Activa

3.

Jaarrekening

3.1

Balans per 31 december 2014

(na resultaatbestemming)

Activa 31-12-2014 €

31-12-2013 €

762 23.178 0 17.225 ————— 41.165 ---------------

917 35.012 1.444 22.159 ————— 59.532 ---------------

Voorraden

32.240 ---------------

89.449 ---------------

Waarde lopende projecten

260.093 ---------------

0 ---------------

214.483 94.077 91.596 ————— 400.156 ---------------

260.360 80.389 96.292 ————— 437.041 ---------------

448.076 ---------------

1.066.611 ---------------

————— 1.181.730 =========

————— 1.652.633 =========

Vaste activa Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen Inventaris Kantoormachines Automatisering

Vlottende activa

Vorderingen Debiteuren Overige vorderingen Belastingen en premies sociale verzekeringen

Liquide middelen

Pagina 20

Passiva 31-12-2014 €

31-12-2013 €

351.023 ---------------

304.425 ---------------

43.568 ---------------

47.972 ---------------

Crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige kortlopende schulden

382.117 48.795 356.227 ————— 787.139 ---------------

438.381 40.892 330.679 ————— 809.952 ---------------

Waarde lopende projecten

0 ---------------

490.284 ---------------

————— 1.181.730 =========

————— 1.652.633 =========

Stichtingsvermogen Continuïteitsreserve

Voorzieningen Voorziening Herdrukverplichting

Kortlopende schulden

Pagina 21

3.2

Staat van baten en lasten over 2014 Exploitatie 2014 Begroting 2014 Exploitatie 2013

€

Omzet en Subsidie Inkoopwaarde omzet en promotiekosten

Dekkingsbijdrage 1) Personeelskosten Huisvestingskosten Verkoopkosten Algemene kosten Afschrijvingen Bijzondere baten en lasten

Exploitatieresultaat Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten

Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Vennootschapsbelasting

Resultaat na belasting

5.204.475 2.920.109 ————— 2.284.366 -------------1.761.037 170.901 121.518 192.567 27.382 30.506————— 2.242.899 --------------————— 41.467 8.038 2.907————— 46.598 ————— 46.598 ========

€ 2.537.000 106.000 -------—— 2.431.000 --------------1.804.000 182.000 95.000 331.000 24.000 ————— 2.436.000 --------------————— 5.00010.000 5.000————— ————— ========

€ 5.899.451 3.485.908 ————— 2.413.543 --------------1.796.580 184.370 178.115 240.793 39.703 66.695————— 2.372.866 --------------————— 40.677 15.962 4.199————— 52.440 0 ————— 52.440 ========

1 ) In de begroting wordt alleen gerekend met de verwachten budgetten voor de uren. Met te verwachte budgetten voor de promotiekosten wordt in de begroting geen rekening gehouden

Pagina 22

3.3

Algemene toelichting op de balans en winst-en-verliesrekening

3.3.1

Grondslagen voor de waardering van activa en passiva

Algemeen De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Richtlijn voor de Jaarverslaggeving 640. Op basis van de hiervoor geldende criteria qua hoogte van de omzet, het balanstotaal en het aantal werknemers wordt de stichting gekwalificeerd als een kleine rechtspersoon. Voor deze rechtspersoon bestaan bepaalde vrijstellingen met betrekking tot de inrichting van de jaarrekening. Van deze vrijstellingen is daar waar wenselijk gebruik gemaakt. Vergelijking met voorgaand jaar De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van het voorgaande jaar. Materiële vaste activa Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Subsidies op investeringen worden in mindering gebracht op de verkrijgingsof vervaardigingsprijs van de activa waarop de subsidies betrekking hebben. De materiële vaste activa worden verminderd met jaarlijkse lineaire afschrijvingstermijnen, gebaseerd op de economische levensduur. Voorraden De voorraden worden gewaardeerd tegen inkoopprijs of, indien lager, tegen de marktwaarde per balansdatum. Voor zover dit noodzakelijk wordt geacht, wordt de waarde verlaagd met een voorziening wegens incourantheid. Waarde lopende projecten De lopende projecten in opdracht van derden worden gewaardeerd tegen de gerealiseerde projectkosten, vermeerderd met de aan het project toe te rekenen winst en verminderd met de op balansdatum reeds voorzienbare verliezen. De aan het uitgevoerde project toe te rekenen winst wordt bepaald op basis van de balansdatum aan het project bestede kosten in verhouding tot de naar verwachting aan het project totaal te besteden kosten. De op de lopende projecten betrekking hebbende gedeclareerde termijnen worden in mindering gebracht op de lopende projecten. Indien het totaal van alle onderhanden projecten een debetstand ken, wordt het totaalsaldo gepresenteerd onder de vlottende activa. Indien het totaal van alle onderhanden projecten een creditsaldo kent, wordt het saldo gepresenteerd onder de kortlopende schulden. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen en overlopende activa worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor mogelijke verliezen als gevolg van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Pagina 23

