VI. ELSZÁMOLHATÓ KÖLTSÉGEK SPECIFIKÁCIÓ a Társadalmi Megújulás Operatív Program keretében LHH Kistérségek projektjei c. tervezési felhíváshoz
Kódszám: TÁMOP 5.1.1.-09/2
a.) tevékenységcsoport
A projektek az Európai Unió támogatásával, az Európai Szociális Alap társfinanszírozásával valósulnak meg
1
A specifikáció az ESZA elszámolható költségek általános útmutatóban, valamint az ERFA elszámolható költségek általános útmutatóban foglaltakat a TÁMOP 5.1.1.-09/2 LHH Kistérségek projektjei című kiemelt konstrukció 1. sz. felhívása esetében az alábbiak szerint szűkíti az a.) tevékenységcsoportra vonatkozóan:
1. Projekt előkészítés (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 4. pont) A projekt előkészítő szakasza a pályázati felhívás megjelenésének napjától a Támogatási Szerződésben szereplő dátum szerinti projektkezdés napjáig tart. A projekt előkészítő szakaszában a szükségletfelmérés, célcsoporttal kapcsolatos elemzés, kutatás elkészítésének költsége és az esetleges épület átalakítással kapcsolatos mérnöki díj számolható el, úgy mint: · ·
szakértői díjak (529. sor), az előkészítésben részt vevők bér- és járulékköltségei, egyéb személyi jellegű költségei (54., 551., 56. sorok), · közbeszerzési eljárás költségei (529. sor), melyek együttesen nem haladhatják meg a projekt összköltségének 1 %-át!
2. Projektmenedzsment költségei (ESZA költségek általános útmutató 5. pont)
elszámolható
Konzorcium esetében a projektmenedzsment feladatokat – konzorciumi tagok tekintetében is - a főpályázó köteles ellátni. A 2. Projektmenedzsment költségei pont alá tartozó költségeket kizárólagosan a konzorciumvezető tervezheti. A specifikációban szereplő előkészítésre, projektmenedzsmentre, eszközbeszerzésre és egyéb, a projekt végrehajtásával összefüggő általános költségekre vonatkozó %-os korlátok betartását a projekt összköltségvetésére vonatkozóan kell értelmezni, amelynek biztosításáért a konzorciumvezető a felelős. A projektgazdának a projekt teljes időtartama alatt biztosítania kell egy fő projektvezetőt és egy fő pénzügyi vezetőt. A projektmenedzsment tagokkal szembeni elvárások: 1. § § §
§ §
2. § § §
projektmenedzser felsőfokú végzettség, 2 év projektmenedzsment tapasztalat, foglalkoztatása munkaviszony, vagy munkavégzésre irányuló egyéb jogviszony keretében lehetséges. munkaideje a projektben bizonyíthatóan Amennyiben a projektgazda a) és b) úgy a projektmenedzser a projekten munkaideje a projektben bizonyíthatóan
el kell, hogy érje a heti 15 órát. tevékenységcsoportot is megvalósít: belül más feladatot nem láthat el, és el kell, hogy érje a heti 30 órát.
pénzügyi vezető felsőfokú pénzügyi szakirányú végzettséggel, 2 év pénzügyi területen szerzett tapasztalat, munkaideje a projektben bizonyíthatóan eléri a heti 15 órát (amennyiben 2 tevékenységcsoportot valósít meg: heti 30 óra)
2
§
foglalkoztatása munkaviszony, vagy munkavégzésre irányuló egyéb jogviszony keretében lehetséges
Felhívjuk a pályázó figyelmét, hogy a támogatások igénylése során a projekt kifizetési kérelmeit mérlegképes könyvelőnek kell ellenjegyeznie! A projektmenedzsment tagjai a projektmenedzsment tevékenységen kívül a projektben más tevékenységben sem közvetve, sem közvetlenül nem vehetnek részt. A projektmenedzsment bérköltségeinél és személyi jellegű ráfordításainál a projektmenedzseri, pénzügyi-könyvelési, jogi és adminisztratív feladatokat ellátó munkatársak – munkaviszonyban, megbízási viszonyban (kivéve a projekt menedzser, aki csak munkaviszonyban), közalkalmazotti, közszolgálati jogviszonyban foglalkoztatott – bérköltsége, illetve annak a projekt menedzselésére fordított munkaidejével arányos része vehető figyelembe. Itt kell elszámolni az egyéb jogviszony keretében a projektmenedzsment feladatainak ellátásával összefüggő tevékenységhez kapcsolódó költségeket is (pl. általános jogi tanácsadás, kiszerződött pénzügyi-könyvelés igénybevétele). A béren kívüli személyi juttatások köréből a kedvezményezett szervezet egységes, minden munkavállalójára kiterjedő, jogszabályoknak megfelelő belső szabályozása alapján étkezési jegy, munkábajárás költsége stb. elszámolható. A menedzsment nem rendszeres költségei közül az útiköltség, szállás és ellátás, valamint napidíj (amennyiben az ellátás költségét nem térítik) költségei elszámolhatóak. Elszámolható költségek: · · · ·
·
Bérköltség és járulékai (54. és 56. sorok); Megbízási díj és járulékai (54. és 56. sorok); Vállalkozói díj (529. sor); Személyjellegű költségei (munkába járás költségei, étkezési jegy stb., amennyiben a kedvezményezett szervezet egységes, minden munkavállalójára kiterjedő, jogszabályoknak megfelelő belső szabályozással rendelkezik a kifizethető juttatások körére és mértékére vonatkozóan) (551. sor); A projektmenedzsment tagok útiköltsége, szállás és ellátás költsége (526. sor) valamint napidíja (5591. sor) (amennyiben ellátás költségét nem térítik), ha a támogatott tevékenységhez kapcsolódó munkavégzés, ill. továbbképzés külső helyszínen történik.
