Vektis is hét informatiecentrum voor de zorg

JAARVERSLAG

2010

Vektis is hét informatiecentrum voor de zorg

Inhoudsopgave 1.

2. 3. 4. 5. 6. 7.

8.

9.

Profiel 1.1 Missie 1.2 Visie 1.3 Cultuur 1.4 Professioneel onafhankelijk Bestuurlijke structuur en jaarrekening 2.1 De C.V.-structuur Organigram Vektis Kerncijfers 2010 Verslag van de Raad van Commissarissen Verslag van de directie Jaarrekening 2010 Vektis Beheer B.V. (geconsolideerd) 7.1 Balans per 31 december 2010 (activa) 7.2 Balans per 31 december 2010 (passiva) Vektis Beheer B.V. (geconsolideerd) 7.3 Winst-en-verliesrekening over 2010 Vektis Beheer B.V. (geconsolideerd) 7.4 Kasstroomoverzicht over 2010 Vektis Beheer B.V. (geconsolideerd) 7.5 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling in de enkelvoudige en in de geconsolideerde jaarrekening 7.6 Toelichting op de balans Vektis Beheer B.V. (geconsolideerd) 7.7 Toelichting op de winst-en-verliesrekening Vektis Beheer B.V. (geconsolideerd) Vennootschappelijke jaarrekening 2010 Vektis Beheer B.V. 8.1 Vennootschappelijke balans per 31 december 2010 (activa) 8.2 Vennootschappelijke balans per 31 december 2010 (passiva) Vektis Beheer B.V. 8.3 Vennootschappelijke winst-en-verliesrekening over 2010 Vektis Beheer B.V. 8.4 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling in de vennootschappelijke jaarrekening 8.5 Toelichting op de vennootschappelijke balans Vektis Beheer B.V. 8.6 Toelichting op de vennootschappelijke winst-en-verliesrekening Vektis Beheer B.V. Controleverklaring Jaarrekening 2010 Vektis C.V. 9.1 Balans per 31 december 2010 (activa) 9.2 Balans per 31 december 2010 (passiva) Vektis C.V. 9.3 Winst-en-verliesrekening over 2010 Vektis C.V. 9.4 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 9.5 Toelichting op de balans Vektis C.V. 9.6 Toelichting op de winst-en-verliesrekening Vektis C.V.

4 4 4 4 5 6 6 9 10 11 13 16 16 17 18 19 20 22 26 29 29 30 31 32 33 35 37 40 40 41 42 43 45 48

2

Vooraf Dit document biedt het jaarverslag van Vektis Beheer B.V., het geconsolideerde jaarverslag van Vektis Beheer B.V., het jaarverslag van Vektis C.V. evenals de respectievelijke jaarrekeningen. Vektis C.V. werd in 2007 opgericht om de btw-vrijstelling voor de producten en diensten van Vektis aan de zorgverzekeraars te kunnen behouden. De bedrijfsvoering is ondergebracht in de commanditaire vennootschap Vektis C.V. Het betreffende jaarverslag geeft inzicht in het reilen en zeilen van de onderneming in 2010. Daar waar in dit jaarverslag Vektis wordt genoemd wordt Vektis C.V. bedoeld, tenzij expliciet wordt vermeld dat het om de B.V. gaat.

3

1. Profiel Vektis verzamelt en analyseert gegevens over de kosten en de kwaliteit van de gezondheidszorg in Nederland. Wij leveren informatiediensten waardoor besluitvorming en uitvoering binnen de zorgmarkt effectief en efficiënt plaatsvinden. Vektis beschikt over actuele en omvangrijke databestanden. Deze bevatten bijvoorbeeld gegevens op nationale schaal over de kosten van medicijngebruik, medische hulpmiddelen en ziekenhuiszorg. Dit soort informatie is niet alleen van belang voor de zorgverzekeraars maar ook voor zorgaanbieders, overheid en verzekerden. Met deze informatie stelt Vektis partijen in staat de kwaliteit, toegankelijkheid en betaalbaarheid van de zorg in Nederland te verbeteren. Dat maakt Vektis tot hét informatiecentrum voor de zorg. Daarnaast beschikken wij over verschillende producten en diensten ter ondersteuning van de elektronische uitwisseling van berichten. Hiervoor ontwikkelen en beheren wij standaarden in samenspraak met zorgverzekeraars, zorgkantoren, zorgaanbieders en softwareleveranciers. Ook ontwikkelt en beheert Vektis diverse referentiesystemen. Tenslotte beheert en onderhoudt de organisatie het Sectoraal Aanspreekpunt Zorgverzekeringen (SA-Z) voor zorgverzekeraars en zorgkantoren. In het kader hiervan worden berichten van en naar zorgverzekeraars en zorgkantoren via Vektis met andere communicatiepartners uitgewisseld.

1.1 Missie Vektis levert informatiediensten waardoor besluitvorming en uitvoering binnen de zorgmarkt effectief en efficiënt plaatsvinden. Hiermee stelt Vektis partijen in staat de kwaliteit, toegankelijkheid en betaalbaarheid van de zorg in Nederland te verbeteren. De ambitie van Vektis is om hét informatiecentrum voor de zorg te zijn.

1.2 Visie Informatie is een essentieel onderdeel van zowel de strategische beleidsprocessen als de administratieve uitvoeringsprocessen binnen de zorgmarkt en niet alleen voor zorgverzekeraars. Het samenbrengen van gegevens en informatie levert partijen in de zorg een gemeenschappelijke informatiebron die krachtiger is dan een veelheid aan eigen informatiebronnen. Deze gezamenlijke informatiebron is betrouwbaar en onbetwist, waardoor de informatie door alle partijen in de zorgmarkt wordt geaccepteerd en gebruikt. De juiste informatie op het juiste moment zorgt dat de informatie optimaal kan worden ingezet in uitvoering- en beleidsprocessen. De toenemende eisen aan beveiliging, beschikbaarheid en betrouwbaarheid worden door Vektis daarbij op adequate wijze ingevuld.

1.3 Cultuur Bij Vektis werken ongeveer tachtig mensen. Vektis biedt een uitdagend werkklimaat waarin professionals zich kunnen ontwikkelen. Medewerkers onderscheiden zich doordat ze met hun kennis en vaardigheden meerwaarde hebben voor klanten. Binnen Vektis is ruimte voor zelfstandigheid, verantwoordelijkheid, persoonlijke groei en eigen initiatief. De werksfeer is informeel en laagdrempelig, met een grote mate van 4

onderlinge collegialiteit. Projectmatig en interdisciplinair samenwerken met collega's volgens professionele standaarden is 'gewoon'. Gezien de missie en visie van Vektis is ‘goed’ de norm en ‘voldoende’ niet goed genoeg. In 2010 is begonnen met de voorbereiding voor een cultuuromslag waarin resultaatgerichtheid, focus en accountability centraal staan.

1.4 Professioneel onafhankelijk Het merendeel van de medewerkers is hoog opgeleid op een van de volgende gebieden: statistiek, informatieanalyse, economie, ICT en wiskunde. Zij werken zelfstandig, waarbij de klanten een rol spelen bij het formuleren van de vraagstellingen, maar geen invloed hebben op de resultaten van onderzoek en reflectie. Wij vinden betrouwbaarheid en professionaliteit heel belangrijk omdat die bijdragen aan de kwaliteit en de acceptatie van het werk dat Vektis uitvoert en naar buiten brengt.

5

2. Bestuurlijke structuur en jaarrekening De bedrijfsvoering van Vektis is ondergebracht in de commanditaire vennootschap Vektis C.V. Alle zorgverzekeraars, Zorgverzekeraars Nederland (ZN) en de Stichting Sectoraal Aanspreekpunt Zorgverzekeringen (SA-Z) fungeren als commanditair vennoten van deze C.V. Vektis Beheer B.V. vervult de rol van beherend vennoot van Vektis C.V. Vektis C.V. kent een vrijstelling van btw voor dienstverlening aan de commanditair vennoten (de ‘interne’ dienstverlening). Over ‘externe’ dienstverlening dient wel btw te worden afgedragen. Onder ‘externe’ dienstverlening wordt de dienstverlening buiten de kring van de commanditair vennoten verstaan. De interne dienstverlening vindt tegen kostprijs plaats. In de praktijk verloopt de dienstverlening voor de commanditair vennoten via een voorcalculatorische kostprijs. Achteraf wordt nagecalculeerd op basis van de werkelijke kosten. Dit gebeurt op basis van een met de Belastingdienst afgestemd model, vastgelegd in de statuten van Vektis C.V. Eventuele verschillen met de reeds betaalde tarieven worden met de commanditair vennoten verrekend. Dit betekent dat Vektis op de interne dienstverlening geen resultaat behaalt. Winst of verlies is alleen aan de orde bij de externe dienstverlening. Is er met de externe dienstverlening winst geboekt dan wordt deze afgedragen aan de B.V. en vervolgens wordt daar belasting over betaald.