Voorzieningen De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld. Wanneer het de verwachting is dat een derde de verplichtingen vergoedt en wanneer het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting, dan wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen. Latente belastingverplichtingen Latente belastingverplichtingen worden opgenomen voor tijdelijke verschillen tussen de waarde van de activa en passiva volgens fiscale voorschriften enerzijds en de boekwaarden die in deze jaarrekening gevolgd worden anderzijds. De berekening van de latente belastingverplichtingen geschiedt tegen de belastingtarieven die op het einde van het verslagjaar gelden, of tegen de tarieven die in de komende jaren gelden, voor zover deze al bij wet zijn vastgesteld. Belastinglatenties worden gewaardeerd op nominale waarde. Langlopende schulden Langlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Transactiekosten die direct zijn toe te rekenen aan de verwerving van de langlopende schulden worden in de waardering bij eerste verwerking opgenomen. Langlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Het verschil tussen de bepaalde boekwaarde en de uiteindelijke aflossingswaarde wordt op basis van de effectieve rente gedurende de geschatte looptijd van de langlopende schulden in de winst-enverliesrekening als interestlast verwerkt. Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Dit is meestal de nominale waarde.

Pagina 24

3.3.2

Grondslagen voor de bepaling van het resultaat

Resultaat Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het verslagjaar. De resultaten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin deze zijn gerealiseerd; voor lopende projecten wordt het resultaat naar evenredigheid van de stand van het werk verantwoord (Percentage of Completion methode, ofwel de PoC-methode). De voortgang van de verrichte prestaties wordt bepaald op basis van de tot de balansdatum gemaakte projectkosten in verhouding tot de geschatte totale projectkosten. Als het resultaat (nog) niet op betrouwbare wijze kan worden ingeschat, dan worden de opbrengsten als netto-omzet verwerkt in de winst– en verliesrekening tot het bedrag van de gemaakte projectkosten dat waarschijnlijk kan worden verhaald. De projectkosten worden dan verwerkt in de winst- en verliesrekening in de periode waarin ze zijn gemaakt. Zodra het resultaat wel op betrouwbare wijze kan worden bepaald, vindt opbrengstverantwoording plaats volgens de PoC-methode naar rato van de verrichte prestaties per balansdatum. Verliezen worden verantwoord zodra zij voorzienbaar zijn. De kosten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen en worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Opbrengsten uit de verkoop van goederen worden verwerkt zodra alle belangrijke rechten en risico's met betrekking tot de eigendom van de goederen zijn overgedragen aan de koper. Verantwoording van opbrengsten uit de levering van diensten geschiedt naar rato van de geleverde prestaties, gebaseerd op de verrichte diensten tot aan de balansdatum in verhouding tot de in totaal te verrichten diensten. De belasting over het resultaat wordt gebaseerd op het resultaat in de jaarrekening met inachtneming van de permanente verschillen tussen de winstberekening van de jaarrekening enerzijds en de fiscale winstberekening anderzijds. De berekening vindt plaats tegen het actuele belastingtarief. Dekkingsbijdrage Onder dekkingsbijdrage wordt verstaan het verschil tussen de netto-omzet met de subsidies ten behoeve van promotie en de kostprijs van de omzet en de out-of-pocket promotiekosten. Onder netto-omzet wordt verstaan de aan derden in rekening gebrachte bedragen voor de in het verslagjaar geleverde goederen en diensten onder aftrek van kortingen en exclusief omzetbelasting. Onder kostprijs van de omzet wordt verstaan de direct aan de netto-omzet toe te rekenen inkoopwaarde en andere kosten. Personeelsbeloningen Periodiek betaalbare beloningen. De aan het personeel verschuldigde beloningen worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de winst- en verliesrekening. Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Immateriële vaste activa inclusief goodwill en materiële vaste activa worden vanaf het moment dat het actief beschikbaar is voor het beoogde gebruik afgeschreven over de geschatte economische levensduur / verwachte toekomstige gebruiksduur van het actief. Over terreinen en vastgoedbeleggingen wordt niet afgeschreven. Financiële baten en lasten Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende activa en passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen.

Pagina 25

Belastingen De belasting over het resultaat wordt berekend over het resultaat voor belastingen in de winst-enverliesrekening, rekening houdend met beschikbare, fiscaal compensabele verliezen uit voorgaande boekjaren (voor zover niet opgenomen in de latente belastingvorderingen) en vrijgestelde winstbestanddelen en na bijtelling van niet-aftrekbare kosten. Tevens wordt rekening gehouden met wijzigingen die optreden in de latente belastingvorderingen en latente belastingschulden uit hoofde van wijzigingen in het te hanteren belastingtarief.