A projekt menedzsment költségei elszámolható költségének 12 %-át!
együttesen
nem
haladhatják
meg
a
projekt
3
3. Projekt szakmai megvalósításával összefüggő költségek (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 6. pont) A projektgazdának a projekt teljes időtartama alatt biztosítania kell egy fő szakmai vezetőt (koordinátort), és gyerekházanként egy fő gyerekház vezetőt, egy fő gyerekház munkatársat. Indokolt esetben a Gyerekház segítő munkatársat alkalmazhat. 1. § § § § 2. § § § § 3.
szakmai vezető (koordinátor) Felsőfokú szociális és/vagy pszichológusi és/vagy pedagógiai és/vagy egészségügyi végzettség és/vagy bölcsődei szakgondozói/gondozói végzettség, legalább 2 éves szakmai tapasztalat, munkaideje a projektben bizonyíthatóan eléri a heti 20 órát (amennyiben több Gyerekházat is kialakít: heti 30 óra) foglalkoztatás munkaviszony, vagy munkavégzésre irányuló egyéb jogviszony keretében lehetséges gyerekház vezető Felsőfokú pedagógiai és/vagy egészségügyi és/vagy bölcsődei szakgondozói/gondozói végzettség, 2 év szakmai gyakorlat, munkaideje a projektben bizonyíthatóan eléri a heti 40 órát, foglalkoztatása munkaviszony vagy munkavégzésre irányuló egyéb jogviszony keretében lehetséges.
§ § §
gyerekház munkatárs középfokú végzettség, munkaideje a projektben bizonyíthatóan eléri a heti 30 órát, foglalkoztatása munkaviszony vagy munkavégzésre irányuló egyéb jogviszony keretében lehetséges.
§ §
gyerekház segítő munkatárs munkaideje a projektben bizonyíthatóan eléri a heti 20 órát foglalkoztatása munkaviszony, megbízási jogviszony, vállalkozói keretében lehetséges.
4.
szerződés
A projekt céljának megvalósításban és/vagy szakmai felügyeletében, ill. a projekt nyomon követésben közvetlenül közreműködő személyzet bér és személyi jellegű költségei számolhatók el. · Bérköltség és járulékai (54. és 56. sor), valamint személyjellegű költségei (munkába járás költségei, étkezési jegy stb. (551. sor), amennyiben a kedvezményezett szervezet egységes, minden munkavállalójára kiterjedő, jogszabályoknak megfelelő belső szabályozással rendelkezik a kifizethető juttatások körére és mértékére vonatkozóan); · A megvalósításban részt vevő munkatársak útiköltsége, szállás és ellátás költsége (526. sor) valamint napidíja (5591. sor) (amennyiben ellátás költségét nem térítik), ha a támogatott tevékenységhez kapcsolódó munkavégzés, ill. továbbképzés külső helyszínen történik. A TÁMOP 5.2.1. kiemelt program által nyújtott képzésekre jutás, az ahhoz kapcsolódó ellátás és szállás költségek betervezése kötelező! (12 db kétnapos képzési alkalom a program munkatársai számára, programonként minimum 3 fő) Közérdekű önkéntes tevékenység esetében kizárólag személyi jellegű számolhatóak el, a 2005. évi LXXXVIII. törvényben meghatározottak alapján.
költségek
A szakmai megvalósítók képzési költsége elszámolható (525. sor) (normatív állami képzés, másoddiploma és nyelvi képzés nem támogatható).
