3. sz. melléklet
VI. ELSZÁMOLHATÓ KÖLTSÉGEK SPECIFIKÁCIÓ a Társadalmi Megújulás Operatív Program keretében LHH Kistérségek projektjei Digitális kompetencia-fejlesztés c. pályázati felhívásához
Kódszám: TÁMOP 5.1.1.-09/3
A projekt az Európai Unió támogatásával, az Európai Szociális Alap társfinanszírozásával valósul meg
1
A specifikáció az ESZA elszámolható költségek általános útmutatóban, valamint az ERFA elszámolható költségek általános útmutatóban foglaltakat a TÁMOP 5.1.1.-09/3 Digitális kompetenciafejlesztés komponens esetében az alábbiak szerint szűkíti:
1. Projekt előkészítés (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 4. pont) A projekt előkészítő szakasza a pályázati felhívás megjelenésének napjától a Támogatási Szerződésben szereplő dátum szerinti projektkezdés napjáig tart. A projekt előkészítő szakaszában számolhatók el, úgy mint:
a
szükségletfelmérés
elkészítésének
költségei
· ·
szakértői díjak (529. sor), az előkészítésben részt vevők bér- és járulékköltségei, egyéb személyi jellegű költségei (54., 551., 56. sorok), amelyek együttesen nem haladhatják meg a 400.000 Ft-ot!
2. Projektmenedzsment költségei (ESZA költségek általános útmutató 5. pont)
elszámolható
Konzorcium esetében a projekt menedzsmenti feladatokat a főpályázó köteles ellátni. A projektgazdának a projekt teljes időtartama alatt biztosítania kell egy fő projektvezetőt és egy fő pénzügyi vezetőt. A projektmenedzsmenttel szembeni elvárások: 1. § § § § 2. § § § §
projektmenedzser felsőfokú végzettség, 2 év projektmenedzsment tapasztalat, munkaideje a projektben bizonyíthatóan eléri a heti 20 órát, foglalkoztatása csak munkaviszony keretében történhet. pénzügyi vezető felsőfokú pénzügyi szakirányú végzettséggel, 2 év pénzügyi területen szerzett tapasztalat, munkaideje a projektben bizonyíthatóan eléri a heti 20 órát, foglalkoztatása munkaviszony, megbízási jogviszony, vállalkozói keretében lehetséges.
szerződés
Felhívjuk a pályázó figyelmét, hogy a támogatások igénylése során a projekt kifizetési kérelmeit mérlegképes könyvelőnek kell ellenjegyeznie! A projektmenedzsment bérköltségeinél és személyi jellegű ráfordításainál a projektmenedzseri, pénzügyi-könyvelési, jogi és adminisztratív feladatokat ellátó munkatársak – munkaviszonyban, megbízási viszonyban (kivéve projekt menedzser, aki csak munkaviszonyban), közalkalmazotti, közszolgálati jogviszonyban foglalkoztatott – bérköltsége, illetve annak a projekt menedzselésére fordított munkaidejével arányos része vehető figyelembe.
2
Itt kell elszámolni az egyéb jogviszony keretében a projektmenedzsment feladatainak ellátásával összefüggő tevékenységhez kapcsolódó költségeket is (pl. általános jogi tanácsadás, kiszerződött pénzügyi-könyvelés igénybevétele). A béren kívüli személyi juttatások köréből a kedvezményezett szervezet egységes, minden munkavállalójára kiterjedő, jogszabályoknak megfelelő belső szabályozása alapján étkezési jegy, munkábajárás költsége stb. elszámolható. A menedzsment nem rendszeres költségei közül az útiköltség, szállás és ellátás, valamint napidíj (amennyiben az ellátás költségét nem térítik) költségei elszámolhatóak. Elszámolható költségek: · · · ·
·
Bérköltség és járulékai (54. és 56. sorok); Megbízási díj és járulékai (54. és 56. sorok); Vállalkozói díj (529. sor); Személyjellegű költségei (munkába járás költségei, étkezési jegy stb., amennyiben a kedvezményezett szervezet egységes, minden munkavállalójára kiterjedő, jogszabályoknak megfelelő belső szabályozással rendelkezik a kifizethető juttatások körére és mértékére vonatkozóan) (551. sor); A projektmenedzsment tagok útiköltsége, szállás és ellátás költsége (526. sor) valamint napidíja (5591. sor) (amennyiben ellátás költségét nem térítik), ha a támogatott tevékenységhez kapcsolódó munkavégzés, ill. továbbképzés külső helyszínen történik.
