eenzaamheid en kwetsbaarheid Bestemmingsreserve automatisering en huur Bestemmingsreserve innovatieve projecten
5.
7.000 35.000 16.000 25.000
7.000 25.000 25.000 25.000
83.000
82.000
21.100
8.724
18.620
19.790
-
352
13.051 9.134 5.177 366 1.375 1.491 3.165
13.476 10.739 6.112 5.297 1.075 1.500 -
33.759
38.199
KORTLOPENDE SCHULDEN
Crediteuren Crediteuren
Loonheffing Loonheffing december
Pensioenpremies Pensioenen afrekening 2013
Overlopende passiva Vakantiegeld Vakantiedagen Accountantskosten Nettoloon Nog te betalen kosten Samen De Dag Door Af te dragen giften Nog te betalen posten Te besteden gift Lentefeest
Toelichting op de balans Stichting Welzijn Ouderen in de Veldhovense Gemeenschap (SWOVE) ___________________________________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________________________________ NIET IN DE BALANS OPGENOMEN VERPLICHTINGEN
Meerjarige financiële verplichtingen
Huur Door Stichting Welzijn Ouderen in de Veldhovense Gemeenschap (SWOVE) is een meerjarig huurcontract aangegaan voor het bedrijfspand, dit contract loopt tot 30 november 2015. De jaarlijkse huursom bedraagt € 32.027. Het huurcontract is op 10 oktober 2014 verlengd tot 30 november 2020 waarbij de jaarlijkse huursom (inclusief BTW) vanaf 1 december 2016 is bepaald op € 25.346.
Toelichting staat van baten en lasten Stichting Welzijn Ouderen in de Veldhovense Gemeenschap (SWOVE) ___________________________________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________________________________ 5
TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014 Realisatie 2014 Begroting 2014 Realisatie 2013 €
€
€
200.815 18.396 18.740 1.025 580 200
243.500 16.000 500 300 -
214.090 23.765 12.670 549 532 -
239.756
260.300
251.606
429.663 29.798 6.000
429.663 30.500 6.000 1.000 -
429.663 36.347 -
465.461
467.163
466.010
3.665 198.495 1.735 10.019 6.105 692
4.000 217.572 1.300 11.500 5.500 500
5.479 215.892 2.008 10.084 4.753 767
220.711
240.372
238.983
Bruto lonen Mutatie reservering vakantiedagen en overuren Uitzendkrachten Fietsplan
280.823 -1.605 17.243 4.933
292.500 -
284.527 3.991 -
Ontvangen ziekengelduitkeringen Loonsubsidies personeel Vergoeding personeelskosten
301.394 -20.778 -1.687 -
292.500 -
288.518 -4.741 -9.765
278.929
292.500
274.012
43.273 5.698
40.000 6.000
39.528 5.165
48.971
46.000
44.693
6.
Netto-omzet
Omzet maaltijden Vergoeding bijstandsregeling maaltijden Omzet Samen De Dag Door Opbrengst kopieermachine Opbrengst verhuur vergaderzaal Overige omzet
7.
Subsidies en giften
Budgetsubsidie Gemeente Veldhoven Subsidie Terminale Zorg Subsidie Veldhopper Gift Rabobank Dementie Bijdrage Oranjefonds
Kostprijs van de omzet Samen De Dag Door Inkopen maaltijden Verbruiksgoederen eetpunten Kilometer vergoeding maaltijden Afwaskosten Overige kosten maaltijden
Personeelslasten 8.
9.
Lonen en salarissen
Sociale lasten
Premies sociale verzekeringswetten Ziekengeldverzekering
Stichting Welzijn Ouderen in de Veldhovense Gemeenschap (SWOVE) Toelichting staat van baten en lasten ___________________________________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________________________________ Realisatie 2014 Begroting 2014 Realisatie 2013 € 10.
Pensioenverzekering personeel 11.
€
27.525
28.000
23.292
3.347 912 536 591 468
4.500 800 600 1.000 500
4.428 1.065 684 677 403
5.854
7.400
7.257
4.188
3.100
2.448
4.188
3.100
2.448
32.027 4.239 483 4.490 1.678
32.300 4.750 550 4.500 1.000
31.414 4.009 472 4.945 828
42.917
43.100
41.668
923 2.382 290 4.055 3.764 1.792 3.084 6.705 205
750 3.000 3.500 4.000 2.000 3.600 6.500 500
258 2.312 480 3.861 4.046 2.758 3.838 6.971 417
23.200
23.850
24.941
1.346 84
2.000 750
1.950 549
1.430
2.750
2.499
Overige personeelslasten
Reiskostenvergoeding woon/werk Reiskostenvergoeding variabel Kantinelasten Deskundigheidsbevordering Andere personeelskosten
12.
€
Pensioenlasten
Afschrijvingen
Afschrijvingen materiële vaste activa Machines en inventaris
Overige bedrijfslasten 13.
Huisvestingslasten
Huur gebouwen Energiegebruik (gas, water en elektra) Belastingen gebouwen Schoonmaakkosten Overige huisvestingslasten
14.
Kantoorlasten
Kantoorbenodigdheden Drukwerk Kleine investeringen en onderhoud Automatiseringslasten Telecommunicatie Portokosten Contributies en abonnementen Kopieermachine Overige kantoorlasten
15.
Verkooplasten
Reklame- en advertentielasten Representatielasten
Toelichting staat van baten en lasten Stichting Welzijn Ouderen in de Veldhovense Gemeenschap (SWOVE) ___________________________________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________________________________ Realisatie 2014 Begroting 2014 Realisatie 2013 € 16.
Accountantslasten Bindingsavond Vrijwilligerskosten Verzekeringen Kilometervergoeding vrijwilligers Kosten Project Mantelzorg Mantelzorgdag Kosten Project eenzaamheid Nieuwe activiteiten Kosten website Overige algemene lasten
17.
€
€
Algemene lasten 13.117 750 5.717 1.340 5.391 2.564 565 480 211 7
11.000 1.000 15.000 2.500 5.500 2.500 1.750 1.000 750 500
11.115 1.750 12.212 3.704 6.478 -1.114 518 228 -
30.142
41.500
34.891
1.059 -671
2.000 -500
1.475 -559
388
1.500
916
1.059
2.000
1.475
-671
-500
-559
-3 -10.000 -
-
-15.085 -12.771 -25.000 43.292
-10.003
-
-9.564
Financiële baten en lasten
Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke lasten
Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rente Rabobank spaarrekening Rentelasten en soortgelijke lasten Rente bank 18.
Mutaties bestemmingsreserves
Mutatie bestemmingsreserve automatisering en huur Dotatie bestemmingsreserve project eenzaamheid en kwetsbaarheid Dotatie bestemmingsreserve innovatieve projecten Mutaties overige reserves
Ondertekening van de jaarrekening
Veldhoven, 3 april 2015
G. van Esch (voorzitter)
H. Kessels (penningmeester)