2.1 De C.V.-structuur Vektis C.V. is het samenwerkingsverband van de commanditair vennoten waarbinnen alle dienstverlening wordt verricht. De Vektis Beheer B.V. vormt de beherend vennoot die de uitvoering van de activiteiten bij Vektis aanstuurt. ZN is enig aandeelhouder van de beherend vennoot (Vektis Beheer B.V.). Eigendomstructuur

Besturingsstructuur

Zorgverzekeraars zijn lid van

Zorgverzekeraars vormen bestuur van Zorgverzekeraars Nederland (ZN) heeft in de persoon van zijn directeur zitting in

Zorgverzekeraars Nederland (ZN) is enig aandeelhouder van

AVA Vektis Beheer B.V. benoemt Vektis Beheer B.V. is beherend vennoot van

Vektis C.V.

RvC Vektis Beheer B.V. houdt toezicht op Vektis Beheer B.V. bestuurt Vektis C.V.

Figuur 2.1: structuur Vektis

Alle vennoten van de C.V. hebben stemrecht op basis van het door hen ingebrachte kapitaal. Toe- en uittreding tot en uit de C.V. kan slechts plaatsvinden als alle vennoten ermee instemmen.

6

ZN is de enige aandeelhouder van de Vektis Beheer B.V. In de algemene vergadering van aandeelhouders (AvA) vertegenwoordigt de directeur van ZN de aandeelhouder1. De AvA Vektis Beheer B.V. benoemt de leden van de Raad van Commissarissen van Vektis Beheer B.V. De samenstelling van de Raad van Commissarissen was in 2010: • de heer drs. B.J.J.M. Huesmann, voorzitter, tot en met 28 april 2010 • de heer C.W.F.M. Driessen, lid tot en met 28 april 2010, voorzitter vanaf 28 april 2010 • de heer drs. F.C.W. ten Brink, lid • de heer mr. J.A.S. van Breda Vriesman, lid tot 28 april 2010 • de heer R. Konterman, lid vanaf 28 april 2010 • de heer R. Wenselaar, lid vanaf 28 april 2010 De directie van Vektis Beheer B.V. bestond in 2010 uit: • de heer C.W.F.M. Driessen, waarnemend statutair directeur tot en met 31 januari 2010 en gedelegeerd commissaris tot 1 maart 2010. • de heer drs. H.C. Bennema, directeur vanaf 1 februari 2010 De ondernemingsraad van Vektis C.V. bestond in 2010 uit de volgende leden: • mevrouw drs. A.D.J. van Kooten, voorzitter tot en met 30 november, lid vanaf 1 december 2010 • de heer ing. R.J.M. Deen, secretaris tot en met 30 november, voorzitter vanaf 1 december 2010 • de heer T.T. van Til, secretaris, vanaf 1 december 2010 • de heer R.P.A. Kessels, lid • mevrouw M. Nugteren-Jurgens, lid tot en met 1 december 2010 • de heer J. Eilers, lid tot en met 1 december 2010 De Commanditair Vennoten van de Vektis C.V. waren in 2010: Avéro Achmea Zorgverzekeringen N.V. Confior Zorgverzekeraar N.V. Delta Lloyd Zorgverzekering N.V. FBTO Zorgverzekeringen N.V. Fortis Aanvullende Ziektekostenverzekeringen N.V. Fortis Basis Ziektekostenverzekeringen N.V. Groene Land PWZ Achmea Zorgverzekeringen N.V. Interpolis Zorgverzekeringen N.V. IZA Zorgverzekeraar N.V. IZZ Zorgverzekeraar N.V. N.V. Univé Zorg N.V. Zorgverzekeraar UMC OHRA Ziektekostenverzekeringen N.V. OHRA Zorgverzekeringen N.V. Onderlinge Waarborgmaatschappij Agis zorgverzekeringen U.A. Onderlinge Waarborgmaatschappij AnderZorg U.A. Onderlinge Waarborgmaatschappij Azivo Algemeen Ziekenfonds De Volharding U.A. Onderlinge Waarborgmaatschappij AZVZ U.A. Onderlinge Waarborgmaatschappij Centrale Zorgverzekeraars Groep, Zorgverzekeraar U.A. 1 Tot en met 28 april 2010 werd ZN als aandeelhouder in AvA vertegenwoordigd door de (leden van de) toenmalige Bestuurscommissie Informatiebeleid.

7

Onderlinge Waarborgmaatschappij Centrale Zorgverzekeraars Groep, Aanvullende Verzekering Zorgverzekeraar U.A. Onderlinge Waarborgmaatschappij De Friesland Particuliere Ziektekostenverzekeringen U.A. Onderlinge Waarborgmaatschappij De Friesland Zorgverzekeraar U.A. Onderlinge Waarborgmaatschappij Menzis U.A. Onderlinge Waarborgmaatschappij Menzis Zorgverzekeraar U.A. Onderlinge Waarborgmaatschappij Zorgverzekeraar "DSW" U.A. Onderlinge Waarborgmaatschappij Zorgverzekeraar Zorg en Zekerheid UA ONVZ Ziektekostenverzekeraar N.V. OZF Achmea Zorgverzekeringen N.V. PNO Onderlinge Ziektekostenverzekeringsmaatschappij U.A. Salland Zorgverzekeraar N.V. Stad Holland Zorgverzekeraar Onderlinge Waarborgmaatschappij U.A. Stichting Sectoraal Aanspreekpunt Zorgverzekeringen Trias Zorgverzekeraar N.V. Univé Zorgverzekeraar N.V. VGZ Zorgverzekeraar N.V. Zilveren Kruis Achmea Zorgverzekeringen N.V. Zorgverzekeraar Cares Gouda N.V. Zorgverzekeraars Nederland

8

3. Organigram Vektis

Figuur 3.1: organigram

9

4. Kerncijfers 2010 De onderstaande tabel geeft een samenvatting van de cijfers voor Vektis en laat tevens de ontwikkeling in de realisatiecijfers vanaf 2006 zien. 2010