A projekt menedzsment költségei elszámolható költségének 12 %-át!
együttesen
nem
haladhatják
meg
a
projekt
3
3. Projekt szakmai megvalósításával összefüggő költségek (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 6. pont) A projektgazdának a projekt teljes időtartama alatt biztosítania kell egy fő vezető mentort, aki egyben a szakmai vezető is. A projektgazdának vállalnia kell, hogy a célcsoporttagok számára nyújtandó képzés kezdetétől a projekt zárásáig a képzésbe vont résztvevők számának megfelelő számú mentort és egy ügyfélszolgálati munkatársat is biztosít. 1. § § § § 2. § § § 3. § § §
szakmai vezető (vezető mentor) felsőfokú végzettség, 2 év szakmai tapasztalat, munkaideje a projektben bizonyíthatóan eléri a heti 20 órát, foglalkoztatása munkaviszony, megbízási jogviszony, vállalkozói keretében lehetséges.
szerződés
mentor középfokú végzettség, munkaideje a projektben bizonyíthatóan eléri a heti minimum 20 órát, foglalkoztatása munkaviszony keretében lehetséges. ügyfélszolgálati munkatárs középfokú végzettség, munkaideje a projektben bizonyíthatóan eléri a heti 20 órát, foglalkoztatása munkaviszony, megbízási jogviszony, vállalkozói keretében lehetséges.
szerződés
A projekt céljának megvalósításban és/vagy szakmai felügyeletében, ill. a projekt nyomon követésben közvetlenül közreműködő személyzet bér és személyi jellegű költségei számolhatók el. · Bérköltség és járulékai (54. és 56. sor), valamint személyjellegű költségei (munkába járás költségei, étkezési jegy stb. (551. sor), amennyiben a kedvezményezett szervezet egységes, minden munkavállalójára kiterjedő, jogszabályoknak megfelelő belső szabályozással rendelkezik a kifizethető juttatások körére és mértékére vonatkozóan); · A megvalósításban részt vevő munkatársak útiköltsége, szállás és ellátás költsége (526. sor) valamint napidíja (5591. sor) (amennyiben ellátás költségét nem térítik), ha a támogatott tevékenységhez kapcsolódó munkavégzés, ill. továbbképzés külső helyszínen történik. Közérdekű önkéntes tevékenység esetében kizárólag személyi jellegű számolhatóak el, a 2005. évi LXXXVIII. törvényben meghatározottak alapján.
költségek
A szakmai megvalósítók képzési költsége elszámolható (525. sor) (normatív állami képzés, másoddiploma és nyelvi képzés nem támogatható). A szakmai megvalósítók megbízási vagy vállalkozói szerződéssel történő foglalkoztatását a projekt megvalósításhoz igénybevett szolgáltatások költségei között kell elszámolni.
4
4. Célcsoport számára biztosított egyéb támogatások költségei (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 7.2 pont) A célcsoport számára biztosítható egyéb támogatások között elszámolható: - a célcsoport nem rendszeres útiköltsége, ami a foglalkozásokra, képzésre jutással kapcsolatosan merül fel (526. sor), - a célcsoport ellátásának költségei a foglalkozások, képzések és egyéb projekthez kapcsolódó eseményeken, mértéke maximum bruttó 4.000 Ft/fő/nap (526. sor), - a célcsoport részére a képzésekhez, tréningekhez szükséges oktatási segédlet, tankönyv beszerzésének költsége, illetve a képzésekhez, tréningekhez, információ átadáshoz szükséges anyagjellegű költségek (511. sor) (papír, nyomtatvány, írószer).
5. Projekt megvalósításhoz igénybe vett szolgáltatások (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 8. pont) A külső, harmadik féltől megrendelt, a támogatott tevékenységhez kapcsolódó alábbi szolgáltatások igénybevételének költsége számolható el: Bérleti § § §
közvetlenül
díjak: Terembérlet költsége. (522. sor) Gépjármű bérlet költsége (522. sor) Oktatásokhoz kapcsolódó eszközbérlet költsége (522. sor)
Hirdetés, reklám, propaganda költségek: § Célcsoport toborzásának (pl.: szórólap, újsághirdetés stb.) költsége. (524. sor) Oktatás, képzés költségei: § A célcsoportnak és a mentoroknak szervezett képzések, tréningek szervezési, lebonyolítási költsége. (525. sor) A normatív állami képzés, másoddiploma és nyelvi képzés nem elszámolható. Egyéb szakmai szolgáltatások költségei (529. sor): § Szakértői díjak; § A program megvalósítása során a célcsoportnak nyújtott szolgáltatásokhoz kapcsolódó előadói, tanácsadási, szakértői tevékenység vállalkozói díja (pl.: munkaerőpiaci szolgáltatások, kompetencia fejlesztő szolgáltatások stb.); § A program megvalósítása során a célcsoportnak nyújtott szolgáltatásokhoz kapcsolódó előadói, tanácsadási, szakértői tevékenység megbízási díjai és járulékai (pl.: munkaerőpiaci szolgáltatások, kompetencia fejlesztő szolgáltatások stb.); § A WIFI szóráshoz szükséges internetszolgáltatás beszerzésének költsége; § A projekthez kapcsolódó rendezvények költsége (pl.: toborzás); § Egyéb szakmai tanácsadás. A projekthez kapcsolódó hatósági igazgatási, szolgáltatási díjak, illetékek (program akkreditáció díja). (531. sor) A projekt megvalósításhoz igénybe vett szolgáltatások között kell elszámolni a megbízási szerződéssel rendelkező szakmai megvalósítók bér és járulék költségét is (54+56. sor).