4
A szakmai megvalósítók megbízási vagy vállalkozói szerződéssel történő foglalkoztatását a projekt megvalósításhoz igénybevett szolgáltatások költségei között kell elszámolni.
4. Célcsoport számára biztosított egyéb támogatások költségei (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 7.2 pont) A célcsoport számára biztosítható egyéb támogatások között elszámolható: - a célcsoport nem rendszeres útiköltsége, ami a foglalkozásokra, képzésre jutással kapcsolatosan merül fel, és ha szükséges, akkor a szakorvoshoz, egyéb szakemberekhez eljutás útiköltsége (526. sor) - a célcsoport ellátásának költségek a következők szerint: a projekt folyamán vezetett forgalmi napló adatai alapján számolható el 200 Ft/fő/nap, a gyerekházban töltött napok kizárólag gyerekek esetében (526. sor) - a célcsoport részére a képzésekhez, tréningekhez szükséges oktatási segédlet, tankönyv beszerzésének költsége, illetve a foglalkozásokhoz, tréningekhez, információ átadáshoz szükséges anyagjellegű költségek (511. sor) (pl. papír, nyomtatvány, írószer, tisztálkodási szer, egyéb fogyóeszközök) – kivéve a TÁMOP 5.1.1.-09/2 által nyújtott képzésekhez - a célcsoport (gyermekekkel és családjaikkal foglalkozó szakemberek) részére útiköltség, szállás és ellátás költsége, ha a TÁMOP 5.1.1.-09/2 program által nyújtott képzésekkel kapcsolatban merül fel (526. sor)
5. Projekt megvalósításhoz igénybe vett szolgáltatások (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 8. pont) A külső, harmadik féltől megrendelt, a támogatott tevékenységhez kapcsolódó alábbi szolgáltatások igénybevételének költsége számolható el:
közvetlenül
Hirdetés, reklám, propaganda költségek: § Célcsoport toborzásának (pl.: szórólap, újsághirdetés stb.) költsége. (524. sor) Oktatás, képzés költségei: § A célcsoportnak és a szakmai megvalósítóknak szervezett tréningek szervezési, lebonyolítási költsége. (525. sor) A normatív állami képzés, másoddiploma és nyelvi képzés nem elszámolható. Egyéb szakmai szolgáltatások költségei (529. sor): § Szakértői díjak; § A program megvalósítása során a célcsoportnak nyújtott szolgáltatásokhoz kapcsolódó előadói, tanácsadási, szakértői tevékenység vállalkozói díja (pl.: fejlesztőpedagógus, alapszolgáltatásokon túli szolgáltatások (pl. védőnő)); § A program megvalósítása során a célcsoportnak nyújtott szolgáltatásokhoz kapcsolódó előadói, tanácsadási, szakértői tevékenység megbízási díjai és járulékai (pl.: fejlesztőpedagógus, alapszolgáltatásokon túli szolgáltatások (pl. védőnő)); § A szakmai megvalósítók képzéséhez (szupervíziójához, csoporttréningjeihez) és a szakmai együttműködési hálózat szervezéséhez köthető rendezvények költsége; § A projekthez kapcsolódó rendezvények költsége; § Nyomdai szolgáltatás költsége; § Egyéb szakmai tanácsadás.
5
A projekthez kapcsolódó hatósági igazgatási, szolgáltatási díjak, illetékek (program akkreditáció díja). (531. sor) A projekt megvalósításhoz igénybe vett szolgáltatások között kell elszámolni a megbízási szerződéssel rendelkező szakmai megvalósítók bér és járulék költségét is (54+56. sor).
6. Egyéb szolgáltatások (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 9. pont) Közbeszerzési eljárás költségei (529. sor). A projekthez kapcsolódó kötelező nyilvánosság biztosításának költsége (529. sor). A projekt nyitó és zárókonferencia költsége nem lehet több, mint 300.000 Ft/konferencia. A projekthez kapcsolódó sajtótájékoztatók költsége nem lehet több, mint 50.000 Ft/db. Kötelezően előírt könyvvizsgálat költsége (529. sor): Az 50 millió Ft feletti odaítélt támogatás esetén egyszeri alkalommal a záró projekt előrehaladási jelentéssel egy időben benyújtott utolsó kifizetési kérelemhez kell a projekt vizsgálata alapján kiállított könyvvizsgálói igazolás másolati példányát csatolni.