2009

2008

2007

2006

ZN

6.251

4.428

4.505

4.788

4.715

Zorgverzekeraars

2.369

3.628

4.081

3.488

3.918

Derden

1.474

2.184

1.817

1.218

1.577

Totaal

10.094

10.240

10.403

9.494

10.210

Kosten

9.766

10.081

10.043

9.249

8.582

Netto-omzetresultaat

328

159

360

244

1.628

Financieel resultaat

119

215

-/- 379

-/- 42

19

Resultaat voor belastingen

447

374

-/- 19

202

1.647

92

116

-/- 589

49

533

355

258

570

153

1.114

545

545

545

545

545

Overige reserve

2.714

2.872

3.988

2.623

2.471

Wettelijke reserve

1.879

1.371

49

45

41

40

0

5.187

4.833

4.574

3.208

3.016

(in € 1.000,-) Omzet

Belastingen

Nettoresultaat

Eigen vermogen Aandelenkapitaal

Kapitaalstorting C.V. Totaal

Tabel 4.1: financiële kerncijfers Vektis totaal

10

5. Verslag van de Raad van Commissarissen Hierbij bieden wij u de jaarrekening 2010 en het jaarverslag 2010 van Vektis Beheer B.V. aan. De Raad van Commissarissen (RvC) van Vektis Beheer B.V. is in het verslagjaar vier keer bijeen geweest voor een reguliere vergadering. Er werd drie keer een Algemene Vergadering van Aandeelhouders (AvA) gehouden onder voorzitterschap van de voorzitter van de RvC. In de AvA van 28 april 2010 werd de jaarrekening van de Vektis Beheer B.V. over 2009 vastgesteld. Op 17 november 2009 heeft de AVA de heer C.W.F.M. Driessen per 17 november 2009 aangesteld als gedelegeerd commissaris van Vektis Beheer B.V. Tevens werd hij tijdelijk belast met leiding van de organisatie. Per 1 februari 2010 heeft hij deze taak overgedragen aan de nieuw benoemde statutair directeur van Vektis Beheer B.V., de heer drs. H.C. Bennema. De heer Driessen heeft tot 1 maart 2010 de functie van gedelegeerd commissaris vervuld. De aanstelling van de heer Bennema heeft plaatsgevonden in een Buitengewone Algemene Vergadering van Aandeelhouders op 25 januari 2010. Voorafgaand aan de benoeming van de heer Bennema is advies ingewonnen bij de ondernemingsraad van Vektis. De samenstelling van de RvC is in het verslagjaar gewijzigd. De heer Huesmann (voorzitter) heeft de RvC verlaten en de heer Driessen is de heer Huesmann opgevolgd als voorzitter van de RvC. Ook de heer Van Breda Vriesman heeft in 2010 de RvC verlaten. Als nieuwe leden traden de heer Wenselaar en de heer Konterman toe tot de RvC. Vektis is de heren Huesmann en Van Breda Vriesman dank verschuldigd voor hun inzet en voor de wijze waarop zij invulling hebben gegeven aan hun rol als commissaris. Centraal voor Vektis stond in 2010 het strategisch beleid voor de komende jaren. De RvC heeft in diverse stadia een actieve, inhoudelijke en toetsende bijdrage geleverd aan de ontwikkeling van een nieuw strategisch meerjarenbeleid. Dit resulteerde uiteindelijk in een strategisch plan onder de titel ‘De kracht van informatie’ voor de periode 2010-2015. Randvoorwaarde voor het realiseren van deze strategie is een goed functionerend datawarehouse. De ontwikkeling hiervan was een terugkerend onderwerp van aandacht van de commissarissen. Daarnaast heeft de RvC in 2010 aandacht besteed aan een aantal aspecten van de governance van Vektis. Zo is het directiereglement van Vektis aangepast en door de RvC vastgesteld, alsmede de beoordeling- en beloningssystematiek voor de statutair directeur van Vektis. De samenwerking en de werkwijze met Zorgverzekeraars Nederland (ZN) als enig aandeelhouder van Vektis Beheer B.V. is, met instemming van de RvC en in goed overleg met ZN, aangepast. Zo heeft de directie van ZN en het bestuur van ZN mandaat om als aandeelhouder van Vektis Beheer B.V. op te treden en is de rol van de commissie Informatiebeleid en de bestuurscommissies van ZN ten opzichte van Vektis gewijzigd. Dit heeft geleid tot een meer efficiënte en effectieve samenwerking. De RvC heeft aandacht besteed aan het thema integriteit en vastgesteld dat er geen aanleiding bestaat op dit terrein specifieke maatregelen te treffen.

11

Het jaarverslag en de jaarrekening 2010 is door de RvC besproken op 13 april 2011. De jaarrekening van 2010 is goedgekeurd. De RvC spreekt zijn waardering uit over de inzet van alle medewerkers.

12

6. Verslag van de directie

Vektis levert diensten tegen kostprijs aan de vennoten en tegen een kostprijs met risico-opslag aan de zorgaanbieders, de overheid en zelfstandige bestuursorganen (zbo’s). Vektis streeft dus niet naar omzeten winstmaximalisatie, maar naar kostenminimalisatie en maximalisatie van het gebruik van de diensten. Uit de cijfers over 2010 blijkt dat Vektis slaagt in dit streven.

Totale kosten lager dan begroot 2010 was voor Vektis een jaar van verandering: een andere directie, een nieuwe strategie, de aanzet voor een cultuur waarin resultaatgerichtheid centraal staat en een meer kostenbewuste werkwijze. Uit de resultaten 2010 blijkt dat deze werkwijze zijn vruchten afwerpt. De totale kosten vallen lager uit dan begroot. De lagere kosten zijn met name (voor 2,3 miljoen euro) het gevolg van: • De externe projectkosten die 30% lager uitvallen omdat meer wordt gedaan met eigen mensen, efficiënter wordt gewerkt en een aantal voorziene projecten zijn vertraagd (DOT, AWBZ en modernisering AGB). • De personeelskosten die 12% lager uitvallen door terughoudendheid in de werving en lagere overige personeelslasten. • De overige bedrijfskosten die 35% lager uitvallen dan begroot. De lagere personeels- en overige bedrijfskosten leiden tot een gemiddeld uurtarief dat met 93 euro 13 euro lager ligt dan begroot. De productiviteit van de lijnafdelingen ligt op 70%. De gemiddelde productiviteit van de hele organisatie (inclusief de uren van de stafafdelingen die niet direct aan de producten en diensten zijn toe te schrijven) ligt met 56% op het begrote niveau.

Toenemend gebruik van de dienstverlening Tegelijkertijd is het aanbod aan informatie(diensten) toegenomen en ligt het gebruik van alle producten en diensten hoger dan verwacht. Dat terwijl Vektis in 2010 volop bezig is geweest met de implementatie van het nieuwe datawarehouse: Of zoals een relatie opmerkte: “Vektis blijft lopen tijdens de operatie aan de ruggengraat’. Dat dit niet zonder pijn gaat blijkt overigens wel uit het feit dat Vektis regelmatig ‘nee’ moest verkopen op informatieverzoeken.

Toenemende druk op personeel: hoger verloop en laag ziekteverzuim De veranderingen hebben een weerslag op het personeel en dat is terug te zien in het verloop. Dat is gestegen naar 11%. Het ziekteverzuim is met 2,6% laag gebleven. De afhankelijkheid van externen is in 2010 afgebouwd en de meeste externen zijn of worden vervangen door eigen personeel. Dit heeft geleid tot een relatief hoge instroom van nieuwe medewerkers die de specifieke vaardigheden die nodig zijn binnen Vektis moeten leren.

13

Vaststelling Tijdens de Algemene Vergadering van Aandeelhouders op 17 juni 2011 is de jaarrekening 2010 vastgesteld. Vektis namens deze,

Drs. H.C. (Herman) Bennema Algemeen directeur Vektis is een handelsnaam van Vektis C.V., een commanditaire vennootschap onder Nederlands recht, ingeschreven in het Handelsregister voor de Kamer van Koophandel voor Midden Nederland onder nummer 30230118, welke vennootschap te dezen vertegenwoordigd wordt door haar enig beherend vennoot Vektis Beheer B.V.

14

Jaarrekening 2010 Vektis Beheer B.V. (geconsolideerd)

15

7. Jaarrekening 2010 Vektis Beheer B.V. (geconsolideerd) 7.1 Balans per 31 december 2010 (activa) (na winstbestemming) 31 december 2010 €

€

31 december 2009 €

€

Vaste activa 1.

Immateriële vaste activa: Software

2.

2.685.971

2.264.121

Materiële vaste activa Kantoorinventaris Hardware Vervoermiddelen

22.097

40.694

404.667

370.442

47.552

8.425 474.316

3.

419.561

Financiële vaste activa Effecten Belastinglatentie

853.635

1.605.840

29.461

21.306

vennootschapsbelasting Totaal financiële vaste activa

Totaal vaste activa

883.096

1.627.146

4.043.383

4.310.828

47.581

50.943

Vlottende activa 4.

Onderhanden werk

Vorderingen 5.

Debiteuren

526.787

700.025

Vordering op groepsmaatschappijen

343.785

761.416

0

121.255

363.653

477.398

Belastingen 6.

7.

Overige vorderingen

1.234.225

2.060.094

Liquide middelen

2.593.399

1.202.770

Totaal vlottende activa

3.875.205

3.313.807

7.918.588

7.624.635

16

7.2 Balans per 31 december 2010 (passiva) Vektis Beheer B.V. (geconsolideerd) (na winstbestemming) 31 december 2010 €

€


€

Eigen vermogen 8.

Geplaatst kapitaal

9.