5
6. Egyéb szolgáltatások (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 9. pont) Közbeszerzési eljárás költségei (529. sor). A projekthez kapcsolódó kötelező nyilvánosság biztosításának költsége (529. sor). A projekt nyitó és zárókonferencia költsége nem lehet több, mint 300.000 Ft/konferencia. A projekthez kapcsolódó sajtótájékoztatók költsége nem lehet több, mint 50.000 Ft/db. Kötelezően előírt könyvvizsgálat költsége (529. sor): Az 50 millió Ft feletti odaítélt támogatás esetén egyszeri alkalommal a záró projekt előrehaladási jelentéssel egy időben benyújtott utolsó kifizetési kérelemhez kell a projekt vizsgálata alapján kiállított könyvvizsgálói igazolás másolati példányát csatolni.
7. Eszközbeszerzés (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 11. pont valamint ERFA elszámolható költségek általános útmutató 12.1.1. – 12.1.3 pont) A szakmai megvalósításhoz szükséges új eszközök beszerzése, melyekből a személyi eszközök (mobiltelefon, laptop) kizárólag a munkaszerződéssel foglalkoztatott megvalósítók részére adható. Az ERFA átjárhatóság keretében beszerezhető eszközök a következők (143. sor): § § § §
Mobiltelefon (1 db/szakmai megvalósító) Laptop (1 db/szakmai megvalósító, kivéve az ügyfélszolgálati munkatársat) Személyi számítógép (ügyfélszolgálati munkatárs) Irodabútor (ügyfélszolgálat, projektiroda)
A következő beszerezhető eszközökre a pályázat során maximum egységárak kerülnek kikötésre: - laptop: 200.000 Ft - számítógép: 150.000 Ft - mobiltelefon 20.000 Ft Fenti költségek együttesen nem haladhatják meg a projekt elszámolható költségének 7 %-át.
8. Egyéb, a projekt végrehajtásával összefüggő általános költség (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 10. pont) A projektmenedzsment és szakmai megvalósítók tevékenységével kapcsolatban felmerülő általános költségek, úgymint irodaszer, irodai fogyóeszköz (511. sor), posta, telefon, internet előfizetés költségei (539. sor), a támogatás fogadására szolgáló elkülönített bankszámlanyitás és –vezetés költségei (532. sor). Az irodaszer, irodai fogyóeszköz költsége nem haladhatja meg a 20.000 Ft/hó összeget. A szakmai megvalósítók mobiltelefon költsége nem haladhatja meg az 5.000 Ft/hó összeget. Fenti költségek együttesen nem haladhatják meg a projekt elszámolható költségének 5 %-át.
6
A fentieken tervezhető!
kívül
a
projekt
költségvetésében
9. Nem elszámolható költségek köre költségek általános útmutató 12. pont)
(ESZA
tartalék
nem
elszámolható
Mindazon költségek, melyek nem szerepelnek az ESZA típusú elszámolható költségek között, különösen: · föld, telek, ingatlan vásárlás; · új épületek építése; · gépjármű beszerzése; · hiteltúllépés költsége, egyéb pénzügyforgalmi költségek; · visszaigényelhető adók; · természetbeni hozzájárulások · lízing díjak · deviza/valuta átváltási jutalék veszteség · jutalékok és osztalék, profit kifizetés · kamattartozás kiegyenlítés · bírságok, kötbérek és perköltségek · valamint az elszámolhatósági útmutató pontjaiban külön nevesített nem elszámolható költségek · rezsi költségek · használt eszközök beszerzése · értékcsökkenés.
7