3.3.3 Pensioenlast De stichting was tot en met 2013 aangesloten bij Stichting VVV-Pensioenfonds. De door het fonds verzorgde pensioenregeling was een toegezegd-pensioenregeling. De stichting heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in het geval van een tekort bij het fonds, anders dan het voldoen van hogere toekomstige premies. Derhalve worden de aan het fonds betaalde premies als toegezegde bijdragen in de resultatenrekening verwerkt. Het fonds heeft het risico herverzekerd bij Nationale Nederlanden en op grond hiervan worden de komende jaren, naast de reguliere premies, geen additionele premies berekend. Per 31 december 2013 heeft de stichting VVV-Pensioenfonds de pensioenregeling middels een collectieve waardeoverdracht de aanspraken premievrij bij Nationale Nederlanden ondergebracht. Deze collectieve waardeoverdracht is tot stand gekomen daar de sociale partners voor de uitvoering van de nieuwe pensioenregeling adviseert aan te sluiten bij pensioenfonds Zorg & Welzijn en derhalve voor stichting VVV-Pensioenfonds geen rol meer is weggelegd voor de uitvoering van de pensioenregeling. De stichting Marketingoost heeft besloten niet aan te sluiten bij pensioenfonds Zorg en Welzijn maar een gelijkwaardige regeling onder te brengen in een pensioenverzekering bij Nationale Nederlanden. Voor een medewerker en een ex-medewerker is de pensioenverplichtingen ondergebracht bij een levensverzekeringsmaatschappij, Centraal Beheer. De door de levensverzekeringsmaatschappij verzorgde pensioenregeling is een toegezegd-pensioenregeling. De levensverzekeringsmaatschappij is aansprakelijk voor eventuele beleggingsrisico's en actuariële risico's. Derhalve worden de aan de levensverzekeringsmaatschappij betaalde premies als toegezegde bijdragen in de resultatenrekening verwerkt.

Pagina 26

Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen MarketingOost is voor de huur van de huisvesting de volgende huurverplichting aangegaan: Locatie:

Zwolle, Emmastraat * Ommen, Zeesserweg ** Steenwijk Stationsstraat Deventer *** * Totaal

Jaarlijkse huurverplichting: € 105.921 22.118 9.099 12.120 ————— 188.520 =========

Einde huurcontract:

31 mei 2017 10 januari 2018 31 oktober 2018 31 december 2015

In 2014 is een nieuwe bankgarantie van € 36.327 afgegeven en huurverplichting is inclusief servicekosten ** Tot aan het einde van de huurovereenkomst is 50% van de gehuurde ruimte verhuurd aan Comcept en Take 5 te Ommen. *** Er is een bankgarantie van € 2.957 afgegeven. **** De locatie Deventer wordt gehuurd van VVV Deventer en is inclusief servicekosten. De huur is jaarlijks opzegbaar. *

Leaseverplichtingen Per 10 juni 2010 is een leaseverplichting aangegaan met Toyota Financial Services voor de lease van een auto t.b.v. de directeur Zwolle Marketing van € 489,72 per maand en thans in gebruik door de directeur van MarketingOost. De lease overeenkomst heeft een looptijd van 48 maanden en loopt af per 9-62014. Per 22 augustus 2014 is een nieuwe leaseverplichting aangegaan met Toyota Financial Services voor een periode van 48 maanden ter waarde van € 537,75 per maand. De, per 11 juli 2014, in gebruik genomen kopieerapparaten en printers worden gehuurd van Grenke waarvoor een leasecontract is gesloten met een looptijd van 60 maanden. De huur/lease bedraagt 260,19 per maand.

Pensioenverplichtingen In het pensioenreglement van Centraal Beheer is het volgende opgenomen met betrekking tot de toeslagverlening voor ingegane en premievrije pensioenaanspraken: ‘De werkgever heeft de ambitie om de ingegane pensioenen en de premievrije pensioenaanspraken van gewezen deelnemers en gepensioneerden aan te passen aan de loonontwikkeling. Daartoe wordt jaarlijks door de werkgever per 1 januari een toeslag verleend van maximaal de stijging van het loonindexcijfer. De werkgever beslist evenwel jaarlijks in hoeverre de ingegane pensioenen en premievrije pensioenaanspraken aangepast worden. Voor deze voorwaardelijke toeslagverlening is geen reserve bij de pensioenuitvoerder gevormd.’ De koopsom voor de indexatie wordt jaarlijks in de administratie opgenomen.

Pagina 27

4.

Overige gegevens

4.1

Statutaire regeling inzake de winstbestemming

Conform artikel 7 van de statuten dient de jaarrekening en het jaarverslag te worden vastgesteld door de Raad van Toezicht. Vooruitlopend op deze vaststelling is het saldo toegevoegd aan de continuïteitsreserve van de stichting.

4.2

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

De controleverklaring van de onafhankelijke accountant is opgenomen in het volledige jaarverslag van Marketingoost en is op aanvraag verkrijgbaar.

Pagina 28