Overige reserves

10. Wettelijke reserve 11. C.V.-aandeel derden

544.536

544.536

2.714.182

2.871.861

1.879.219

1.371.402

49.369

45.010 5.187.306

4.832.809

Voorzieningen 12. Voorziening overige personele verplichtingen

415.532

453.303 415.532

453.303

Kortlopende schulden Crediteuren Schuld aan groepsmaatschappijen 13. Belastingen Tegoed vakantiedagen Rekening-courant vennoten 14. Overige schulden

366.474

618.552

27.402

8.859

307.845

280.005

87.256

73.194

253.547

0

1.273.226

1.357.913 2.315.750

2.338.523

7.918.588

7.624.635

17

7.3 Winst-en-verliesrekening over 2010 Vektis Beheer B.V. (geconsolideerd) 2010 €

2009

€

€

€

15. Netto-omzet Koepel van zorgverzekeraars

6.251.448

4.428.690

Individuele zorgverzekeraars

2.368.872

3.627.776

Derden

1.473.735

2.183.890

Totaal bedrijfsopbrengsten

10.094.055

10.240.356

Kosten Externe projectkosten

2.153.802

1.713.653

6.017.642

6.215.730

17. Afschrijvingen vaste activa

971.607

603.036

18. Overige bedrijfskosten

623.387

1.548.675

16. Personeelskosten

Totaal kosten

Bedrijfsresultaat

9.766.438

10.081.094

327.617

159.262

19. Financiële baten

136.346

228.144

20. Financiële lasten

17.323

12.940


119.023

215.204

Resultaat voor belastingen

446.640

374.466

92.143

115.917

354.497

258.549

4.359

3.554

350.138

254.995

21. Vennootschapsbelasting Resultaat na belastingen Af: aandeel resultaat derden Resultaat Vektis Beheer B.V.

18

7.4 Kasstroomoverzicht over 2010 Vektis Beheer B.V. (geconsolideerd) 2010 €

2009

€

Liquide middelen begin boekjaar

€

€

1.202.770

260.541

Operationele activiteiten Winst na belastingen

354.497

258.549

Afschrijvingen

971.607

603.036

Mutatie belastinglatentie

-/-

8.155

32.334

Mutatie voorzieningen

-/- 37.771

242.951

Mutatie onderhanden werk

3.362

Mutatie vorderingen Mutatie kortlopende schulden

-/-

7.906

825.869

307.505

-/- 22.773

778.404

Kasstroom uit operationele activiteiten

2.086.636

2.214.873

Investeringsactiviteiten Investeringen immateriële vaste activa

-/- 1.178.882

-/- 1.341.828

Investeringen materiële vaste activa

-/-

-/-

Desinvesteringen vaste activa

276.819 7.489

Kasstroom uit investeringsactiviteiten

93.196 0

-/- 1.448.212

-/- 1.435.024

Financieringsactiviteiten Kapitaalstorting vennoten C.V. Mutatie beleggingen Kasstroom uit financieringsactiviteiten Liquide middelen einde boekjaar

0

0

752.205

162.380 752.205

162.380

2.593.399

1.202.770

19

7.5 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling in de enkelvoudige en in de geconsolideerde jaarrekening Algemeen De vennootschap heeft zowel de enkelvoudige jaarrekening als de geconsolideerde jaarrekening opgesteld volgens de wettelijke bepalingen van Titel 9, Boek 2 Burgerlijk Wetboek. Grondslagen voor consolidatie In de geconsolideerde jaarrekening van Vektis Beheer B.V. worden de financiële gegevens van de commanditaire vennootschap Vektis C.V. opgenomen. Vektis C.V. wordt integraal geconsolideerd vanaf 1 januari 2007, de datum waarop door Vektis Beheer B.V. als enig beherend vennoot zeggenschap over Vektis C.V. is verkregen. De posten in de geconsolideerde jaarrekening worden volgens uniforme grondslagen van waardering en resultaatbepaling vastgesteld. Het aandeel van derden in het eigen vermogen en in het resultaat is afzonderlijk in de geconsolideerde jaarrekening tot uitdrukking gebracht. Immateriële en Materiële vaste activa De immateriële en materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de aanschaffingswaarde verminderd met afschrijvingen. De afschrijvingen zijn gebaseerd op de geschatte economische levensduur. Financiële vaste activa De obligaties en aandelen zijn gewaardeerd tegen de aankoopwaarde of lagere marktwaarde. Een belastinglatentie wordt gevormd voor tijdelijke verschillen tussen het commerciële en fiscale vermogen tegen het geldende belastingtarief voor de vennootschapsbelasting. Onderhanden werk Het onderhanden werk is gewaardeerd op het aantal werkelijke bestede uren tegen een gemiddeld uurtarief. De hierin opgenomen externe projectkosten zijn gewaardeerd op historische kostprijs. Hierbij is rekening gehouden met een afwaardering in het geval van verliesgevende projecten. Vorderingen De vorderingen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde, onder aftrek van een voorziening voor oninbaarheid. Voorzieningen Voorziening hypotheekvergoeding Vektis kent voor medewerkers die op 1 januari 2004 in dienst waren een vergoeding voor betaalde hypotheekrente. Dit recht blijft bestaan na pensionering van betreffende medewerker. De grondslagen van waardering zijn weergegeven in de toelichting op de balans. Voorziening einde arbeidsovereenkomsten De hoogte van de voorziening is bepaald op grond van een raming van de werkelijk te maken kosten na balansdatum. Overige activa en passiva De overige activa en passiva zijn verantwoord tegen de nominale waarde.

20

Resultaatbepaling Algemeen Voor de resultaatbepaling zijn de volgende grondslagen gehanteerd: • Baten zijn de voor leveringen en diensten aan derden in rekening gebrachte bedragen. • De baten zijn toegerekend aan de periode waarin de verkoop en levering hebben plaatsgevonden, dan wel de diensten zijn verricht. • De lasten zijn verantwoord op basis van historische prijzen. • Voor de toerekening van de lasten is, waar mogelijk, uitgegaan van de causale samenhang tussen baten en lasten. • Afschrijvingen op materiële vaste activa zijn berekend op basis van vaste percentages van de aanschaffingswaarde, waarbij de te verwachten economische levensduur in aanmerking is genomen. Dienstverlening C.V.-leden In 2007 is de nieuwe ondernemingsstructuur tot stand gekomen waarbij de organisatie is opgegaan in Vektis C.V. Vektis C.V. verricht zowel diensten aan haar leden als aan derden. De dienstverlening aan leden geschiedt tegen de integrale kostprijs (costsharing), de dienstverlening aan derden tegen een commercieel tarief. De integrale kostprijs van de dienstverlening wordt bepaald via een nacalculatie. In artikel 18 van de C.V.-akte van de C.V. is aangegeven hoe de costsharing dient plaats te vinden. De directie heeft de costsharing zoals deze over 2007 heeft plaatsgevonden geëvalueerd en heeft besloten op een aantal punten wijzigingen door te voeren om te komen tot een nog betere verdeling. Deze wijzigingen zijn: • De algemene kosten worden niet meer overgeslagen op basis van de verhouding directe personeelskosten van een personeelslid/totale personeelskosten, maar op basis van de verhouding directe uren van een personeelslid/totale aantal directe uren. • De kostprijs van personeelsleden op hetzelfde functieniveau wordt vanaf 1 januari 2008 gemiddeld. De directie is van mening dat de wijzigingen passen binnen het systeem dat wordt weergegeven in artikel 18 van de C.V.-akte en dat de betreffende bepaling derhalve niet hoeft te worden aangepast. Vennootschapsbelasting Vektis C.V vormt een transparant lichaam voor de vennootschapsbelasting. Een eventueel resultaat over de dienstverlening aan derden (niet C.V.-leden) wordt via resultaatbestemming overgedragen aan beherend vennoot en de overige commanditaire vennoten. Over het (bestemde) resultaat deelneming wordt bij Vektis Beheer B.V. vennootschapsbelasting afgedragen. De belasting wordt berekend op basis van het resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening, rekeninghoudend met fiscale faciliteiten en beperkingen. Grondslagen voor het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Onder de geldmiddelen wordt verstaan alle positieve en negatieve banktegoeden en eventuele deposito’s. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest, ontvangen dividenden en winstbelastingen worden opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Kapitaalstortingen en mutaties in beleggingen zijn opgenomen onder financieringsactiviteiten.

21

7.6 Toelichting op de balans Vektis Beheer B.V. (geconsolideerd) 1. Immateriële vaste activa In eigen beheer ontwikkelde software 1.371.402

Overige software 892.719

Totaal software 2.264.121

853.815

325.067

1.178.882

345.998 507.817

411.034 -/- 85.967

757.032 421.850

Stand 31 december 2010

1.879.219

806.752

2.685.971

Specificatie (cumulatief) hiervan: Aanschaffingswaarde Afschrijvingen Balanswaarde

2.301.109 421.890 1.879.219

1.968.997 1.162.245 806.752

4.270.106 1.584.135 2.685.971

In € Stand 31 december 2009 Mutaties: Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen Totaal mutaties

De in eigen beheer ontwikkelde software heeft betrekking op de bouw van het nieuwe datawarehouse. Voor de in eigen beheer ontwikkelde software moet een wettelijke reserve worden aangehouden ter grootte van de boekwaarde daarvan. Aangezien Vektis C.V. geen eigen vermogen heeft, wordt deze wettelijke reserve gevormd in Vektis Beheer B.V. 2. Materiële vaste activa In € Stand 31 december 2009 Mutaties: Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen Totaal mutaties Stand 31 december 2010 Specificatie (cumulatief) hiervan: Aanschaffingswaarde Afschrijvingen Balanswaarde