7. Eszközbeszerzés (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 11. pont valamint ERFA elszámolható költségek általános útmutató 12.1.1. – 12.1.3 pont) A projektmenedzsment tevékenységéhez és szakmai megvalósításhoz szükséges új eszközök beszerzése. Az ERFA átjárhatóság keretében beszerezhető eszközök a következők (143. sor): § §
§ § § §
A projektmenedzsmentet szolgáló irodai eszközök (maximum: 1 db asztali számítógép, 1 db fénymásoló, 1 db nyomtató, 1 db fax) A gyerekházat szolgáló eszközök (gyerekházanként maximum: 2 db asztali számítógép, 1 db nyomtató, 1 db videokamera, 1 db fényképezőgép, 1 db TV készülék, 1 db CD lejátszó, 1 db DVD lejátszó) Fejlesztőeszközök, játékok Mobiltelefon (1-1 db a projektvezető, a szakmai vezető (koordinátor) és a gyerekház vezető részére) Teakonyha kialakítása, felszerelése Gyerekház berendezése, felszerelése (pl.: bútorok, kültéri játékok, mesekönyvek)
A következő beszerezhető eszközökre a pályázat során maximum egységárak kerülnek kikötésre: - asztali számítógép: 150.000 Ft - fénymásoló: 100.000 Ft - nyomtató 50.000 Ft - mobiltelefon: 20.000 Ft - videokamera: 120.000 Ft - TV készülék: 100.000 Ft - fényképezőgép: 40.000 Ft Az átalakítási- és felújítási költségek elszámolhatók (123. sor), amennyiben közvetlenül a projekt megvalósításához kötődnek és végrehajtása nélkül az épület nem alkalmas a feladat ellátására, különösen amennyiben a fogyatékkal élő személyek projektben való
6
részvétele egyébként nem lenne biztosított, valamint ennek szükségességét és az átalakítási terv megfelelőségét szakvélemény támasztja alá. A felújítási költségek alatt kell érteni minden, az építmény rendeltetésszerű hasznosítását lehetővé tevő átalakítást, bontást, felújítást, bővítést. Ingatlan felújítása esetében a világítási-, és fűtési rendszer korszerűsítése nem elszámolható költség. (Komplex) akadálymentesítés költségei Bérelt ingatlanon történő felújítás kiadásai elszámolásának feltételei: 1.) a bérelt ingatlanra vonatkozóan megkötött bérleti szerződés időtartama legalább a projekt keretében az ingatlanon végzett felújítási munkálatok megkezdésétől számított 15 év 2.) A felújítás összegének minden esetben csökkentenie kell a bérleti díj összegét (ezt a vonatkozó bérleti szerződésben is érvényesíteni szükséges), függetlenül attól, hogy a bérleti díj a projekt költségei között elszámolható-e vagy sem. A bérbeadóval megállapodást kell kötni, hogy a bérbeadó hozzájárul a felújításokhoz. Fenti költségek együttesen nem haladhatják meg a projekt elszámolható költségének 15 %-át.
8. Egyéb, a projekt végrehajtásával összefüggő általános költség (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 10. pont) A projektmenedzsment és szakmai megvalósítók tevékenységével kapcsolatban felmerülő általános költségek, úgymint irodaszer, irodai fogyóeszköz, a gyerekház takarításához kapcsolódó tisztítószerek (511. sor), posta, telefon, internet, folyóirat előfizetés költségei (539. sor), a támogatás fogadására szolgáló elkülönített bankszámlanyitás és –vezetés költségei (532. sor). Ezen felül elszámolhatóak szakkönyvek költségei (539. sor) és a gyerekház vagyonbiztosítása (533. sor) és karbantartása (523. sor). Az irodaszer, irodai fogyóeszköz költsége nem haladhatja meg a 30.000 Ft/hó összeget. Fenti költségek együttesen nem haladhatják meg a projekt elszámolható költségének 10%-át.
A fentieken kívül a projekt költségvetésében tervezett tartalék aránya nem haladhatja meg a projekt elszámolható költségének 5%-át! 9. Nem elszámolható költségek köre költségek általános útmutató 12. pont)
(ESZA
elszámolható
Mindazon költségek, melyek nem szerepelnek az ESZA típusú elszámolható költségek között, különösen: · a Gyerekház számára biztosított ingatlan bérleti díja · föld, telek, ingatlan vásárlás; · új épületek építése; · gépjármű beszerzése; · hiteltúllépés költsége, egyéb pénzügyforgalmi költségek; · visszaigényelhető adók; · természetbeni hozzájárulások · lízing díjak · deviza/valuta átváltási jutalék veszteség · jutalékok és osztalék, profit kifizetés · kamattartozás kiegyenlítés · bírságok, kötbérek és perköltségek
7
· · · ·
valamint az elszámolhatósági elszámolható költségek rezsi költségek használt eszközök beszerzése értékcsökkenés.
útmutató
pontjaiban
külön
nevesített
nem
8