Kantoorinventaris 40.693

Hardware 370.442

1.163

218.594

19.759 -/- 18.596

Vervoermiddelen 8.425

Totaal 419.560

184.369 34.225

57.063 7.489 10.447 39.127

276.820 7.489 214.575 54.756

22.097

404.667

47.552

474.316

457.591 435.494 22.097

1.295.090 890.423 404.667

57.063 9.511 47.552

1.809.744 1.335.428 474.316

22

3. Financiële vaste activa Dit betreft de sinds 2004 opgebouwde portefeuille van beleggingen in obligaties en participaties in beleggingsfondsen in vastrentende waarden. De balanswaarde bedraagt € 853.635,-. In verband met een hogere marktwaarde heeft ultimo 2010 een opwaardering van € 12.000,- plaatsgevonden. De beurswaarde van de beleggingen per 31 december 2010 is € 910.715,-. 4. Onderhanden werk Dit betreft omzet over het boekjaar 2010, waarvan de facturering pas in 2011 plaatsvindt. Vorderingen In € 5. Debiteuren 31 december 2010 31 december 2009 Openstaande vorderingen 526.787 700.025 Rekening houdend met de aard van de debiteuren is er geen voorziening dubieuze debiteuren nodig. 6. Overige vorderingen en overlopende activa Vooruitbetaalde kosten Met vennoten te verrekenen investeringsbijdrage Nog te ontvangen bedragen Diversen In € 7. Liquide middelen ABN AMRO, rekening-courant ABN AMRO, deposito’s ABN AMRO, internetspaarrekeningen

31 december 2010 31 december 2009 348.661 257.947 0 191.751 5.950 2.175 9.042 25.525 363.653 477.398 31 december 2010 31 december 2009 5.399 1.617 2.588.000 1.126.153 0 75.000 2.593.399 1.202.770

8. Geplaatst kapitaal Het maatschappelijk kapitaal van Vektis Beheer B.V. bedraagt € 2.722.681,- verdeeld in zesduizend gewone aandelen, elk groot € 454,-. Geplaatst en volgestort zijn twaalfhonderd aandelen. Sinds 31 december 2007 is ZN 100% aandeelhouder van Vektis Beheer B.V. 9. Overige reserves Deze reserves zijn ter versterking van het weerstandsvermogen van de besloten vennootschap. De ontwikkeling van deze post was als volgt: In € 2010 2009 Stand begin boekjaar 2.871.861 3.988.268 Af: toevoeging aan de wettelijke reserve -/- 507.817 -/- 1.371.402 Bij: toevoeging resultaat 350.138 254.995 Stand ultimo boekjaar 2.714.182 2.871.861

23

10. Wettelijke reserves Voor de in 2010 in eigen beheer door Vektis C.V. ontwikkelde software moet een wettelijke reserve worden aangehouden ter grootte van de boekwaarde daarvan. Aangezien Vektis C.V. geen eigen vermogen heeft, wordt deze wettelijke reserve gevormd in Vektis Beheer B.V. In € Stand begin boekjaar Vorming wettelijke reserve Stand ultimo boekjaar 11. C.V.-aandeel derden: Stand per 31 december 2009 Bij: aandeel in het resultaat Stand per 31 december 2010

2010 1.371.402 507.817 1.879.219

45.010 4.359 49.369

12. Voorziening overige personele verplichtingen Voorziening hypotheekvergoeding De voorziening is berekend met inachtneming van de volgende uitgangspunten: • de per 1 januari 2011 te betalen vergoeding verandert niet; • een rekenrente van 4%; • een blijfkans van medewerkers met een resterende diensttijd < dan 15 jaar van 100% en > dan 15 jaar van 50%; • de benodigde voorziening is de contante waarde van de na pensionering te betalen vergoeding aan de medewerker of achterblijvende partner, rekening houdend met de meest recente CBSlevensverwachting; • opbouw van de aldus berekende noodzakelijke voorziening per pensioendatum wordt gespreid over de resterende actieve dienstjaren per medewerker. In € Stand begin boekjaar Toevoeging 2010 Stand ultimo boekjaar

2010 83.553 31.979 115.532

Voorziening einde arbeidsovereenkomsten In verband met de reorganisatie van het Bedrijfsbureau in 2011 is een voorziening gevormd. In € Stand begin boekjaar Afwikkeling voorziening 2009 Vorming voorziening 2010 Stand ultimo boekjaar

2010 369.750 -/- 369.750 300.000 300.000

24

In € Kortlopende schulden

31 december 2010

31 december 2009

109.700

101.427

Vennootschapsbelasting

80.434

0

Omzetbelasting

85.069

141.037

Sociale lasten

17.832

23.167

Premie Zorgverzekeringswet

14.810

14.374

307.845

280.005

31 december 2010 62.795 137.512 538.215

31 december 2009 198.379 80.417 941.060

429.511 105.193 1.273.226

0 138.057 1.357.913

13. Belastingen Loonbelasting

In € 14. Overige schulden Vooruit gefactureerde omzet Overige personeelskosten Met vennoten te verrekenen omzet Met vennoten te verrekenen investeringsbijdrage Overige overlopende passiva

Niet uit de balans blijkende verplichtingen De vennootschap is met ingang van 1 juli 1997 een huurverplichting aangegaan met SBZ inzake de kantoorruimte Sparrenheuvel 18 te Zeist. De huurovereenkomst is per 1 juli 2009 verlengd met een periode van vier jaar. Voor de resterende looptijd van de huurovereenkomst is met ingang van 23 december 2002 de kantoorruimte uitgebreid met 606 m2 en veertien parkeerplaatsen. De huurprijs bedraagt thans € 281.633,per jaar en is geïndexeerd. In 2008 en 2009 zijn leaseovereenkomsten aangegaan voor vijf auto’s met een looptijd van drie en vier jaar. De leaseverplichting bedraagt € 55.695,- per jaar. Vektis C.V. is aangesloten bij de SBZ. De huidige pensioenregeling betreft een zogenaamde toegezegde pensioenregeling. Vektis C.V. heeft in het geval van tekorten bij de SBZ verplichting tot het voldoen van een aanvullende bijdrage anders dan het betalen van hogere toekomstige premies.

25

7.7 Toelichting op de winst-en-verliesrekening Vektis Beheer B.V. (geconsolideerd) 15. Omzet (in €) Koepels van zorgverzekeraars Individuele zorgverzekeraars Derden

2010 6.251.448 2.368.872 1.473.735 10.094.055

2009 4.428.690 3.627.776 2.183.890 10.240.356

2010

2009

4.280.690

4.196.283

Sociale lasten

333.378

314.012

Pensioenpremies

634.857

700.344

Uitzendkrachten

26.781

341.248

Dotatievoorzieningen

383.441

379.938

Overige personeelskosten

358.495

283.905

6.017.642

6.215.730

Kosten In € 16. Personeelskosten Salarissen

Ultimo 2010 waren er bij de vennootschap 83 werknemers (74,5 fte's) in dienst, eind december 2009 waren er dat 78 (68,6 fte's). De ten laste van de winst-en-verliesrekening gebrachte afschrijvingen zijn als volgt te specificeren: In € 17. Afschrijvingen (im)materiële vaste activa Kantoorinventaris Hardware Software (immateriële vaste activa) Vervoermiddelen 18. Overige bedrijfskosten Huisvestingskosten Lasten hard- en software Bestuurskosten Advieskosten Geactiveerde algemene kosten Algemene bedrijfskosten

2010 19.759 184.369 757.032 10.447 971.607

2009 32.489 166.646 301.896 11.234 512.265

557.332 409.803 5.160 135.683 -/- 658.752 174.161 623.387

570.202 662.603 57.809 302.613 -/- 326.535 281.983 1.548.675

26

In € 19. Financiële baten Rente/dividend beleggingen Rente bankrekeningen e.d. Waardering beleggingen (gerealiseerd) Waardering beleggingen (niet gerealiseerd) 20. Financiële lasten Rente bankrekening e.d. Bankkosten

2010 61.176 37.815 25.355 12.000 136.346

2009 102.234 44.036 72.779 9.095 228.144

10.231 7.092 17.323

2.468 10.472 12.940

21. Vennootschapsbelasting Over het boekjaar 2010 is een bedrag van € 92.143,- aan te betalen vennootschapsbelasting ontstaan.

27

Vennootschappelijke jaarrekening 2010 Vektis Beheer B.V.

28

8. Vennootschappelijke jaarrekening 2010 Vektis Beheer B.V. 8.1 Vennootschappelijke balans per 31 december 2010 (activa) (na winstbestemming) 31 december 2010 € 1.

€


€

Materiële vaste activa Hardware Vervoermiddelen

1.095

0

47.552

0 48.647

2.

0

Financiële vaste activa Deelneming Vektis C.V. Belastinglatentie

5.197.902

4.759.264

29.461

21.306

vennootschapsbelasting. Totaal financiële vaste activa

5.227.363

4.780.570

Totaal vaste activa

5.276.010

4.780.570

Vorderingen Belastingen 3.

4.

Overige vorderingen

0

121.255

1.232

0 1.232

121.255

Liquide middelen

2.771

60


4.003

121.315

5.280.013

4.901.885

29

8.2 Vennootschappelijke balans per 31 december 2010 (passiva) Vektis Beheer B.V. (na winstbestemming) 31 december 2010 €

€


€

Eigen vermogen 5.

Geplaatst kapitaal

544.536

544.536

6.

Overige reserves

2.714.182

2.871.861

7.

Wettelijke reserve

1.879.219

1.371.402 5.137.937

4.787.799

Kortlopende schulden Crediteuren

443

0

6.977

114.086 0

8.

Schuld aan groepsmaatschappijen

9.

Belastingen

87.196

10. Overige schulden

47.460 142.076

114.086

5.280.013

4.901.885

30

8.3 Vennootschappelijke winst-en-verliesrekening over 2010 Vektis Beheer B.V. 2010 €

2009

€

€

€

11. Netto-omzet Managementfee Vektis C.V.

311.002

0

Kosten 12. Personeelskosten

297.855

0


9.730

0


4.136

383

Totaal kosten

311.721

Bedrijfsresultaat

-/-

383

719

-/- 383


4.856

5.571


494

153

4.362

5.418

438.638

365.877

442.281

370.912

92.143

115.917

350.138

254.995


17. Resultaat deelneming

Resultaat voor belastingen 18. Vennootschapsbelasting Resultaat na belastingen

31

8.4 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling in de vennootschappelijke jaarrekening Algemeen De vennootschap heeft zowel de enkelvoudige jaarrekening als de geconsolideerde jaarrekening opgesteld volgens de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 Burgerlijk Wetboek. De waarderingsgrondslagen zijn gelijk aan de waarderingsgrondslagen zoals die zijn opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening van Vektis Beheer B.V. Deelnemingen zijn gewaardeerd tegen nettovermogenswaarde.

32

8.5 Toelichting op de vennootschappelijke balans Vektis Beheer B.V. Per 1 januari 2007 is de door Vektis Beheer B.V. gedreven onderneming ingebracht in de commanditaire vennootschap Vektis C.V. Alle activa en passiva zijn tegen boekwaarde overgegaan naar Vektis C.V. met uitzondering van de met de Belastingdienst af te rekenen vennootschapsbelasting over de jaren 2004 tot en met 2008 en de daarop betrekking hebbende belastinglatentie.

1. Materiële vaste activa In € Stand 31 december 2009 Mutaties: Investeringen Afschrijvingen Totaal mutaties

Hardware 0

Vervoermiddelen 0

1.314 219 1.095

57.063 9.511 47.552

58.377 9.730 48.647


1.095

47.552

48.647

Aanschaffingswaarde Afschrijvingen Balanswaarde

1.314 219 1.095

57.063 9.511 47.552

58.377 9.730 48.647

Totaal 0

2. Financiële vaste activa Deelneming in Vektis C.V. Deelneming in Vektis C.V. per 1 januari 2010 Aandeel resultaat van Vektis C.V. 2010 Deelneming in Vektis C.V. per 31 december 2010

4.759.264 438.638 5.197.902

Belastinglatentie vennootschapsbelasting Voor fiscaal niet geaccepteerde (personele) voorzieningen is een actieve belastinglatentie uit hoofde van de vennootschapsbelasting gevormd tegen het geldende belastingtarief van 25,5%. Het verloop van de actieve latentie is als volgt weer te gegeven. Stand per 1 januari Toevoeging als gevolg van mutatie voorziening tegen 25,5% Stand per 31 december

21.306 8.155 29.461

3. Overige vorderingen Vooruitbetaalde kosten Diversen Stand per 31 december

1.034 198 1.232

33

4. Liquide middelen (in €) ABN AMRO, rekening-courant

31 december 2010 31 december 2009 2.771 60

5. Geplaatst kapitaal Het maatschappelijk kapitaal van Vektis Beheer B.V. bedraagt € 2.722.681,- verdeeld in zesduizend gewone aandelen, elk groot € 454,-. Geplaatst en volgestort zijn twaalfduizend aandelen. Sinds 31 december 2007 is ZN 100% aandeelhouder van Vektis Beheer B.V. 6. Overige reserves Deze reserve dient ter versterking van het weerstandsvermogen van de besloten vennootschap. De ontwikkeling van deze post was als volgt: In € 2010 2009 Stand begin boekjaar 2.871.861 3.988.268 Af: toevoeging aan de wettelijke reserve -/- 507.817 -/- 1.371.402 Bij: toevoeging resultaat 350.138 254.995 Stand ultimo boekjaar 2.714.182 2.871.861

7. Wettelijke reserves Voor de in 2010 in eigen beheer door Vektis C.V. ontwikkelde software moet een wettelijke reserve worden aangehouden ter grootte van de boekwaarde daarvan. Aangezien Vektis C.V. geen eigen vermogen heeft, wordt deze wettelijke reserve gevormd in Vektis Beheer B.V. In € Stand begin boekjaar Toevoeging 2010 Stand ultimo boekjaar

2010 1.371.402 507.817 1.879.219

8. Schuld aan groepsmaatschappijen Deze schuld bestaat uit een rekening-courantverhouding met Vektis C.V. Hierover wordt geen rente berekend Kortlopende schulden (in €) 9. Belastingen Vennootschapsbelasting Loonbelasting Sociale lasten Premie Zorgverzekeringswet

10. Overige schulden Overige personeelskosten Overige overlopende passiva

31 december 2010 31 december 2009

80.434 6.098 463 201 87.196

0 0 0 0 0

45.481 1.979 47.460

0 0 0

34

8.6 Toelichting op de vennootschappelijke winst-en-verliesrekening Vektis Beheer B.V. 11. Omzet (in €) Managementfee Vektis C.V.

2010 311.002

2009 0

Sinds 2010 zijn de directeur en de commissarissen van Vektis ondergebracht bij Vektis Beheer B.V. De werkelijke kosten die hierop betrekking hebben, worden als managementfee aan Vektis C.V. doorberekend. Kosten In € 12. Personeelskosten

2010

2009

219.302

0

4.945

0

Pensioenpremies

28.051

0


37.400

0

8.157

0

297.855

0

Salarissen Sociale lasten


Hierin is begrepen het honorarium van de commissarissen over 2010 van € 23.567,Ultimo 2010 was er bij de Vektis Beheer B.V. een werknemer (1 fte) in dienst. De ten laste van de winst-en-verliesrekening gebrachte afschrijvingen zijn als volgt te specificeren: 13. Afschrijvingen materiële vaste activa Hardware Vervoermiddelen

14. Overige bedrijfskosten Bestuurskosten Algemene bedrijfskosten

15. Financiële baten Rente bankrekeningen e.d. 16. Financiële lasten Rente bankrekening e.d. Bankkosten

2010 219 9.511 9.730

2009 0 0 0

1.286 2.850 4.136

0 383 383

2010 4.856 4.856

2009 5.571 5.571

350 144 494

113 40 153

35

17. Resultaat deelneming Het resultaat deelneming betreft het aandeel van Vektis Beheer B.V. in het resultaat van de commanditaire vennootschap Vektis C.V. en bedraagt € 438.638,-. 18. Vennootschapsbelasting Over het boekjaar 2010 is een bedrag van € 92.143,- aan te betalen vennootschapsbelasting ontstaan. Overige gegevens Statutaire bepalingen betreffende de winstbestemming In de statuten is ten aanzien van de winstverdeling het volgende bepaald (artikel 34): “De winst staat ter vrije beschikking van de algemene vergadering. Bij staking van stemmen over uitkering of reservering van winst wordt de winst waarop het voorstel betrekking heeft gereserveerd. De vennootschap kan aan de aandeelhouders en andere gerechtigden tot de voor uitkering vatbare winst slechts uitkeringen doen voor zover het eigen vermogen groter is dan het bedrag van het geplaatste kapitaal vermeerderd met de reserves die krachtens de wet moeten worden aangehouden." Verwerking van het resultaat Vooruitlopend op daartoe strekkende besluiten van de AvA is het resultaat over 2010 ad € 350.138,- ten gunste gebracht van de overige reserves.

36

Aan:

De directie en Raad van Commissarissen van Vektis Beheer B.V.

Controleverklaring

37

38

Jaarrekening 2010 Vektis C.V.

39

9. Jaarrekening 2010 Vektis C.V. 9.1 Balans per 31 december 2010 (activa) (na winstbestemming) 31 december 2010 €

€


€

Vaste activa 1.

Immateriële vaste activa: Software

2.

2.685.971

2.264.121

Materiële vaste activa Kantoorinventaris Hardware Vervoermiddelen

22.097

40.694

403.572

370.442

0

8.425 425.669

3.

419.561

Financiële vaste activa Effecten

853.635

Totaal financiële vaste activa

Totaal vaste activa

1.605.840 853.635

1.605.840

3.965.275

4.289.522

47.581

50.943

Vlottende activa 4.

Onderhanden werk

Vorderingen 5.

6.

7.

Debiteuren

526.787

700.025

Vordering op groepsmaatschappijen

350.762

875.502

Overige vorderingen

362.421

477.398 1.239.997

2.052.925

Liquide middelen

2.590.628

1.202.710


3.878.179

3.306.578

7.843.454

7.596.100

40

9.2 Balans per 31 december 2010 (passiva) Vektis C.V. (na winstbestemming) 31 december 2010 €

€


€

Eigen vermogen 8.

Kapitaalstorting C.V.

5.247.271

4.804.274 5.247.271

4.804.274

Voorzieningen 9.

Voorziening overige personele verplichtingen

415.532

453.303 415.532

453.303

Kortlopende schulden Crediteuren

366.031

618.552

10. Belastingen

220.649

280.005

Schuld aan groepsmaatschappijen

27.402

8.859

Tegoed vakantiedagen

87.256

73.194

Rekening-courant vennoten 11. Overige schulden

253.547 1.225.766

1.357.913 2.180.651

2.338.523

7.843.454

7.596.100

41

9.3 Winst-en-verliesrekening over 2010 Vektis C.V. 2009

2010 €

€

€

€

12. Netto-omzet Koepel van zorgverzekeraars

6.251.448

4.428.690

Individuele zorgverzekeraars

2.368.872

3.627.776

Derden

1.473.735

2.183.890

Totaal bedrijfsopbrengsten

10.094.055

10.240.356

Kosten Externe projectkosten

2.153.802

1.713.653

5.719.787

6.215.730


961.877

603.036


930.253

1.548.292

13. Personeelskosten

Totaal kosten

Bedrijfsresultaat

9.765.719

10.080.711

328.336

159.645


131.490

222.573


16.829

12.787


114.661

209.786

Resultaat

442.997

369.431

42

9.4 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Algemeen De vennootschap heeft de jaarrekening opgesteld volgens de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 Burgerlijk Wetboek. Voor de bestuurlijke structuur wordt verwezen naar het jaarverslag van Vektis. Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de aanschaffingswaarde verminderd met afschrijvingen. De afschrijvingen zijn gebaseerd op de geschatte economische levensduur. Financiële vaste activa De obligaties en aandelen zijn gewaardeerd tegen de aankoopwaarde of lagere marktwaarde. Onderhanden werk Het onderhanden werk is gewaardeerd op het aantal werkelijke bestede uren tegen een gemiddeld uurtarief. De hierin opgenomen externe projectkosten zijn gewaardeerd op historische kostprijs. Hierbij is rekening gehouden met een afwaardering in het geval van verliesgevende projecten. Vorderingen De vorderingen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde, onder aftrek van een voorziening voor oninbaarheid. Voorzieningen Voorziening hypotheekvergoeding Vektis kent voor medewerkers die op 1 januari 2004 in dienst waren een vergoeding voor betaalde hypotheekrente. Dit recht blijft bestaan na pensionering van betreffende medewerker. De grondslagen van waardering zijn weergegeven in de toelichting op de balans. Voorziening einde arbeidsovereenkomsten De hoogte van de voorziening is bepaald op grond van een raming van de werkelijk te maken kosten na balansdatum. Overige activa en passiva De overige activa en passiva zijn verantwoord tegen de nominale waarde. Resultaatbepaling Algemeen Voor de resultaatbepaling zijn de volgende grondslagen gehanteerd: • Baten zijn de voor leveringen en diensten aan derden in rekening gebrachte bedragen. • De baten zijn toegerekend aan de periode waarin de verkoop en levering hebben plaatsgevonden dan wel de diensten zijn verricht. • De lasten zijn verantwoord op basis van historische prijzen. • Voor de toerekening van de lasten is, waar mogelijk, uitgegaan van de causale samenhang tussen baten en lasten.

43

•

Afschrijvingen op materiële vaste activa zijn berekend op basis van vaste percentages van de aanschaffingswaarde, waarbij de te verwachten economische levensduur in aanmerking is genomen.

Dienstverlening CV-leden In 2007 is de nieuwe ondernemingsstructuur tot stand gekomen waarbij de organisatie is ingebracht in Vektis C.V. Vektis C.V. verricht zowel diensten aan haar leden als aan derden. De dienstverlening aan leden geschiedt tegen de integrale kostprijs (costsharing), de dienstverlening aan derden tegen een commercieel tarief. De integrale kostprijs van de dienstverlening wordt bepaald via een nacalculatie. In artikel 18 van de -akte van de C.V. is aangegeven hoe de costsharing dient plaats te vinden. De directie heeft de costsharing zoals deze over 2007 heeft plaatsgevonden geëvalueerd en heeft besloten op een aantal punten wijzigingen door te voeren om te komen tot een nog betere verdeling. Deze wijzigingen zijn: • De algemene kosten worden niet meer overgeslagen op basis van de verhouding directe personeelskosten van een personeelslid/totale personeelskosten, maar op basis van de verhouding directe uren van een personeelslid/totale aantal directe uren. • De kostprijs van personeelsleden op hetzelfde functieniveau wordt vanaf 1 januari 2008 gemiddeld. De directie is van oordeel dat de wijzigingen passen binnen het systeem dat wordt weergegeven in artikel 18 van de C.V.-akte en dat de betreffende bepaling niet hoeft te worden aangepast. Vennootschapsbelasting Vektis C.V vormt een transparant lichaam voor de vennootschapsbelasting. Een eventueel resultaat over de dienstverlening aan derden (niet C.V.-leden) wordt via resultaatbestemming overgedragen aan beherend vennoot en de overige commanditaire vennoten. Over het (bestemde) resultaat deelneming wordt bij Vektis Beheer B.V. vennootschapsbelasting afgedragen. De belasting wordt berekend op basis van het resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening, rekening houdend met fiscale faciliteiten en beperkingen.

44

9.5 Toelichting op de balans Vektis C.V. Bij de Akte Commanditaire Vennootschap van 10 september 2007 is per 1 januari 2007 de commanditaire vennootschap Vektis C.V. aangegaan. Bij de Akte van Inbreng van 10 september 2007 is bepaald dat de beherend Vennoot Vektis Beheer B.V. de door haar gedreven onderneming Vektis Beheer B.V. per 1 januari 2007 zal inbrengen. De balans van Vektis Beheer B.V. ultimo 2006 vormt de inbrengbalans van Vektis C.V. per 1 januari 2007. 1. Immateriële vaste activa In € Stand 31 december 2009 Mutaties Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen Totaal mutaties

In eigen beheer ontwikkelde software 1.371.402

Overige software 892.719

Totaal software 2.264.121

853.815

325.067

1.178.882

345.998 411.034 507.817 -/- 85.967

757.032 421.850


1.879.219

806.752

2.685.971

Specificatie (cumulatief) hiervan: Aanschaffingswaarde Afschrijvingen Balanswaarde

2.301.109 421.890 1.879.219

1.968.997 1.162.245 806.752

4.270.106 1.584.135 2.685.971

De in eigen beheer ontwikkelde software heeft betrekking op de bouw van het nieuwe datawarehouse. Ten aanzien van de in eigen beheer ontwikkelde software dient een wettelijke reserve te worden aangehouden ter grootte van de boekwaarde daarvan. Aangezien Vektis C.V. geen eigen vermogen heeft, wordt deze wettelijke reserve gevormd in Vektis Beheer B.V. 2. Materiële vaste activa In € Stand 31 december 2009 Mutaties Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen Totaal mutaties

Kantoorinventaris 40.693

Hardware 370.442

1.163

217.280

Vervoermiddelen 8.425

Totaal 419.560 218.443 7.489 204.845 6.109

19.759 -/- 18.596

184.150 33.130

7.489 936 -/- 8.425

22.097

403.572

0

425.669

Specificatie (cumulatief) hiervan: Aanschaffingswaarde 457.591 Afschrijvingen 435.494 Balanswaarde 22.097

1.293.776 890.204 403.572

0 0 0

1.751.367 1.325.698 425.669


45

3. Financiële vaste activa Het betreft de sinds 2004 opgebouwde portefeuille van beleggingen in obligaties en participaties in beleggingsfondsen in vastrentende waarden. De balanswaarde bedraagt € 853.635,-. In verband met een hogere marktwaarde heeft ultimo 2010 een opwaardering van € 12.000,- plaatsgevonden. De beurswaarde van de beleggingen per 31 december 2010 bedraagt € 910.715,-. 4. Onderhanden werk Dit betreft omzet over het boekjaar 2010 waarvan de facturering pas in 2011 plaatsvindt. Vorderingen In € 5. Debiteuren 31 december 2010 31 december 2009 Openstaande vorderingen 526.787 700.025 Rekening houdend met de aard van de debiteuren is er geen voorziening dubieuze debiteuren nodig. 6. Overige vorderingen en overlopende activa Vooruitbetaalde kosten Met vennoten te verrekenen investeringsbijdrage Nog te ontvangen bedragen Diversen

31 december 2010 31 december 2009 347.627 257.947 0 191.751 5.950 2.175 8.844 25.525 362.421 477.398

7. Liquide middelen ABN AMRO, rekening-courant ABN AMRO, deposito’s ABN AMRO, internetspaarrekeningen

31 december 2010 31 december 2009 2.628 1.557 2.588.000 1.126.153 0 75.000 2.590.628 1.202.710

8. Kapitaalstorting C.V. Per 1 januari 2010 ingebracht kapitaal van de beherend vennoot Vektis Beheer B.V. Per 1 januari 2010 ingebracht kapitaal van de overige vennoten Totaal ingebracht kapitaal 1 januari 2010 Bijschrijving winst op kapitaalrekeningen Ingebracht kapitaal na winsttoerekening

4.759.264 45.010 4.804.274 442.997 5.247.271 *)

* waarvan € 49.369,- van de overige vennoten 9. Voorziening overige personele verplichtingen Voorziening hypotheekvergoeding De voorziening is berekend op basis met inachtneming van de volgende uitgangspunten: • De per 1 januari 2011 te betalen vergoeding verandert niet. • Een rekenrente van 4%. • Een blijfkans van medewerkers met een resterende diensttijd < dan vijftien jaar van 100% en > dan vijftien jaar van 50%. • De benodigde voorziening is de contante waarde van de na pensionering te betalen vergoeding aan de medewerker of achterblijvende partner, rekening houdend met de meest recente CBSlevensverwachting.

46

•

Opbouw van de aldus berekende noodzakelijke voorziening per pensioendatum wordt gespreid over de resterende actieve dienstjaren per medewerker.

In € Stand begin boekjaar Toevoeging 2010 Stand ultimo boekjaar

2010 83.553 31.979 115.532

Voorziening einde arbeidsovereenkomsten In verband met de reorganisatie van het Bedrijfsbureau in 2011 is een voorziening gevormd. In € Stand begin boekjaar Afwikkeling voorziening 2009 Vorming voorziening 2010 Stand ultimo boekjaar Kortlopende schulden (in €) 10. Belastingen Loonbelasting Omzetbelasting Sociale lasten Premie Zorgverzekeringswet

11. Overige schulden Vooruit gefactureerde omzet Overige personeelskosten Met vennoten te verrekenen omzet Met vennoten te verrekenen investeringsbijdrage Overige overlopende passiva

2010 369.750 -/- 369.750 300.000 300.000 31 december 2010

31 december 2009

103.602 85.069 17.369 14.609 220.649

101.427 141.037 23.167 14.374 280.005

62.795 92.031 538.215

198.379 80.417 941.060

429.511 103.214 1.225.766

0 138.057 1.357.913

Niet uit de balans blijkende verplichtingen De vennootschap is met ingang van 1 juli 1997 een huurverplichting aangegaan met Stichting Bedrijfstakpensioenfonds Zorgverzekeraars inzake de kantoorruimte Sparrenheuvel 18 te Zeist. De huurovereenkomst is per 1 juli 2009 verlengd met een periode van vier jaar. Voor de resterende looptijd van de huurovereenkomst is met ingang van 23 december 2002 de kantoorruimte uitgebreid met 606 m2 en veertien parkeerplaatsen. De huurprijs bedraagt thans € 281.633,- per jaar en is geïndexeerd. In 2008 en 2009 zijn leaseovereenkomsten aangegaan voor vijf auto’s met een looptijd van drie en vier jaar. De leaseverplichting bedraagt € 55.695,- per jaar. Vektis C.V. is aangesloten bij de SBZ. De huidige pensioenregeling betreft een zogenaamde toegezegde pensioenregeling. Vektis C.V. heeft in het geval van tekorten bij de SBZ verplichting tot het voldoen van een aanvullende bijdrage anders dan het betalen van hogere toekomstige premies.

47

9.6 Toelichting op de winst-en-verliesrekening Vektis C.V. 12. Omzet (in €) Koepels van zorgverzekeraars Individuele zorgverzekeraars Derden

2010 6.251.448 2.368.872 1.473.735 10.094.055

2009 4.428.690 3.627.776 2.183.890 10.240.356

2010

2009

4.061.388

4.196.283

Sociale lasten

328.433

314.012

Pensioenpremies

606.806

700.344

Uitzendkrachten

26.781

341.248


346.041

379.938


350.338

283.905

5.719.787

6.215.730

Kosten (in €) 13. Personeelskosten Salarissen

Ultimo 2010 waren er bij de vennootschap 82 werknemers (73,5 fte's) in dienst. Eind december 2009 waren er dat 78 (68,6 fte's). De ten laste van de winst-en-verliesrekening gebrachte afschrijvingen zijn als volgt te specificeren:

14. Afschrijvingen (im)materiële vaste activa Kantoorinventaris Hardware Software (immateriële vaste activa) Vervoermiddelen

15. Overige bedrijfskosten Huisvestingskosten Lasten hard- en software Bestuurskosten Advieskosten Geactiveerde algemene kosten Algemene bedrijfskosten

2010

2009

19.759 184.150 757.032 936 961.877

32.489 166.646 301.896 11.234 512.265

557.332 409.803 314.876 135.683 -/- 658.752 171.311 930.253

570.202 662.603 57.809 302.613 -/- 326.535 281.600 1.548.292

48

16. Financiële baten Rente/dividend beleggingen Rente bankrekeningen e.d. Waardering beleggingen (gerealiseerd) Waardering beleggingen (niet gerealiseerd) 17. Financiële lasten Rente bankrekening e.d. Bankkosten

2010 61.176 32.959 25.355 12.000 131.490

2009 102.234 38.465 72.779 9.095 222.573

9.881 6.948 16.829

2.355 10.432 12.787

Overige gegevens Bepalingen betreffende de winstbestemming In de Akte Commanditaire Vennootschap is ten aanzien van de winstverdeling het volgende bepaald (artikel 9.3 en 9.4): ’Over het totaal saldo van de kapitaalrekening van iedere Vennoot wordt ten laste, respectievelijk ten gunste van de winst-en-verliesrekening naar tijdsgelang een credit- respectievelijk een debetrente vergoed. De creditrente zal het euribor tarief plus een procent (1%) bedragen. De debetrente wordt in onderling overleg tussen partijen overeengekomen en zal bij gebrek aan overeenstemming gelijk zijn aan de wettelijke rente zoals die geldt per de eerste werkdag van de maand waarop die vergoeding betrekking heeft."’ ‘De met inachtneming van de voorgaande leden resterende winst en het geleden verlies wordt/worden door de vennoten als volgt verdeeld/gedragen: de commanditaire vennoten delen gezamenlijk voor één procent (1%) mee in de winst, het resterende deel van de winst komt toe aan de beherend vennoot; de commanditaire vennoten dragen nimmer meer in het verlies van de vennootschap dan het saldo van hun betreffende kapitaalrekening.’ Verwerking van het resultaat Met inachtneming van bovenstaande bepalingen is het resultaat van Vektis C.V. als volgt bijgeschreven op de kapitaalrekeningen van de vennoten:

Beherend vennoot, Vektis Beheer B.V. Overige commanditaire vennoten gezamenlijk Totaal te verdelen winst

Rente 2,34% 111.402 1.054 112.456

Resterende winst 327.236 3.305 330.541

Totaal 438.638 4.359 442.997

49

Vektis is hét informatiecentrum voor de zorg

Recommend Documents